第一篇:開采礦產(chǎn)資源審批事中事后監(jiān)管辦法
開采礦產(chǎn)資源審批事中事后監(jiān)管辦法
為加強(qiáng)對(duì)開采礦產(chǎn)資源審批許可的企業(yè)的事中事后監(jiān)管,制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
礦區(qū)范圍劃定及取得開采礦產(chǎn)資源審批許可的企業(yè)。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容 1.資格條件符合情況;
2.開發(fā)利用礦產(chǎn)資源是否符合許可證核定的礦種、范圍,是否符合《礦產(chǎn)資源法》的有關(guān)規(guī)定;
3.許可證是否在有效期內(nèi);
4.是否存在許可證件轉(zhuǎn)讓、買賣、出租、出借等情況; 5.是否存在欠費(fèi)情況。6.三率是否達(dá)標(biāo)。
7.上年度年檢發(fā)現(xiàn)問題是否整改到位。8.是否有違反礦產(chǎn)資源法律法規(guī)的其它情況。
三、監(jiān)督檢查方式 年檢。
四、監(jiān)督檢查措施
主要包括要求取得采礦許可的企業(yè)定期上報(bào)年度報(bào)告書,對(duì)企業(yè)開展年度檢查,對(duì)不合格的企業(yè)責(zé)令限期整改,連續(xù)二年不合格由原發(fā)證機(jī)關(guān)注銷采礦許可證。
第二篇:藥品生產(chǎn)審批事中事后監(jiān)管細(xì)則
藥品生產(chǎn)審批事中事后監(jiān)管細(xì)則
為深入推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù),加強(qiáng)藥品生產(chǎn)審批事中事后監(jiān)管工作,規(guī)范行政行為,根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和《****政府權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督管理辦法》,結(jié)合藥品生產(chǎn)監(jiān)管實(shí)際,制定本監(jiān)管細(xì)則。
本細(xì)則對(duì)應(yīng)《***食品藥品監(jiān)督管理局關(guān)于公布行政權(quán)力清單和責(zé)任清單的通告》第5項(xiàng),項(xiàng)目名稱:藥品生產(chǎn)審批,含藥品生產(chǎn)許可證審批、藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范認(rèn)證、第二類精神藥品制劑生產(chǎn)企業(yè)審批、藥品委托生產(chǎn)審批等4個(gè)子項(xiàng)。
一、總體要求
省食品藥品監(jiān)督管理局依照法律、行政法規(guī)等規(guī)定,通過對(duì)藥品的生產(chǎn)采取監(jiān)督檢查、抽樣檢驗(yàn)、稽查執(zhí)法等事中事后監(jiān)管措施,規(guī)范藥品生產(chǎn)活動(dòng),糾正和查處違法行為,確保藥品安全有效。
二、事中監(jiān)管
(一)監(jiān)督檢查程序。
1.制定監(jiān)督檢查方案,并經(jīng)審核批準(zhǔn)?,F(xiàn)場(chǎng)檢查方案應(yīng)根據(jù)檢查企業(yè)的類型、生產(chǎn)的劑型、品種制定。檢查方案應(yīng)包括日程安排、檢查標(biāo)準(zhǔn)和檢查內(nèi)容、檢查組成員及分工等。
2.實(shí)施監(jiān)督檢查。檢查人員應(yīng)不少于2人,檢查前應(yīng)出示證明文件,檢查采取當(dāng)場(chǎng)查驗(yàn)、詢問企業(yè)有關(guān)人員等方式,必要時(shí)對(duì)藥品質(zhì)量進(jìn)行抽查檢驗(yàn),對(duì)監(jiān)督檢查中知悉的被檢查人的技術(shù)秘密和業(yè)務(wù)秘密應(yīng)當(dāng)保密。
3.監(jiān)督檢查結(jié)果。應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告形式告知被檢查單位,如實(shí)記錄現(xiàn)場(chǎng)檢查全過程的主要內(nèi)容,并做出綜合評(píng)定意見,需要整改的應(yīng)當(dāng)提出整改內(nèi)容及整改期限?,F(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告內(nèi)容包括被檢查單位基本情況、檢查內(nèi)容、上次檢查缺陷項(xiàng)目整改情況、本次檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和建議、檢查人員和被檢查單位主要負(fù)責(zé)人或質(zhì)量受權(quán)人簽字等。
4.發(fā)現(xiàn)違法行為后依法處置。對(duì)有證據(jù)證明可能危害人體健康的藥品及其有關(guān)證據(jù)材料依法采取查封、扣押等行政強(qiáng)制措施,符合立案條件的進(jìn)行立案,依法進(jìn)行行政處罰。
5.按照法定程序和要求公布監(jiān)管信息。
(二)現(xiàn)場(chǎng)檢查。
1.藥品生產(chǎn)企業(yè)是否依法取得《藥品生產(chǎn)許可證》,《藥品生產(chǎn)許可證》事項(xiàng)變動(dòng)是否合法。2.生產(chǎn)的藥品是否取得藥品批準(zhǔn)文號(hào)。3.生產(chǎn)藥品所需的原料、輔料,是否符合藥用要求。4.是否按照國(guó)家藥品標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的生產(chǎn)工藝進(jìn)行生產(chǎn)(除中藥飲片的炮制外)。5.不合格藥品被質(zhì)量公報(bào)通告后是否進(jìn)行整改。
(三)認(rèn)證后跟蹤檢查。
省食品藥品監(jiān)督管理局依據(jù)《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》,對(duì)經(jīng)其認(rèn)證合格的藥品生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行認(rèn)證后的跟蹤檢查。認(rèn)證后跟蹤檢查的主要內(nèi)容是:1.是否具備藥品生產(chǎn)資格條件。2.藥品的生產(chǎn)是否符合《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》的要求。3.組織機(jī)構(gòu)、生產(chǎn)和質(zhì)量主要管理人員以及生產(chǎn)、檢驗(yàn)條件的變動(dòng)是否符合規(guī)定。
(四)抽樣檢驗(yàn)。
省食品藥品監(jiān)督管理局根據(jù)監(jiān)督檢查的需要,可以對(duì)藥品生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的藥品質(zhì)量進(jìn)行抽查檢驗(yàn)。1.藥品監(jiān)督檢查人員按照國(guó)務(wù)院食品藥品監(jiān)督管理部門的規(guī)定進(jìn)行藥品抽樣。2.對(duì)有摻雜、摻假嫌疑的藥品,在國(guó)家藥品標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的檢驗(yàn)方法和檢驗(yàn)項(xiàng)目不能檢驗(yàn)時(shí),藥品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)可以補(bǔ)充檢驗(yàn)方法和檢驗(yàn)項(xiàng)目進(jìn)行藥品檢驗(yàn),經(jīng)國(guó)務(wù)院食品藥品監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)后,使用補(bǔ)充檢驗(yàn)方法和檢驗(yàn)項(xiàng)目所得出的檢驗(yàn)結(jié)果,可以作為食品藥品監(jiān)督管理部門認(rèn)定藥品質(zhì)量的依據(jù)。3.省食品藥品監(jiān)督管理局定期公告藥品質(zhì)量抽查檢驗(yàn)的結(jié)果。
(五)建立監(jiān)管檔案。
縣級(jí)以上地方食品藥品監(jiān)督管理部門建立本行政區(qū)域內(nèi)藥品生產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)管檔案。監(jiān)管檔案主要內(nèi)容包括:1.《藥品生產(chǎn)許可證》、《藥品GMP證書》復(fù)印件。《藥品生產(chǎn)許可證》變更記錄頁(yè)或批件。2.廠區(qū)、生產(chǎn)車間平面圖。3.企業(yè)負(fù)責(zé)人,生產(chǎn)、質(zhì)量負(fù)責(zé)人、質(zhì)量受權(quán)人簡(jiǎn)歷及學(xué)歷證明,生產(chǎn)、質(zhì)量負(fù)責(zé)人、質(zhì)量受權(quán)人變更情況的備案資料。4.所生產(chǎn)藥品匯總表及其注冊(cè)批件、處方工藝、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)資料。5.主要設(shè)備、儀器目錄,關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)施變更的備案資料。6.企業(yè)委托生產(chǎn)、委托檢驗(yàn)的批件或備案材料。7.監(jiān)督檢查報(bào)告、企業(yè)整改報(bào)告及整改復(fù)查報(bào)告。8.質(zhì)量事故處理的有關(guān)材料,質(zhì)量回顧報(bào)告。9.嚴(yán)重不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)情況。10.省內(nèi)外中標(biāo)品種情況的備案材料。11.違法、違規(guī)等不良行為記錄。12.其他應(yīng)列入藥品生產(chǎn)監(jiān)督檔案的資料。
(六)信用監(jiān)管。
建立完善藥品生產(chǎn)企業(yè)信用檔案,采集、記錄日常監(jiān)管、違法違規(guī)、藥品質(zhì)量、舉報(bào)投訴、表彰獎(jiǎng)勵(lì)等信息。定期評(píng)定藥品安全信用等級(jí),并根據(jù)信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果,對(duì)失信企業(yè)加大監(jiān)督檢查頻次,實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。對(duì)嚴(yán)重違反藥品管理法律、法規(guī)、規(guī)章,按照規(guī)定納入藥品安全“黑名單”管理。
(七)協(xié)同監(jiān)管。
