第一篇：報(bào)銷(xiāo)流程管理和單證填制規(guī)范

報(bào)銷(xiāo)流程管理和單證填制規(guī)范

第一條 預(yù)借款流程

一、員工因公需向公司預(yù)支或要求公司進(jìn)行預(yù)付款時(shí)可向公司申請(qǐng)借款。借款人必須按要求完整填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，根據(jù)借款用途、費(fèi)用類(lèi)別、各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)支及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部核定準(zhǔn)予借款金額。

二、借款申請(qǐng)單適用于所有員工事先向公司借款的事項(xiàng)，即款項(xiàng)需預(yù)先支付而發(fā)票未到的情況。

三、借款申請(qǐng)單一式一份，由財(cái)務(wù)部留存，并作為入賬依據(jù)。

四、借款人需完整填寫(xiě)借款單上的內(nèi)容，明確注明借款事由、使用時(shí)間及支付方式。銀行支付方式借款必須填明收款單位全稱(chēng)、開(kāi)戶行及賬號(hào)；支票方式借款須填明收款單位全稱(chēng)；銀行卡支付方式須提供卡號(hào)；其他方式須符合公司財(cái)務(wù)辦理付款的要求。

五、所有借款申請(qǐng)單一單不清二單不借，即借款人員必須及時(shí)對(duì)借款進(jìn)行銷(xiāo)賬還款，若前次借款未結(jié)清，不得申請(qǐng)?jiān)俅谓杩睢?/p>

六、長(zhǎng)期出差人員補(bǔ)充借款，如離上次借款在一個(gè)月內(nèi)可以續(xù)借，否則按上條執(zhí)行。

七、借款申請(qǐng)單需提前一個(gè)工作日交于財(cái)務(wù)部，領(lǐng)取借款后，借款人員應(yīng)在相關(guān)原始憑證上簽字確認(rèn)。

八、財(cái)務(wù)部應(yīng)每月清理匯總員工借款明細(xì)，并跟進(jìn)未歸還借款。對(duì)于借款時(shí)間已超過(guò)一個(gè)月且借款人無(wú)充足理由解釋的，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)經(jīng)理和員工所在部門(mén)經(jīng)理并進(jìn)行原因調(diào)查，各部門(mén)經(jīng)理有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部及時(shí)清理本部門(mén)員工借款，對(duì)于個(gè)人借款無(wú)故拖欠不還達(dá)3個(gè)月且拖欠金額達(dá)到或超過(guò)5萬(wàn)元的部門(mén)，財(cái)務(wù)部有權(quán)暫停該部門(mén)員工的借款直至拖欠欠款全部?jī)斶€完畢。對(duì)確屬于借款人無(wú)故拖延還款且經(jīng)催促仍不歸還或銷(xiāo)賬，財(cái)務(wù)部應(yīng)書(shū)面通知綜合部（人力資源），在該員工稅后薪資中扣除。財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)前次借款理由不合理或無(wú)故未歸還員工不得發(fā)放新借款的原則來(lái)控制員工借款對(duì)公司流動(dòng)資金的占用。

九、借款單需填寫(xiě)完整、借款用途說(shuō)明清晰。對(duì)于非差旅費(fèi)用途的借 款，需提供相應(yīng)的請(qǐng)款依據(jù)，例如費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告、會(huì)議通知、付款通知書(shū)、協(xié)議合同等。第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

一、原則上，所有員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生且返回公司后的一個(gè)月內(nèi)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，最長(zhǎng)不得超過(guò)三個(gè)月。

二、報(bào)銷(xiāo)員工的責(zé)任是及時(shí)準(zhǔn)確填寫(xiě)各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，包括《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》、《報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單》等，注明報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用類(lèi)別、事由、借款時(shí)間和借款額（如有）及報(bào)銷(xiāo)金額，連同相關(guān)原始發(fā)票/單據(jù)經(jīng)審批責(zé)任人審批后，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

三、財(cái)務(wù)部依據(jù)公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，審核報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的合理性，并依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定復(fù)核各種原始發(fā)票/單據(jù)的合法性。如果發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)退還報(bào)銷(xiāo)員工并拒絕辦理該報(bào)銷(xiāo)。

四、出納憑財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后的原始單據(jù)支付報(bào)銷(xiāo)款（或收回預(yù)借款），財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)審核允許報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)填制會(huì)計(jì)憑證。

五、領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人員須在原始憑證單上簽字確認(rèn)。第三條 資金支付方式規(guī)定

一、在進(jìn)行個(gè)人借款或報(bào)銷(xiāo)以及小額（低于500元）對(duì)公款項(xiàng)支付時(shí)允許采用現(xiàn)金方式，主要包括但不限于：?jiǎn)T工差旅費(fèi)、個(gè)人電信費(fèi)、宴請(qǐng)費(fèi)、零星采購(gòu)、郵寄費(fèi)、圖書(shū)資料費(fèi)等。

二、涉及到對(duì)公的借款或付款，金額在500元以上者，支付方式原則上須為銀行轉(zhuǎn)賬或支票，特殊情況下經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后可采取現(xiàn)金支付的方式。有關(guān)銀行結(jié)算票證的具體要求，應(yīng)以財(cái)務(wù)部的要求為準(zhǔn)，如員工辦理有特殊要求的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)之前，應(yīng)向財(cái)務(wù)部人員咨詢(xún)有關(guān)規(guī)范和要求是否可予以滿足。

三、有關(guān)資金支付方式未盡事項(xiàng)，以《貨幣資金管理辦法》的相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

第四條 單據(jù)填制規(guī)范

一、員工應(yīng)按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)費(fèi)用性質(zhì)填制相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格區(qū)費(fèi)用歸屬。清晰標(biāo)明費(fèi)用所屬項(xiàng)目的名稱(chēng)及編號(hào)。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填制

1.報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間、項(xiàng)目按《差旅費(fèi)開(kāi)支管理辦法》有關(guān)規(guī)定計(jì)算各費(fèi)用項(xiàng)目允許報(bào)銷(xiāo)金額和超標(biāo)金額，并將結(jié)果填列《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

2.報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)基本信息如部門(mén)、工號(hào)、姓名、項(xiàng)目代號(hào)、項(xiàng)目名稱(chēng)、出差事由、出發(fā)和到達(dá)時(shí)間、借款情況等需填寫(xiě)清楚完整。部門(mén)按公司現(xiàn)行組織結(jié)構(gòu)填列；差旅事由需要能夠概括描述出差性質(zhì)；出發(fā)和到達(dá)時(shí)間需跟長(zhǎng)途車(chē)票時(shí)間相吻合（若長(zhǎng)期駐外，則需要填寫(xiě)月初到月底）。

三、報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單的填制

1.報(bào)銷(xiāo)單必須按發(fā)票性質(zhì)及費(fèi)用類(lèi)別分別填寫(xiě)，如辦公費(fèi)、通信費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、低易品等，如使用一張報(bào)銷(xiāo)單，應(yīng)分筆數(shù)逐行填寫(xiě)。

