第一篇：日常費(fèi)用管理辦法

日常費(fèi)用管理辦法

第一部分 辦公用品費(fèi)用管理

一、辦公用品指公司員工日常辦公所需要的辦公家具、文具、辦公計(jì)算用品、辦公檔案器材及其他辦公所用的物品。

二、辦公費(fèi)用指公司各部門為取得辦公用品而直接發(fā)生的費(fèi)用。

三、辦公用品費(fèi)用管理實(shí)行預(yù)算單列管理。財(cái)務(wù)部門是辦公費(fèi)用預(yù)算編制和管理的責(zé)任單位，綜合部是辦公費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行部門，并對(duì)各部門實(shí)行分管責(zé)任制。

四、辦公用品的管理實(shí)行歸口管理。各部門是辦公用品的零用部門，行政部是辦公用品歸口管理的責(zé)任部門。

五、公司大行政部負(fù)責(zé)制定辦公家具的配備標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)調(diào)選用辦公用品的檔次和確定使用的范圍，會(huì)同財(cái)務(wù)部審議特殊辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)。

六、各部門憑領(lǐng)料單在行政部領(lǐng)取辦公用品。領(lǐng)料單需有所在部門負(fù)責(zé)人簽字，行政部審核發(fā)放，并作好登記。

七、各部門領(lǐng)用辦公用品應(yīng)本著節(jié)約、必需的原則進(jìn)行。不得購(gòu)買和領(lǐng)用高檔或進(jìn)口辦公用品。如有特殊需要，可向行政部申請(qǐng)，經(jīng)行政部和財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用，所發(fā)生費(fèi)用按預(yù)算總額控制。

八、新進(jìn)人員所需辦公用品一步領(lǐng)取到位。屬于耐用辦公用品的，丟失自補(bǔ)。屬辦公家具（含計(jì)算機(jī)），按配備標(biāo)準(zhǔn)先在本單位內(nèi)調(diào)劑解決，如確實(shí)需要新增的，經(jīng)行政部批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用，未經(jīng)行政部批準(zhǔn)，各部門不得擅自更新辦公家具。

九、辦公費(fèi)用在管理費(fèi)用中列支。辦公費(fèi)用總額在管理費(fèi)用年度預(yù)算內(nèi)單項(xiàng)列支下達(dá)。公司日常消耗性辦公用品人均標(biāo)準(zhǔn)控制如下：管理人員人均25元/月；其他人員人均15元/月。

第二部分 業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用管理

一、根據(jù)國(guó)家規(guī)定，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按公司年銷售凈額的規(guī)定比例提取，并據(jù)實(shí)列入管理費(fèi)用。

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，是為了促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)的，應(yīng)按照必要、小額、合理的原則使用。

三、根據(jù)各部門具體情況及對(duì)外交往的需要，由公司每年核定有關(guān)部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)額度指標(biāo)，并按規(guī)定程序?qū)徟?、使用和管理?/p>

四、必須合理、從簡(jiǎn)，統(tǒng)籌安排，節(jié)約使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

五、一般情況下，應(yīng)貫徹先申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。

六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用范圍：

七、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：

1、一般業(yè)務(wù)往來(lái)、技術(shù)交流，因誤餐需要招待客飯，應(yīng)就近安排用餐，標(biāo)準(zhǔn)分為8元、10元、15元，由各部門根據(jù)來(lái)客人數(shù)及與業(yè)務(wù)的相關(guān)程度自行掌握。

2、宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)：原則上每次來(lái)客只安排一次宴請(qǐng)，一般標(biāo)準(zhǔn)控制在50元/人以內(nèi)，部門經(jīng)理招待原則上控制在70元/人以內(nèi)，公司領(lǐng)導(dǎo)招待原則上控制在100元/人以內(nèi)。陪客人員在來(lái)客5人以下，控制在1—2人，5人控制在2—3人，需超標(biāo)準(zhǔn)宴請(qǐng)的須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)。

八、贈(zèng)送禮品的標(biāo)準(zhǔn)。按必需、少量的原則，重要客人控制在200元/份以下，一般客人控制在50—100元/份，應(yīng)視具體情況嚴(yán)格掌握，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

九、業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用的審批管理。

1、使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事先征得部門負(fù)責(zé)人同意，按擬訂辦理審批手續(xù)方可使用。如遇特殊情況（包括在外地發(fā)生招待費(fèi)用），須事后按有關(guān)規(guī)定補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