按照權(quán)責(zé)匹配、權(quán)責(zé)一致的原則,加強(qiáng)省食品藥品監(jiān)督管理局與省衛(wèi)生計(jì)生、公安等部門的溝通協(xié)作,建立健全行政審批、行業(yè)主管與后續(xù)監(jiān)管協(xié)調(diào)一致的藥品生產(chǎn)監(jiān)管機(jī)制。
三、事后監(jiān)管
(一)個(gè)人和組織發(fā)現(xiàn)藥品生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行違法生產(chǎn)的活動(dòng),有權(quán)向省食品藥品監(jiān)督管理局舉報(bào),省食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)及時(shí)核實(shí)、處理,并按照規(guī)定兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。
(二)對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違法問題,符合立案條件的,及時(shí)立案查處。根據(jù)國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理總局《食品藥品行政處罰程序》規(guī)定,對(duì)立案查處案件要嚴(yán)格履行調(diào)查取證程序,并通過召開案件審理會(huì)等方式來討論案件、作出決定。對(duì)于作出的行政處罰決定要嚴(yán)格執(zhí)行。
(三)發(fā)現(xiàn)涉嫌藥品生產(chǎn)安全犯罪的,按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)將案件移送公安機(jī)關(guān)。公安機(jī)關(guān)商請(qǐng)?zhí)峁┧幤飞a(chǎn)檢驗(yàn)結(jié)論、認(rèn)定意見以及對(duì)涉案物品進(jìn)行無害化處理等協(xié)助的,食品藥品監(jiān)督管理部門及時(shí)提供。
(四)行政相對(duì)人和利害關(guān)系人對(duì)食品藥品監(jiān)督管理部門在藥品生產(chǎn)監(jiān)督管理工作中作出的具體行政決定不服的,可以自收到?jīng)Q定之日起60日內(nèi)向上一級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門或者向本級(jí)人民政府申請(qǐng)行政復(fù)議,也可以于6個(gè)月內(nèi)依法向人民法院提起行政訴訟。行政復(fù)議或者行政訴訟期間,行政決定不停止執(zhí)行。
四、責(zé)任追溯
(一)加強(qiáng)層級(jí)監(jiān)督。省食品藥品監(jiān)督管理局對(duì)全省食品藥品監(jiān)督管理部門是否履行監(jiān)管責(zé)任進(jìn)行監(jiān)督問責(zé),對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題是否依法處理,是否存在不作為、亂作為等進(jìn)行監(jiān)督問責(zé),對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)交辦的案件是否認(rèn)真調(diào)查并按時(shí)報(bào)告調(diào)查結(jié)果,進(jìn)行監(jiān)督問責(zé)。
(二)加強(qiáng)人員監(jiān)督。對(duì)不符合審批條件的申請(qǐng)人發(fā)放藥品生產(chǎn)許可;或者對(duì)符合審批條件的申請(qǐng)人不發(fā)放藥品生產(chǎn)許可;或者超越法定職權(quán)、超過法定期限、不按法定程序發(fā)放藥品生產(chǎn)許可,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。省食品藥品監(jiān)督管理局要加強(qiáng)對(duì)日常監(jiān)管人員的監(jiān)督,主要是對(duì)監(jiān)管人員是否定期赴現(xiàn)場(chǎng)檢查、是否嚴(yán)格監(jiān)管、是否認(rèn)真填報(bào)檢查事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督問責(zé)。
(三)建立責(zé)任追究機(jī)制。監(jiān)管責(zé)任追究實(shí)行過錯(cuò)責(zé)任追究,根據(jù)過錯(cuò)責(zé)任的大小實(shí)施相應(yīng)的追究方式。包括:責(zé)令改正、責(zé)令作出書面檢查、給予通報(bào)批評(píng)、調(diào)離工作崗位或者停職、給予行政處分、沒收和追繳違法違紀(jì)所得;涉嫌犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)處理。
五、保障措施
(一)實(shí)施審批查改革,加強(qiáng)監(jiān)管力量。食品藥品監(jiān)督管理部門要高度重視藥品生產(chǎn)許可事中事后監(jiān)管工作,按照“審、批、查”相互分離、相互銜接和簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、轉(zhuǎn)變職能的要求,強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),完善監(jiān)管辦法,落實(shí)保障措施,嚴(yán)肅查處問題,確保事中事后監(jiān)管工作有序進(jìn)行。
(二)厘清權(quán)責(zé)邊界。針對(duì)權(quán)力交叉、監(jiān)管空白等問題,科學(xué)劃分省市縣鄉(xiāng)四級(jí)食品藥品監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能,明確權(quán)力范圍和責(zé)任范圍,建立上下聯(lián)動(dòng)監(jiān)管機(jī)制。
(三)加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法人員的培訓(xùn)。省食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管執(zhí)法人員藥品生產(chǎn)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)知識(shí)與執(zhí)法能力等的培訓(xùn),并組織考核。不具備相應(yīng)知識(shí)和能力的,不得從事藥品生產(chǎn)監(jiān)管工作。
(四)加強(qiáng)普法宣傳。運(yùn)用多種方式宣傳藥品管理的法律法規(guī),提升管理相對(duì)人和公眾的法律意識(shí)。
六、主要監(jiān)管依據(jù)
(一)《中華人民共和國(guó)藥品管理法》(主席令第45號(hào));
(二)《中華人民共和國(guó)藥品管理法實(shí)施條例》(國(guó)務(wù)院令第360號(hào));
(三)《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》(衛(wèi)生部令第79號(hào));
(四)《安徽省食品藥品監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)藥品安全監(jiān)督管理規(guī)范化指導(dǎo)意見的通知》(皖食藥監(jiān)安〔2013〕40號(hào))。
第三篇:關(guān)于呈報(bào)《××行政審批事中事后監(jiān)管辦法》的報(bào)告
關(guān)于呈報(bào)《××行政審批事中事后監(jiān)管辦法》的報(bào)告
縣行政審批制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組:
為深入推進(jìn)行政審批制度改革,切實(shí)落實(shí)行政審批事中事后監(jiān)管責(zé)任,防止監(jiān)管缺位,根據(jù)《州人民政府關(guān)于推行行政審批事中事后監(jiān)管制度的意見》(××發(fā)?×?×號(hào))文件精神,我局按照“法定職責(zé)必須為”和“法無授權(quán)不可為”的原則,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合工作實(shí)際,對(duì)行政審批事項(xiàng)逐項(xiàng)編制了《事中事后監(jiān)管辦法》(以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)管辦法”)。為進(jìn)一步完善監(jiān)管辦法,我局對(duì)“監(jiān)管辦法”的合理性、合法性及具體內(nèi)容再次進(jìn)行審核,并對(duì)監(jiān)管清單的內(nèi)容、監(jiān)管清單實(shí)施過程中各種問題的處理負(fù)責(zé)。經(jīng)局黨組研究,現(xiàn)將本部門“監(jiān)管辦法”予以呈報(bào)。
附件:《××行政審批事中事后監(jiān)管辦法》
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2015年××月××日
第四篇:事中事后監(jiān)管制度
三、事中事后監(jiān)管制度
(一)酒類流通的事中事后監(jiān)管
為了規(guī)范酒類流通秩序,促進(jìn)酒類市場(chǎng)有序發(fā)展,保護(hù)酒類生產(chǎn)者、經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者的合法權(quán)益,制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
(一)全市從事酒類批發(fā)、零售的單位和個(gè)人(以下統(tǒng)稱酒類經(jīng)營(yíng)者);
(二)區(qū)(市)級(jí)商貿(mào)流通主管部門。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
(一)對(duì)酒類經(jīng)營(yíng)者備案登記情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,檢查經(jīng)營(yíng)者營(yíng)業(yè)執(zhí)照、《酒類流通備案登記表》,查看內(nèi)容是否發(fā)生變更;
(二)對(duì)酒類經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,檢查《酒類流通隨付單》是否規(guī)范填寫、購(gòu)銷臺(tái)賬是否健全、酒類儲(chǔ)運(yùn)是否符合要求等;
(三)區(qū)(市)級(jí)商務(wù)主管部門是否正確履行監(jiān)管職責(zé)。
三、監(jiān)督檢查方式
(一)根據(jù)上級(jí)部門工作部署組織專項(xiàng)檢查;
(二)根據(jù)群眾投訴舉報(bào)組織開展抽樣檢查;
