費(fèi)用支出管理辦法

一、目的為有效加強(qiáng)公司費(fèi)用支出管理，同時(shí)便于財(cái)務(wù)對(duì)費(fèi)用支出的監(jiān)督和控制，有效地規(guī)范和降低費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。

二、支出原則

1、預(yù)算控制原則：費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，預(yù)算外支出的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

2、勤儉節(jié)約原則：公司的一切費(fèi)用開(kāi)支都必須本著節(jié)約的原則，避免鋪張浪費(fèi)；

3、真實(shí)合法原則：費(fèi)用支出必須以真實(shí)性、合法性為前提，不得多列虛擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；

4、嚴(yán)格審批原則：費(fèi)用支出必須有嚴(yán)格的報(bào)銷(xiāo)審批程序，不符合支出要求的費(fèi)用一律不得辦理；

5、及時(shí)還款原則：除備用金外的費(fèi)用類(lèi)借款應(yīng)及時(shí)報(bào)賬歸還，報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖抵借款后方可支付余額。無(wú)正當(dāng)理由逾期不歸還的，財(cái)務(wù)部門(mén)可直接從工資中扣繳還款；

6、本辦法所稱(chēng)的費(fèi)用支出主要包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用。

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)工作需要或重要接待活動(dòng)而支付的必要費(fèi)用開(kāi)支：

1、招待用的茶葉、香煙、禮品等由接待部門(mén)提出需求計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審批后進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)；

2、外單位來(lái)公司的，原則上應(yīng)安排在聚梅源菜館就餐，接待費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)為：中層以上的據(jù)實(shí)結(jié)算；中層級(jí)的每月限額為500元（接待特殊客人超額的，依具體情況結(jié)算）；業(yè)務(wù)部門(mén)接待費(fèi)用統(tǒng)一列入差旅費(fèi)用中結(jié)算，就餐完畢后由負(fù)責(zé)接待的人員簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)依據(jù)簽單權(quán)限審核接待費(fèi)用。

四、市內(nèi)交通費(fèi)

市內(nèi)交通費(fèi)是指因工作需要在本地發(fā)生的日常交通及租車(chē)、包車(chē)的相關(guān)費(fèi)用。

1、市內(nèi)辦事原則上統(tǒng)一由公司派車(chē)外出，確因無(wú)法乘坐公司指派車(chē)輛的，需說(shuō)明原因并提供相關(guān)乘車(chē)發(fā)票，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；

2、因工作需要使用車(chē)輛的（含派車(chē)、包車(chē)及租車(chē)），需先向財(cái)務(wù)提出申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)統(tǒng)一調(diào)度安排車(chē)輛，相關(guān)用車(chē)費(fèi)用交財(cái)務(wù)審核后予以報(bào)銷(xiāo)。

五、辦公費(fèi)

1、辦公費(fèi)指購(gòu)買(mǎi)辦公用品、業(yè)務(wù)書(shū)籍、雜志和報(bào)紙等相關(guān)費(fèi)用，若辦公費(fèi)用金額較大的，需先報(bào)財(cái)務(wù)審核后，再報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批；

2、各部門(mén)需要辦公用品的，應(yīng)于當(dāng)月末將次月所需領(lǐng)用的辦公用品清單上報(bào)給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一采購(gòu)后各部門(mén)根據(jù)計(jì)劃領(lǐng)用，其他部門(mén)不得擅自購(gòu)買(mǎi)辦公用品。財(cái)務(wù)部須建立《辦公用品收發(fā)領(lǐng)用登記薄》，做到購(gòu)買(mǎi)、保管登記、領(lǐng)用三者分開(kāi)；

3、報(bào)銷(xiāo)辦公費(fèi)用時(shí)需準(zhǔn)確填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)物品的名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額等，不符合要求的發(fā)票不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。

六、通訊費(fèi)

通訊費(fèi)包括固定電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)和傳真、寬帶等費(fèi)用。

1、固定電話費(fèi)包括市話和長(zhǎng)途電話費(fèi)，由財(cái)務(wù)部按電話號(hào)碼列出部門(mén)電話費(fèi)金額辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；

2、移動(dòng)電話費(fèi)實(shí)行“限額報(bào)銷(xiāo)，超支自付”的辦法，移動(dòng)電話費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)：

（1）總經(jīng)理?yè)?jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；生產(chǎn)經(jīng)理150元/月；其余部門(mén)經(jīng)理100元/月；業(yè)務(wù)部門(mén)人員費(fèi)用100-300元/月；

（2）其他人員因業(yè)務(wù)需要報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)的由部門(mén)提出申請(qǐng)、報(bào)財(cái)務(wù)審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以執(zhí)行；

（3）因出國(guó)或其他客觀原因超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)的需總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)；

（4）因不具備日常話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的員工，臨時(shí)被指派到外地出差的，移動(dòng)電話費(fèi)經(jīng)財(cái)務(wù)審核后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；

