第一篇：工會幫扶資金使用管理暫行辦法1（定稿）

工會幫扶資金使用管理試行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范工會幫扶資金的使用和管理，進一步做好困難職工幫扶工作，根據(jù)財政部、中華全國總工會、青島市總工會有關文件精神和國家財經法規(guī)及工會財務制度的有關規(guī)定，制定本暫行辦法。

第二條 享受幫扶金范圍為經過本人申請并獲得麗東化工有限公司工會委員會批準成為正式會員后，才能享受工會會員相關待遇，非會員不享受此項待遇。

第二章 資金來源和使用原則

第三條 資金來源：

1、上級工會下?lián)艿膸头鲑Y金；

2、本級工會經費投入；

第四條 資金使用原則：量入為出、收支平衡。

第三章 使用范圍和幫扶標準

第五條 使用范圍包括: 元旦春節(jié)慰問困難職工；日常醫(yī)療救助；困難職工子女助學；臨時性生活補助；婚、喪、嫁、娶、生；法律援助及其他與困難職工群體幫扶有關的支出。

第六條 幫扶標準：

1、元旦、春節(jié)送溫暖慰問金根據(jù)實際情況確定，與當?shù)厣霞壒才艠藴蔬m當統(tǒng)一，特殊情況可適當提高慰問標準。

2、醫(yī)療幫扶標準根據(jù)實際支出醫(yī)療費及家庭和本人收支情況確定。

3、助學幫扶困難家庭大學生標準按照專、本科生等不同助學對象確定，一般掌握在500元至1000元。

4、臨時性生活補助標準一般掌握在300元至1500元。

5、遭受意外災害一次性補助標準一般在1000元至3000元。

6、會員本人結婚時，按公司人事管理規(guī)定發(fā)放賀禮金；試用期內的員工和再婚的人員除外。

7、會員的親屬死亡時，按公司人事管理規(guī)定發(fā)放慰問金。

8、會員生育慰問金300元。

9、雙職工在公司的只能申請一份。

第四章 申請幫扶程序

第七條 困難職工申請幫扶應首先向所在工會小組提出申請，經工會小組調查核實后，符合幫扶條件的填寫幫扶審批表，并附相關證明資料的復印件，一并報工會。工會小組應嚴格把關，如有弄虛作假行為，需承擔相應責任。第八條 困難職工幫扶按有關規(guī)定申請幫扶；工會小組核實后，報工會申請幫扶。特別困難的，在工會幫扶后仍需繼續(xù)幫扶的，也可由工會向區(qū)總工會提出申請。

第九條 緊急情況幫扶：對符合幫扶條件的緊急申請，按照特事特辦的原則辦理。

第十條 婚、喪、嫁、娶、生幫扶金有效證明文件為員工本人的結婚證，本人親屬的死亡證明等證件。

第十一條 會員應當在結婚/死亡事件發(fā)生之日起1個月內提出申請，逾期不再支付。

第十二條 結婚/死亡事件時間的確認以結婚證/死亡證明注明日期為準。

第五章 財務管理

第十三條 要按照量入為出、收支平衡的原則，科學合理，做到統(tǒng)籌兼顧，合理安排。

第十四條 資金發(fā)放使用要嚴格按標準和規(guī)定執(zhí)行。幫扶資金的發(fā)放由工會主席審批。困難職工領取幫扶資金時，一般須由申請人本人簽收。申請人因特殊情況不能簽收的，由他人代領時，須提供代領人的身份證、聯(lián)系電話及與申請人的關系證明資料。元旦春節(jié)慰問等集中發(fā)放的幫扶資金或幫扶物資，憑幫扶清單報銷，先由經辦人、工會委員主管簽字，再由工會主席審批。第十五條 工會統(tǒng)一制作幫扶審批表，作為資金使用報銷的必備憑據(jù)。