(三)建立酒類經(jīng)營(yíng)者信用檔案。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的一般問題,當(dāng)場(chǎng)責(zé)令限期整改;對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題,除當(dāng)場(chǎng)責(zé)令限期整改外,發(fā)出書面整改通知;對(duì)各區(qū)(市)商貿(mào)流通主管部門在酒類流通備案、監(jiān)督檢查過程中出現(xiàn)的問題責(zé)令整改落實(shí),必要時(shí)追究相關(guān)單位和人員責(zé)任。
訂立特許經(jīng)營(yíng)合同的情況報(bào)告市商務(wù)局。
(二)專項(xiàng)執(zhí)法檢查。根據(jù)上級(jí)部署開展專項(xiàng)檢查,采取核查現(xiàn)場(chǎng)、查閱資料、聽取匯報(bào)等方式,對(duì)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)實(shí)施監(jiān)督檢查,每年不少于2次,檢查面不少于30%。
(三)抽查。檢查人員可以根據(jù)企業(yè)或群眾投訴舉報(bào)情況,通過現(xiàn)場(chǎng)檢查,查閱、調(diào)取和復(fù)制有關(guān)資料,調(diào)查、詢問當(dāng)事人,采用錄音、錄相、拍照、筆錄、檢測(cè)等手段收集證據(jù)。
五、監(jiān)督檢查程序
(一)制定檢查計(jì)劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時(shí)間和工作要求,并通知被檢查對(duì)象。
(二)實(shí)施檢查。檢查人員通過聽取匯報(bào),查閱資料,查看現(xiàn)場(chǎng),交流座談等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。
(三)檢查反饋。檢查人員將檢查情況報(bào)組織檢查單位,并向被檢查單位反饋存在的問題。
(四)匯總報(bào)告。組織檢查單位匯總檢查情況,形成檢查報(bào)告,視情況報(bào)政府領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門。
(五)整改落實(shí)。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題,及時(shí)發(fā)出整改通知,要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級(jí)上報(bào)。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的一般問題,當(dāng)場(chǎng)責(zé)令限期整改;對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題,除當(dāng)場(chǎng)責(zé)令限期整改外,發(fā)出書面整改通知;對(duì)造成嚴(yán)
(三)單用途商業(yè)預(yù)付卡的監(jiān)督檢查
為加強(qiáng)單用途商業(yè)預(yù)付卡管理,維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益,防范資金風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范發(fā)卡秩序,制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
全市單用途商業(yè)預(yù)付卡規(guī)模發(fā)卡企業(yè),各區(qū)市、國(guó)家級(jí)開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿(mào)流通主管部門。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
(一)發(fā)卡企業(yè)是否按規(guī)定備案,購(gòu)卡章程、協(xié)議及資金管理制度等情況;
(二)發(fā)卡企業(yè)預(yù)收資金用途、余額比例、存管制度、存管協(xié)議及帳戶情況是否違反資金管理相關(guān)規(guī)定;
(三)發(fā)卡企業(yè)購(gòu)買登記情況、購(gòu)卡方式、限額、退卡等操作程序執(zhí)行情況是否違反發(fā)行和服務(wù)相關(guān)規(guī)定;
(四)發(fā)卡企業(yè)是否制定預(yù)收資金結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理、日常監(jiān)督、應(yīng)急處置等制度。
三、監(jiān)督檢查方式
(一)定期檢查;
(二)組織專項(xiàng)檢查;
(三)通過信息手段監(jiān)控。
四、監(jiān)督檢查措施
3對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)違反《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法(試行)》行為的企業(yè),責(zé)令限期改正;逾期仍不改正的,處以行政處罰,并在指定媒體上公示處罰信息。
(一)發(fā)卡企業(yè)未按照規(guī)定辦理備案的,由發(fā)生地各區(qū)市、國(guó)家級(jí)開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿(mào)流通主管部門責(zé)令限期備案;逾期仍不改正的,處以1萬元以上3萬元以下罰款。
(二)發(fā)卡企業(yè)違反發(fā)行和服務(wù)相關(guān)規(guī)定的,由發(fā)生地各區(qū)市、國(guó)家級(jí)開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿(mào)流通主管部門責(zé)令限期整改;逾期仍不改正的,處以1萬元以上3萬元以下罰款。
(三)已備案規(guī)模發(fā)卡企業(yè)違反資金管理相關(guān)規(guī)定的,由市商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正;逾期仍不改正的,處以1萬元以上3萬元以下罰款。
(三)專項(xiàng)檢查。
四、監(jiān)督檢查措施
(一)系統(tǒng)監(jiān)管。要求報(bào)廢汽車回收拆解企業(yè)通過老舊汽車報(bào)廢更新信息管理系統(tǒng),如實(shí)填報(bào)報(bào)廢車輛信息及企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況信息。市商務(wù)局對(duì)企業(yè)上報(bào)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)管分析。
(二)現(xiàn)場(chǎng)檢查。每半年至少對(duì)報(bào)廢汽車回收拆解企業(yè)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查采取聽取匯報(bào)、查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)核查等方式,同時(shí)約談企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和高管人員。重點(diǎn)檢查收存拆解檔案、拆解影像、零部件銷售臺(tái)帳等情況,督導(dǎo)企業(yè)依法開展回收和拆解活動(dòng),杜絕倒賣報(bào)廢汽車整車、五大總成、偽造或變?cè)靾?bào)廢汽車回收證明等違法違規(guī)行為。監(jiān)督檢查時(shí),至少有兩名監(jiān)管人員參加,出示有效證件,對(duì)監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄,并由被檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后歸檔。
(三)專項(xiàng)檢查。每年根據(jù)投訴舉報(bào)或上級(jí)機(jī)關(guān)要求開展一次專項(xiàng)檢查。
五、監(jiān)督檢查程序
(一)書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作;
(二)企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報(bào)相關(guān)資料;
(三)現(xiàn)場(chǎng)檢查;
(四)根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理;
(五)將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。
(五)典當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查
為進(jìn)一步規(guī)范典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)典當(dāng)業(yè)健康有序發(fā)展,特制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
全市依法設(shè)立的典當(dāng)企業(yè)及分公司。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
(一)典當(dāng)企業(yè)是否在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所懸掛《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》、《特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證》,公開經(jīng)營(yíng)范圍和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),自覺履行告知義務(wù);
(二)典當(dāng)企業(yè)資金來源和運(yùn)用情況;
(三)典當(dāng)企業(yè)當(dāng)票與當(dāng)物(質(zhì)、抵押品)是否賬物相符;
(四)典當(dāng)企業(yè)當(dāng)票和續(xù)當(dāng)憑證的使用情況;
(五)典當(dāng)企業(yè)檔案管理情況;
(六)重點(diǎn)對(duì)非法集資、超范圍經(jīng)營(yíng)、吸收存款或者變相吸收存款、故意收當(dāng)贓物、違規(guī)辦理股票典當(dāng)業(yè)務(wù)等違規(guī)違法行為加強(qiáng)監(jiān)督檢查。
三、監(jiān)督檢查方式
(一)定期審核分析典當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等;
(二)利用典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管與分析;
