第一篇：關(guān)于第三方支付辦理政府資金收支的相關(guān)報(bào)告（精選）

關(guān)于第三方支付辦理政府資金收支的相關(guān)報(bào)告

市中心支行：

隨著第三方支付技術(shù)的不斷發(fā)展，第三方支付逐漸取代了現(xiàn)金、銀行卡等傳統(tǒng)支付方式成為我們?nèi)粘Ｉ钪兄饕闹Ц斗绞?，政府部門(mén)也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)建立傳統(tǒng)支付與移動(dòng)支付并存的支付體系，以滿足服務(wù)對(duì)象的不同層次需求，提高公共服務(wù)效率，提升公共服務(wù)水平。

一、第三方支付機(jī)構(gòu)辦理政府資金(稅收、非稅)收入的可行性

（一）“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)”便捷方便

以支付寶、微信支付為代表的第三方支付已經(jīng)融入到我們生活的方方面面，從春晚的紅包營(yíng)銷(xiāo)到專(zhuān)車(chē)大戰(zhàn)，背后都有支付寶和微信的身影?，F(xiàn)在無(wú)論是線上購(gòu)物還是線下的各種生活繳費(fèi)都可以通過(guò)支付寶和微信來(lái)完成。支付寶和微信等移動(dòng)支付已經(jīng)深入市民生活的方方面面。

政府的稅收和非稅收入也是我們生活的一部分，支出時(shí)也需要像平時(shí)消費(fèi)支付一樣方便快捷。如能在原有稅收收繳方式的基礎(chǔ)上進(jìn)行拓展，引入了微信、支付寶、銀聯(lián)錢(qián)包等社會(huì)公眾普遍認(rèn)可、并廣泛運(yùn)用的移動(dòng)繳款模式，不但減少現(xiàn)金交易，避免產(chǎn)生真假鈔難確認(rèn)等問(wèn)題，而且在付款環(huán)節(jié)不再讓群眾因沒(méi)帶錢(qián)沒(méi)帶卡而往返跑。一出示付款碼就能完成付款，一機(jī)在手，萬(wàn)事皆通，真正做到“讓數(shù)據(jù)多跑路、讓百姓少跑腿”。這種“能簡(jiǎn)則簡(jiǎn)、能快則快”的“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)”的第三方支付模式不僅提高了支付效率也提高了政府的服務(wù)水平。

（二）現(xiàn)行政府資金（稅收、非稅）收入繳款的存在局限性

1、繳款方式單一 目前，大多數(shù)繳款人去政府部門(mén)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，需要通過(guò)刷卡直接匯繳到財(cái)政部門(mén)在銀行開(kāi)設(shè)的專(zhuān)戶；甚至有的繳款人去基層站所辦理業(yè)務(wù)時(shí)，只能通過(guò)現(xiàn)金或刷卡集中匯繳到財(cái)政部門(mén)。因此，辦事對(duì)象來(lái)政府部門(mén)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，必須隨帶現(xiàn)金或銀行卡，不能運(yùn)用快捷、高效的移動(dòng)支付方式。

2、繳款方式存在風(fēng)險(xiǎn)

執(zhí)收單位在收現(xiàn)過(guò)程中需要辨別真假鈔；繳款人或執(zhí)收單位攜帶現(xiàn)金去銀行繳款途中也會(huì)存在不安全因素；銀行繳款時(shí)需要取號(hào)排隊(duì)等候，工作效率大大降低。

3.、繳款效率低

不管是現(xiàn)金繳款還是銀行轉(zhuǎn)賬都需要在銀行和執(zhí)收單位來(lái)回往返，浪費(fèi)了辦事對(duì)象的時(shí)間，影響了辦事效率。

二、政府稅收和非稅收入實(shí)行移動(dòng)支付的建議措施

（一）謹(jǐn)慎選擇

政府部門(mén)可以根據(jù)第三發(fā)那個(gè)支付機(jī)構(gòu)的規(guī)模、技術(shù)水平、用戶滿意度等多方面因素選擇合適的第三方平臺(tái)公司合作，第三方平臺(tái)公司，是在國(guó)家有關(guān)金融主管部門(mén)的支持下，由金融機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立的金融外包與綜合支付的服務(wù)公司。隨著支付方式的不斷滋生，延伸出不少第三方支付平臺(tái)，一站式服務(wù)的第三方公司也不斷冒泡，為客戶和商戶提供便利。