2.報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)需要填寫(xiě)清楚，尤其是部門(mén)、合計(jì)大寫(xiě)、小寫(xiě)、借款情況以及支付方式等，采用銀行支付方式還需注明收款單位、開(kāi)戶銀行、銀行帳號(hào)等信息。

3.事由欄要能夠全面反映報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容，如修理費(fèi)，不應(yīng)該單純的填寫(xiě)修理費(fèi)，應(yīng)為××物品更換××配件等。事由欄反映的為發(fā)票記載的交易內(nèi)容。

四、各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單需具有相應(yīng)審批權(quán)限的主管人員簽字，同時(shí)在送交財(cái)務(wù)部之前不得出現(xiàn)任何形式的修改現(xiàn)象，不得出現(xiàn)同一張報(bào)銷(xiāo)單摘要欄和金額欄存在不同顏色筆跡的現(xiàn)象。第五條 票據(jù)的粘貼

一、各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)憑證須統(tǒng)一粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上，票據(jù)粘貼需牢靠、平整和有層次感，不能用釘書(shū)機(jī)釘在一起，且需標(biāo)注原始報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)。

二、有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)之憑證需將各項(xiàng)費(fèi)用分開(kāi)。若有外省市的定額出租車(chē)票，必須按面值歸類(lèi)粘貼，便于財(cái)務(wù)部核算。

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的憑證需分筆粘貼并區(qū)分開(kāi)來(lái)，同一筆招待費(fèi)用應(yīng)按面值分類(lèi)排序貼在一起。

四、市內(nèi)交通出租車(chē)發(fā)票按照前述正常時(shí)段和非正常時(shí)段分別按報(bào) 3 銷(xiāo)人分類(lèi)粘貼，便于財(cái)務(wù)部審核和匯總。同時(shí)對(duì)于多人一同報(bào)銷(xiāo)的還應(yīng)提供人員報(bào)銷(xiāo)匯總清單。

五、對(duì)于未按照上述第四、五條規(guī)定進(jìn)行單據(jù)填寫(xiě)和粘貼的，財(cái)務(wù)部有權(quán)退單，直至經(jīng)辦報(bào)銷(xiāo)人員或申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)人按上述要求完成票據(jù)粘貼、填寫(xiě)單據(jù)后，方可予以受理，報(bào)銷(xiāo)承諾時(shí)間以單據(jù)最后一次提交時(shí)間起算。第六條 各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間及補(bǔ)充規(guī)定

一、各類(lèi)借款每日16：00前受理，符合條件的現(xiàn)金借款當(dāng)日領(lǐng)取，大額現(xiàn)金借款（金額超過(guò)1萬(wàn)元）須提前一天向財(cái)務(wù)部請(qǐng)款。

二、所有日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)請(qǐng)于正常工作日上午11點(diǎn)前交于財(cái)務(wù)部，否則視為第二日送交。

當(dāng)月需要報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，必須在每月28日前辦完審批手續(xù)，提交財(cái)務(wù)部。

第二篇：報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)范說(shuō)明

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)范說(shuō)明

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，提高公司工作效率，落實(shí)各部門(mén)和各級(jí)管理人的權(quán)、責(zé)關(guān)系。特對(duì)報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)范作以下說(shuō)明：

一、報(bào)銷(xiāo)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）——>報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字——>財(cái)務(wù)審核（單據(jù)、數(shù)量等方面要求）——>公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審核——>交出納復(fù)核并履行付款。

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。報(bào)銷(xiāo)人員必須對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。請(qǐng)各位需要報(bào)銷(xiāo)的人員在平時(shí)工作過(guò)程中對(duì)對(duì)方開(kāi)據(jù)的單據(jù)進(jìn)行檢查，（如：名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額、、、、、、等等進(jìn)行檢查）。書(shū)寫(xiě)清楚完整，事項(xiàng)明晰。是否符合我公司報(bào)銷(xiāo)要求。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予以簽字。

2、單據(jù)整理要求：報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照規(guī)定清晰準(zhǔn)確的粘貼在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所付的單據(jù)張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較復(fù)雜的要寫(xiě)出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘貼不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。（注：粘貼憑證不可用訂書(shū)機(jī)訂）。

3、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門(mén)負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工資中扣除。

二、規(guī)范說(shuō)明：（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）（個(gè)人備用金借款單）見(jiàn)實(shí)物。

1、行政報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。

1、）汽車(chē)油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。詳細(xì)填寫(xiě)出車(chē)記錄表，平時(shí)加油記得打小票并且保留好小票，月底打出加油總表附小票核對(duì)準(zhǔn)確后核算出公里數(shù)及每公里耗油金額。（并提供上月每公里耗油金額以作對(duì)比）。

2、）誤餐費(fèi)及其它費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。按派車(chē)車(chē)記錄時(shí)間填寫(xiě)清楚誤餐情況說(shuō)明原因。必須當(dāng)日交上級(jí)主管審核，請(qǐng)審核人寫(xiě)明審核日期。

3、）水電費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。提供詳細(xì)水、電用量記錄表，并根據(jù)以前及上月用量進(jìn)行對(duì)比，用量超額度的請(qǐng)出示報(bào)告說(shuō)明情況。

4、）公共領(lǐng)用物品報(bào)銷(xiāo)。如（欽用水、員工生日禮品、、、、、、垃圾清理等等。）提供詳細(xì)領(lǐng)用記錄及清理記錄，特別是欽用水必須查清空桶數(shù)量以便日后核對(duì)。

2、采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)。

1、）材料報(bào)銷(xiāo)。請(qǐng)及時(shí)將單據(jù)整理完整后交與財(cái)務(wù)核對(duì)備用金沖銷(xiāo)情況，方便下一次借款使之日常工作能正常進(jìn)行。

2、）車(chē)費(fèi)及誤餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。用費(fèi)較多的人員請(qǐng)做好明細(xì)表附后，誤餐費(fèi)必須每天交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。

以上報(bào)銷(xiāo)流程請(qǐng)各部門(mén)仔細(xì)閱讀，以方便各位日后報(bào)銷(xiāo)清楚、明確。并請(qǐng)各位配合財(cái)務(wù)管理好本公司的報(bào)銷(xiāo)工作及時(shí)正常運(yùn)行。未盡事宜，財(cái)務(wù)部有權(quán)補(bǔ)充解釋。

謝謝！

財(cái)務(wù)部2011年6月25日

第三篇：?jiǎn)巫C流程

單證流程

1． 根據(jù)外貿(mào)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的出口產(chǎn)品資料，制作發(fā)票、裝箱單、合同。

2． 把合同、發(fā)票、裝箱單、《出境貨物包裝容器性能檢驗(yàn)結(jié)果單》等商檢單證交于報(bào)檢員或代理報(bào)檢公司，以備報(bào)檢。

3． 到外匯管理局申領(lǐng)出口收匯核銷(xiāo)單。

4． 海運(yùn)詢(xún)價(jià)，填寫(xiě)托書(shū)，委托貨代訂艙。取得三聯(lián)單。

5． 把合同、發(fā)票、裝箱單、出口收匯核銷(xiāo)單、三聯(lián)單、產(chǎn)地證等報(bào)關(guān)單證交于報(bào)關(guān)員或者報(bào)關(guān)行，以備報(bào)關(guān)。

