第一篇：(簡體)商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2008年境外投資

商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2008年境外投資 聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作有關(guān)事項的通知

商合函（2008）65號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市商務(wù)主管部門，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，國家煙草專賣局，中央管理企業(yè)：

2008年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作即將開始，請年檢部門充分準(zhǔn)備，精心組織，在總結(jié)2007年工作的基礎(chǔ)上，認(rèn)真做好此次聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作。現(xiàn)將有關(guān)工作通知如下：

一、年檢對象

凡在2006年1月1日前由境內(nèi)投資主體直接投資設(shè)立、收購或參股的非金融類境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)及在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價。

凡在2006年1月1日至2007年12月31日期間設(shè)立的非金融類境外企業(yè)以及使用援外資金設(shè)立的非金融類境外企業(yè)、在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的非金融類境外企業(yè)，只需向年檢部門上報《年檢報告書》中的報表

1、報表

2、報表4和境外企業(yè)財務(wù)報表以及境外投資外匯登記文件或其它境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件（無法提供的應(yīng)提交報告說明原因）。

年檢部門應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告的形式，通知境內(nèi)投資主體及時參加2008年聯(lián)合年檢，并根據(jù)2007年的年檢情況和本單位管理數(shù)據(jù)，認(rèn)真核對所轄企業(yè)的參檢情況。

二、年檢時間：

2008年9月1日—11月15日。

三、年檢材料

（一）投資主體可從商務(wù)部網(wǎng)站（004km.cn或huan-gxianghua@mofcom.gov.cn

六、年檢工作總結(jié)

年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果，認(rèn)真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況，形成年檢工作報告。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報告于2008年12月15日前上報商務(wù)部，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)將工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國家外匯管理局網(wǎng)站004km.cn上下載）于2008年12月15日前上報國家外匯管理局。

七、年檢數(shù)據(jù)交叉核對和共享

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在2008年12月30日前互相提供并核對年檢匯總數(shù)據(jù)。

八、檔案管理

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將2005年、2006年和2007年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為三年。

九、對未參檢企業(yè)的處理

2008年年檢結(jié)束后，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對轄內(nèi)投資主體境外投資違規(guī)行為進行查處(處理原則見附件1)，并將相關(guān)投資主體列為重點監(jiān)控對象。

十、補辦國內(nèi)審批手續(xù)

對于已進行境外投資，但未按要求履行完備的國內(nèi)審批手續(xù)的國內(nèi)投資主體，在參加2008年聯(lián)合年檢和綜合績效評價后，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請補辦有關(guān)審批手續(xù)(具體補辦程序見附件2)，并附上當(dāng)年的《年檢證書》。

2008年聯(lián)合年檢過程中如有問題，請與商務(wù)部（合作司，電話：010-65197437 65197482，傳真：010-65197481）或國家外匯管理局（資本司，電話：010-68402365 68402254 傳真：010-68519133）聯(lián)系。

特此通知

商務(wù)部 國家外匯管理局

二OO八年九月一日

附件1

對未參檢企業(yè)的處理原則

2007年的年檢和補登記工作，對于摸清底數(shù)、加強管理打下了良好的基礎(chǔ)。2007年年檢結(jié)束后，年檢部門應(yīng)重點落實年檢獎懲制度，特別是落實對未參檢企業(yè)的處罰措施。相關(guān)工作可按如下原則進行：

1、對于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的境外企業(yè)，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務(wù)主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時應(yīng)提供：書面申請；境外企業(yè)已清算的，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報告；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的，應(yīng)提交境外企業(yè)財務(wù)情況報告。

2、對于年檢部門已明確告知，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務(wù)主管部門和外匯管理部門應(yīng)依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定聯(lián)合對其進行查處。

3、地方外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門于當(dāng)年年檢結(jié)束后，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單，同時中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

4、原投資主體已經(jīng)合并、分立或者發(fā)生股權(quán)變更的，應(yīng)核查境外企業(yè)相關(guān)權(quán)益的歸屬，新的投資主體應(yīng)重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書，原投資主體應(yīng)辦理相應(yīng)的變更或者注銷手續(xù)。

5、投資主體在國內(nèi)審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營活動的，其所在地外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門應(yīng)注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

附件2

補辦國內(nèi)審批手續(xù)程序

一、對已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補辦手續(xù)，并將批準(zhǔn)文件抄送外匯管理部門。

二、對已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關(guān)于進一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］120號）中的有關(guān)規(guī)定為其補辦境外投資外匯登記手續(xù)。

三、對既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)手續(xù)，然后再到外匯管理部門補辦境外投資外匯登記手續(xù)。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補充境外企業(yè)資本金的，在報商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)之前，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。

第二篇：(簡體)商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2008年境外投資聯(lián)合年檢...