政府部門(mén)與第三方平臺(tái)公司、銀行三方進(jìn)行協(xié)商溝通，在端口接入稅收軟件、財(cái)政資金安全、費(fèi)率、一體機(jī)月租費(fèi)支付等等問(wèn)題上達(dá)成共識(shí)，形成一套規(guī)范、方便、快捷的收費(fèi)模式。三方聯(lián)合共同打造綜合多種支付于一體的收款模式，滿足消費(fèi)者的支付需求。

（二）防控風(fēng)險(xiǎn) 針對(duì)個(gè)人網(wǎng)絡(luò)交易風(fēng)險(xiǎn)和信息泄露時(shí)有發(fā)生的問(wèn)題。第三方支付機(jī)構(gòu)向繳費(fèi)人充分提示網(wǎng)絡(luò)辦理非稅收入收繳業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)揭示不法分子新型作案手段，對(duì)繳納義務(wù)人進(jìn)行必要的安全教育，并在管理制度中制定“風(fēng)險(xiǎn)管理與繳納義務(wù)人權(quán)益保護(hù)”等專(zhuān)門(mén)章節(jié)，要求其切實(shí)履行個(gè)人信息保護(hù)責(zé)任，真實(shí)、完整保存?zhèn)€人操作記錄，防范個(gè)人信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)監(jiān)督

網(wǎng)絡(luò)辦理稅收和非稅收入收繳業(yè)務(wù)涉及第三方支付機(jī)構(gòu)、代理銀行、銀聯(lián)、執(zhí)收單位等多個(gè)單位，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和平臺(tái)復(fù)雜。該部在設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程之初就將各方職責(zé)邊界予以明確，尤其在第三方支付機(jī)構(gòu)不具備非稅代收資格的情況下，要求其必須與一家具有地方政府非稅收入收繳代理資格的商業(yè)銀行合作。同時(shí)，要求第三方支付機(jī)構(gòu)在確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全、建立健全運(yùn)行維護(hù)保障制度、完善應(yīng)急預(yù)案的情況下，只能提供資金和信息通道服務(wù)，不得歸集資金。

推行第三方支付辦理政府資金收支是一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)，不能一蹴而就，飯要一口口吃，路也要一步步走，摸著石頭過(guò)河，在摸索的過(guò)程中不斷發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，不斷解決問(wèn)題，只有這樣才能使這一模式得到不斷的完善。

第二篇：上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金收支情況

上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金收支情況

1.一般公共預(yù)算上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收支情況。2017年一般性轉(zhuǎn)移支付收入6.22億元，主要用于邊境地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村路網(wǎng)水利等項(xiàng)目建設(shè)、陸地邊境0-3公里范圍內(nèi)行政村農(nóng)村居民生活補(bǔ)助等。2017年專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入3.03億元，主要用于義務(wù)教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城鎮(zhèn)保障性安居工程、興邊富民專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)等。截止2017年底，一般性轉(zhuǎn)移支付支出5.64億元，支出率為90.7%；專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出2.72億元，支出率為90%。

2.政府性基金上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收支情況。2017年上級(jí)補(bǔ)助基金收入1309萬(wàn)元，主要用于大中型水庫(kù)移民后期扶持、城鄉(xiāng)社區(qū)服務(wù)設(shè)施示范項(xiàng)目建設(shè)等。截止2017年底，上級(jí)補(bǔ)助基金支出666萬(wàn)元，支出率為56.5%。

第三篇：第三方支付沉淀資金的問(wèn)題探討

第三方支付沉淀資金的問(wèn)題探討

摘 要：文章在說(shuō)明第三方支付平臺(tái)的含義和支付流程基礎(chǔ)上，指出沉淀資金的概念，針對(duì)沉淀資金的性質(zhì)和監(jiān)管等問(wèn)題進(jìn)行了探討。提出應(yīng)明確第三方支付平臺(tái)的法律地位和制定沉淀資金的監(jiān)管制度，最后著重提出應(yīng)在監(jiān)管下公開(kāi)操作沉淀資金。引言