(三)現(xiàn)場(chǎng)檢查;
9經(jīng)營(yíng)、吸收存款或者變相吸收存款、故意收當(dāng)贓物、違規(guī)辦理股票典當(dāng)業(yè)務(wù)等違規(guī)違法行為進(jìn)行核查。
五、監(jiān)督檢查程序
(一)書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作;
(二)企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報(bào)相關(guān)資料;
(三)現(xiàn)場(chǎng)檢查;
(四)根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理;
(五)將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。
六、監(jiān)督檢查處理
在監(jiān)督檢查過程中,發(fā)現(xiàn)典當(dāng)企業(yè)存在違法違規(guī)行為的,及時(shí)予以糾正,并根據(jù)違法性質(zhì)、違法情形,按照《典當(dāng)管理辦法》罰則的規(guī)定,采取相應(yīng)的處罰措施。
(一)根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和監(jiān)管類別,按照規(guī)定組織開展對(duì)拍賣企業(yè)的監(jiān)督抽查,明確具體監(jiān)管責(zé)任,建立誰監(jiān)管誰負(fù)責(zé)的責(zé)任制度。在開展監(jiān)管、檢查工作時(shí)要公正廉潔,嚴(yán)禁借檢查之機(jī)吃、拿、卡、要,牟取不正當(dāng)利益。
(二)每年至少對(duì)本市內(nèi)拍賣企業(yè)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。監(jiān)督檢查采取聽取匯報(bào)、查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)核查等方式,同時(shí)約談拍賣企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和高管人員。監(jiān)督檢查時(shí),至少有兩名監(jiān)管人員參加,出示有效證件,對(duì)監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄,并由被檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后歸檔。
(三)每年根據(jù)投訴舉報(bào)或上級(jí)機(jī)關(guān)要求開展一次專項(xiàng)檢查,主要針對(duì)熱點(diǎn)問題、重點(diǎn)領(lǐng)域。專項(xiàng)檢查一般由區(qū)市商務(wù)局配合組織開展。
五、監(jiān)督檢查程序
(一)書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作;
(二)企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報(bào)相關(guān)資料;
(三)現(xiàn)場(chǎng)檢查;
(四)根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理;
(五)將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。
六、監(jiān)督檢查處理
(七)二手車流通的監(jiān)督檢查
為加強(qiáng)對(duì)二手車流通的監(jiān)管,根據(jù)《二手車流通管理辦法》等法規(guī)規(guī)章,制定如下監(jiān)督檢查制度:
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
全市二手車交易市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者和經(jīng)營(yíng)主體。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
二手車流通監(jiān)督管理遵循破除壟斷,鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng),促進(jìn)發(fā)展和公平、公正、公開的原則,根據(jù)《二手車流通管理辦法》規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督管理。
三、監(jiān)督檢查方式及程序
(一)建立二手車交易市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者和二手車經(jīng)營(yíng)主體備案制度。凡經(jīng)工商行政管理部門依法登記, 取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照的二手車交易市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者和二手車經(jīng)營(yíng)主體,應(yīng)當(dāng)自取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起2個(gè)月內(nèi)向市級(jí)商務(wù)主管部門備案。市商務(wù)局將二手車交易市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者和二手車經(jīng)營(yíng)主體有關(guān)備案情況定期報(bào)送省商務(wù)廳主管部門。
(二)建立和完善二手車流通信息報(bào)送、公布制度。二手車交易市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者和二手車經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)當(dāng)定期將二手車交易量、交易額等信息通過市商務(wù)主管部門報(bào)送省級(jí)商務(wù)主管部門。
四、監(jiān)督檢查措施和處理
(八)舊貨流通的事中事后監(jiān)管
為了加強(qiáng)對(duì)舊貨流通的管理,維護(hù)舊貨流通市場(chǎng)秩序,規(guī)范舊貨交易行為,培育和發(fā)展舊貨流通產(chǎn)業(yè),保護(hù)交易當(dāng)事人的合法權(quán)益,制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
全市各類舊貨市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)舊貨的企業(yè)和個(gè)體工商戶;
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
(一)舊貨經(jīng)營(yíng)者和舊貨市場(chǎng)是否經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)明令禁止經(jīng)營(yíng)和特許經(jīng)營(yíng)的物品。
(二)舊貨經(jīng)營(yíng)者和舊貨市場(chǎng)是否未經(jīng)所在地文物行政管理部門審查批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)國(guó)家文物監(jiān)管物品。;
(三)舊貨經(jīng)營(yíng)者和舊貨市場(chǎng)開展舊貨經(jīng)營(yíng)、加工翻新等業(yè)務(wù)活動(dòng),是否遵守國(guó)家環(huán)境保護(hù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。
三、監(jiān)督檢查方式
(一)根據(jù)上級(jí)部門工作部署組織專項(xiàng)檢查;
(二)根據(jù)群眾投訴舉報(bào)組織開展抽樣檢查。
四、監(jiān)督檢查措施
(一)專項(xiàng)檢查:根據(jù)上級(jí)部署開展專項(xiàng)檢查,檢查面不少于30%。
(二)在有證據(jù)或接到舉報(bào)等情況下,市商務(wù)局執(zhí)法人員可
(九)再生資源回收經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查
為了促進(jìn)再生資源回收行業(yè)發(fā)展,規(guī)范再生資源回收經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)行為,節(jié)約資源,保護(hù)環(huán)境,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)可持續(xù)發(fā)展,制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
全市從事再生資源回收經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)和個(gè)體工商戶;
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
(一)再生資源回收經(jīng)營(yíng)者是否取得在規(guī)定期限內(nèi)向登記注冊(cè)地工商行政管理部門的同級(jí)商務(wù)主管部門備案;
(二)備案事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí),再生資源回收經(jīng)營(yíng)者是否自變更之日起30日內(nèi)(屬于工商登記事項(xiàng)的自工商登記變更之日起30日內(nèi))向商務(wù)主管部門辦理變更手續(xù);
(三)再生資源回收經(jīng)營(yíng)者開展再生資源回收業(yè)務(wù)活動(dòng),是否遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)。
三、監(jiān)督檢查方式
(一)根據(jù)上級(jí)部門工作部署組織專項(xiàng)檢查;
(二)根據(jù)群眾投訴舉報(bào)組織開展抽樣檢查;
四、監(jiān)督檢查措施
(一)專項(xiàng)檢查:根據(jù)上級(jí)部署開展專項(xiàng)檢查,檢查面不少于30%。
(十)融資租賃企業(yè)的監(jiān)督檢查
根據(jù)商務(wù)部《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定,為進(jìn)一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度,提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平,規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展,制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè),包括內(nèi)資租賃企業(yè)和外商投資租賃企業(yè)。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