資金報銷必須票據(jù)真實，附件完整。實物發(fā)放的，需附明細發(fā)放清單；其他資金報銷需按要求附相關資料。

第十六條 堅持資金?？顚Ｓ迷瓌t，任何單位或個人不得截留、挪用、冒領、拆借資金，不得隨意擴大資金的使用范圍。對于違反規(guī)定的，將追究有關人員責任。

第十七條 本辦法由青島麗東化工工會委員會負責解釋，公布之日起施行。

青島麗東化工有限公司 2012、02、01

第二篇：工會幫扶資金管理使用情況匯報

工會幫扶資金管理使用情況匯報

一、基本情況：

邵陽煤炭工會根據(jù)邵陽市總要求，于XX年年正式建立“困難職工幫扶檔案”，現(xiàn)覆蓋全系統(tǒng)包括局本級在內的13個單位，共計困難職工741人。結合系統(tǒng)實際，對困難職工的幫扶主要是生活救助。

二、組織領導

市煤炭工會幫扶工作在局黨委的高度重視和局行政的大力支持下，深入貫徹落實黨的十七屆四中全會和省、市經濟工作會議精神，以科學發(fā)展觀理論為指針，促進系統(tǒng)和諧穩(wěn)定為目的，切實幫助困難群眾解決生活困難問題，做好“兩節(jié)”期間困難職工、困難勞動模范、下崗失業(yè)人員、離退休人員困難群體的生活保障工作。成立了以工會主席肖國良同志為組長，局辦公室主任陳東紅同志和局政工科科長潘麗麗同志配合的幫扶工作領導小組。并加強了對全系統(tǒng)市直各單位幫扶工作的組織和指導。

三、制度建設

一是確立了堅持扶危濟困，救急濟難的原則；本人申請，基層工會核實審議的原則；一年一般只救助一次，資金一般不超過500元的原則，嚴格審批手續(xù)。二是明確幫扶工作流程：要求幫扶的特困職工，由本人提交申請，并經單位工會審核，經入戶調查后，根據(jù)困難程度進行資金救助，困難職工領取救助金時一律由單位工會主席逐戶入戶慰問，慰問對象本人必須在實名制匯總表上簽上本人姓名，寫上身份證號碼，留下聯(lián)系電話。電話號碼本人沒有的，要求是近鄰或是近親的，總之必須是在第一時間能與本人聯(lián)系上的才行。并經領導簽字，單位工會加蓋公章。

四、困難檔案

在開展深入調查、吃透情況、摸清底數(shù)的基礎上，經過認真細致的工作，局工會全年共召集系統(tǒng)市直各單位工會主席困難職工幫扶檔案建檔工作專門會議4次，一是及時傳達貫徹市總有關幫扶系統(tǒng)困難職工檔案建立要求；二是強化困難職工檔案幫扶網規(guī)范建檔的培訓，委托自學網絡技術的市煤建總公司黨委副書記兼工會主席王國強同志專門負責全系統(tǒng)困難職工幫扶網申報內容的整理檢測，按照條件嚴格把關；三是認真聽取基層單位工會的意見，廣泛搜集因災害、因患病、因上學、因下崗等原因的致貧致困依據(jù)，使錄入全國工會幫扶工作管理系統(tǒng)困難職工檔案所有項目的填寫做到完整、準確、真實、規(guī)范；四是按照市總要求，電子網絡檔案和留存紙質檔案同步建立，同時將紙質檔案都編制了檢索目錄，分單位建立了子目錄，做到一目了然。

五、資金籌集

2010年市總下?lián)苤醒胴斦ｍ椯Y金4萬元、糧油款1.7萬元，共計5.7萬元，市直各單位自籌配套資金14.6萬元。

六、幫扶情況

系統(tǒng)工會把市總下?lián)艿膶ｍ椯Y金，嚴格按照市總要求，結合煤炭系統(tǒng)實際情況，一是根據(jù)各單位困難職工數(shù)，職工困難程度進行再分配，下?lián)艿礁鲉挝还?，并敦促單位必須按要求籌集配套資金，做到?？顚Ｓ?；二是堅持上級工會下?lián)艿膶ｍ椯Y金幫扶對象必須是錄入全國工會幫扶工作管理系統(tǒng)的困難職工；三是要求走訪慰問必須單位工會主席到堂，而且必須是幫扶對象進行實名制簽名領取。

全系統(tǒng)一年來的幫扶工作，市總下?lián)芫戎?.7萬元，共救助206人。市直各單位自籌配套資金14.6萬元。共救助 373人。所有幫扶資金全部用于困難職工和困難家庭的生活救助。2010年總計救助579人，發(fā)放救助金20.3萬元。較好的促進了系統(tǒng)的和諧穩(wěn)定。