6． 等海關(guān)放行后，從貨代處取得提單、核銷(xiāo)單，兩份報(bào)關(guān)單證明聯(lián)。

7． 把商檢單證、海關(guān)單證各自存檔，以備事后查看。

8． 準(zhǔn)備核銷(xiāo)單、報(bào)關(guān)單（核銷(xiāo)聯(lián)）、商業(yè)發(fā)票等核銷(xiāo)單證到外匯管理局核銷(xiāo)。

9． 準(zhǔn)備報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)）、發(fā)票、結(jié)匯水單、增值稅發(fā)票等退稅單證到國(guó)稅局退稅。

商檢流程（2-3天）

1． 從單證員處取得商檢單證后，還要從車(chē)間取得廠檢單并在九城單證系統(tǒng)輸單申報(bào)。

2． 等商檢接受申報(bào)后，打印報(bào)檢單，填妥資料并簽字蓋章。

3． 到商檢大廳計(jì)費(fèi)、交單。

4． 當(dāng)天或者第二天接商檢老師到工廠查驗(yàn)。

5． 查驗(yàn)沒(méi)問(wèn)題一般當(dāng)天或者第二天就能出證。

6． 拿出換證憑單或者通關(guān)單后傳真給報(bào)關(guān)行或報(bào)關(guān)員報(bào)關(guān)。

報(bào)關(guān)流程（1-2天）

1． 從單證員處取得報(bào)關(guān)單證后，審核單證并在H2000系統(tǒng)上面輸單申報(bào)。

2． 等海關(guān)審單中心接受申報(bào)后，打印報(bào)關(guān)單，填妥資料并簽字蓋章。

3． 到海關(guān)現(xiàn)場(chǎng)大廳交單。

4． 如果查驗(yàn)，要安排車(chē)子接送海關(guān)老師。

5． 查驗(yàn)沒(méi)問(wèn)題，卡口放行，加封。

6． 拖車(chē)到口岸轉(zhuǎn)關(guān)申報(bào)，口岸放行，結(jié)關(guān)。

7． 報(bào)關(guān)單證明聯(lián)打印申請(qǐng)。

我的跟單流程總結(jié)

老板要求我們每個(gè)人對(duì)自己的工作流程做一份總結(jié)，下午我把自己的工作內(nèi)容總結(jié)了一下，這里貼出來(lái)，希望大家能共同討論。我也是憑自己的知識(shí)與僅有的工作經(jīng)驗(yàn)來(lái)寫(xiě)的，有哪些不對(duì)的地方還請(qǐng)好心的GGJJ指出來(lái)，這里感激不盡！聲明一下，我的工作范圍都是限定在付款方式為T(mén)/T，F(xiàn)OB深圳的，其它涉及不深。

跟單業(yè)務(wù)工作流程：

一.跟單：

1.制作合同：客戶下單以后，核對(duì)產(chǎn)品價(jià)錢(qián)是否與以前所做的訂單或之前確認(rèn)的價(jià)錢(qián)是否一致，總金額是否正確，如正確，將資料輸入外貿(mào)專(zhuān)家軟件里做出口合同給客戶確認(rèn)，如是做T/T30%，并讓其安排打訂金，待定金到帳后，再下購(gòu)貨合同給工廠進(jìn)行生產(chǎn)，如果是做100%前T/T，則可直接安排生產(chǎn)。無(wú)論是在做出口合同或購(gòu)貨合同，一定要特別注意產(chǎn)品描述，數(shù)量，價(jià)格，總金額，付款方式，交貨期與工廠方面協(xié)調(diào)好，以免以后趕不交期。下購(gòu)貨合同到工廠后，要求工廠負(fù)責(zé)人簽回，存檔留底，如可以，可同時(shí)要求工廠提前算出訂單材積以準(zhǔn)備以后安排訂艙拼柜事宜。

2.商檢：需要商檢的貨物在交貨期前一兩個(gè)星期就可以辦理商檢了。如果工廠安排商檢，則提供商檢資料給工廠，包括外銷(xiāo)合同，裝箱單，發(fā)票。大概兩三天后，工廠在向當(dāng)?shù)厣虣z局申請(qǐng)辦好商檢后，傳真換證憑條給你，留存以便日后安排報(bào)關(guān)。換證憑條只顯示實(shí)際報(bào)關(guān)商品的第一項(xiàng)商品及報(bào)關(guān)總金額，有效期一般為三個(gè)月，實(shí)際報(bào)關(guān)金額可以小于換證憑條上的金額。但一張換證憑條只能用一次，不可重復(fù)使用。3.辦理C/O或Form A：看所屬客戶是屬于哪一個(gè)國(guó)家或客戶的具體要求來(lái)辦理C/O或Form A。Form A是普惠制產(chǎn)地證書(shū)，目前給予我國(guó)普惠制待遇的國(guó)家共36個(gè)，可以享受減免關(guān)稅待遇。C/O是一般性原產(chǎn)地證書(shū)，只是證明貨物是產(chǎn)自中國(guó)的。一般原產(chǎn)地證書(shū)得到貿(mào)促會(huì)辦理，而普會(huì)制的話在商檢局辦理就可以了。在裝運(yùn)期至少一個(gè)星期前辦理。不管你辦理的是一般產(chǎn)地證還是普惠制產(chǎn)地證，基本程序都是先在網(wǎng)上制作好資料（包括合同，發(fā)票，裝箱單等）后再發(fā)過(guò)去,待機(jī)器檢查合格后再由貿(mào)促會(huì)或者商檢局的人員再人工審單一次,合格后就可以去領(lǐng)取單證了。

4.驗(yàn)貨訂艙：經(jīng)常注意工廠訂單生產(chǎn)進(jìn)度，在交貨期前十多天，詢(xún)問(wèn)工廠是否可以按時(shí)交貨，如可以，準(zhǔn)備向貨代訂艙同時(shí)安排驗(yàn)貨人員驗(yàn)貨。驗(yàn)貨合格后，向貨代訂艙。如是客戶指定貨代，則直接填好訂艙單給指定貨代公司人員，訂艙單上要填好發(fā)貨人，收貨人，通知人，發(fā)貨港，目的港，柜型，箱數(shù)，產(chǎn)品名稱(chēng)，毛重，體積等，讓其代為訂艙。兩三天后，貨代訂好艙后會(huì)傳真進(jìn)倉(cāng)單給你，注意進(jìn)倉(cāng)單上面的截柜時(shí)間，截補(bǔ)料時(shí)間，傳真給工廠，讓工廠按上面注明的時(shí)間內(nèi)將貨物送進(jìn)倉(cāng)庫(kù)。如果是自己安排拖車(chē)拖柜，則需填好拖柜委托書(shū)，上面注明柜型，拖柜時(shí)間，裝貨地址，工廠聯(lián)系人，聯(lián)系電話等，與進(jìn)倉(cāng)單一起傳真給拖車(chē)公司讓其安排拖柜。