(一)融資租賃企業(yè)是否具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模、資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立融資租賃企業(yè)的境外投資者,是否符合外商投資的相關(guān)規(guī)定。
(二)融資租賃企業(yè)是否配備具有金融、貿(mào)易、法律、會(huì)計(jì)等方面專業(yè)知識(shí)、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄的人員,擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制主管等高管人員。
(三)融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng),是否當(dāng)遵守中華人民共和國(guó)法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定,不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體;不得從事吸收存款、1
(三)在日常監(jiān)管中,市商務(wù)局重點(diǎn)對(duì)融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營(yíng)等違法行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時(shí)提報(bào)相關(guān)部門處理并將情況報(bào)告上級(jí)商務(wù)部門。
(四)市商務(wù)局定期對(duì)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析。對(duì)于相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大的企業(yè)應(yīng)給予重點(diǎn)關(guān)注。
(五)行業(yè)協(xié)會(huì)配合主管部門進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督管理。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)作用,鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)積極開展行業(yè)培訓(xùn)、從業(yè)人員資質(zhì)認(rèn)定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動(dòng),支持行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)行業(yè)自律和依法維護(hù)行業(yè)權(quán)益,配合主管部門進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督管理,維護(hù)公平有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。市商務(wù)局可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會(huì)等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。
四、監(jiān)督檢查措施
(一)要求各企業(yè)按時(shí)上報(bào)相關(guān)信息。
1.融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊(cè)資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等,應(yīng)事先通報(bào)市商務(wù)局。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項(xiàng),應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行審批、備案等相關(guān)手續(xù)。融資租賃企業(yè)應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個(gè)工作日內(nèi)登錄全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。
(十一)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同章程執(zhí)行的監(jiān)督檢查
為加強(qiáng)對(duì)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同章程的監(jiān)督檢查,制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的合同章程的執(zhí)行。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
投資者依照中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法及相關(guān)配套文件制定、執(zhí)行經(jīng)營(yíng)合同、公司章程情況,以及各級(jí)商務(wù)部門按照權(quán)限審核、監(jiān)督中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)依法制定、執(zhí)行經(jīng)營(yíng)合同、公司章程情況。主要包括:
(一)審核。投資者提報(bào)的經(jīng)營(yíng)合同、公司章程及相關(guān)材料情況是否符合中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法及相關(guān)配套文件。
(二)出資。投資者依據(jù)經(jīng)營(yíng)合同、公司章程出資情況。
(三)管理。中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)依據(jù)經(jīng)營(yíng)合同、公司章程運(yùn)營(yíng)情況。
1.正常經(jīng)營(yíng)或是破產(chǎn)、清算、關(guān)閉、暫停營(yíng)業(yè)等情況 2.執(zhí)行我國(guó)外商投資相關(guān)法律法規(guī)情況。
(二)對(duì)區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務(wù)部門的監(jiān)督檢查程序。市商務(wù)局通過外資管理信息系統(tǒng)對(duì)區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務(wù)部門審核企業(yè)進(jìn)行抽查,對(duì)有疑問的企業(yè)赴現(xiàn)地進(jìn)行調(diào)查、檢查。赴現(xiàn)地進(jìn)行調(diào)查和檢查時(shí),應(yīng)當(dāng)委派兩名以上工作人員進(jìn)行。
通過定期或者不定期監(jiān)督檢查等方式,加強(qiáng)對(duì)各區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務(wù)部門審核、監(jiān)督中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同章程的執(zhí)行情況。原則上每年一到兩次,抽查不少于10%的企業(yè)。
五、監(jiān)督檢查處理
在履行監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行經(jīng)營(yíng)合同、公司章程職責(zé)過程中,發(fā)現(xiàn)違反外商投資相關(guān)法律、法規(guī)的,以書面形式告知,責(zé)令投資者及時(shí)采取措施予以改正,并給予警告,且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何投資核準(zhǔn)申請(qǐng);違反規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受國(guó)家和省、市有關(guān)外商投資政策支持。
四、監(jiān)督檢查措施
(一)定期檢查。通過查看現(xiàn)場(chǎng)、查閱和復(fù)制有關(guān)資料、記錄有關(guān)情況、扣押相關(guān)的證據(jù)材料和違法物品等方式進(jìn)行,督促經(jīng)營(yíng)者每年向商務(wù)主管部門報(bào)告本單位兩用物項(xiàng)進(jìn)出口情況。
(二)不定期抽查。采取不定期檢查的方式,對(duì)監(jiān)督檢查對(duì)象進(jìn)行實(shí)地督導(dǎo)檢查。檢查頻次根據(jù)工作實(shí)際需要確定,原則上每年至少開展1次。
(三)根據(jù)上級(jí)部門工作部署或投訴舉報(bào)開展專項(xiàng)檢查,每年1次,檢查面不少于30%;
五、監(jiān)督檢查程序
(一)制定檢查計(jì)劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時(shí)間和工作要求,并通知被檢查對(duì)象。
(二)實(shí)施檢查。檢查人員到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
(三)檢查反饋。檢查人員將檢查情況報(bào)組織檢查單位,并向被檢查單位反饋存在的問題。
(四)匯總報(bào)告。組織檢查單位匯總檢查情況,形成檢查報(bào)告,視情況報(bào)政府領(lǐng)導(dǎo)。
(五)整改落實(shí)。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題,及時(shí)發(fā)出整改通知,要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級(jí)上報(bào)。
六、監(jiān)督檢查處理
在檢查過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)或個(gè)人涉嫌違法從事管制和技術(shù)交
(十三)重大案件查處制度