2、各部門使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)在核定的額度內(nèi)，由各部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)行政部審核。如有特殊需要，需增加業(yè)務(wù)招待費(fèi)額度，須事先書(shū)面請(qǐng)示，說(shuō)明事由，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3、公司領(lǐng)導(dǎo)使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，由行政部經(jīng)辦，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、建立公司和部門使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)登記制度，招待費(fèi)用由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一掌握。

十、使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)的幾項(xiàng)紀(jì)律。

1、對(duì)外招待、應(yīng)酬，不得講闊氣、講排場(chǎng)、鋪張浪費(fèi)，經(jīng)辦人員不得從中謀取私利，公司各部門之間，不得用業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)相互招待請(qǐng)客。

2、不得用業(yè)務(wù)招待費(fèi)購(gòu)買各種形式的代幣購(gòu)物券、固定資產(chǎn)，不得對(duì)外資助、贊助和捐贈(zèng)。

十一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)月度使用情況按月由財(cái)務(wù)部進(jìn)行檢查小結(jié)；每年對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況進(jìn)行專題審計(jì)，對(duì)使用中違反規(guī)定，超標(biāo)準(zhǔn)、超額度開(kāi)支或揮霍浪費(fèi)的，將追究部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員的責(zé)任，并納入對(duì)部門及個(gè)人的考核。

第二篇：日常費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

日常費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

一、1、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部成本費(fèi)用控制，規(guī)范企業(yè)成本費(fèi)用支出流程；

2、建立健全企業(yè)報(bào)銷規(guī)范，統(tǒng)一報(bào)銷所需單據(jù)；

二、適用范圍

公司本部各部門，各分公司及控股、參股子公司結(jié)合本公司特點(diǎn)參照?qǐng)?zhí)行。

審批權(quán)限 目的

三、1、部門經(jīng)理

對(duì)本部門發(fā)生的成本、費(fèi)用的合理、合法性進(jìn)行初步審核，在費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)上簽字。

2、財(cái)務(wù)稽核審核人員

對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行復(fù)核； 檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、單據(jù)的合法、合理性、所附資料的充分性； 對(duì)支出是否為預(yù)算內(nèi)支出、具體屬何種預(yù)算項(xiàng)目做明細(xì)登記。

3、財(cái)務(wù)經(jīng)理

對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審核，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策、所附原始單據(jù)的是否完整、充分。審核5萬(wàn)元以上支出是否簽訂合同、3-5萬(wàn)元支出是否有領(lǐng)導(dǎo)簽字的呈批件；

4、副總經(jīng)理

對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審批，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策；

審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護(hù)股東利益。

5、總經(jīng)理

對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審批，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策；

審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護(hù)股東利益。

四、標(biāo)準(zhǔn)

1、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1)住宿費(fèi)：按照三星級(jí)或四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2)伙食費(fèi)：部門經(jīng)理（含）級(jí)以上人員早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元計(jì)發(fā)；部門經(jīng)理級(jí)以下人員早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元計(jì)發(fā)。宴請(qǐng)客戶后，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，同時(shí)扣除宴請(qǐng)客戶時(shí)公司規(guī)定的固定餐費(fèi)補(bǔ)助。3)信息、雜務(wù)費(fèi)：70元/天/人

4)交通費(fèi)：往返飛機(jī)（采購(gòu)部單打）、輪船、火車、長(zhǎng)途汽車費(fèi)及當(dāng)?shù)氐某鲎廛囐M(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。C、國(guó)際差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

按三星級(jí)或四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。交通、伙食等雜費(fèi)按國(guó)家出國(guó)人員最新頒布的費(fèi)用規(guī)定增加一倍執(zhí)行。1)伙食費(fèi)補(bǔ)助：

a、拜訪國(guó)外客戶所發(fā)生的餐費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額及相關(guān)有效票據(jù)報(bào)銷，同時(shí)扣發(fā)當(dāng)天伙食費(fèi)補(bǔ)助的1/3；

b、除拜訪國(guó)外客戶外因公出國(guó)人員的伙食費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)補(bǔ)助，不予報(bào)銷其他餐費(fèi)；

c、應(yīng)邀請(qǐng)出國(guó)考察，邀請(qǐng)函中對(duì)方已明確承擔(dān)一切費(fèi)用的出國(guó)人員不得申請(qǐng)伙食補(bǔ)助。

2)公雜費(fèi)補(bǔ)助（含交通費(fèi)）

a、拜訪國(guó)外客戶、除拜訪國(guó)外客戶因公出國(guó)人員公雜費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)補(bǔ)助，不予報(bào)銷其他交通費(fèi)；

b、應(yīng)邀請(qǐng)出國(guó)考察，邀請(qǐng)函中對(duì)方已明確承擔(dān)一切費(fèi)用的出國(guó)人員不得申請(qǐng)公雜費(fèi)補(bǔ)助。