七、今后打算

過去一年來，在市總的指導幫助和支持下，在市直各單位工會的積極配合和努力下，市煤炭工會的幫扶工作取得了一定的成績，做了一些實際工作，但與上級的要求和困難職工的期盼還存在距離，下步工作中我們要學習好的經驗和做法，堅持不懈地抓好困難職工幫扶工作，積極探索多策并舉，形式多樣的幫扶方式，在精神幫扶上，重在幫助困難職工轉變觀念，增強戰(zhàn)勝困難的信心。在物質和資金幫扶上，重在幫助困難職工解決生活中的燃眉之急。在政策幫扶上，重在協(xié)調社區(qū)關系，幫助困難職工落實低保待遇，督促各單位充分利用優(yōu)勢，增加困難職工解困再就業(yè)。努力做到幫扶困難職工活動的日?；⒁?guī)范化、制度化，努力開創(chuàng)幫扶工作的新局面，取得新的成績。

第三篇：廣西壯族自治區(qū)扶貧資金使用管理暫行辦法

【發(fā)布單位】82002

【發(fā)布文號】桂政發(fā)[1990]127號 【發(fā)布日期】1990-11-07 【生效日期】1990-11-07 【失效日期】 【所屬類別】地方法規(guī) 【文件來源】中國法院網

廣西壯族自治區(qū)扶貧資金使用管理暫行辦法

（桂政發(fā)〔1990〕127號1990年11月7日）

為了更好地提高扶貧資金的使用效益。根據(jù)國務院國發(fā)〔1987〕95號、〔1990〕15號通知精神，結合我區(qū)實際情況，特制定本暫行辦法。

一、一、扶貧資金的種類和投向范圍

國務院國發(fā)〔1990〕15號文件規(guī)定的扶貧資金種類有：支援經濟不發(fā)達地區(qū)發(fā)展資金（簡稱發(fā)展資金）、扶貧專項貼息貸款（簡稱專項貼息貸款）、老少邊窮開發(fā)貸款（簡稱支邊貸款）和貧困縣辦企業(yè)貸款等。

“發(fā)展資金”屬國家財政撥款。用于扶持貧困縣的貧困戶發(fā)展糧食生產和其它種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)，以提高人均產糧水平和增加人均收入，同時可用于與這些項目有關的智力開發(fā)和技術培訓等。

“專項貼息貸款”屬農業(yè)銀行貸款，用于國家重點扶持的二十四個貧困縣發(fā)展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、采礦業(yè)、農副產品加工業(yè)等開發(fā)性生產項目。

人民銀行的“支邊貸款”和“貧困縣辦企業(yè)貸款”，用于四十九個貧困縣的縣辦工業(yè)的技術改造、擴建和新建項目。對百色、河池兩地區(qū)興辦的地區(qū)級支農工業(yè)，以及能帶動面上群眾脫貧致富的龍頭加工企業(yè)，亦可適當扶持。

工商銀行和建設銀行的“貧困縣辦企業(yè)貸款”，重點用于國家扶持的二十四個貧困縣縣辦工業(yè)項目。

二、二、扶貧資金投放方針和使用原則

九十年代貧困地區(qū)經濟開發(fā)的基本方針是：“堅持以種、養(yǎng)業(yè)為基礎，開發(fā)當?shù)氐膬?yōu)勢資源，依靠科學技術，建立健全服務體系，發(fā)展區(qū)域性的支柱產業(yè)，由單純生產原料向加工工業(yè)延伸，從自給、半自給經濟逐步向商品經濟過渡，把富民與富縣結合起來，為徹底消滅貧困創(chuàng)造條件，奠定基礎。各地使用扶貧資金安排的項目，必須堅持這一方針。凡不符合上述精神的，不能使用扶貧資金。

各項扶貧資金要繼續(xù)按照“統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)籌安排，渠道不亂，性質不變，相對集中，配套使用，確保效益，各記其功”的原則使用。各級貧困地區(qū)經濟開發(fā)領導小組（以下簡稱開發(fā)領導小組）應定期研究、審定需要領導小組確定的項目。在開發(fā)領導小組審定項目前，由貧困地區(qū)經濟開發(fā)辦公室（以下簡稱開發(fā)辦）會同綜合部門、行業(yè)主管部門、投資部門共同審查立項。如有關部門意見不一致，任何一方不得單獨下文，應提交開發(fā)領導小組協(xié)調解決。