根據(jù)《行政處罰法》、《山東省行政程序規(guī)定》、《商務(wù)行政處罰程序規(guī)定》要求,市商務(wù)局主要行使商務(wù)行政執(zhí)法監(jiān)督指導(dǎo)、協(xié)調(diào)跨區(qū)域商務(wù)行政執(zhí)法和重大、疑難案件查處職責(zé),一般行政處罰案件實(shí)施屬地管理。為加強(qiáng)重大案件查處的管理,特制定重大案件查處制度。
一、市商務(wù)局負(fù)責(zé)查處的重大案件范圍
重大案件主要指通過監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)或者群眾舉報(bào)、上級(jí)部門交辦、媒體披露等渠道發(fā)現(xiàn)的涉案標(biāo)的大,違法行為情節(jié)惡劣,危害后果嚴(yán)重,社會(huì)影響力大的案件。主要包括:
(一)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定由市商務(wù)局處罰的;
(二)省商務(wù)廳或者本級(jí)政府批轉(zhuǎn)的違法案件;
(三)市級(jí)以上新聞媒體曝光造成重大影響的商務(wù)違法案件;
(四)涉及跨行政區(qū)域的商務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域違法案件;
二、重大案件查處程序
市商務(wù)局按照下列程序?qū)χ卮蟀讣M(jìn)行監(jiān)督檢查和行政處罰,各區(qū)市、國(guó)家級(jí)開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商務(wù)主管部門協(xié)助市商務(wù)局對(duì)重大案件進(jìn)行監(jiān)督檢查和行政處罰:
(八)執(zhí)行處罰。逾期不履行行政處罰決定的,市商務(wù)局依法強(qiáng)制執(zhí)行或者申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行;
(九)行政處罰決定執(zhí)行完畢的,執(zhí)法人員填寫《商務(wù)行政處罰結(jié)案報(bào)告》,報(bào)負(fù)責(zé)人審批。批準(zhǔn)結(jié)案的,將有關(guān)案件材料進(jìn)行整理裝訂,歸檔保存;
(十)結(jié)案后,及時(shí)將重大案件行政處罰信息在相關(guān)網(wǎng)站上公布,同時(shí)通過媒體予以曝光。
三、重大案件查處責(zé)任追究
對(duì)違法者,市商務(wù)局可以根據(jù)造成后果的嚴(yán)重程度或者影響的惡劣程度等具體情況,依法給予限期整改、通報(bào)批評(píng)、取消評(píng)比先進(jìn)的資格等處理。
(三)行政執(zhí)法程序是否合法、正當(dāng);
(四)行政執(zhí)法主體和行政執(zhí)法人員資格的合法性;
(五)具體行政行為的合法性和適當(dāng)性;
(六)行政執(zhí)法人員執(zhí)法行為的合法性。
四、監(jiān)督檢查方式
監(jiān)督檢查采取實(shí)地檢查、案卷評(píng)查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。
五、監(jiān)督檢查程序
(一)制定檢查計(jì)劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時(shí)間和工作要求。確定分片檢查組,并將有關(guān)材料印發(fā)給檢查組和被檢查對(duì)象。
(二)實(shí)施檢查。檢查組通過聽取匯報(bào),查閱相關(guān)管理制度和記錄,查看現(xiàn)場(chǎng),交流座談等方式進(jìn)行檢查。
(三)檢查反饋。檢查組向被檢查單位反饋存在的問題,并將檢查情況報(bào)組織檢查單位。
(四)整改落實(shí)。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題,及時(shí)發(fā)出整改通知,要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級(jí)上報(bào)。
六、監(jiān)督檢查措施
(一)開展行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度,采取集中調(diào)卷、隨機(jī)抽查等方式,綜合評(píng)定案卷質(zhì)量,原則上每年一次;
(二)不定期進(jìn)行實(shí)地檢查或暗查暗訪,通過聽取匯報(bào)、查閱案卷資料、征求相對(duì)人意見等形式,對(duì)相關(guān)部門和人員行政執(zhí)法行為進(jìn)行監(jiān)督檢查;
(十五)規(guī)范商務(wù)行政處罰裁量權(quán)
為規(guī)范全市商務(wù)主管部門及商務(wù)執(zhí)法機(jī)構(gòu)公平、公正地行使行政處罰裁量權(quán),促進(jìn)依法行政,根據(jù)《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》(省政府令第269號(hào)),制定規(guī)范商務(wù)行政處罰裁量權(quán)制度。
一、主要內(nèi)容
對(duì)法律、法規(guī)和規(guī)章中規(guī)定的違法行為的種類、情節(jié)、性質(zhì)和社會(huì)危害程度,以及從輕、減輕、從重處罰等情形進(jìn)行細(xì)化,并歸納、分類;對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇或并用行政處罰種類的,根據(jù)違法行為的事實(shí)、情節(jié)、性質(zhì)、社會(huì)危害程度和違法當(dāng)事人主觀過錯(cuò)、消除違法行為后果或影響等因素,確定適用該行政處罰種類的具體標(biāo)準(zhǔn)及單處、并處的行政處罰的標(biāo)準(zhǔn);對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定行政處罰有自由裁量幅度的,根據(jù)上述因素,細(xì)化具體的行政處罰幅度;對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)章沒有規(guī)定行政處罰罰款的裁量階次和幅度的,可以按照比例原則匡算出相對(duì)科學(xué)、合理的裁量階次和罰款幅度,但均不得超過法定罰款限度。
二、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范
根據(jù)《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》(省政府令第269號(hào))、省商務(wù)廳《山東省商務(wù)行政處罰裁量權(quán)適用規(guī)則》和《山
(四)商務(wù)主管部門在建立和推行行政處罰裁量基準(zhǔn)制度的同時(shí),建立健全信息公開、投訴受理、案卷評(píng)查、案例指導(dǎo)等配套制度。
第五篇:事中事后監(jiān)管制度
事中事后監(jiān)管制度
(一)稅(費(fèi))優(yōu)惠備案事項(xiàng)監(jiān)管
(二)稅收票證的監(jiān)管
(三)規(guī)范案件查處
(四)規(guī)范行政處罰裁量權(quán)
(一)稅(費(fèi))優(yōu)惠備案事項(xiàng)監(jiān)管
單位名稱:邢臺(tái)縣地方稅務(wù)局
為規(guī)范和加強(qiáng)各項(xiàng)稅、費(fèi)優(yōu)惠管理工作,充分體現(xiàn)依法、公平、公正、公開、高效、便利原則,確保稅費(fèi)優(yōu)惠政策貫徹落實(shí),特制定如下監(jiān)管制度:
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
享受稅、費(fèi)優(yōu)惠備案事項(xiàng)的單位和個(gè)人。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
稅、費(fèi)優(yōu)惠備案事項(xiàng)是否符合《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》(以下簡(jiǎn)稱《稅收征管法》)及其實(shí)施細(xì)則、有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅收減免管理辦法(試行)〉的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2005〕129號(hào))、河北省地方稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《稅收優(yōu)惠及特定事項(xiàng)管理辦法(試行)》(冀地稅發(fā)〔2012〕84號(hào))的通知等規(guī)范性文件規(guī)定,主要檢查下列事項(xiàng):
1、享受稅費(fèi)優(yōu)惠的納稅人是否符合優(yōu)惠條件,是否以隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料等手段騙取稅費(fèi)優(yōu)惠。
2、享受稅費(fèi)優(yōu)惠的納稅人優(yōu)惠條件發(fā)生變化時(shí),是否根據(jù)變化情況重新審查納稅人享受稅費(fèi)優(yōu)惠資格。
3、減免稅、費(fèi)款有規(guī)定用途的,享受稅費(fèi)優(yōu)惠的納稅人是否按規(guī)定用途使用;有規(guī)定優(yōu)惠期限的,是否到期恢復(fù)繳納各項(xiàng)稅、費(fèi)。
4、享受稅費(fèi)優(yōu)惠的納稅人是否存在未經(jīng)地方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核或備案自行享受稅費(fèi)優(yōu)惠情況。
5、已享受稅費(fèi)優(yōu)惠的納稅人是否按規(guī)定申報(bào)。
三、監(jiān)督檢查方式
受理納稅人提交的稅(費(fèi))優(yōu)惠備案后,分別由各基層稅務(wù)分局和局機(jī)關(guān)組織對(duì)優(yōu)惠備案事項(xiàng)進(jìn)行檢查。全面檢查由各基層稅務(wù)分局組織,不定期開展;專項(xiàng)抽查由縣局組織,主要對(duì)基層稅務(wù)分局審核情況進(jìn)行復(fù)核。
四、監(jiān)督檢查措施
全面檢查:每年不少于一次,抽查面不少于40%。專項(xiàng)抽查:每年組織一次,抽查不少于20%。
上述指標(biāo)如與上級(jí)下達(dá)監(jiān)督檢查不一致的,以上級(jí)下達(dá)監(jiān)督檢查指標(biāo)為準(zhǔn)。
五、監(jiān)督檢查程序
(一)全面檢查:辦稅服務(wù)廳受理相關(guān)資料后在次日上午前及時(shí)移交并復(fù)核;在3個(gè)工作日內(nèi)做好資料審核工作,對(duì)疑點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行派工調(diào)查,組織開展約談、實(shí)地下戶調(diào)查工作;在7個(gè)工作日內(nèi)將調(diào)查結(jié)果進(jìn)行反饋,經(jīng)后續(xù)管理核實(shí)納稅人不符合稅收優(yōu)惠政策條件的,啟動(dòng)糾錯(cuò)撤銷機(jī)制。