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六、年檢工作總結(jié)

年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果，認(rèn)真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況，形成年檢工作報告。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報告于2008年12月15日前上報商務(wù)部，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)將工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國家外匯管理局網(wǎng)站004km.cn上下載）于2008年12月15日前上報國家外匯管理局。

七、年檢數(shù)據(jù)交叉核對和共享

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在2008年12月30日前互相提供并核對年檢匯總數(shù)據(jù)。

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八、檔案管理

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將2005年、2006年和2007年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為三年。

九、對未參檢企業(yè)的處理

2008年年檢結(jié)束后，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對轄內(nèi)投資主體境外投資違規(guī)行為進行查處(處理原則見附件1)，并將相關(guān)投資主體列為重點監(jiān)控對象。

十、各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門為投資主體辦理境外投資相關(guān)業(yè)務(wù)時，必須核驗投資主體參加境外企業(yè)年檢的情況，并將年檢結(jié)果作為投資主體合規(guī)性的重要考核指標(biāo)。

十一、補辦國內(nèi)審批手續(xù)

對于已進行境外投資，但未按要求履行完備的國內(nèi)審批手續(xù)的國內(nèi)投資主體，在參加2008年聯(lián)合年檢和綜合績效評價后，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請補辦有關(guān)審批手續(xù)(具體補辦程序見附件2)，并附上當(dāng)年的《年檢證書》。

十二、為保證境外投資聯(lián)合年檢工作的客觀、真實和嚴(yán)肅性，商務(wù)部和國家外匯管理局將組成聯(lián)合工作組，選擇部分省市及中央企業(yè)，對2005、2006年聯(lián)合年檢情況進行聯(lián)合檢查，具體事宜另行通知。

十三、2008年聯(lián)合年檢過程中如有問題，請與商務(wù)部（合作司，電話：010-65197437 65197482，傳真：010-65197481）或國家外匯管理局（資本司，電話：010-68402365 68402254 傳真：010-68519133）聯(lián)系。

特此通知

附件：如文

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商務(wù)部

國家外匯管理局

二00八年九月一日

附件1

對未參檢企業(yè)的處理原則

2007年的年檢和補登記工作，對于摸清底數(shù)、加強管理打下了良好的基礎(chǔ)。2007年年檢結(jié)束后，年檢部門應(yīng)重點落實年檢獎懲制度，特別是落實對未參檢企業(yè)的處罰措施。相關(guān)工作可按如下原則進行：

1、對于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的境外企業(yè)，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務(wù)主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時應(yīng)提供：書面申請；境外企業(yè)已清算的，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報告；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的，應(yīng)提交境外企業(yè)財務(wù)情況報告。

2、對于年檢部門已明確告知，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務(wù)主管部門和外匯管理部門應(yīng)依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定聯(lián)合對其進行查處。

3、地方外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門于當(dāng)年年檢結(jié)束后，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單，同時中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

4、原投資主體已經(jīng)合并、分立或者發(fā)生股權(quán)變更的，應(yīng)核查境外企業(yè)相關(guān)權(quán)益的歸屬，新的投資主體應(yīng)重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書，原投資主體應(yīng)辦理相應(yīng)的變更或者注銷手續(xù)。

5、投資主體在國內(nèi)審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營活動的，其所在地外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門應(yīng)注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

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附件2

補辦國內(nèi)審批手續(xù)程序

一、對已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補辦手續(xù)，并將批準(zhǔn)文件抄送外匯管理部門。

二、對已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關(guān)于進一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］120號）中的有關(guān)規(guī)定為其補辦境外投資外匯登記手續(xù)。

三、對既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)手續(xù)，然后再到外匯管理部門補辦境外投資外匯登記手續(xù)。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補充境外企業(yè)資本金的，在報商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)之前，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。

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第三篇：(簡體)商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2008年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價

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商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2008年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作有關(guān)

事項的通知

商合函（2008）65號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市商務(wù)主管部門，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，國家煙草專賣局，中央管理企業(yè)：