對用“發(fā)展資金”扶持的項目，由財政部門按批準的項目計劃，以簽訂的經濟合同為依據(jù)專項撥款，開發(fā)辦負責管理和有償扶持資金的回收，按向財政部門進行結算，財政部門監(jiān)督使用。

三、三、扶貧資金的分級管理和審批制度

“發(fā)展資金”和“專項貼息貸款”指標的一部分切塊到縣，實行區(qū)、地、縣三級管理；“支邊貸款”、“縣辦企業(yè)貸款”指標一部分切塊到地區(qū)，實行區(qū)、地兩級管理?！柏毨Эh辦企業(yè)貸款”的指標，由區(qū)工商銀行、區(qū)建設銀行掌握。切塊到地、縣的指標，由自治區(qū)各有關投資部門與區(qū)開發(fā)辦研究，確定數(shù)額，經區(qū)開發(fā)領導小組同意后于每年年初下達。

切塊到縣的“發(fā)展資金”，由縣開發(fā)辦提出安排意見，縣開發(fā)領導小組審批，報區(qū)、地財政部門和開發(fā)辦備案；屬于安排十萬元以上（含十萬元）的農業(yè)開發(fā)項目和二十萬以上（含二十萬元）的加工項目，由地區(qū)開發(fā)領導小組審批，報區(qū)財政廳、區(qū)開發(fā)辦備案。

切塊到地、縣的“專項貼息貸款”，以及切塊到地區(qū)的“支邊貸款”、“貧困縣辦企業(yè)貸款”，分別由地、縣開發(fā)辦會同有關行業(yè)主管部門和主管銀行按規(guī)定程序聯(lián)合審批，并報自治區(qū)開發(fā)辦和有關銀行備案。由主管銀行辦理貸款手續(xù)。

需要申請利用自治區(qū)掌握的扶貧資金指標的項目，由項目建設單位按規(guī)定的程序逐級申報，自治區(qū)開發(fā)辦會同投資部門和行業(yè)主管部門審批。建設計劃總投資在一百萬元以上的新開工項目，報自治區(qū)人民政府批準。

各種扶貧項目都要按照項目管理程序，先提出項目建議書，編制可行性報告，進行評估論證，列入開發(fā)計劃，做好技術、資金、物資配套，講求經濟效益和扶貧效益。凡列入扶貧開發(fā)的項目，其資金、計劃單列，不列入自治區(qū)正常的基建及技改規(guī)模，統(tǒng)計部門另行統(tǒng)計。

四、四、加強財務監(jiān)督審查

負責項目的實施單位應對資金的正確使用、項目工程的完成和應取得的效益承擔責任，并定期向經濟開發(fā)辦、行業(yè)主管部門、投資部門報送項目工程進度和資金使用情況。經濟開發(fā)辦、行業(yè)主管部門和投資部門，要經常深入項目實施單位和現(xiàn)場，檢查項目的建設進度和資金的使用情況。如發(fā)現(xiàn)擅自改變計劃，把資金挪作它用，應采取限期改正、歸還資金、停止或收回資金等處置措施。工程竣工后，要對項目工程進行驗收和決算審查。審計部門要加強對項目的監(jiān)察審計。

五、五、做好資金的回收和周轉使用

對有償使用的各種扶貧資金（包括銀行扶貧貸款），按規(guī)定時間進行回收?；厥盏馁Y金，要及時選擇新的項目進行投放，提高資金的利用率。

回收的“發(fā)展資金”留作縣（市）扶貧周轉金，滾動使用。周轉金由開發(fā)辦統(tǒng)一管理，財政部門監(jiān)督，另立賬戶。“發(fā)展資金”回收時一次性收取百分之三點五的管理費。每年六月和十二月，各地、縣開發(fā)辦要將回收情況和重新投放的項目報自治區(qū)開發(fā)辦。