3)出國(guó)人員國(guó)外零用錢補(bǔ)助

所有出國(guó)人員均可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)國(guó)外零用錢。

2、外出就餐費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

員工因公在本市范圍內(nèi)辦事，原則上應(yīng)趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為20元/人。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

禮品費(fèi)需提供購(gòu)貨小票，如無(wú)法提供購(gòu)貨小票，請(qǐng)于發(fā)票背面注明所購(gòu)禮品的名稱及數(shù)量，2000元之上的禮品費(fèi)需到審計(jì)監(jiān)察部備案并經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人簽字后方可到規(guī)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

4、通訊費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

主管以上人員每月每人150元通訊費(fèi)。

5、采購(gòu)額度：

采購(gòu)需求單合計(jì)金額在1000以下，可先由采購(gòu)人員用備用金墊付款項(xiàng)，直接報(bào)銷，但是報(bào)銷發(fā)票必須列明采購(gòu)明細(xì)；采購(gòu)需求合計(jì)金額在1000元以上的需按下列具體程序辦理。

五、審批流程

1、各部門經(jīng)辦人員提出費(fèi)用成本支出申請(qǐng)、收集付款所需發(fā)票、合同、呈批件等資料

2、部門經(jīng)理審批合格后返還經(jīng)辦人員交財(cái)務(wù)部審批，3、財(cái)務(wù)預(yù)算審核人員對(duì)經(jīng)辦人員交來(lái)的費(fèi)用成本支出申請(qǐng)進(jìn)行審查，確認(rèn)所附資料無(wú)誤后進(jìn)行預(yù)算登記，并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)預(yù)算審核人員提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批

5、公司副總經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后將單據(jù)返回財(cái)務(wù)部；

6、財(cái)務(wù)部門根據(jù)分審批后的單據(jù)執(zhí)行付款程序。

六、報(bào)銷所需原始記錄

各部門根據(jù)部門職責(zé)及公司經(jīng)營(yíng)、管理的實(shí)際情況，提供各項(xiàng)成本費(fèi)用原始記錄，真實(shí)、客觀地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，符合稅務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)等方面的要求。

1、對(duì)報(bào)銷單據(jù)的總體要求：

（1）、時(shí)限性：各部門自費(fèi)用發(fā)生（按發(fā)票開(kāi)具日期）之日起兩個(gè)月內(nèi)必需提交成本費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，并提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審批；各部門予借支票付款的，必須于3日之內(nèi)收回發(fā)票，進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷；預(yù)付貨款，未按合同在業(yè)務(wù)發(fā)生所在取得發(fā)票，使其成本費(fèi)用不能在當(dāng)內(nèi)抵扣，導(dǎo)致公司多繳稅款的，應(yīng)由經(jīng)辦人及經(jīng)辦部門承擔(dān)損失。

（2）、發(fā)票類型：

原材料的采購(gòu)：招標(biāo)選定的供應(yīng)商原則上應(yīng)是增值稅一般納稅人，以便于取得增值稅發(fā)票（稅率由稅務(wù)局核定）進(jìn)行抵扣。免稅農(nóng)產(chǎn)品無(wú)須增值稅發(fā)票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能開(kāi)具專用發(fā)票的，其價(jià)格應(yīng)同增值稅去稅價(jià)格。除原材料以外的其他采購(gòu)，如制作員工工作服、汽車維修及購(gòu)配件、購(gòu)辦公用品、清潔用品、勞保用品、固定資產(chǎn)等必須開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。

服務(wù)性行業(yè)：電話費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等須開(kāi)具正規(guī)普通發(fā)票。

2、具體成本、費(fèi)用申請(qǐng)所需單據(jù)：

（1）零星采購(gòu)申請(qǐng)單

A、零星采購(gòu)物品確認(rèn)表需注明采購(gòu)商品名稱、數(shù)量、價(jià)格，并經(jīng)申購(gòu)人及采購(gòu)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、購(gòu)貨發(fā)票、小票以及送貨明細(xì)單等附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

之后。

（2）維修費(fèi)用申請(qǐng)單

A、采購(gòu)需求單，需經(jīng)申請(qǐng)部門、采購(gòu)部門和規(guī)劃財(cái)務(wù)部簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、驗(yàn)收單，需經(jīng)使用部門及采購(gòu)部采購(gòu)員簽字后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