由于電子商務(wù)的快速發(fā)展，第三方支付的交易量也在逐年上升。根據(jù)艾瑞咨詢即將發(fā)布的《2009年第二季度中國(guó)網(wǎng)上支付市場(chǎng)監(jiān)測(cè)報(bào)告》研究顯示，2009第二季度網(wǎng)上支付市場(chǎng)交易規(guī)模達(dá)1250億元，環(huán)比09第一季度的1096億元上漲12.8%，同比08第二季度的575億元上漲117.4%。今年7月6日，支付寶總裁邵曉鋒在公司半大會(huì)上宣布，支付寶用戶數(shù)突破2億大關(guān)，日交易數(shù)達(dá)400多萬(wàn)筆，日交易額逼近8億元人民幣，預(yù)計(jì)年底可實(shí)現(xiàn)12億元日交易額的目標(biāo)。而據(jù)艾瑞咨詢此前發(fā)表的研究數(shù)據(jù)顯示，去年淘寶網(wǎng)全年交易額達(dá)999.6億元。據(jù)悉，每天固定停留在支付寶賬戶上的資金超過(guò)2億元。僅支付寶就產(chǎn)生了如此多的沉淀資金，那從整個(gè)行業(yè)來(lái)說(shuō)，十多億的沉淀資金其定性和收益歸屬問(wèn)題確是一個(gè)值得關(guān)注的問(wèn)題。1第三方支付平臺(tái)及沉淀資金概述 1.1 第三方支付平臺(tái)

“第三方支付平臺(tái)”,就是指非銀行的第三方機(jī)構(gòu)投資運(yùn)營(yíng)的網(wǎng)上支付平臺(tái)[1]。第三方支付平臺(tái)提供商通過(guò)通信、計(jì)算機(jī)和信息安全技術(shù),在商家和銀行之間建立連接,起到信用擔(dān)保和技術(shù)保障的職能,從而實(shí)現(xiàn)從消費(fèi)者到金融機(jī)構(gòu)以及商家之間貨幣支付、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、資金清算、查詢統(tǒng)計(jì)等功能。在電子商務(wù)中最重要的是交易中的信用問(wèn)題，第三方支付平臺(tái)為交易中的雙方提供信用擔(dān)保，確保交易中的資金安全。目前，國(guó)內(nèi)第三方支付平臺(tái)比較有影響力的有支付寶、財(cái)付通、銀聯(lián)電子支付、快錢(qián)、安付通、YEEPAY易寶、首信易等,下面以支付寶為例講述支付的流程：

支付寶是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的獨(dú)立第三方支付平臺(tái)，是支付寶公司針對(duì)網(wǎng)上交易而特別推出的安全付款服務(wù)。支付寶交易的支付流程是買(mǎi)方先注冊(cè)一個(gè)支付寶賬號(hào)，利用開(kāi)通的網(wǎng)上銀行給支付寶賬戶充值。買(mǎi)方選購(gòu)商品后，使用第三方支付工具提供的賬戶進(jìn)行貨款支付，支付寶收到貨款后，通知賣(mài)家貨款到賬，要求商家發(fā)貨，買(mǎi)方收到貨物確認(rèn)后，支付寶會(huì)將其款項(xiàng)轉(zhuǎn)劃至賣(mài)家賬戶上，交易完成。這一交易完成過(guò)程的實(shí)質(zhì)是以支付寶為信用中介，在買(mǎi)家確認(rèn)收到商品前，由支付寶替買(mǎi)賣(mài)雙方暫時(shí)保管貨款。如下圖所示： 圖1 支付流程

1.2 第三方支付沉淀資金

所謂第三方支付沉淀資金，是指停留在第三方支付平臺(tái)賬戶中的、買(mǎi)賣(mài)雙方待結(jié)算交易貨款的集合[2]。由于第三方支付平臺(tái)中買(mǎi)賣(mài)雙方的貨款大量存在著延時(shí)交付、延期清算的情況，從而導(dǎo)致該平臺(tái)中出現(xiàn)了大量積累下來(lái)，不參與流通的資金，即為沉淀資金。沉淀資金的形成有兩種情況，一種是買(mǎi)家提前將資金存入第三方支付平臺(tái)，但并沒(méi)有發(fā)生交易行為只是為下次交易提供便利，此資金在下次交易結(jié)束之前就沉淀下來(lái)。另一種情況是發(fā)生實(shí)際的交易行為。從上文介紹的支付流程可以看出，貨款在從買(mǎi)家匯至支付寶在到支付寶付款給買(mǎi)家的這段時(shí)間中，由于買(mǎi)賣(mài)雙方的地域問(wèn)題，物流問(wèn)題而產(chǎn)生的時(shí)間差，貨款在支付寶中會(huì)停留一段時(shí)間，因此就形成了沉淀資金。除非消除這種時(shí)間差，才不會(huì)有沉淀資金。但從目前的電子商務(wù)交易的現(xiàn)狀來(lái)說(shuō)，買(mǎi)家和賣(mài)家之間的不完全信任使貨款在貨物運(yùn)輸途中只能保管在第三方支付平臺(tái)中，而那些不需要長(zhǎng)途運(yùn)輸?shù)慕灰咨唐?，如軟件，音頻等可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸而時(shí)間差很少的商品在目前的交易商品中所占比率較少，大多數(shù)商品還是實(shí)體交易，因此沉淀資金的存在是第三方支付發(fā)展過(guò)程中的必然現(xiàn)象。