5.報(bào)關(guān)：訂好艙后在文件補(bǔ)料時(shí)間至少三天以前，填寫(xiě)報(bào)關(guān)資料寄給報(bào)關(guān)行或讓貨代幫忙報(bào)關(guān)。報(bào)關(guān)資料包括：外銷(xiāo)合同，裝箱單，發(fā)票，報(bào)關(guān)單，核銷(xiāo)單（注意核銷(xiāo)單在寄給報(bào)關(guān)行或貨代前，必須先向商檢局備案），報(bào)檢委托書(shū)，換證憑條，C/O或Form A等。

6.拿單：貨物報(bào)好關(guān)，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)后，及時(shí)出提單補(bǔ)料給貨代，并與其核對(duì)提單草本。船開(kāi)后兩三天內(nèi)，貨代會(huì)列出費(fèi)用清單來(lái)，包括文件費(fèi)，AMS費(fèi)用，清關(guān)費(fèi)，操作費(fèi)等。安排工廠付款，并將水單傳給貨代。貨代在錢(qián)到帳后，就可以向其拿正本提單了，一般貨代公司不寄提單，要公司派人去取，如公司沒(méi)有人手，也可以出一份寄單委托書(shū)給貨代讓其直接寄到公司。如果提單電放，出提單電放申請(qǐng)，蓋上公司章，簽名傳真給貨代，記得讓貨代傳真提單副本給你，以備公司留底存檔。

7.通知客戶：貨物開(kāi)船后，發(fā)郵件通知客戶船名，開(kāi)船日期等等，以便讓其及時(shí)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。

8.催款寄單：拿到提單正本后，掃描復(fù)印件電郵給客戶，催其付清余款?？蛻糌浛畹綆ず螅偌恼咎釂?，裝箱單（數(shù)據(jù)應(yīng)與提單上一致），發(fā)票給客戶，在發(fā)票裝箱單上寫(xiě)明柜號(hào)，封條號(hào)及發(fā)票號(hào)，雖然不太重要，但我覺(jué)得寫(xiě)上還是比較好。

9.退稅：在報(bào)關(guān)后一個(gè)月后，報(bào)關(guān)行或貨代會(huì)將報(bào)關(guān)底聯(lián)及核銷(xiāo)單退稅聯(lián)退還給你，拿上這些單據(jù)與銀行傳過(guò)來(lái)的核銷(xiāo)水單就可向外匯局辦理退稅了。

注意：

1.有些產(chǎn)品比較工藝比較復(fù)雜，在生產(chǎn)前可以要求工廠打產(chǎn)前樣，或?yàn)榱丝刂瀑|(zhì)量，在出貨前要求工廠出具船前樣。

2.跟單工作是需要很細(xì)心跟耐心的，時(shí)時(shí)刻刻注意工廠的生產(chǎn)進(jìn)度，及時(shí)安排船期，在制作各種單證時(shí)，一定要特別小心，所有單據(jù)都很重要，一定要檢查檢查再檢查才行，我就會(huì)經(jīng)常出錯(cuò)，不過(guò)慶幸還沒(méi)給公司造成損失，都是及時(shí)發(fā)現(xiàn)了。我覺(jué)得如果不急的單證，可以自己事先準(zhǔn)備好，在拿出去前再仔細(xì)檢查一遍，就可以避免不少錯(cuò)誤?？梢悦扛粢欢螘r(shí)間對(duì)自己的工作總結(jié)一下，有哪些貨要出，哪天要準(zhǔn)備哪些文件，哪些樣品在打樣，哪些事情要回客戶等等。

二．客戶來(lái)樣工作程序：

收到客戶要求打樣的新產(chǎn)品時(shí)，首先拍照存檔，在樣品上做好標(biāo)簽，注明幾月幾號(hào)哪個(gè)客戶寄樣，以便日后查詢(xún)。然后填好打樣單及打樣要求并將樣品寄與工廠，要求其打樣。如是比較重要的樣品，還必須要求工廠在打好樣后退還樣品。

三．寄樣工作程序：

工廠打好樣品后，根據(jù)實(shí)際情況，自己留樣一份或拍照存檔，以便日后與客戶商討。包裝樣品時(shí)特別注意包裝盒不要過(guò)大，量好外箱尺寸稱(chēng)好重量自己記錄存檔（以方便后與快遞公司核對(duì)月結(jié)清單）。易碎物品在外箱上貼上易碎標(biāo)志，或?yàn)榉乐箍爝f人員弄錯(cuò)，可自己再用白紙打上發(fā)件人收件人聯(lián)系電話，地址貼在外箱上。自己也須做好記錄，寄給誰(shuí)，寄與目的，所寄物品，快遞單號(hào)等等，以便日后查詢(xún)。樣品寄出后，寫(xiě)郵件通知客人所寄物品，快遞追蹤單號(hào)等。

在這些工作細(xì)節(jié)上，老板經(jīng)常說(shuō)，在所有你交給別人的資料一定要自己檢查好了確定沒(méi)錯(cuò)了再轉(zhuǎn)手給別人，別人沒(méi)有義務(wù)也不會(huì)有時(shí)間來(lái)給你挑錯(cuò)。自己得對(duì)自己的工作得有100%的責(zé)任心。在對(duì)待工作上，應(yīng)有一定的主觀能動(dòng)性，不能老是等著別人來(lái)交待工作給你或干等著別人來(lái)給你答復(fù)，可以催復(fù)人家或主動(dòng)地找事情做。在寫(xiě)郵件給別人時(shí)，一定要一次性地將所有事情交待清楚寫(xiě)詳細(xì)，不可以讓別人再來(lái)重復(fù)地問(wèn)你這封郵件的內(nèi)容，這樣浪費(fèi)別人的時(shí)間也是在浪費(fèi)自己的時(shí)間。

外貿(mào)單證操作流程

來(lái)源：考試大 2008/1/24 【考試大：中國(guó)教育考試第一門(mén)戶】 模擬考場(chǎng) 視頻課程

1．客戶詢(xún)盤(pán)： 一般在客戶下perchase Order之前，都會(huì)有相關(guān)的Order Inquiry給業(yè)務(wù)部，做一些細(xì)節(jié)上的了解。

2．報(bào)價(jià)： 業(yè)務(wù)部及時(shí)回復(fù)客人查詢(xún)，確定貨物品名，型號(hào)，生產(chǎn)廠家，數(shù)量，交貨期，付款方式，包裝規(guī)格及柜型等，peroforma Invoice 給客戶做正式報(bào)價(jià)。