C、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

D、維修費(fèi)用申請(qǐng)單中注明的維修項(xiàng)目需由申請(qǐng)維修的部門經(jīng)理對(duì)維修事項(xiàng)進(jìn)行簽字確認(rèn)。

（3）固定資產(chǎn)申請(qǐng)單

A、固定資產(chǎn)采購(gòu)單（設(shè)備購(gòu)置及改造申請(qǐng)單），需經(jīng)申請(qǐng)部門、設(shè)備部、資產(chǎn)管理部、規(guī)劃財(cái)務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，需經(jīng)設(shè)備部、資產(chǎn)管理部、使用部門簽字驗(yàn)收，并經(jīng)資產(chǎn)管理部資產(chǎn)員對(duì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，同時(shí)將資產(chǎn)實(shí)物編號(hào)注于固定資產(chǎn)驗(yàn)收單資產(chǎn)編號(hào)處后，附于費(fèi)用申請(qǐng)之后；

C、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（4）辦公用品申請(qǐng)單

A、采購(gòu)需求單，需經(jīng)申請(qǐng)部門、采購(gòu)部門和規(guī)劃財(cái)務(wù)部簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。C、零星采購(gòu)如為委托其他供應(yīng)商代購(gòu)的，需簽定委托書(shū)，并附于費(fèi)用申請(qǐng)單（5）低值易耗品申請(qǐng)單

A、采購(gòu)需求單，需經(jīng)申請(qǐng)部門、采購(gòu)部門和規(guī)劃財(cái)務(wù)部簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（6）交通費(fèi)申請(qǐng)單

A、交通費(fèi)用明細(xì)表，需注明發(fā)生交通費(fèi)用日期，事由，所發(fā)生的交通費(fèi)用形式，如打車、公交、自駕等，自駕車辦公事需注明里程數(shù)，按每公里1.5元計(jì)算交通補(bǔ)助；

B、交通費(fèi)用申請(qǐng)單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財(cái)務(wù)部；

C、交通費(fèi)發(fā)票，包括出租車票、停車票、高速票、加油票等，所提供的票據(jù)不得低于申請(qǐng)金額；

D、采購(gòu)部報(bào)銷貨運(yùn)費(fèi)應(yīng)提供該項(xiàng)運(yùn)費(fèi)發(fā)生的原由并經(jīng)部門經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到規(guī)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

（7）通訊費(fèi)申請(qǐng)單

A、通訊費(fèi)申請(qǐng)單需在費(fèi)用申請(qǐng)單中注明所報(bào)銷通訊費(fèi)人員名單； B、通訊費(fèi)用申請(qǐng)單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財(cái)務(wù)部；

C、通訊費(fèi)發(fā)票，包括個(gè)人住宅電話發(fā)票、個(gè)人手機(jī)發(fā)票等，報(bào)銷人員所提供的發(fā)票須為本人發(fā)票，不得提供發(fā)票上注明是他人名稱的話費(fèi)發(fā)票。

（8）外包合同付款費(fèi)用申請(qǐng)單（保安、保潔、工程維修等）

A、需提供服務(wù)方是否按合同規(guī)定完成的工作內(nèi)容，是否達(dá)到按合同付款的要求，的文字說(shuō)明，并經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及部門經(jīng)理簽字后附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后，如有扣款項(xiàng)目請(qǐng)于該說(shuō)明中明確扣款金額及扣款的依據(jù)；

B、外包合同按合同規(guī)定付款期付，需在費(fèi)用申請(qǐng)單中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；

C、合同復(fù)印件。（9）招待費(fèi)申請(qǐng)單

A、餐費(fèi)需注明招待客戶的公司名稱、招待人員、人數(shù)及其職務(wù)；

B、禮品費(fèi)需提供購(gòu)貨小票，如無(wú)法提供購(gòu)貨小票，請(qǐng)于發(fā)票背面注明所購(gòu)禮品的名稱及數(shù)量，2000元之上的禮品費(fèi)需到審計(jì)監(jiān)察部備案并經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人簽字后方可到規(guī)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

C、招待費(fèi)發(fā)票包括餐票、購(gòu)物發(fā)票（含小票）、景點(diǎn)門票、招待客戶住宿費(fèi)發(fā)票等。

（10）機(jī)票費(fèi)用申請(qǐng)單

A、出差申請(qǐng)單，需經(jīng)申請(qǐng)出差人、部門經(jīng)理、主管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、機(jī)票發(fā)票及退票單據(jù)等附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（11）差旅費(fèi)用申請(qǐng)單

A、出差申請(qǐng)單，需經(jīng)申請(qǐng)出差人、部門經(jīng)理、主管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

(12)外出就餐費(fèi)用申請(qǐng)