2008年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作即將開始，請年檢部門充分準(zhǔn)備，精心組織，在總結(jié)2007年工作的基礎(chǔ)上，認(rèn)真做好此次聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作?，F(xiàn)將有關(guān)工作通知如下：

一、年檢對象

凡在2006年1月1日前由境內(nèi)投資主體直接投資設(shè)立、收購或參股的非金融類境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)及在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價。

凡在2006年1月1日至2007年12月31日期間設(shè)立的非金融類境外企業(yè)以及使用援外資金設(shè)立的非金融類境外企業(yè)、在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的非金融類境外企業(yè)，只需向年檢部門上報《年檢報告書》中的報表

1、報表

2、報表4和境外企業(yè)財務(wù)報表以及境外投資外匯登記文件或其它境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件（無法提供的應(yīng)提交報告說明原因）。

年檢部門應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告的形式，通知境內(nèi)投資主體及時參加2008年聯(lián)合年檢，并根據(jù)2007年的年檢情況和自身管理數(shù)據(jù)，認(rèn)真核對所轄企業(yè)的參檢情況。

二、年檢時間：2008年9月1日—11月15日。

三、年檢材料

（一）投資主體可從商務(wù)部網(wǎng)站（http://004km.cn

六、年檢工作總結(jié)

年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果，認(rèn)真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況，形成年檢工作報告。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報告于2008年12月15日前上報商務(wù)部，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)將工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國家外匯管理局網(wǎng)站004km.cn全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動交易賺錢

八、檔案管理

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將2005年、2006年和2007年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為三年。

九、對未參檢企業(yè)的處理

2008年年檢結(jié)束后，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對轄內(nèi)投資主體境外投資違規(guī)行為進行查處(處理原則見附件1)，并將相關(guān)投資主體列為重點監(jiān)控對象。

十、各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門為投資主體辦理境外投資相關(guān)業(yè)務(wù)時，必須核驗投資主體參加境外企業(yè)年檢的情況，并將年檢結(jié)果作為投資主體合規(guī)性的重要考核指標(biāo)。

十一、補辦國內(nèi)審批手續(xù)

對于已進行境外投資，但未按要求履行完備的國內(nèi)審批手續(xù)的國內(nèi)投資主體，在參加2008年聯(lián)合年檢和綜合績效評價后，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請補辦有關(guān)審批手續(xù)(具體補辦程序見附件2)，并附上當(dāng)年的《年檢證書》。

十二、為保證境外投資聯(lián)合年檢工作的客觀、真實和嚴(yán)肅性，商務(wù)部和國家外匯管理局將組成聯(lián)合工作組，選擇部分省市及中央企業(yè)，對2005、2006年聯(lián)合年檢情況進行聯(lián)合檢查，具體事宜另行通知。

十三、2008年聯(lián)合年檢過程中如有問題，請與商務(wù)部（合作司，電話：010-65197437 65197482，傳真：010-65197481）或國家外匯管理局（資本司，電話：010-68402365 68402254 傳真：010-68519133）聯(lián)系。

特此通知

附件：如文

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商務(wù)部

國家外匯管理局

二00八年九月一日

附件1

對未參檢企業(yè)的處理原則

2007年的年檢和補登記工作，對于摸清底數(shù)、加強管理打下了良好的基礎(chǔ)。2007年年檢結(jié)束后，年檢部門應(yīng)重點落實年檢獎懲制度，特別是落實對未參檢企業(yè)的處罰措施。相關(guān)工作可按如下原則進行：

1、對于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的境外企業(yè)，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務(wù)主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時應(yīng)提供：書面申請；境外企業(yè)已清算的，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報告；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的，應(yīng)提交境外企業(yè)財務(wù)情況報告。

2、對于年檢部門已明確告知，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務(wù)主管部門和外匯管理部門應(yīng)依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定聯(lián)合對其進行查處。

3、地方外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門于當(dāng)年年檢結(jié)束后，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單，同時中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

4、原投資主體已經(jīng)合并、分立或者發(fā)生股權(quán)變更的，應(yīng)核查境外企業(yè)相關(guān)權(quán)益的歸屬，新的投資主體應(yīng)重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書，原投資主體應(yīng)辦理相應(yīng)的變更或者注銷手續(xù)。

5、投資主體在國內(nèi)審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營活動的，其所在地外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門應(yīng)注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

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附件2

補辦國內(nèi)審批手續(xù)程序

一、對已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補辦手續(xù)，并將批準(zhǔn)文件抄送外匯管理部門。