第三方支付沉淀資金是隨著第三方支付的發(fā)展而產(chǎn)生的，但是由于第三方支付平臺(tái)是個(gè)新的組織，而發(fā)展的速度又快，因此現(xiàn)行的很多法律法規(guī)涉及不到，所以在法律地位很不明確。與之相伴的沉淀資金的使用，監(jiān)管也無(wú)法確定。而巨額的沉淀資金如果閑置，就會(huì)造成資金的浪費(fèi)，畢竟資金只有快速流通才能創(chuàng)造價(jià)值。如果使用，誰(shuí)來(lái)使用，如何使用，其中的金融風(fēng)險(xiǎn)又該怎樣控制，這些都需要深思。2 第三方支付沉淀資金存在問(wèn)題及分析

現(xiàn)今沉淀資金存在的主要問(wèn)題，一個(gè)是定性問(wèn)題，另一個(gè)就是監(jiān)管問(wèn)題。2.1 沉淀資金的定性問(wèn)題

沉淀資金如何定性，目前我國(guó)的監(jiān)管部門(mén)并沒(méi)有給出一個(gè)明確的說(shuō)明。但正是由于性質(zhì)的不確定性，才會(huì)有支付平臺(tái)對(duì)沉淀資金的不同處理方式，以及公眾對(duì)于第三方支付平臺(tái)處理沉淀資金的諸多猜疑。

在我國(guó)，一種觀點(diǎn)認(rèn)為沉淀資金是保管合同的標(biāo)的物[3]。原因在于，支付者也就是買(mǎi)家將貨款匯至第三方支付平臺(tái)的賬戶后，第三方支付平臺(tái)只是代為保管該資金，資金的所有權(quán)仍然是支付者。我國(guó)《合同法》三百六十五條規(guī)定“保管合同是保管人保管寄存人交付的保管物該物的合同?！币虼?，支付者與第三方支付平臺(tái)之間存在保管、委托兩種合同關(guān)系，而沉淀資金則是支付者與第三方支付平臺(tái)保管合同的標(biāo)的物。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為沉淀資金具有存款的性質(zhì)。存款是指存款人在保留所有權(quán)的條件下，把使用權(quán)暫時(shí)轉(zhuǎn)讓給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的資金或貨幣。首先，在第三方支付中，支付者在交易中擁有沉淀資金的所有權(quán)。其次，雖然第三方支付平臺(tái)在交易中擔(dān)當(dāng)?shù)氖侵薪榈慕巧?，其?shí)它也是交易風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，為客戶提供的是一種免費(fèi)的交易安全服務(wù)，所以支付平臺(tái)完全有暫時(shí)使用沉淀資金的權(quán)利來(lái)作為服務(wù)的等價(jià)交換物。最后，第三方支付平臺(tái)是否是銀行或金融機(jī)構(gòu)，這個(gè)問(wèn)題還有待商討，但央行最初把第三方支付的性質(zhì)定義為非金融的第三方支付，后來(lái)又改為非銀行的第三方支付，也就是說(shuō)已經(jīng)承認(rèn)是金融行為。因此，沉淀資金具有存款的性質(zhì)。

由此看來(lái)，針對(duì)沉淀資金的定性問(wèn)題還沒(méi)有達(dá)成一致的見(jiàn)解，而這種不定性使沉淀資金的處理一直處于“灰色地帶”，無(wú)法讓企業(yè)合法地處理資金，讓公眾明晰資金流向。2.2 沉淀資金的監(jiān)管問(wèn)題