員工因公在本市范圍內(nèi)辦事，原則上應(yīng)趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為20元/人。員工應(yīng)按費(fèi)用審批程序注明事由、人數(shù)后，到公司報(bào)銷餐費(fèi)，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。超標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，其余部分個(gè)人承擔(dān)。

（13）廣告費(fèi)用申請(qǐng)

A、刊登廣告載體的文字復(fù)印件（報(bào)紙、刊物上所發(fā)表的廣告復(fù)印件）；

B、廣告業(yè)發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（14）培訓(xùn)費(fèi)用申請(qǐng)

A、外出培訓(xùn)申請(qǐng)單，需經(jīng)培訓(xùn)申請(qǐng)人、申請(qǐng)部門經(jīng)理、人事部經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、培訓(xùn)場(chǎng)所為外地，培訓(xùn)申請(qǐng)人需提供簽字齊全的出差申請(qǐng)單（該出差申請(qǐng)單需復(fù)印一件，交于采購(gòu)部訂票員，外出機(jī)票由采購(gòu)部單獨(dú)打費(fèi)用申請(qǐng)），附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

C、培訓(xùn)申請(qǐng)人需提供與培訓(xùn)相關(guān)的文件資料（培訓(xùn)機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)函或培訓(xùn)收費(fèi)明細(xì)單等），上述資料應(yīng)包括培訓(xùn)的對(duì)象、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)費(fèi)用等與培訓(xùn)相關(guān)的所有事項(xiàng)，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

D、培訓(xùn)申請(qǐng)人參加國(guó)外培訓(xùn)需提供對(duì)方邀請(qǐng)函、培訓(xùn)費(fèi)用項(xiàng)目及培訓(xùn)具體費(fèi)用項(xiàng)目由哪方承擔(dān)等明細(xì)事項(xiàng)，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

E、培訓(xùn)票發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（15）顧問(wèn)費(fèi)用申請(qǐng)

A、審計(jì)、法務(wù)咨詢、質(zhì)量認(rèn)證及工程造價(jià)咨詢合同等在申請(qǐng)付款時(shí)，需注明與合同相關(guān)的所有事宜顧問(wèn)公司均已做完，并已出具了與顧問(wèn)事項(xiàng)相關(guān)的報(bào)告等文字性資料，必要時(shí)需將結(jié)論性的文件復(fù)印后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、與顧問(wèn)合同相關(guān)的應(yīng)由公司承擔(dān)的顧問(wèn)人員的住宿費(fèi)、交通費(fèi)等，申請(qǐng)人員需收集相關(guān)發(fā)票，并附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。

（16）會(huì)議費(fèi)用申請(qǐng)

A、公司內(nèi)部會(huì)議，費(fèi)用申請(qǐng)人員需提供公司召開(kāi)會(huì)議的通知以及其他與召開(kāi)該會(huì)議的相關(guān)文件，該項(xiàng)文件應(yīng)包括會(huì)議議題的主要內(nèi)容、參會(huì)人員、會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)等相關(guān)內(nèi)容；

B、公司外部會(huì)議，費(fèi)用申請(qǐng)人員需提供公司所收到的召開(kāi)會(huì)議的通知以及公司領(lǐng)導(dǎo)或部門經(jīng)理簽字確認(rèn)由哪一部門哪些人員去參加該項(xiàng)會(huì)議的批復(fù)；

C、參會(huì)人員需到外地開(kāi)會(huì)，參會(huì)人員需提供簽字齊全的出差申請(qǐng)單，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

D、申請(qǐng)人員需提供會(huì)議發(fā)票，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（17）勞保用品費(fèi)用申請(qǐng)

A、一線員工的工鞋、棉服以及全體員工的勞?？ā⑴たǖ鹊牟少?gòu)需求需由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人提供由人事行政部相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的人員名單及人數(shù)；

B、與勞保用品相關(guān)的發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（18）制服費(fèi)用申請(qǐng)

A、職工制服采購(gòu)需求需由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人提供由人事行政部相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的人員名單及人數(shù)；

B、與制服相關(guān)的發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（19）保險(xiǎn)費(fèi)用申請(qǐng)

A、保險(xiǎn)單復(fù)印件附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；

B、費(fèi)用申請(qǐng)人需填制保險(xiǎn)費(fèi)用明細(xì)表，內(nèi)容包括申請(qǐng)日期、申請(qǐng)人、險(xiǎn)種、保險(xiǎn)期間****年**月**日—****年**月**日、保險(xiǎn)費(fèi)用、車輛保險(xiǎn)需注明車牌號(hào)，并計(jì)算出當(dāng)次保險(xiǎn)費(fèi)用合計(jì)，該項(xiàng)合計(jì)應(yīng)與保險(xiǎn)費(fèi)申請(qǐng)金額一致；