六、六、獎懲

對扶貧資金使用效益好、回收率高的縣，由區(qū)、地給予表彰獎勵。對項目好，效益高，回收快的單位和個人，由縣給予表彰獎勵。

對工作不負責任，投放方向不對，扶貧效益不好，造成損失浪費的，要進行整頓，必要時停止或減少資金投放。對于違法亂紀，擠占、挪用、貪污扶貧資金的，應嚴肅處理。觸犯刑律的，交由司法部門追究刑事責任。

七、七、本暫行辦法從一九九一年一月一日起執(zhí)行。過去有關扶貧資金的管理、使用規(guī)定與本辦法有出入的，以本辦法為準。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第四篇：資金管理暫行辦法

中鐵十六局集團有限公司 工程項目資金管理辦法

第一章 總 則

第一條

為進一步強化法人管項目職能，建立安全優(yōu)秀的資金管理體制，形成十六局資金管控標準，全面推行工程項目資金收支兩條線管理，優(yōu)化管理流程，按流程辦事，加強對工程項目資金管控，提高資金集中使用效益，依照股份公司資金管理有關規(guī)定，結合集團公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱資金管理，包括集團公司范圍內所有工程項目部的任何資金收支活動。

第三條

資金管理遵循的基本原則：

（一）法人所有原則：項目部一切資金歸法人所有，由法人統(tǒng)一管理使用。托管項目部歸受托法人。

（二）集中管理原則：所有資金由法人集中調配，實行收支兩條線管理，項目部無權私自調動。收取的各類資金必須第一時間、全部上存到法人公司指定賬戶。

（三）使用審批原則：項目部使用任何資金，必須向所屬法人機關上報《資金支付計劃審批表》，由兩級法人機關根據(jù)項目部上報的資金計劃審批，審批后的《資金支付計劃審批表》是項目部資金支付 1 的唯一依據(jù)。

第四條 財務部組織編制資金集中管理規(guī)劃，制定管理制度；負責匯總、下達《項目部資金支付計劃審批表》（附表1）；負責監(jiān)督項目資金使用和過程控制?！段镔Y設備采購及租賃付款計劃表》（附表2）、《對下計價撥款計劃表》（附表3）、《工資及附加費支付計劃表》（附表4）、《項目經費支付計劃表》支出分別由設備運輸物資部、經管計統(tǒng)部、勞資培訓部、財務部審批。

集團公司各職能部門負責檢查、督導子公司資金管理工作，子公司負責檢查、督導所屬項目部資金管理工作。各單位對資金管理辦法必須嚴格落實，不折不扣，如有違反，違一打一，絕不姑息。

第二章 賬戶和審批管理

第五條

法人公司設立資金集中固定賬戶，作為收支兩條線的結算賬戶。項目部收取的任何資金應當在收款當日第一時間、全額存入法人資金集中賬戶，所有支出由上級法人審批后從資金集中賬戶撥付。

所謂任何資金是指工程項目從業(yè)主、法人機關以及其他單位和個人收取的全部資金，包括但不限于工程款、進度款、備料款、結算款、質保金、變更索賠資金、各類獎勵資金、收取的施工隊保證金、招標保證金、風險抵押金等各類保證金、安全資金、研發(fā)資金、收取的違

約金、賠償金、物資變賣資金、銀行存款利息等各類款項。

第六條 項目部原則上只能開立一個賬戶，賬戶的開立實行兩級審批制度。以集團公司名義開戶的，由集團公司審批。以所屬法人名義開戶的，由所屬法人審批后報集團公司備案。開立賬戶必須納入集團公司資金集中管理指定的中國銀行、農業(yè)銀行、工商銀行、建設銀行、交通銀行、中信銀行、招商銀行、光大銀行、北京銀行等9家的資金池聯(lián)網銀行，并無條件向上級機關財務部門進行資金集中授權。

第七條

對特殊項目因資金受到業(yè)主嚴格監(jiān)管的項目部，依據(jù)監(jiān)管協(xié)議，集團公司就地指定賬戶。項目部支出資金必須履行資金報批手續(xù)，未經審批，不得動用任何資金。9家聯(lián)網銀行以外一般不得開立賬戶，業(yè)主有特殊要求的，實行一事一報制度，一律報集團公司審批。

第八條

項目部對外收取的所有資金，必須在收到后填報工程項目收款通知書，最晚在收取次日第一時間將款項上存，并將收款通知書和匯款憑證復印件上報法人單位財務部門。項目部存款利息必須全部足額上交，在每季度銀行結息后次日上交法人單位。