（5）超出通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的部分一律由本人自理，在公司報(bào)銷(xiāo)移動(dòng)話費(fèi)的員工，通訊工具必須在6：30—21：00間保持開(kāi)通，違者不報(bào)銷(xiāo)當(dāng)月通訊費(fèi)或降低報(bào)通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

七、會(huì)務(wù)費(fèi)

會(huì)務(wù)費(fèi)包括參加外單位組織的相關(guān)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、開(kāi)會(huì)等經(jīng)費(fèi)及公司經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議費(fèi)等。會(huì)務(wù)預(yù)算超過(guò)2000元的應(yīng)在召開(kāi)會(huì)議前，由經(jīng)辦

部門(mén)提交會(huì)務(wù)預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審核，會(huì)務(wù)費(fèi)應(yīng)控制在會(huì)議預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。

八、日常差旅費(fèi)

日常差旅費(fèi)是指公司員工受公司指派到外地出差而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及其它雜費(fèi)等。

1、各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行員工出差審批程序，能通過(guò)信函、電話、網(wǎng)絡(luò)、傳真解決問(wèn)題的不應(yīng)安排出差，以減少不必要的開(kāi)支；

2、工作人員出差應(yīng)集中精力在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)，實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

3、公司人員出差前須填寫(xiě)《出差審批單》,并注明出差人員、出差目的地、交通工具、出差任務(wù)、預(yù)計(jì)天數(shù)和預(yù)計(jì)申請(qǐng)金額。出差必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方可進(jìn)行，出差完畢后憑《差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用；

4、中層以上人員出差可坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車(chē)軟臥、輪船二等艙；其他員工可乘坐火車(chē)硬臥、輪船三等艙，若與中層以上人員一同出差的依具體情況處理；

5、出差住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行“限額報(bào)銷(xiāo)、超支自理”的方式進(jìn)行：

（1）中層以上人員據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；

（2）部門(mén)經(jīng)理一線城市280元/天，中小城市200元/天；

（3）其他員工一線城市200元/天，中小城市120元/天；

（4）員工多人同時(shí)出差能合住的應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，并可按以上標(biāo)準(zhǔn)上浮20%執(zhí)行。

(5)

除參加上級(jí)單位安排的會(huì)議外，住宿費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人負(fù)擔(dān);特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)的，需書(shū)面陳述理由，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)；

6、出差伙食費(fèi)補(bǔ)貼按實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

①、中層以上人員據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；

②、部門(mén)經(jīng)理50元/天；③、其他員工40/天。

九、銷(xiāo)售差旅費(fèi)

銷(xiāo)售差旅費(fèi)指銷(xiāo)售部門(mén)因工作需要到市外出差而發(fā)生的費(fèi)用，具體包括招待費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等。

1、銷(xiāo)售差旅費(fèi)實(shí)行包干制：即依據(jù)產(chǎn)品銷(xiāo)售后按合同回款額進(jìn)行提成（具體提成比例由財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析后提供），回款額指編織袋、機(jī)械設(shè)備銷(xiāo)售后的實(shí)際應(yīng)收款；

2、合同回款額提成每季度結(jié)算一次，在季度考核兌現(xiàn)前可按預(yù)算差旅費(fèi)用的80%進(jìn)行預(yù)支；

3、公司基于市場(chǎng)戰(zhàn)略考慮，同意銷(xiāo)售人員按公司規(guī)定產(chǎn)品的最低價(jià)范圍進(jìn)行銷(xiāo)售的，銷(xiāo)售提成比例可作適當(dāng)調(diào)整；銷(xiāo)售人員采取合法手段且不影響公司產(chǎn)品市場(chǎng)而取得高價(jià)銷(xiāo)售的，可適當(dāng)提高銷(xiāo)售提成比例；公司轉(zhuǎn)移給銷(xiāo)售人員的客戶，可酌情按一定的比例計(jì)算銷(xiāo)售提成；

4、銷(xiāo)售人員在出差中，確因特殊情況需改變計(jì)劃路線或延長(zhǎng)出差時(shí)間的，應(yīng)及時(shí)報(bào)經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門(mén)同意，否則產(chǎn)生的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)；

5、產(chǎn)品銷(xiāo)售中的市場(chǎng)推廣費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、退貨費(fèi)、回訪客戶等費(fèi)用不列入銷(xiāo)售差旅費(fèi)中，此部分費(fèi)用依據(jù)實(shí)際情況，憑相關(guān)票據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)審

核后實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

十、其他

1、駕駛公司車(chē)輛到市外出差的，按出差所到達(dá)的目的地報(bào)銷(xiāo)燃油費(fèi)、住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)貼費(fèi)用；

2、凡被外單位和個(gè)人邀請(qǐng)赴外地考察參觀人員，其食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，均不再享受相應(yīng)的補(bǔ)貼費(fèi)用；

3、出差期間因情況特殊需發(fā)生其他與工作相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)先報(bào)財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意后方可給予報(bào)銷(xiāo)。

十一、附則

1、以上未盡事宜的，由經(jīng)理辦公會(huì)討論決定；

2、本辦法自下發(fā)之日起開(kāi)始實(shí)施。