C、保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（20）郵寄費(fèi)申請(qǐng)

A、申請(qǐng)人需提供郵遞物品的詳情單；

B、郵寄費(fèi)發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。

第三篇：日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度

吉林省安貝母嬰服務(wù)有限責(zé)任公司

日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度

目錄

1.目的………………………………………………………………………………3 2.適用范圍…………………………………………………………………………3 3.權(quán)責(zé)………………………………………………………………………………3 4.內(nèi)容………………………………………………………………………………3 5.附則………………………………………………………………………………4

1.目的

為規(guī)范公司日常費(fèi)用的管理，規(guī)避公司運(yùn)營(yíng)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍

公司各部門、各辦事處及聯(lián)絡(luò)處均按照本制度執(zhí)行。3．權(quán)責(zé)

3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的制定； 3.2公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)編寫(xiě)文件的發(fā)布。4.內(nèi)容

4.1日常費(fèi)用報(bào)銷制度

4.1.1費(fèi)用報(bào)銷填寫(xiě)要求：

4.1.1.1報(bào)銷單據(jù)經(jīng)辦人和領(lǐng)款人處必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，要求字跡清晰，報(bào)銷單據(jù)不得涂改；

4.1.1.2日常費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，租賃費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)需單獨(dú)填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，不得和其他費(fèi)用一同粘貼；

4.1.1.3在一個(gè)報(bào)銷月份內(nèi)，同一個(gè)人、同一類費(fèi)用不可分開(kāi)提報(bào)。辦公費(fèi)用如郵寄費(fèi)、辦公用品、復(fù)印費(fèi)，車輛費(fèi)用如油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、洗車費(fèi)、維修費(fèi)、停車費(fèi)這幾項(xiàng)不要合并成同一類費(fèi)用，要分開(kāi)提報(bào)。

4.1.1.4 報(bào)銷單填寫(xiě)或粘貼不合格的，一律退回重新填寫(xiě)，不得由他人代填或代為簽字。4.1.2費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票要求：

4.1.2.1報(bào)銷發(fā)票必須為正規(guī)行業(yè)機(jī)打發(fā)票，發(fā)票需在有效期內(nèi)報(bào)銷，不得以白條、假發(fā)票充頂，跨的發(fā)票不得使用，過(guò)期的發(fā)票不得使用；

4.1.2.2發(fā)票要加蓋發(fā)票專用章（紅色），印章要加蓋完整且字跡清晰，加蓋財(cái)務(wù)專用章的發(fā)票一律不予報(bào)銷，稅務(wù)局代開(kāi)的發(fā)票必須要有稅務(wù) 2 局的代開(kāi)發(fā)票專用章，同時(shí)要加蓋自己公司的發(fā)票專用章；

4.1.2.3報(bào)銷發(fā)票及單據(jù)粘貼須采用魚(yú)鱗式粘貼方式，要求平整、干凈；發(fā)票及其他票據(jù)的粘貼不得超出費(fèi)用報(bào)銷單和憑證粘貼紙的范圍，不按規(guī)定粘貼一律不予報(bào)銷；

4.1.2.4當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，次月只受理上月20日以后日期的發(fā)票，不受理其他以前月份的費(fèi)用報(bào)銷。4.1.5車輛費(fèi)制度：

4.1.5.1車輛的固定費(fèi)用包括交強(qiáng)險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、車輛年檢/年審、車輛裝飾費(fèi)等；

4.1.5.2車輛的變動(dòng)費(fèi)用包括加油費(fèi)、停車費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、維修費(fèi)、洗車費(fèi)等；

4.1.5.5.2.2油費(fèi)發(fā)票由司機(jī)根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生金額開(kāi)具增值稅專用發(fā)票并報(bào)銷； 4.1.6.1辦公費(fèi)

包括各部各辦日常使用的辦公用品、郵寄費(fèi)及日常經(jīng)營(yíng)發(fā)生的其他辦公費(fèi)用。

4.1.6.2辦公費(fèi)報(bào)銷要求：

4.1.6.2.1各部各辦辦公用品由人事行政部統(tǒng)一購(gòu)買并報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需提供正規(guī)發(fā)票、費(fèi)用申請(qǐng)審批、辦公用品購(gòu)買明細(xì)及領(lǐng)用簽收單； 4.1.6.2.3如有臨時(shí)性的辦公需求，需向行政部申請(qǐng)，批復(fù)后進(jìn)行采購(gòu)。4.1.7費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間要求：