(二)專項(xiàng)抽查:結(jié)合稅收?qǐng)?zhí)法檢查和工作督查等工作,由市局每年組織人員對(duì)各基層稅務(wù)分局辦理的稅(費(fèi))優(yōu)惠備案事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核,發(fā)現(xiàn)有不符合條件的,啟動(dòng)糾錯(cuò)撤銷機(jī)制。
(三)稅務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí),應(yīng)當(dāng)由兩名以上的檢查人員參加。
(四)監(jiān)督檢查人員應(yīng)當(dāng)出示有效行政執(zhí)法證件,說明來意,告知其享有的合法權(quán)利和應(yīng)履行的法定義務(wù)。
(五)監(jiān)督檢查人員對(duì)被檢查人的情況實(shí)施逐項(xiàng)檢查并制作現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄,交當(dāng)事人確認(rèn)簽字;被檢查單位的負(fù)責(zé)人拒絕簽字的,檢查人員應(yīng)當(dāng)將情況記錄在案。
(六)發(fā)現(xiàn)被檢查人存在弄虛作假騙取稅費(fèi)優(yōu)惠的行為,制作《責(zé)令限期改正通知書》。
六、監(jiān)督檢查處理
(一)發(fā)現(xiàn)被檢查人實(shí)際情況不符合有關(guān)稅費(fèi)優(yōu)惠條件的,或采用欺騙手段獲取稅費(fèi)優(yōu)惠的、享受稅費(fèi)優(yōu)惠的條件發(fā)生變化未及時(shí)向主管稅務(wù)分局報(bào)告的,以及未按規(guī)定的程序報(bào)備而自行享受稅費(fèi)優(yōu)惠的,按照《稅收征管法》及相關(guān)法律法規(guī)處理。
(二)檢查中,發(fā)現(xiàn)有關(guān)專業(yè)技術(shù)或經(jīng)濟(jì)鑒證部門認(rèn)定失誤的,應(yīng)及時(shí)與有關(guān)部門協(xié)調(diào)溝通,提請(qǐng)糾正,及時(shí)取消有關(guān)稅費(fèi)優(yōu)惠資格,督促追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。有關(guān)部門非法提供證明,導(dǎo)致未繳或少繳稅款的,按《稅收征管法》實(shí)施細(xì)則第九十三條規(guī)定處理。
(二)對(duì)稅收票證的監(jiān)管
單位名稱:邢臺(tái)縣地方稅務(wù)局
為規(guī)范稅收票證管理工作,確保稅收票款安全和完整,根據(jù)《稅收票證管理辦法》(國(guó)家稅務(wù)總局令第28號(hào))、河北省地方稅務(wù)局《稅收票證管理實(shí)施辦法》及其他有關(guān)文件精神,特制定如下監(jiān)管制度:
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
指各稅收票證使用單位,包括屬各征收分局、各代征單位。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容和指標(biāo)
(一)監(jiān)督檢查內(nèi)容
包括稅收票證的領(lǐng)用、保管、開具、結(jié)報(bào)繳銷,“代征單位開票軟件”、河北地稅票證管理系統(tǒng)“票證管理”子模塊的應(yīng)用,以及代征稅款賬戶、待報(bào)解稅款賬戶的核算對(duì)賬等。
1.縣地稅機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)本縣行政區(qū)域內(nèi)的稅收票證管理工作。職責(zé)包括:(1)負(fù)責(zé)監(jiān)督稅收票證的領(lǐng)發(fā)、保管、盤點(diǎn)、開具、作廢、結(jié)報(bào)繳銷、停用、交回、移交、核算、歸檔、審核、檢查、銷毀等工作。
(2)指導(dǎo)和監(jiān)督基層稅務(wù)分局,以及地稅機(jī)關(guān)稅收票證開具人、扣繳義務(wù)人、代征代售人、自行填開稅收票證納稅人的稅收票證管理,組織稅收票證檢查。
(3)負(fù)責(zé)具體實(shí)施稅收票證信息化的管理、維護(hù)和應(yīng)用等工作。(4)其他本轄區(qū)的稅收票證管理工作。
2.征收分局負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)的稅收票證管理工作。職責(zé)包括:(1)負(fù)責(zé)稅收票證的領(lǐng)發(fā)、保管、盤點(diǎn)、開具、作廢、結(jié)報(bào)繳銷、停用、交回、移交、核算、歸檔、審核、檢查、銷毀等工作。
(2)指導(dǎo)和監(jiān)督地稅機(jī)關(guān)稅收票證開具人、扣繳義務(wù)人、代征代售人、自行填開稅收票證納稅人的稅收票證管理,組織稅收票證檢查。
(3)負(fù)責(zé)具體實(shí)施稅收票證信息化的管理、維護(hù)和應(yīng)用等工作。(4)其他本轄區(qū)的稅收票證管理工作。
(二)監(jiān)督檢查指標(biāo)
1.自查:每季度開展一次,自查面要求為100%。2.復(fù)查:每半年開展一次,復(fù)查面要求為50%。
三、監(jiān)督檢查方式和程序
1.自查由征收分局組織實(shí)施。在每季度終了后1個(gè)月內(nèi),指定兩名以上工作人員對(duì)所轄范圍內(nèi)的用票單位和用票人員的票款安全情況進(jìn)行督查。
2.復(fù)查由縣地稅局收入規(guī)劃核算股組織實(shí)施。每年兩次由收入規(guī)劃核算股兩名以上工作人員對(duì)所轄范圍內(nèi)的用票單位和用票人員的票款安全情況進(jìn)行督查。
四、監(jiān)督檢查措施及處理
根據(jù)《稅收票證管理辦法》第五十四條規(guī)定扣繳義務(wù)人未按照本辦法及有關(guān)規(guī)定保管、報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅收票證及有關(guān)資料的,按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
扣繳義務(wù)人未按照本辦法開具稅收票證的,可以根據(jù)情節(jié)輕重,處以一千元以下的罰款。
第五十五條規(guī)定稅務(wù)機(jī)關(guān)與代征代售人、稅收票證印制企業(yè)簽訂代征代售合同、稅收票證印制合同時(shí),應(yīng)當(dāng)就違反本辦法及相關(guān)規(guī)定的責(zé)任進(jìn)行約定,并按約定及其他有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任;涉嫌犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)。
第五十六條規(guī)定自行填開稅收票證的納稅人違反本辦法及相關(guān)規(guī)定的,稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)停止其稅收票證的領(lǐng)用和自行填開,并限期繳銷全部稅收票證;情節(jié)嚴(yán)重的,可以處以一千元以下的罰款。
第五十七條規(guī)定非法印制、轉(zhuǎn)借、倒賣、變?cè)旎蛘邆卧於愂掌弊C的,依照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行處理;偽造、變?cè)?、買賣、盜竊、搶奪、毀滅稅收票證專用章戳的,移送司法機(jī)關(guān)。
(一)自查和復(fù)查時(shí)要嚴(yán)格按照稅收票款監(jiān)督檢查內(nèi)容逐項(xiàng)認(rèn)真開展檢查,并按規(guī)定填寫檢查工作底稿。
(二)對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,各用票單位要認(rèn)真進(jìn)行整改,檢查單位要對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤,抓好落實(shí),力求成效。
(三)檢查結(jié)束后,檢查單位要認(rèn)真做好書面總結(jié),將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報(bào)局,各類檢查材料和總結(jié)必須移交局內(nèi)檔案部門正式保存?zhèn)洳椤?/p>
(三)規(guī)范案件查處
單位名稱:邢臺(tái)縣地方稅務(wù)局
一、立案標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章(統(tǒng)稱稅收法律法規(guī))的規(guī)定,除依照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》可以當(dāng)場(chǎng)作出行政處罰決定的以外,本級(jí)地稅部門依照法定職責(zé)權(quán)限,對(duì)納稅人、扣繳義務(wù)人、其他涉稅當(dāng)事人進(jìn)行的監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)在下列范圍內(nèi)存在依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的違法行為的,應(yīng)當(dāng)立案查處:
(一)是否存在違反發(fā)票管理制度的行為;(二)是否存在違反納稅申報(bào)制度的行為;(三)是否存在違反稅款征收制度的行為;(四)是否存在違反稅務(wù)登記管理制度的行為;(五)是否存在違反賬簿管理制度的行為;
(六)是否存在銀行及其他金融機(jī)構(gòu)未能協(xié)稅的行為。(七)其他法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的監(jiān)督檢查事項(xiàng)。
二、報(bào)告程序
一般案件的查處,按本制度第三條查處流程依法查處。經(jīng)審查確定為重大行政處罰案件的,依據(jù)《邢臺(tái)縣地方稅務(wù)局重大稅務(wù)案件審理實(shí)施辦法》的規(guī)定,由重大稅務(wù)案件審理委員會(huì)依審理流程作出審理。
三、查處流程
(一)發(fā)現(xiàn)違法行為
指派2名或者2名以上稅務(wù)執(zhí)法人員對(duì)違法行為發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查或者勘驗(yàn),制作《詢問筆錄》及《現(xiàn)場(chǎng)檢查(勘驗(yàn))筆錄》,并交當(dāng)事人簽名。向當(dāng)事人送達(dá)《責(zé)令限期改正通知書》,執(zhí)法人員簽名,并交當(dāng)事人簽名。不及時(shí)實(shí)施證據(jù)先行登記保存或者依法實(shí)施查封、扣押可能影響公眾利益或案件查處的,經(jīng)稅務(wù)執(zhí)法機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人同意,可以實(shí)施證據(jù)先行登記保存或者依法實(shí)施查封、扣押措施,但應(yīng)當(dāng)在24小時(shí)內(nèi)補(bǔ)辦法定手續(xù)。