3．得到訂單： 經(jīng)過(guò)洽談，收到客戶正式的訂單perchase Order。

4．下生產(chǎn)訂單： 得到客人的訂單確認(rèn)后，給工廠下訂單，安排生產(chǎn)計(jì)劃。

5．業(yè)務(wù)審批： 業(yè)務(wù)部收到訂單后，首先做出業(yè)務(wù)審核表。按“出口合同審核表”的項(xiàng)目如實(shí)填寫(xiě)，盡可能將各種預(yù)計(jì)費(fèi)用都列明。合同審批需附上客人訂單傳真件，與工廠的收購(gòu)合同。審核表要由業(yè)務(wù)員簽名，部門(mén)經(jīng)理審批，再交管理部人員審核后才能執(zhí)行。如金額較大的，或有預(yù)付款和傭金等條款的，要經(jīng)公司總經(jīng)理審批才行。合同審批之后，制成銷(xiāo)售訂單，交給部門(mén)進(jìn)程員跟進(jìn)。

6．下達(dá)生產(chǎn)通知： 業(yè)務(wù)部在確定交貨期后，滿足下列情況可下達(dá)生產(chǎn)通知, 通知工廠按時(shí)生產(chǎn)：

6.1：如果是L/C付款的客戶，通常是在交貨期前1個(gè)月確認(rèn)L/C已經(jīng)收到，收到L/C后應(yīng)業(yè)務(wù)員和單證員分別審查信用證，檢查是否存在錯(cuò)誤，交貨期能否保障，及其他可能的問(wèn)題，如有問(wèn)題應(yīng)立即請(qǐng)客人改證。

6.2：如果是T/T付款的客戶，要確認(rèn)定金已經(jīng)到賬。

6.3：如果是放帳客戶，或通過(guò)銀行D/A等方式收匯等，需經(jīng)理確認(rèn)。7． 驗(yàn)貨： 7.1：在交貨期前一周，要通知公司驗(yàn)貨員驗(yàn)貨。

7.2：如果客人要自己或指定驗(yàn)貨人員來(lái)驗(yàn)貨的，要在交貨期一周前，約客戶查貨并將查貨日期告知計(jì)劃部。

7.3：如果客人指定由第三方驗(yàn)貨公司或公正行等驗(yàn)貨的，要在交貨期兩周前與驗(yàn)貨公司聯(lián)系，預(yù)約驗(yàn)貨時(shí)間，確保在交貨期前安排好時(shí)間。確定后將驗(yàn)貨時(shí)間通知工廠。

8．制備基本文件:：工廠提供的裝箱資料，制作出口合同，出口商業(yè)發(fā)票，裝箱單等文件（應(yīng)由業(yè)務(wù)跟單員制作，交給單證員）。

9．商檢： 如果是國(guó)家法定商檢產(chǎn)品，在給工廠下訂單時(shí)要說(shuō)明商檢要求，并提供出口合同，發(fā)票等商檢所需資料。而且要告訴工廠將來(lái)產(chǎn)品的出口口岸，便于工廠辦理商檢。應(yīng)在發(fā)貨一周之前拿到商檢換證憑單/條。

10． 租船訂倉(cāng)：

10.1．如果跟客人簽定的合同是FOB CHINA條款，通?？腿藭?huì)指定運(yùn)輸代理公司或船公司。應(yīng)盡早與貨代聯(lián)系，告知發(fā)貨意向，了解將要安排的出口口岸，船期等情況，Q確認(rèn)工廠的交貨能否早于開(kāi)船期至少一周以前，以及船期能否達(dá)到客人要求的交貨期。應(yīng)在交貨期兩周之前向貨運(yùn)公司發(fā)出書(shū)面定倉(cāng)通知（ING ORDER），通常在開(kāi)船一周前可拿到定倉(cāng)紙。10.2．如果是由賣(mài)方支付運(yùn)費(fèi)，應(yīng)盡早向貨運(yùn)公司或船公司咨詢(xún)船期，運(yùn)價(jià)，開(kāi)船口岸等。經(jīng)比較，選擇價(jià)格優(yōu)惠，信譽(yù)好，船期合適的船公司，并告訴業(yè)務(wù)員通告給客人。如客人不同意時(shí)要另選客人認(rèn)可的船公司。開(kāi)船前兩周書(shū)面定倉(cāng)，程序同上。

10.3．如果貨物不夠一個(gè)小柜，需走散貨時(shí)，向貨代公司定散貨倉(cāng)位。拿到入倉(cāng)紙時(shí)，還要了解截關(guān)時(shí)間，入倉(cāng)報(bào)關(guān)要求，等內(nèi)容。

10.4．向運(yùn)輸公司定倉(cāng)時(shí)，一定要傳真書(shū)面定倉(cāng)紙，注明所定船期，柜型及數(shù)量，目的港等內(nèi)容，以避免差錯(cuò)。

11． 安排拖柜： 11.1．貨物做好并驗(yàn)貨通過(guò)后，委托拖車(chē)公司提柜，裝柜。拖車(chē)公司應(yīng)選擇安全可靠，價(jià)格合理的公司簽定協(xié)議長(zhǎng)期合作，以確保安全及準(zhǔn)時(shí)。要給拖車(chē)公司傳真以下資料：定倉(cāng)確認(rèn)書(shū)/放柜紙，船公司，定倉(cāng)號(hào)，拖柜委托書(shū)，注明裝柜時(shí)間，柜型及數(shù)量，裝柜地址，報(bào)關(guān)行，及裝船口岸等。如果有驗(yàn)貨公司看裝柜，要專(zhuān)門(mén)聲明，不能晚到。并要求回傳一份上柜資料，列明柜號(hào)、車(chē)牌號(hào)、司機(jī)及聯(lián)系電話等

11.2．傳真一份裝車(chē)資料給工廠，列明上柜時(shí)間、柜型、訂倉(cāng)號(hào)、訂單號(hào)、車(chē)牌號(hào)以及司機(jī)聯(lián)系電話。

11.3．要求工廠在貨柜離開(kāi)工廠后盡快傳真一份裝貨通知給業(yè)務(wù)部，列明貨柜離廠時(shí)間、實(shí)際裝貨數(shù)量等，并記裝箱號(hào)碼和封條號(hào)碼作為提單的資料。要求工廠裝柜后一定要記住上封條。

12．委托報(bào)關(guān)： 在拖柜同時(shí)將報(bào)關(guān)所需資料交給合作報(bào)關(guān)行，委托出口報(bào)關(guān)及做商檢通關(guān)換單。通常要給報(bào)關(guān)留出兩天時(shí)間（船截關(guān)前）。委托報(bào)關(guān)時(shí)，應(yīng)提供一份裝柜資料，內(nèi)容包括所裝貨物及數(shù)量，口岸，船公司，定倉(cāng)號(hào)，柜號(hào)，船開(kāi)截關(guān)時(shí)間，拖車(chē)公司，柜型及數(shù)量，本公司的聯(lián)系人和電話等。13． 獲得運(yùn)輸文件：

13.1． 最遲在開(kāi)船后兩天內(nèi)，要將提單補(bǔ)料內(nèi)容傳真給船運(yùn)公司或貨運(yùn)代理。補(bǔ)料要按找L/C或客人的要求來(lái)做，并給出正確的貨物數(shù)量，以及一些特殊要求等，包括要求船公司隨同提單出的船證明等。