4.1.7.1各部門每月20日前將報(bào)銷票據(jù)交到分公司財(cái)務(wù)部，節(jié)假日不順延。

4.1.8費(fèi)用報(bào)銷存在問(wèn)題處理：

4.1.8.1各部門日常報(bào)銷費(fèi)用需在20號(hào)之前上報(bào)財(cái)務(wù)。

4.1.8.2當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，當(dāng)月只受理上月20號(hào)到本月20號(hào)期間的費(fèi)用，如超出正常報(bào)銷時(shí)間的跨期費(fèi)用，不予報(bào)銷；

4.1.8.3報(bào)銷單填寫(xiě)錯(cuò)誤、票據(jù)粘貼不整齊、報(bào)銷附件不全，退回報(bào)銷部門改正，次月報(bào)銷，如還不合格，全部不予報(bào)銷；

4.1.8.4報(bào)銷發(fā)票存在問(wèn)題的（公司名頭開(kāi)錯(cuò)、發(fā)票專用章蓋章不全），費(fèi)用不予報(bào)銷；

4.1.8.5報(bào)銷票據(jù)弄虛作假的，費(fèi)用一律不予報(bào)銷，4.1.8.6報(bào)銷費(fèi)用不在預(yù)算額度內(nèi)，且未向公司申請(qǐng)獲批，費(fèi)用不予報(bào)銷。5.附則

5.1本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制、修訂及解釋。5.2本制度為暫行制度

第四篇：日常費(fèi)用報(bào)銷制度

日常費(fèi)用報(bào)銷制度

1、日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。原材料采購(gòu)費(fèi)、車輛使用費(fèi)等其他必須發(fā)生的費(fèi)用，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

2.1 遵循“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、金額及報(bào)銷人、審批人；

2.2 報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合公司的規(guī)定；

2.3 報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù),且報(bào)銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報(bào)銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；

2.4 報(bào)銷單據(jù)的填寫(xiě)及原始憑證的黏貼需符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求

2.5 報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2.6 報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外；

2.7 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

2.8 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

2.9 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；

2.10 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色筆填寫(xiě)；

2.11 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；

2.12 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)需列出實(shí)物明細(xì)表并由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；

2.13 招待費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)；

3、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

4、差旅費(fèi)報(bào)銷

4.1 員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點(diǎn)或延長(zhǎng)時(shí)間的，需報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

4.2 員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款需履行借款手續(xù)并逐級(jí)審批； 4.3 員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。

4.4 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。

4.5 差旅費(fèi)報(bào)銷按公司《差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行。

5、辦公費(fèi)用報(bào)銷

5.1按照“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，由辦公室和財(cái)務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實(shí)開(kāi)支，按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

5.2購(gòu)置的低值易耗品、辦公電器、家具、等應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，列入財(cái)產(chǎn)管理范圍。5.3 購(gòu)置生產(chǎn)耗材及原材料由生產(chǎn)部按規(guī)定程序報(bào)批，采購(gòu)統(tǒng)一辦理并按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收入庫(kù)；

5.4 購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備、電動(dòng)工具、五金工具等由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)需要、使用年限等實(shí)際情況按規(guī)定程序報(bào)批后采購(gòu)統(tǒng)一辦理，交生產(chǎn)部保管并辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。5.5 辦公用品、低值易耗品報(bào)銷 5.5.1 辦公用品、低值易耗品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)。每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫(xiě)“辦公用品、低值易耗品使用計(jì)劃表”，交辦公室匯總，提請(qǐng)公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后購(gòu)買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購(gòu)買。

5.5.2 所購(gòu)辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。購(gòu)買后由辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

6.1 招待費(fèi)實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費(fèi)開(kāi)支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開(kāi)支，確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負(fù)”的原則。

6.2 公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。

6.3 部門因工招待客飯，原則上在食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請(qǐng)并明確開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦公室批準(zhǔn)后方可。

6.4 業(yè)務(wù)活動(dòng)中贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等由辦公室統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明事由，禮品名稱、數(shù)量、價(jià)格，報(bào)辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購(gòu)買，交當(dāng)事部門。

6.5 業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷審批單時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書(shū)其招待人員及人數(shù)。7交通費(fèi)

7.1.員工因工需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車；

7.2 在沒(méi)有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； 7.3 因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

8、通訊費(fèi) ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷辦法（具體標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷辦法公司另行規(guī)定）。

9、員工教育及培訓(xùn)費(fèi)