由于無(wú)法定性，也就無(wú)法對(duì)沉淀資金進(jìn)行系統(tǒng)的監(jiān)管。面對(duì)如此巨額的沉淀資金，如果缺乏管理，第三方支付平臺(tái)將之用于高風(fēng)險(xiǎn)的投資活動(dòng)，可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。除支付寶等少數(shù)幾個(gè)支付平臺(tái)不直接經(jīng)手和管理來(lái)往資金，而是將其存放在專(zhuān)用賬戶外，其他公司則可直接支配交易款項(xiàng)，這就有可能出現(xiàn)非法使用往來(lái)資金的現(xiàn)象。上海曾經(jīng)發(fā)生過(guò)第三方支付平臺(tái)卷走交易資金的欺詐案件，支付者將錢(qián)匯入第三方賬戶，交易結(jié)束后賣(mài)方卻沒(méi)有收到貨款。但即使是專(zhuān)戶，也是第三方支付廠商在商業(yè)銀行的賬戶，銀行無(wú)權(quán)過(guò)問(wèn)賬上資金的流向。即使有權(quán)過(guò)問(wèn)，交易都是在第三方支付廠商的虛擬賬戶里進(jìn)行的，銀行并沒(méi)有掌握交易數(shù)據(jù)，并不知道該給誰(shuí)付多少錢(qián)，只能聽(tīng)命于第三方支付廠商的調(diào)用。假如第三方支付廠商想要洗錢(qián)或者是把用戶資金挪作他用，是輕而易舉的事。而且如果第三方支付企業(yè)出現(xiàn)現(xiàn)金流斷裂甚至是出現(xiàn)破產(chǎn)清算的現(xiàn)象，那么將會(huì)立刻陷入無(wú)錢(qián)可付的局面，必將產(chǎn)生大量糾紛。3 對(duì)問(wèn)題做出的幾點(diǎn)探討

針對(duì)第三方支付沉淀資金所引發(fā)的問(wèn)題，本文做出了以下幾點(diǎn)探討。3.1 明確第三方支付商的法律地位和沉淀資金的性質(zhì)

在電子商務(wù)中，第三方支付平臺(tái)擔(dān)當(dāng)了多重角色。最基本的角色是支付中介，交易雙方通過(guò)中介的信用擔(dān)保來(lái)進(jìn)行安全的交易。第三方支付平臺(tái)也都會(huì)盡量稱(chēng)自己為中介方，確立自己是為用戶提供網(wǎng)絡(luò)代收代付的中介地位。如果僅僅是中介，第三方支付平臺(tái)和支付者之間就涉及到合同關(guān)系，由前面的論述可知，沉淀資金也就可視為合同的標(biāo)的物，所有權(quán)是屬于支付者，第三方支付平臺(tái)無(wú)權(quán)擅自使用沉淀資金。但是第三方支付平臺(tái)不僅僅是簡(jiǎn)單的中介機(jī)構(gòu)，它提供的服務(wù)類(lèi)似于結(jié)算業(yè)務(wù)，具有了金融行為。所以，沉淀資金也具有存款的性質(zhì)。如果是存款，第三方支付商其實(shí)就可以利用這筆資金進(jìn)行投資。在這種情況下，相關(guān)部門(mén)必須盡快以立法的形式明確第三方支付商的法律地位和沉淀資金的性質(zhì)，才能明確有關(guān)具體制度，嚴(yán)格規(guī)范其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的展開(kāi)，對(duì)沉淀資金的歸屬和使用有一個(gè)明確的交代。3.2 制定沉淀資金的監(jiān)管制度

由于沉淀資金存在金融風(fēng)險(xiǎn)，因此相關(guān)部門(mén)要制定嚴(yán)格的監(jiān)管制度。如果法律規(guī)定沉淀資金是一種標(biāo)的物，那么可采取如下的監(jiān)管措施。首先，以法律形式規(guī)定第三方支付平臺(tái)必須將企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金和交易資金分離，并且將交易資金存入各大銀行的專(zhuān)用賬戶。禁止將這筆資金進(jìn)行貸款、投資或挪作他用對(duì)用。其次，現(xiàn)有的第三方支付平臺(tái)，進(jìn)行徹底盤(pán)查。針對(duì)那些沒(méi)有開(kāi)設(shè)專(zhuān)用賬戶，直接支配交易資金的支付平臺(tái)，勒令其進(jìn)行整改。再次，增加銀行對(duì)第三方支付平臺(tái)專(zhuān)用賬戶的審核權(quán)限，在進(jìn)行資金審核時(shí)，支付平臺(tái)須出具詳細(xì)的交易數(shù)據(jù)來(lái)說(shuō)明資金的流向。