13.2． 督促船公司盡快出提單樣板及運(yùn)費(fèi)帳單。仔細(xì)核對(duì)樣本無(wú)誤后，向船公司書(shū)面確認(rèn)提單內(nèi)容。如果提單需客人確認(rèn)的，要先傳真提單樣板給客人，得到確認(rèn)后再要求船公司出正本。

13.3． 及時(shí)支付運(yùn)雜費(fèi)，付款后通知船公司及時(shí)取得提單等運(yùn)輸文件。支付運(yùn)費(fèi)應(yīng)做登記。14． 準(zhǔn)備其他文件：

14.1．商業(yè)發(fā)票：L/C 要求提供的文件中，對(duì)商業(yè)發(fā)票要求最嚴(yán)格。發(fā)票的日期要確定在開(kāi)證日之后，交貨期之前。發(fā)票中的貨物描述要與L/C上的完全相同，小寫(xiě)和大寫(xiě)金額都要正確無(wú)誤。L/C上對(duì)發(fā)票的條款應(yīng)顯示出來(lái)，要顯示嘜頭。如果發(fā)票需辦理對(duì)方大使館認(rèn)證，一般要提前20天辦理。

14.2．FORMA原產(chǎn)地證書(shū)：FORM A 原產(chǎn)地證要在發(fā)貨之前到檢驗(yàn)檢疫局申辦。需注意的是運(yùn)輸日期要在L/C 的交貨期和開(kāi)船日之前，在發(fā)票日期之后。未能在發(fā)貨之前辦理的，要辦理后發(fā)證書(shū)，需提供報(bào)關(guān)單，提單等文件。經(jīng)香港轉(zhuǎn)運(yùn)的貨物，F(xiàn)ORM A證書(shū)通常要到香港的中國(guó)商檢公司辦理加簽，證明未在港對(duì)貨物進(jìn)行再加工。

14.3．一般原產(chǎn)地證：一般原產(chǎn)地證可在中國(guó)貿(mào)易促進(jìn)會(huì)辦理，要求低一些?？稍诎l(fā)貨之后不太長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦。如果原產(chǎn)地證書(shū)要辦理大使館加簽，也和發(fā)票一樣要提前20天辦理。

14.4．裝運(yùn)通知：一般是要求在開(kāi)船后幾天之內(nèi)，要通知客人發(fā)貨的細(xì)節(jié)，包括船名，航班次，開(kāi)船日，預(yù)計(jì)抵港日，貨物及數(shù)量，金額，包裝件數(shù)，嘜頭，目的港代理人等。有時(shí)L/C要求提供發(fā)送證明，如傳真報(bào)告書(shū)，發(fā)函底單等，注意按客人要求的時(shí)間內(nèi)辦理。

14.5．裝箱單：裝箱單應(yīng)清楚地表明貨物裝箱情況。要顯示每箱內(nèi)裝的數(shù)量，每箱的毛重，凈重，外箱尺寸。按外箱尺寸計(jì)算出來(lái)的總體積要與標(biāo)明的總體積相符。要顯示嘜頭和箱號(hào)，以便于客人查找。裝箱單的重量，體積要于提單相符。

15．交單：

15.1．采用L/C收匯的，應(yīng)在規(guī)定的交單時(shí)間內(nèi)，備齊全部單證，并嚴(yán)格審單，確保沒(méi)有錯(cuò)誤，才交銀行議付。

15.2．采用T/T收匯的，在取得提單后馬上傳真提單給客人付款，確認(rèn)受到余款后再將提單正本及其他文件寄給客人。

15.3．如果T/T收匯的，要求收全款才能做柜的，要等收款后再安排拖柜。拿到提單后可立即寄正本提單給客人。

16．業(yè)務(wù)登記： 每單出口業(yè)務(wù)在完成后要及時(shí)做登記，包括電腦登記及書(shū)面登記，便于以后查詢(xún)，統(tǒng)計(jì)等。

17．文件存檔： 所有的文件、L/C和議付文件必須留存一整套以備查用。

18．單證員平時(shí)應(yīng)注意收集運(yùn)價(jià)變動(dòng)，船期，航線等信息，為業(yè)務(wù)員報(bào)價(jià)提供幫助。來(lái)源:考試大-單證員考試

外貿(mào)單證員工作流程（個(gè)人總結(jié)）

1.根據(jù)客戶的定單估算List(根據(jù)以前的出貨數(shù)據(jù),如沒(méi)有就大概匡算)

品名,數(shù)量,數(shù)量/箱,件數(shù),體積/箱,體積,毛重/箱,毛重,凈重/箱,凈重.2.出貨前一星期向采購(gòu)要準(zhǔn)確的包裝尺寸.3.根據(jù)工廠的準(zhǔn)確的包裝尺寸計(jì)算準(zhǔn)確的List.4.出貨前一星期做海運(yùn)委托書(shū)并傳給代理,要求她租船訂倉(cāng).并告知是到廠裝柜

還是送貨到倉(cāng)庫(kù)。得知船期后告訴采購(gòu)最終交貨日期.采購(gòu)把準(zhǔn)確包裝尺寸,箱數(shù)

給我做準(zhǔn)確的List.如果LIST上的體積與原來(lái)的LIST相差太多或者體積超出集裝

箱的體積或不能裝滿（20FT不到25立方，40HQ不到62立方），那么上報(bào)看如何解

決。

5.出貨前一星期把出貨的清單（品名，規(guī)格，數(shù)量，箱數(shù)，每項(xiàng)目的采購(gòu)人）

傳真給工廠，以便工廠提前安排準(zhǔn)備出貨。

6.出貨前把裝柜的地址傳給貨代.或者是把送貨地址給采購(gòu)。

7.出貨的當(dāng)天把報(bào)關(guān)的單據(jù)寄給貨貸,保證船期前的2天寄到貨代手中

8.報(bào)關(guān)完之后跟貨代要報(bào)關(guān)單預(yù)錄入聯(lián)號(hào)碼(18位),號(hào)碼一定要清楚;船開(kāi)之前

要求提單確認(rèn)(品名,件數(shù),體積,毛重).如有錯(cuò)誤改正回傳,直到正確為止.9.船期之后一個(gè)星期之內(nèi)拿到提單正本,貨到前寄給客人.10.需要認(rèn)證的合同,先做好認(rèn)證的資料,等拿到提單的復(fù)印件即可去貿(mào)促會(huì)做認(rèn)證 ,認(rèn)證時(shí)間一般為15天.11.向貨代要運(yùn)費(fèi)的發(fā)票,一個(gè)月之內(nèi)把運(yùn)費(fèi)付清.12.出貨后制作客戶需要的一系列單據(jù):形式發(fā)票,發(fā)票,箱單.等收到貨款之后把所

有的單據(jù)寄給外商.同時(shí)整理相關(guān)文件留底存檔。

13.出完貨后一個(gè)月之后向貨代要核銷(xiāo)單的退單.