二、對已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關(guān)于進一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］120號）中的有關(guān)規(guī)定為其補辦境外投資外匯登記手續(xù)。

三、對既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)手續(xù)，然后再到外匯管理部門補辦境外投資外匯登記手續(xù)。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補充境外企業(yè)資本金的，在報商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)之前，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。

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第四篇：(簡體)商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2007年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價

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商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于2007年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作有關(guān)事項的通知

2007年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作即將開始，請年檢部門充分準(zhǔn)備，精心組織，在總結(jié)2006年工作的基礎(chǔ)上，認(rèn)真做好此次聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作。現(xiàn)將2007年有關(guān)工作通知如下：

一、年檢對象

凡在2005年1月1日前由境內(nèi)投資主體直接投資設(shè)立、收購或參股的非金融類境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)及在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價。

凡在2005年1月1日至2006年12月31日期間設(shè)立的非金融類境外企業(yè)以及使用援外資金設(shè)立的非金融類境外企業(yè)、在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的非金融類境外企業(yè)，只需向年檢部門上報《年檢報告書》中的報表

1、報表

2、報表4和境外企業(yè)財務(wù)報表以及境外投資外匯登記文件或其它境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件（無法提供的應(yīng)提交報告說明原因）。

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年檢部門應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告的形式，通知境內(nèi)投資主體及時參加2007年聯(lián)合年檢，并根據(jù)2006年的年檢情況和自身管理數(shù)據(jù)，認(rèn)真核對所轄企業(yè)的參檢情況，重點清理和查找已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)或境外投資外匯登記手續(xù)、但沒有按規(guī)定參加2006年聯(lián)合年檢的境外企業(yè)。

二、年檢時間：2007年7月1日—9月15日。

三、年檢材料

（一）投資主體可從商務(wù)部網(wǎng)站（004km.cn.六、年檢工作總結(jié)

年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果，認(rèn)真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況，形成年檢工作報告。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報告于2007年10月15日前上報商務(wù)部，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)將工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國家外匯管理局網(wǎng)站004km.cn全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動

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報國家外匯管理局。

七、年檢數(shù)據(jù)交叉核對和共享

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在2007年10月30日前互相提供并核對年檢匯總數(shù)據(jù)。

八、檔案管理

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將2004年、2005年和2006年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為三年。

九、對未參檢企業(yè)的處理

2007年年檢結(jié)束后，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對轄內(nèi)投資主體境外投資違規(guī)行為進行查處(處理原則見附件1)，并將相關(guān)投資主體列為重點監(jiān)控對象。

十、各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門為投資主體辦理境外投資相關(guān)業(yè)務(wù)時，必須核驗投資主體參加境外企業(yè)年檢的mt4.fx789.com全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動

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情況，并將年檢結(jié)果作為投資主體合規(guī)性的重要考核指標(biāo)。

十一、補辦國內(nèi)審批手續(xù)

對于已進行境外投資，但未按要求履行完備的國內(nèi)審批手續(xù)的國內(nèi)投資主體，在參加2007年聯(lián)合年檢和綜合績效評價后，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請補辦有關(guān)審批手續(xù)(具體補辦程序見附件2)，并附上當(dāng)年的《年檢證書》。

十二、為保證境外投資聯(lián)合年檢工作的客觀、真實和嚴(yán)肅性，商務(wù)部和國家外匯管理局將組成聯(lián)合工作組，選擇部分省市及中央企業(yè)，對2005、2006年聯(lián)合年檢情況進行聯(lián)合檢查，具體事宜另行通知。

十三、2007年聯(lián)合年檢過程中如有問題，請與商務(wù)部（合作司，電話：010-65197437 65197482，傳真：010-65197481）或國家外匯管理局（資本司，電話：010-68402452 68402365 傳真：010-68519133）聯(lián)系。

特此通知

附件：如文

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附件1

對未參檢企業(yè)的處理原則

2006年的年檢和補登記工作，對于摸清底數(shù)、加強管理打下了良好的基礎(chǔ)。2006年年檢結(jié)束后，年檢部門應(yīng)重點落實年檢獎懲制度，特別是落實對未參檢企業(yè)的處罰措施。相關(guān)工作可按如下原則進行：

1、對于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的境外企業(yè)，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務(wù)主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時應(yīng)提供：書面申請；境外企業(yè)已清算的，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報告；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的，應(yīng)提交境外企業(yè)財務(wù)情況報告。