如果法律規(guī)定沉淀資金是一種存款，可允許第三方支付平臺(tái)進(jìn)行合理、合法的投資，取得相應(yīng)的收益。監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)該在第三方支付平臺(tái)投資的領(lǐng)域和投資的額度。對(duì)于投資的領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)僅限于低風(fēng)險(xiǎn)、高流動(dòng)性的貨幣市場(chǎng)，嚴(yán)禁將沉淀資金投資于資本市場(chǎng)以及其他高風(fēng)險(xiǎn)、低流動(dòng)性的領(lǐng)域，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)。投資的額度視第三方支付平臺(tái)的規(guī)模而定，避免失敗后支付平臺(tái)資金無(wú)法正常周轉(zhuǎn)引起客戶的利益受損。第三方支付平臺(tái)應(yīng)將每次投資的領(lǐng)域和額度上報(bào)，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審查后方可進(jìn)行投資。4 結(jié)論

在第三方支付平臺(tái)中，沉淀資金的產(chǎn)生是當(dāng)前支付模式中不可避免的現(xiàn)象。隨著第三方支付交易量的增大，沉淀資金如何使用和監(jiān)管才能避免金融風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)值得深思的問(wèn)題。尤其是在金融危機(jī)的背景下，更加值得關(guān)注。盡快確立第三方支付平臺(tái)的合法地位以規(guī)范金融秩序，明確沉淀資金的歸屬，在有效監(jiān)管的制度下公開(kāi)操作沉淀資金以加快資金的流通達(dá)到第三方支付平臺(tái)，用戶和銀行共贏的目的，這些還需要政府和第三方支付商共同的努力。參考文獻(xiàn): [1] 陳曙光.國(guó)內(nèi)外第三方電子支付平臺(tái)的應(yīng)用與比較[J].金華職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào).2008.8 [2] 李芳.電子商務(wù)中的“ 第三方支付沉淀資金” 透析[J].時(shí)代金融.2007.12.P48-48 [3] 中國(guó)人民銀行?？谥行闹姓n題組,第三方支付沉淀資金問(wèn)題及監(jiān)管[J].南方金融.2007.9.P34-37

第四篇：第三方支付協(xié)議書(shū)范本

第三方支付協(xié)議書(shū)范本

在日常生活和工作中，我們用到協(xié)議書(shū)的地方越來(lái)越多，協(xié)議書(shū)對(duì)雙方的事務(wù)履行起到積極作用。那么寫(xiě)協(xié)議書(shū)真的很難嗎？以下是小編幫大家整理的第三方支付協(xié)議書(shū)范本，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

第三方支付協(xié)議書(shū)1

甲方：

乙方：

因乙方承包甲方工程欠款，經(jīng)甲乙雙方本著公平、公正、平等的原則，達(dá)成以下付款協(xié)議：

一、甲乙雙方共同協(xié)議商定工程價(jià)款：

雙方共同委托第三方核定乙方承包的裝飾工程價(jià)款，達(dá)成最終認(rèn)可價(jià)格為_(kāi)__（￥：___）。

二、工程款付款方式：

甲方已支付乙方裝飾工程，下欠工程款。經(jīng)雙方協(xié)商確定甲方于年月日付給乙方工程款，剩余欠款待甲方試營(yíng)業(yè)（擬定月日試營(yíng)業(yè)）一個(gè)月后的十日內(nèi)一次性付清。

三、工程款付款形式為現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票。

四、如到期甲方不能按時(shí)付款，甲方除承擔(dān)所欠乙方工程款0.02%/月的利息外，并按所欠工程款的0.5%/日支付逾期金。

五、自本付款協(xié)議書(shū)簽訂之日起，乙方在甲方所承包的裝修、裝飾工程，一次性無(wú)條件的交付甲方，所有權(quán)歸屬甲方。

六、本協(xié)議在履行過(guò)程中如產(chǎn)生糾紛，雙方可協(xié)商解決或到汶上縣人民法院提起訴訟。

七、本協(xié)議一式二份，甲乙雙方各持一份。

甲方：乙方：

甲方代表簽字：乙方代表簽字：

___年___月___日

第三方支付協(xié)議書(shū)2

甲方：___________________海關(guān)