(二)立案階段
1、立案。執(zhí)法人員于案發(fā)之日起七日內(nèi)制作《立案審批表》,并將已制作完畢的文書及掌握的案件來源相關(guān)材料一并上報(bào)承辦單位負(fù)責(zé)人審核。
2、審核。由承辦單位認(rèn)真審核《立案審批表》中填寫的內(nèi)容,核對(duì)相關(guān)文書及材料,填寫意見,報(bào)承辦單位負(fù)責(zé)人審核。
3、審批。由承辦單位負(fù)責(zé)人認(rèn)真審核《立案審批表》中填寫的內(nèi)容,核對(duì)相關(guān)文書及材料,填寫意見,報(bào)行政執(zhí)法單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
4、批準(zhǔn)。行政執(zhí)法單位負(fù)責(zé)人認(rèn)真審核《立案審批表》中填寫的內(nèi)容,核對(duì)相關(guān)文書及材料,作出是否立案的決定。作出立案決定的,并指定2名以上執(zhí)法人員為案件承辦人員。
(三)調(diào)查取證階段
稅務(wù)機(jī)關(guān)在立案后,應(yīng)當(dāng)組織力量,查清違反稅務(wù)行政法規(guī)行為的事實(shí),收集有關(guān)證據(jù)。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局制定的《稅務(wù)案件調(diào)查取證與處罰決定分開制度實(shí)施辦法》的規(guī)定,對(duì)各類稅務(wù)案件的調(diào)查取證由稅務(wù)機(jī)關(guān)的有關(guān)調(diào)查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé);案件調(diào)查結(jié)果的審查由各稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人指定審查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。
(四)告知
稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)違反稅務(wù)行政義務(wù)人的違法行為、違法事實(shí)、違法后果,按有關(guān)法律的規(guī)定對(duì)行政違法人進(jìn)行具體的處罰決定。審理終結(jié),稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)不同情況,分別作出如下決定:對(duì)于確有應(yīng)受稅務(wù)行政處罰的違法行為,根據(jù)情節(jié)輕重及具體情況,作出處罰決定;對(duì)違法行為已構(gòu)成犯罪的,移送司法機(jī)關(guān);對(duì)于違法行為輕微,依法可以不予行政處罰的,不予處罰;對(duì)于違法事實(shí)不能成立的,不得予以處罰。
案件調(diào)查終結(jié)后,辦案人員應(yīng)及時(shí)制作《行政處罰事先告知書》并送達(dá)當(dāng)事人。告知書中應(yīng)載明擬作出行政處罰決定的事實(shí)、理由及依據(jù),并告知當(dāng)事人依法享有陳述、申辯的權(quán)利,其中較大數(shù)額罰款、責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷許可證的擬處罰決定,需告知其有聽證的權(quán)利。
(五)作出處罰決定并送達(dá)
《行政處罰事項(xiàng)告知書》送達(dá)當(dāng)事人后,辦案人員應(yīng)當(dāng)制作《行政處罰審批表》及《行政處罰決定書》,列明應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的事實(shí)、理由和依據(jù),并提出擬給予行政處罰的種類、數(shù)額。給予罰款處罰的,按照行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出罰款數(shù)額,附上證據(jù)及相關(guān)材料,經(jīng)承辦部門負(fù)責(zé)人、法制部門審核后報(bào)行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后,辦案人員應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)依照民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定,將行政處罰決定書送達(dá)當(dāng)事人,并告知其法律救濟(jì)權(quán)利及途徑。
符合重大稅務(wù)案件情形的,由重大稅務(wù)案件審理委員會(huì)進(jìn)行集體討論。制作《重大稅務(wù)案件集體審理紀(jì)要》,列明違法事實(shí),處罰的理由和依據(jù),以及參加討論人員的主要觀點(diǎn)和意見,最終作出結(jié)論意見。
送達(dá)《稅務(wù)行政處罰決定書》交當(dāng)事人簽收。當(dāng)事人拒絕確認(rèn)或者簽名的,由2名以上案件承辦人員注明情況。
(六)執(zhí)行。
(七)結(jié)案。決定書送達(dá)當(dāng)事人后,當(dāng)事人改正違法行為并履行處罰決定的,辦案人員應(yīng)當(dāng)制作《結(jié)案報(bào)告》,附上證據(jù)及相關(guān)材料,經(jīng)承辦部門負(fù)責(zé)人、法制部門審核后報(bào)行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
四、考核辦法
根據(jù)《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》、《稅收違法違紀(jì)行為處分規(guī)定》等規(guī)定,對(duì)行政處罰案卷質(zhì)量進(jìn)行評(píng)查,對(duì)錯(cuò)案進(jìn)行追責(zé)。
(四)規(guī)范行政處罰裁量權(quán)
單位名稱:邢臺(tái)縣地方稅務(wù)局
為了進(jìn)一步規(guī)范稅務(wù)行政處罰裁量權(quán),提高行政執(zhí)法水平,切實(shí)推進(jìn)依法行政,根據(jù)河北省國(guó)家稅務(wù)局、河北省地方稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布《河北省規(guī)范稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)實(shí)施辦法》的公告的具體規(guī)定,在合法行政的基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)合理行政,結(jié)合邢臺(tái)縣地稅工作實(shí)際,以法律、法規(guī)和規(guī)章為依據(jù),按照公平、公正的要求,制定行政處罰裁量權(quán)規(guī)范制度。
一、主要內(nèi)容
對(duì)法律、法規(guī)和規(guī)章中規(guī)定的違法行為的種類、情節(jié)、性質(zhì)和社會(huì)危害程度,以及從輕、減輕、從重處罰等情形進(jìn)行細(xì)化,并歸納、分類;對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇或并用行政處罰種類的,根據(jù)違法行為的事實(shí)、情節(jié)、性質(zhì)、社會(huì)危害程度和違法當(dāng)事人主觀過錯(cuò)、消除違法行為后果或影響等因素,確定適用該行政處罰種類的具體標(biāo)準(zhǔn)及單處、并處的行政處罰的標(biāo)準(zhǔn);對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定行政處罰有自由裁量幅度的,根據(jù)上述因素,細(xì)化具體的行政處罰幅度;對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)章沒有規(guī)定行政處罰罰款的裁量階次和幅度的,可以按照比例原則匡算出相對(duì)科學(xué)、合理的裁量階次和罰款幅度,但均不得超過法定罰款限度。
二、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范
以河北省國(guó)家稅務(wù)局、河北省地方稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布《河北省規(guī)范稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)實(shí)施辦法》的公告及公告規(guī)定的《河北省稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)》為稅務(wù)行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)。
三、有關(guān)措施
(一)縣地稅局稅政法規(guī)股負(fù)責(zé)各行政處罰實(shí)施機(jī)構(gòu)行政處罰裁量行為的規(guī)范和監(jiān)督,并對(duì)行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估,根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的修改和廢止作相應(yīng)調(diào)整和完善。
(二)行政處罰實(shí)施機(jī)構(gòu)依照《河北省稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)》,擬對(duì)當(dāng)事人實(shí)施較大數(shù)額的罰款,提交縣地稅局局長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論決定。
(三)從重處罰、從輕處罰、一般處罰情節(jié),依照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、河北省國(guó)家稅務(wù)局河北省地方稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布《河北省規(guī)范稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)實(shí)施辦法》的公告及公告規(guī)定的《河北省稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)》予以認(rèn)定。