第九條

項目支付款項，分別由對口的上級業(yè)務部門根據(jù)項目部上報的資金使用計劃審批后由同級財務部匯總下達項目部作為資金支出依據(jù)：

（一）物資設備采購資金支出，由設備運輸物資部依據(jù)項目部報送的合同及到貨驗收情況審批。

（二）驗工計價撥款，由經管計統(tǒng)部審批。

（三）工資獎金發(fā)放，由勞資培訓審批。

（四）項目部直列成本，由經管計統(tǒng)部、財務部聯(lián)合審簽。

（五）項目部經費及相關資金支出由財務部審批。

（六）對外支付各類保證金（包括但不限于投標、履約保證金、農民工工資保證金、廉政保證金、各類押金等），退還收取的各類保證金（包括但不限于施工隊保證金、招標保證金、風險抵押金等），項目分割留存的工程獎、安全支出、研發(fā)費用等專項資金支出由項目部向有關業(yè)務部門專題報告，集團公司專項審批。

第三章

調劑資金管理

第十條

調劑資金只能用于工程項目短期周轉、大型設備購置、工程投標、履約保證金四項專項用途。非經批準不得用于經費開支、彌補虧損等消耗性項目。

工程投標、履約保證金按照合同約定時間償還調劑單位，業(yè)主到期未歸還的，使用單位要限期追討。

項目周轉資金用后續(xù)撥款優(yōu)先償還，大型設備購置費用優(yōu)先用設

備折舊償還，調劑資金到期，后續(xù)撥款或折舊不足償還的，子公司項目由子公司用其他收益，集團公司項目由集團公司項目部用其他收益償還。

第十一條

項目部確實需要使用調劑資金的，必須制定調劑資金使用計劃和還款計劃，報上級法人單位進行論證、審批。需要集團公司調劑的，由法人單位論證、審批后上報集團公司，由集團公司最終審定是否批準。

第十二條

調劑資金用于項目短期經營周轉的，由項目部提出充分理由，確實存在業(yè)主資金不到位，工程進度必須保證的情況，可以申請調劑資金。

調劑資金不得直接用于虧損項目，項目已經出現(xiàn)虧損的，必須在法人公司先界定虧損責任的前提下，方可申請。需要集團公司調劑的，必須附虧損責任人責任追究處理情況，否則不予批準。

第十三條

調劑資金實行?？顚Ｓ霉芾恚ㄆ趦斶€，不得挪用。子公司要對所屬項目調劑資金進行背書保證，承擔首要管理責任。

第四章

責任追究

第十四條

對資金計劃審批層面部門負責人不能認真負責把關，造成資金計劃粗放，形成假集中現(xiàn)象，有失職、瀆職的，一次給予“降 5

級”警告處理，兩次撤職。

第十五條

項目經理依據(jù)法人授權對項目資金管理負總責，負責組織工程款項等資金收取工作，制定研究項目資金支出計劃，并負責組織實施，是項目資金管理的第一責任人。

第十六條

法人單位根據(jù)規(guī)定，委派項目部總會計師。項目部總會計師對資金收支負主要管理責任，依據(jù)會計人員委派職責和法人單位批復，具體執(zhí)行財務收支活動。未經上級審批授權，項目部任何人員，包括項目經理、總會計師以及其他人員不得動用資金。

第十七條

違反本辦法規(guī)定，私自動用項目資金，或擅自改變資金用途，以正常開支項目名義套取資金后用于其他用途，將資金用于非合同簽約單位、或收取款項不如實報告的，按照誰經辦，誰負責的原則，對經辦人采取撤職處罰。

第十八條

對子公司調劑資金管理實行兩級責任原則，不能按期歸還的，要分別扣減子公司和項目部領導班子考核績效獎。集團公司直管項目部不能按期歸還的，扣減項目部領導班子績效考核獎。

對擅自挪用、改變調劑款用途、收回后超期占用的，一經查實，對經辦人就地撤職處理。收回后兩天內不辦理歸還手續(xù)的，視為超期占用。

第五章 附則

第十九條 本辦法適用于集團公司范圍內所有工程項目部，自2014年1月1日起執(zhí)行。

第五篇：上海交通大學大額資金使用管理暫行辦法

上海交通大學大額資金使用管理暫行辦法

滬交內(財)[2004]34號

第一條目的為了加強學校大額資金支出的管理，保證資金安全和合理使用，發(fā)揮資金的最大效益，根據(jù)國家《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度》、《上海交通大學各級經濟責任制》等制度和文件的有關規(guī)定，特制定本辦法。