9.1 教育及培訓(xùn)費(fèi)用由公司人事行政部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

9.2 教育及培訓(xùn)費(fèi)用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)辦公室審核后報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

9.3 費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費(fèi)用。

9.4 公司鼓勵(lì)員工提高和學(xué)習(xí)各項(xiàng)專業(yè)技術(shù)，對(duì)自學(xué)通過(guò)國(guó)家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)三年的員工，報(bào)銷學(xué)習(xí)考證費(fèi)用。

第五篇：日常費(fèi)用報(bào)銷流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工。

關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財(cái)務(wù)管理級(jí)次，提高公司工作效率，落實(shí)各部門和各級(jí)管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實(shí)際制訂本財(cái)務(wù)文本。

一、費(fèi)用報(bào)銷制度：

(1）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(2)填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(3)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(4)報(bào)銷或借款2000元（含2000元）以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

二、費(fèi)用報(bào)銷流程：

（1）費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單，要求書(shū)面干凈，金額大小寫(xiě)一致，不得涂改），打印費(fèi)用明細(xì)并將費(fèi)用原始單據(jù)粘貼于費(fèi)用報(bào)銷單后；

（2）報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字；

（3）公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）；

（4）財(cái)務(wù)人員復(fù)核并履行付款。

上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

三、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，四、單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

五、報(bào)銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在10000以下的，按照正常的流程由公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批即可，金額超過(guò)10000以上的必須要由公司董事長(zhǎng)親自審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

六、報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷（特殊情況除外），逾期不再處理。

七、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條（特殊情況下可使用，但須征得各級(jí)主管同意并簽字確認(rèn)）或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和上級(jí)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

八、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單或支票使用申請(qǐng)單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、行政主管或總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。具體借支管理規(guī)定及借支流程如下：

（一）借款管理規(guī)定

（1）公司發(fā)生預(yù)借款的情況下（如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等），借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(2)各項(xiàng)借款金額超過(guò)2000元（含2000元）應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(二)借款銷賬規(guī)定：

(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)按照費(fèi)用報(bào)銷流程取得上級(jí)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(3)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

（三）借款流程

（1）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，并注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金；

(2)借款人部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；

（3）總經(jīng)理審批認(rèn)可。

(4)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（1）移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

（2）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷流程

（1）公司行政綜合部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

（2）財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

（3）財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

（4）員工到財(cái)務(wù)處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

（5）固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第四條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政主管同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)報(bào)銷流程

（1）員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

（2）審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

（3）員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五條 固定資產(chǎn)、低值易耗品，節(jié)假日職工福利等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

（1）購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求實(shí)際情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單。

（2）報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附原始單據(jù))，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

（3）費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。

第六條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（1）招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

（2）培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門或行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

（3）資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

（4）其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷流程：

（1）招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

（2）培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

（3）資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

（4）其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第六條 工薪福利核算準(zhǔn)則及支付流程(一)工薪福利核算準(zhǔn)則：

（1）員工底薪按30天計(jì)算日工資；

(2)全勤獎(jiǎng)每人50元/月（凡出現(xiàn)遲到、早退、請(qǐng)假及入職月則取消全勤獎(jiǎng)）（3）一定時(shí)期內(nèi)，經(jīng)員工介紹入職的，雙方都在職的情況下，介紹人在第三個(gè)月底一次性提成被介紹人前三個(gè)月（入職之日起90天）業(yè)績(jī)的3%；

（4）當(dāng)月辦理離職的員工，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)公司核定工作目標(biāo)的（群人數(shù)、電話量、意向客戶量、工作差錯(cuò)、個(gè)人招聘量、定金客戶續(xù)費(fèi)率等），辦理離職手續(xù)時(shí)根據(jù)完成情況可扣發(fā)部分或全部當(dāng)月底薪；員工離職，工資各月發(fā)放（如8月份離職則工資10月份發(fā)放）

（5）工資發(fā)放時(shí)間規(guī)定：工資計(jì)算期間從每月1日起至本月最后1日至，并于次月15日前支付工資；若工資支付日適逢休假日，則提前一天發(fā)放，若遇連續(xù)休假日，則應(yīng)于休假日前支付。

(二)工薪支付流程：

（1）次月5號(hào)前由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表并編制成工資條；（4）次月10號(hào)前由財(cái)務(wù)部把工資條發(fā)放到職工手中；（5)職工核對(duì)無(wú)誤后，到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取工資并簽字確認(rèn)。

第七條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

（1）審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

（四）付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第八條

報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

（1）財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周六為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

（2）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

第二部分 附則

第八條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第九條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效

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2012--02--24