第四篇：?jiǎn)巫C流程

1、合同

問(wèn)跟單員要合同，聯(lián)系客戶，問(wèn)客戶索要Documentation，如果是FOB，問(wèn)客戶要貨代信息

2、聯(lián)系貨代

告之發(fā)貨意向，了解出口口岸、船期等信息，問(wèn)其托書(shū)有無(wú)標(biāo)準(zhǔn)模版，若有，請(qǐng)其發(fā)之，若無(wú)，問(wèn)其我們自己的模版可不可以，跟其確認(rèn)報(bào)關(guān)所需資料。若是CFR或CIF，跟貨代咨詢(xún)運(yùn)費(fèi)信息

3、租船訂艙

根據(jù)原始開(kāi)票通知單，在船期前14天制作托書(shū)發(fā)貨代訂艙，訂完后隔天打電話給貨代確認(rèn)其是否已收到，若船期前7天還未收到進(jìn)艙單，聯(lián)系貨代

4、通知出貨

進(jìn)艙單收到后發(fā)給跟單員，提前一天通知出貨

5、報(bào)關(guān)

根據(jù)貨代所需報(bào)關(guān)資料要求和最終開(kāi)票通知單制作報(bào)關(guān)文件（發(fā)票、箱單、報(bào)關(guān)單、商檢通關(guān)單（15位數(shù)字）、報(bào)關(guān)報(bào)檢委托書(shū)、核銷(xiāo)單等）商檢要提前一天做，如果是整箱，裝箱要求詢(xún)問(wèn)客戶。船開(kāi)當(dāng)天開(kāi)外銷(xiāo)發(fā)票（二、五聯(lián)及開(kāi)票通知單交給財(cái)務(wù)）

6、提單確認(rèn)

貨物出運(yùn)報(bào)關(guān)后及時(shí)聯(lián)系貨代確認(rèn)提單，若無(wú)問(wèn)題直接確認(rèn)，若有問(wèn)題或客人有特殊要求，跟貨代聯(lián)系改之。

7、清關(guān)文件

聯(lián)系貨代和客戶是否需要清關(guān)文件，如需要詢(xún)問(wèn)其需要哪些清關(guān)文件（發(fā)票、箱單、產(chǎn)地證、提單等）并將船運(yùn)信息提供給客戶（船名、航次、ETD、ETA等）

8、議付資料/付款資料

L/C的根據(jù)信用證要求制作議付資料送銀行，其他的根據(jù)客戶要求制作付款資料寄銀行或客戶。

9、貨款的及時(shí)跟進(jìn)

制作貨款回籠臺(tái)帳并及時(shí)跟進(jìn)貨款是否已收到，如未及時(shí)收到，催客戶及時(shí)付款，如已收到，做好銷(xiāo)帳。

10、貨代相關(guān)費(fèi)用的支付

根據(jù)貨代所寄發(fā)票認(rèn)真核對(duì)無(wú)誤后找總經(jīng)理簽字并交財(cái)務(wù)。

11、退稅

及時(shí)整理退稅資料（外銷(xiāo)發(fā)票三、四聯(lián)、場(chǎng)站收據(jù)、提單copy、核銷(xiāo)單、托書(shū)（明細(xì)單）等）并交財(cái)務(wù)。

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

一、目的

為完善財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用開(kāi)支，特制定本制度

二、適用范圍

公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的申報(bào)、審批以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。

三、借款

（一）因公借款，必須填制借款單，寫(xiě)明借款事由；借款單書(shū)寫(xiě)要規(guī)范，必須寫(xiě)明用途，必須使用黑色簽字筆填寫(xiě)，大小寫(xiě)金額要一致，不得涂改。

（二）填寫(xiě)借款單是要注明是現(xiàn)金借款還是支票借款，2000元以?xún)?nèi)的款項(xiàng)可以用現(xiàn)金支付，超過(guò)2000元的支出都要使用支票，借支票時(shí)必須提供收款人全稱(chēng)，沒(méi)有收款人全稱(chēng)財(cái)務(wù)不予付款。

（三）經(jīng)辦人寫(xiě)完借款單后，先由該部門(mén)主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交公司負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審核完畢后交財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，出納方可付款。

（四）借款數(shù)額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財(cái)務(wù)備款。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。

（六）員工借款必須在15天內(nèi)歸還，員工借款超過(guò)預(yù)計(jì)報(bào)銷(xiāo)日期或跨月未報(bào)銷(xiāo)的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報(bào)銷(xiāo)；否則財(cái)務(wù)有權(quán)通知人事部從工資中扣除。

（七）員工長(zhǎng)期請(qǐng)假、調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，如有欠款，必須還清借款。

（八）申請(qǐng)借款的員工，本著“公款公用”的原則，不準(zhǔn)私借他人，公款私用。

四、報(bào)銷(xiāo)

（一）員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整清晰的原始憑證；

（二）員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)，將取得的原始憑證按規(guī)定分類(lèi)好后，交給部門(mén)主管審核，在規(guī)定時(shí)間交由出納辦理審核，經(jīng)出納審批后交給公司負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審核完畢后，出納核對(duì)付款。

（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)先沖減報(bào)銷(xiāo)人借款，借款如有余額，報(bào)銷(xiāo)時(shí)交回財(cái)務(wù)，如超出借款部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)將差額補(bǔ)足；

（四）差旅費(fèi)借款必須在出差回來(lái)5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)期限按照返程票面時(shí)間計(jì)算，節(jié)假日順延。

五、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)注意事項(xiàng)

（一）票據(jù)項(xiàng)目如抬頭、公章、日期、內(nèi)容、經(jīng)辦人等應(yīng)齊全；并不得有涂改；

（二）自制支付票據(jù)及附件應(yīng)清晰準(zhǔn)確，并不得涂改；

（三）對(duì)于因污漬、殘破而無(wú)法識(shí)別票面項(xiàng)目的一律不予報(bào)銷(xiāo)；

（四）無(wú)論金額大小，不準(zhǔn)以任何理由以其他票據(jù)代替原始憑證入賬；

（五）報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)以正規(guī)發(fā)票為先；報(bào)銷(xiāo)時(shí)，當(dāng)事人應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的明細(xì)內(nèi)容，將對(duì)應(yīng)的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi)，并規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。

（六）報(bào)銷(xiāo)票據(jù)時(shí)應(yīng)在費(fèi)用申請(qǐng)單的備注中注明相關(guān)信息，具體要求詳見(jiàn)“費(fèi)用項(xiàng)目列支說(shuō)明”

六、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：

（一）報(bào)銷(xiāo)當(dāng)事人回到公司應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)

（二）出納初審后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核或總經(jīng)理審批；

（三）報(bào)銷(xiāo)期限：為了及時(shí)正確體現(xiàn)每月的成本費(fèi)用，請(qǐng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，最晚不超過(guò)兩周，各店各部門(mén)有手機(jī)和交通補(bǔ)助的請(qǐng)于每月月初報(bào)銷(xiāo)，逾期不予報(bào)銷(xiāo)，后果自負(fù)。