2、對于年檢部門已明確告知，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務(wù)主管部門和外匯管理部門應(yīng)依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定聯(lián)合對其進行查處。

3、地方外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門于當(dāng)年年檢結(jié)束mt4.fx789.com全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動

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后，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單，同時中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

4、原投資主體已經(jīng)合并、分立或者發(fā)生股權(quán)變更的，應(yīng)核查境外企業(yè)相關(guān)權(quán)益的歸屬，新的投資主體應(yīng)重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書，原投資主體應(yīng)辦理相應(yīng)的變更或者注銷手續(xù)。

5、投資主體在國內(nèi)審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營活動的，其所在地外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門應(yīng)注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

附件2

補辦國內(nèi)審批手續(xù)程序

一、對已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補辦手續(xù)，并將批準(zhǔn)文件抄送外匯管理部門。

二、對已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關(guān)于進一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］mt4.fx789.com全球首創(chuàng)外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動

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120號）中的有關(guān)規(guī)定為其補辦境外投資外匯登記手續(xù)。

三、對既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)手續(xù)，然后再到外匯管理部門補辦境外投資外匯登記手續(xù)。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補充境外企業(yè)資本金的，在報商務(wù)主管部門補辦境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)之前，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。

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第五篇：商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于

商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于

進一步加強、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知

商資函[2007]50號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團商務(wù)主管部門、外匯管理部門：

為了規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理，國務(wù)院六部門聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房[2006]171號，以下稱《意見》）。各地、各部門認(rèn)真執(zhí)行《意見》的各項規(guī)定和要求，取得一定的實效。但少數(shù)地區(qū)仍存在一些問題。根據(jù)外商投資法律法規(guī)和《意見》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就進一步加強、規(guī)范外商投資房地產(chǎn)審批、備案和監(jiān)管相關(guān)事宜通知如下：

一、各地商務(wù)主管部門要嚴(yán)格執(zhí)行《意見》和《商務(wù)部辦公廳關(guān)于貫徹落實〈關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的通知〉有關(guān)問題的通知》（商資字[2006]192號），依法加強外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的審批和監(jiān)管，嚴(yán)格控制外商投資高檔房地產(chǎn)。

二、外商投資從事房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營，應(yīng)遵循項目公司原則

（一）申請設(shè)立房地產(chǎn)公司，應(yīng)先取得土地使用權(quán)、房地產(chǎn)建筑物所有權(quán)，或已與土地管理部門、土地開發(fā)商/房地產(chǎn)建筑物所有人簽訂土地使用權(quán)或房產(chǎn)權(quán)的預(yù)約出讓/購買協(xié)議。未達(dá)到上述要求，審批部門不予批準(zhǔn)。

（二）已設(shè)立外商投資企業(yè)新增房地產(chǎn)開發(fā)或經(jīng)營業(yè)務(wù)，以及外商投資房地產(chǎn)企業(yè)從事新的房地產(chǎn)項目開發(fā)經(jīng)營，應(yīng)按照外商投資有關(guān)法律法規(guī)向?qū)徟块T申請辦理增加經(jīng)營范圍或擴大經(jīng)營規(guī)模的相關(guān)手續(xù)。

三、嚴(yán)格控制以返程投資方式（包括同一實際控制人）并購或投資境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)。境外投資者不得以變更境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)實際控制人的方式，規(guī)避外商投資房地產(chǎn)審批。外匯管理部門一經(jīng)發(fā)現(xiàn)以采取蓄意規(guī)避、虛假陳述等手段違規(guī)設(shè)立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，將對其擅自匯出資本及附生收益的行為追究其逃騙匯責(zé)任。

四、境外投資者在境內(nèi)從事房地產(chǎn)開發(fā)或經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守商業(yè)存在原則，依法申請設(shè)立外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，按核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍從事相關(guān)業(yè)務(wù)。外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的中外投資各方，不得以任何形式訂立保證任何一方固定回報或變相固定回報的條款。

五、地方審批部門批準(zhǔn)設(shè)立外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)即時依法向商務(wù)部備案。

六、外匯管理部門、外匯指定銀行對未完成商務(wù)部備案手續(xù)或未通過外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，不予辦理資本項目結(jié)售匯手續(xù)。

七、對地方審批部門違規(guī)審批外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，商務(wù)部將予以查處糾正，外匯管理部門對違規(guī)設(shè)立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)不予辦理外匯登記等手續(xù)。