第二條原則

大額資金管理的原則是：分級授權、嚴格管理、事前安排、責任明確。

第三條適用范圍

本辦法適用于學校除校辦產業(yè)、后勤集團、海科院企業(yè)部分的所有校內單位。

第四條定義

本辦法所指大額資金支出主要包括大額銀行存款支出或轉出和大額現(xiàn)金支出。

凡單筆銀行存款支出或轉出達到或超過人民幣壹拾萬元和單筆現(xiàn)金支出達到或超過人民幣貳萬元的，屬于大額資金支出。所有大額資金均包含等額的外匯金額。

銀行存款大額資金支出業(yè)務包括基建資金業(yè)務，以及不符合本暫行辦法第五條規(guī)定的業(yè)務的資金支出?，F(xiàn)金大額資金支出包括不符合本暫行辦法第五條規(guī)定的業(yè)務及其金額，未計入工資單的各類津貼、會議費、差旅費、評審費、接待費等業(yè)務及其金額。

第五條各種不包括的內容

財務處會計核算中心按銀行核定額提取和支用的備用金、按月發(fā)放的在職人員工資、離退休人員養(yǎng)老金和共享改革成果費，學生的生活補貼、困難補助、助學貸款、獎學金，單筆小于壹仟萬元人民幣的大額定期存款等，已列入部門預算或校級預算、且獲得上級主管部門或學校黨委常委擴大會議批準的建設工程、專項項目的大額資金，經學?？萍继幒炇鸷贤蛡浒傅目蒲许椖康墓媒涃M中的大額資金。

第六條使用程序

一、申報（填表）

凡屬大額資金支出業(yè)務，在使用前均應由各單位經辦人填寫《上海交通大學大額銀行存款資金用途審批表》（簡稱“大額銀行存款審批表”，見附件一）或《上海交通大學大額現(xiàn)金支取審批表》（簡稱“大額現(xiàn)金審批表”，見附件二），并根據(jù)不同金額和用途報相關領導審批。

凡需要學校校長、主管財務副校長、學校財經工作領導小組審批的大額資金支出業(yè)務，校內相關院系部處必須提前至少十個工作日填寫《大額銀行存款審批表》或《大額現(xiàn)金審批表》，通過財務處上報。

二、審批

學校實行按權限審批的制度。

三、權限

凡單筆達到或超過壹仟萬元人民幣的支出金額，應由學校校長或主管財務副校長、學校財經工作領導小組集體審批。學校校長、主管財務副校長、學校財經工作領導小組按學校建設目標、現(xiàn)行的財經法規(guī)和校內制度，定期審批所需支出的大額資金。審批情況由財務處轉告申請單位。獲得批準的大額資金，按現(xiàn)行財會程序辦理；未獲得批準的大額資金，亦由財務處向申報單位充分說明緣由。

凡單筆超過貳萬元人民幣的現(xiàn)金支出金額，應由學校財經工作領導小組審批。

凡單筆達到或低于貳萬元人民幣的現(xiàn)金支出金額，由財務處主管業(yè)務的副處長審批。

第七條擬建立的機構和機制

學校應當形成定期對大額資金動向進行磋商的制度。校財經工作領導小組成員及財務處主管副處長為當然參加人員，其余與會人員視具體業(yè)務情況由學校主管財務副校長決定。每周定期審議當期及下期的大額資金安排。

第八條動態(tài)關注大額資金流向

財務處應指定專門崗位專人動態(tài)關注大額資金流向，每天填制單筆超過壹佰萬元人民幣的《銀行存款大額資金流向表》，每周統(tǒng)計并填制單筆超過壹拾萬元人民幣的《大額現(xiàn)金發(fā)放統(tǒng)計表》（本暫行辦法第五條中的內容不包含在其中）。

第九條附則

一、執(zhí)行日

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

二、解釋權

本規(guī)定由財務處負責解釋和修訂。

二○○四年九月二十二日