地址：_______________________

法定代表人：_________________

乙方：___________________銀行

地址：_______________________

負(fù)責(zé)人：_____________________

丙方：_______________________

地址：_______________________

法定代表人：_________________

丁方：_______________________

地址：_______________________

法定代表人：_________________

為提高通關(guān)效率，方便丁方繳納在辦理海關(guān)通關(guān)手續(xù)過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)關(guān)稅和行政事業(yè)性費(fèi)用（以下簡(jiǎn)稱(chēng)稅費(fèi)），經(jīng)丁方提出申請(qǐng)，甲方通過(guò)對(duì)丁方守法、資信等情況，乙方通過(guò)對(duì)丁方賬戶等情況的審查，允許丁方使用網(wǎng)上支付稅費(fèi)服務(wù)。丙方為甲、乙、丁方網(wǎng)上支付稅費(fèi)服務(wù)提供服務(wù)平臺(tái)、技術(shù)支持、電子數(shù)據(jù)的保存等服務(wù)。經(jīng)各方充分協(xié)商，達(dá)成以下協(xié)議：

第一條服務(wù)內(nèi)容

（一）甲、乙、丙方為丁方提供網(wǎng)上支付有關(guān)海關(guān)稅款和行政事業(yè)性費(fèi)款的服務(wù)。

本協(xié)議所稱(chēng)網(wǎng)上支付服務(wù)，是指丁方使用計(jì)算機(jī)通過(guò)internet網(wǎng)絡(luò)登錄丙方的_________系統(tǒng)網(wǎng)站，查詢到甲方生成的電子“稅費(fèi)通知”，若無(wú)異議則指定繳款單位和繳款賬戶，通過(guò)丙方的_________系統(tǒng)向乙方提交“電子稅費(fèi)支付”指令。乙方按照丁方發(fā)出的“稅費(fèi)支付”指令辦理稅費(fèi)款項(xiàng)的支付服務(wù)。

（二）按照互惠互利的原則，在完善現(xiàn)有網(wǎng)上支付稅費(fèi)服務(wù)項(xiàng)目后，乙方將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，優(yōu)先合作為丁方提供其它可能的增值金融服務(wù)。

第二條業(yè)務(wù)流程

（一）丁方向甲方申報(bào)，甲方接受申報(bào)后，生成電子的稅費(fèi)通知，稅費(fèi)通知通過(guò)甲方的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)傳至丙方的_________系統(tǒng)。

（二）丁方通過(guò)網(wǎng)絡(luò)登錄丙方的_________系統(tǒng)，查詢稅費(fèi)通知。

如無(wú)異議，可選擇網(wǎng)上支付方式向乙方發(fā)送稅費(fèi)支付指令進(jìn)行支付；如有異議，需向甲方提出重新處理申請(qǐng)。

（三）乙方根據(jù)接收到的稅費(fèi)支付指令電子數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)先扣款（以下簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)扣）處理，并將支付成功的電子回執(zhí)通過(guò)丙方的_______系統(tǒng)反饋給丁方。

若由于丁方賬戶余額不足等原因造成支付失敗，乙方應(yīng)將支付失敗及失敗原因的電子通知通過(guò)丙方的_________系統(tǒng)向丁方反饋。

（四）丁方可通過(guò)丙方的_________系統(tǒng)查詢稅費(fèi)款項(xiàng)的處理進(jìn)度和狀態(tài)，在獲知支付成功后，可準(zhǔn)備有關(guān)紙質(zhì)單證到甲方現(xiàn)場(chǎng)辦理驗(yàn)放手續(xù)。

（五）貨物放行后，乙方負(fù)責(zé)將稅費(fèi)金額確定無(wú)誤的網(wǎng)上支付款項(xiàng)繳納至國(guó)庫(kù)或指定的行政事業(yè)性收費(fèi)賬戶。

甲方應(yīng)為網(wǎng)上支付稅費(fèi)業(yè)務(wù)開(kāi)具紙質(zhì)繳款憑證，由甲乙雙方共同完成紙制憑證的流轉(zhuǎn)。

（六）貨物放行后，若稅費(fèi)計(jì)征條件發(fā)生變化導(dǎo)致稅費(fèi)計(jì)征結(jié)果發(fā)生變化的，按現(xiàn)行的退、補(bǔ)稅管理規(guī)定進(jìn)行退補(bǔ)稅處理。

但對(duì)退／補(bǔ)稅稅單，丁方只能選擇柜臺(tái)支付方式處理。

第三條服務(wù)的申請(qǐng)