七、費(fèi)用項(xiàng)目列支或報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

（一）小額材料費(fèi)指臨時(shí)性的、公司范圍內(nèi)沒(méi)有庫(kù)存，不必計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，價(jià)值在二百元以下的材料采購(gòu)款，以及設(shè)施設(shè)備配件等零件的費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附入庫(kù)及出庫(kù)單，在出庫(kù)單上注明具體使用部門(mén)和使用人員。

（二）其他外協(xié)費(fèi)在記帳外協(xié)廠商之外發(fā)生的，并且需要現(xiàn)付的外協(xié)業(yè)務(wù)。

（三）社保費(fèi)

1、各項(xiàng)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)的申報(bào)計(jì)算由人事行政部負(fù)責(zé)；

2、按國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定由企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)，根據(jù)銀行托收單計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)部分從工資中扣除由企業(yè)代扣代繳；

3、每月人事部將銀行托收單對(duì)應(yīng)的劃扣明細(xì)表交財(cái)務(wù)統(tǒng)一報(bào)賬，劃扣明細(xì)表由人事部經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)作為賬務(wù)處理依據(jù)。

（四）福利費(fèi)指公司為員工提供的工作餐、員工活動(dòng)費(fèi)用及節(jié)假日的福利性支出等。員工因加班報(bào)銷(xiāo)加班餐費(fèi)的，應(yīng)注明用餐時(shí)間及人次，加班餐費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過(guò)15元，實(shí)際花費(fèi)不足15元的，按實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷(xiāo)，不得虛報(bào)。由于工作外出沒(méi)有趕回來(lái)吃飯的，需經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意方可報(bào)銷(xiāo)，標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過(guò)15元。

（五）辦公費(fèi)主要是指辦公用品費(fèi)、行政消耗用品費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、綠化費(fèi)。

（六）差旅費(fèi)是指因業(yè)務(wù)需要去外地出差所發(fā)生的費(fèi)用及各類(lèi)補(bǔ)助，具體規(guī)定詳見(jiàn)出差報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。

（七）車(chē)輛使用費(fèi)包括公司車(chē)輛使用中發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、車(chē)險(xiǎn)、維修保養(yǎng)費(fèi)。

1、路橋費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)等日常費(fèi)用應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，如無(wú)出差等特殊情況應(yīng)每周報(bào)銷(xiāo)一次。停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的日期；報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明車(chē)號(hào)，不得將幾輛車(chē)的費(fèi)用合并報(bào)銷(xiāo)。

2、車(chē)輛若維修保養(yǎng)時(shí)需提交報(bào)修單給公司負(fù)責(zé)人審批，批示后方可維修，報(bào)銷(xiāo)時(shí)也需提供批示的報(bào)修單，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附修理單位打印并蓋章的物料及工時(shí)結(jié)算單。

3、車(chē)輛使用費(fèi)發(fā)生后必須在當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，延期報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)不予受理；

4、因個(gè)人原因造成的車(chē)輛的交通違章罰款一律不予報(bào)銷(xiāo)；

（八）交通費(fèi)

1、市區(qū)內(nèi)因公外出的交通費(fèi)

（1）一般只允許報(bào)銷(xiāo)公交、地鐵等車(chē)費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明事由及前往地點(diǎn)；（2）如發(fā)生出租車(chē)費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明事由；

2、如下業(yè)務(wù)項(xiàng)目可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票

（1）因與公司負(fù)責(zé)人臨時(shí)溝通工作，需要在較短時(shí)間內(nèi)會(huì)見(jiàn)的；

（2）因未提前安排，發(fā)生會(huì)見(jiàn)重要客戶或者因重大業(yè)務(wù)溝通緊急需要，前往客戶所在地或返回公司的；

（3）因陪同重要客戶或公共關(guān)系人員娛樂(lè)、商務(wù)、接送的；（4）因臨時(shí)處理有時(shí)間限制的緊急業(yè)務(wù)的；（5）符合規(guī)定的加班車(chē)費(fèi)；

（九）通信費(fèi)包括座機(jī)話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。座機(jī)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供電話費(fèi)明細(xì)表，并注明此費(fèi)用發(fā)生的具體期間。

（十）維修費(fèi)用于設(shè)備、工具、設(shè)施修繕等工作時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，維修費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)需要附修理明細(xì)表。

（十一）水電燃?xì)赓M(fèi)是指水費(fèi)、電費(fèi)、暖氣費(fèi)、煤氣費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)等物業(yè)管理費(fèi)。在報(bào)銷(xiāo)時(shí)請(qǐng)?jiān)敿?xì)注明上述費(fèi)用的具體用量、單價(jià)、金額及歸屬期間，并按公司或宿舍分開(kāi)填報(bào)。

（十二）郵寄費(fèi)指公司給顧客郵寄發(fā)票、對(duì)賬單、貨品等的郵寄或快遞費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)單上列出具體郵寄明細(xì)。

（十三）房租指公司租賃營(yíng)業(yè)場(chǎng)所及宿舍等發(fā)生的租賃費(fèi)用，按公司或宿舍分開(kāi)填報(bào)。

（十四）勞保費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)是指確因工作需要為員工配備或提供工作服、手套、安全保護(hù)用品、防暑降溫用品等所發(fā)生的支出費(fèi)用，因工傷發(fā)生的小額醫(yī)藥費(fèi)、撫慰金也列入勞保費(fèi)。

（十五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、包括用于支付業(yè)務(wù)關(guān)系的餐費(fèi)、禮品、旅游等支出；報(bào)銷(xiāo)時(shí)須注明招待對(duì)象及支出明細(xì)，禮品報(bào)銷(xiāo)應(yīng)注明項(xiàng)目。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)針對(duì)的是對(duì)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)發(fā)展有利的對(duì)象，這項(xiàng)費(fèi)用需要靈活把握，要根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)，普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待以每人60元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以提高招待標(biāo)準(zhǔn)。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生需要由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或事后未找總經(jīng)理簽字確認(rèn)的，費(fèi)用自理。

（十六）客戶返利

因發(fā)展客戶關(guān)系而發(fā)生的返還性質(zhì)的傭金，此項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，報(bào)銷(xiāo)時(shí)不論數(shù)額大小，均需總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

（十七）廣告宣傳費(fèi)

用于公司形象宣傳以及市場(chǎng)推廣所發(fā)生的廣告、宣傳用品、場(chǎng)地、布展、招牌制作等費(fèi)用。

（十八）培訓(xùn)費(fèi)因員工內(nèi)訓(xùn)或外訓(xùn)所發(fā)生的教材費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等。

（十九）招聘費(fèi)因招聘而發(fā)生的人才市場(chǎng)費(fèi)用、展位費(fèi)、在媒體上發(fā)布的招聘廣告費(fèi)。

（二十）運(yùn)雜費(fèi)因業(yè)務(wù)需要，臨時(shí)雇傭的運(yùn)輸車(chē)輛及人工等費(fèi)用。

（二十一）服務(wù)費(fèi)因業(yè)務(wù)需要，聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)人員或組織提供有償服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用。

八、報(bào)銷(xiāo)流程

填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（憑證附其后）-會(huì)計(jì)審核-總經(jīng)理簽字審核-出納報(bào)銷(xiāo)

九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行