丁方應(yīng)通過(guò)丙方的_________系統(tǒng)向乙方提出使用網(wǎng)上支付稅費(fèi)服務(wù)的申請(qǐng)。

丁方登錄丙方的_________系統(tǒng)填寫(xiě)電子服務(wù)申請(qǐng)表格，向甲、乙方提供：其基本信息、使用網(wǎng)上支付稅費(fèi)服務(wù)的帳戶信息、使用本服務(wù)的操作人員及操作權(quán)限資料。

甲、乙方對(duì)丁方的申請(qǐng)資料進(jìn)行審核審批，并在審批通過(guò)后將結(jié)果通過(guò)丙方的_________系統(tǒng)通知丁方，丁方接到審批通過(guò)的通知后，即可開(kāi)始使用網(wǎng)上支付稅費(fèi)服務(wù)。

丁方如需對(duì)上述申請(qǐng)資料進(jìn)行修改，應(yīng)登錄丙方的_________系統(tǒng)向甲、乙方提交電子變更數(shù)據(jù)，甲、乙方審核通過(guò)后，將審核結(jié)果通知丁方變更是否生效。

為使本協(xié)議下的網(wǎng)上支付稅費(fèi)服務(wù)順利開(kāi)通，丁方應(yīng)于服務(wù)開(kāi)通前在乙方開(kāi)有基本存款賬戶或一般存款賬戶。未經(jīng)乙方同意，丁方不得撤銷(xiāo)該賬戶。

乙方將嚴(yán)格按照丁方申請(qǐng)資料中提供的帳戶、名單和權(quán)限進(jìn)行稅費(fèi)支付處理。

第四條電子指令與回執(zhí)的效力

為完成網(wǎng)上支付稅費(fèi)業(yè)務(wù)，甲、乙、丁三方通過(guò)丙方的_________系統(tǒng)傳遞有關(guān)電子指令、通知和回執(zhí)，甲、乙、丁三方認(rèn)可丙方有能力對(duì)電子數(shù)據(jù)涉及的數(shù)字簽章的真實(shí)有效性作出判斷，并能夠提供安全、可靠、公正的'服務(wù)及技術(shù)認(rèn)證機(jī)制。

甲、乙、丁三方對(duì)電子數(shù)據(jù)的真實(shí)性、電子指令、通知及回執(zhí)的送達(dá)等產(chǎn)生爭(zhēng)議時(shí)，以丙方備份或保存的電子數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，丙方可依據(jù)其保存的電子數(shù)據(jù)對(duì)有關(guān)情況作出證明。

丙方有責(zé)任在協(xié)議有效期內(nèi)采取必要手段保持其系統(tǒng)的先進(jìn)性和安全性。

第五條取消稅費(fèi)指令的處理

乙方按丁方通過(guò)丙方的中國(guó)口岸數(shù)據(jù)系統(tǒng)提交的稅費(fèi)支付指令進(jìn)行預(yù)扣款項(xiàng)處理后，若在貨物放行前因稅費(fèi)金額發(fā)生變化需要取消稅費(fèi)指令的，乙方應(yīng)將預(yù)扣款項(xiàng)加計(jì)銀行活期存款利息退還丁方賬戶。

第六條服務(wù)準(zhǔn)備和技術(shù)支持工作

網(wǎng)上支付服務(wù)開(kāi)通前，丙方應(yīng)為丁方制作進(jìn)入_________系統(tǒng)的銀行ic卡，并提供必要的軟件和硬件設(shè)備。丙方應(yīng)為丁方在系統(tǒng)安裝、使用過(guò)程中遇到的問(wèn)題提供必要的支持。

開(kāi)通本服務(wù)后，甲、乙、丙方應(yīng)設(shè)立專(zhuān)人專(zhuān)崗負(fù)責(zé)向丁方提供各自職責(zé)范圍內(nèi)的服務(wù)和技術(shù)支持。

第七條保密條款

甲、乙、丙方承諾，甲、乙、丙方將嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，保守丁方的商業(yè)秘密，未經(jīng)特別授權(quán)或許可，不對(duì)外提供或引用有關(guān)電子數(shù)據(jù)。但依據(jù)法律的規(guī)定，需要甲、乙、丙方在司法或者行政復(fù)議程序中作為證據(jù)提供的除外。

第八條通知條款

丙方保證其_________系統(tǒng)的正常運(yùn)行。如果出現(xiàn)運(yùn)行故障，導(dǎo)致網(wǎng)上支付稅費(fèi)服務(wù)不能正常使用時(shí)，丙方將以網(wǎng)頁(yè)發(fā)布的方式通知丁方。

第九條電子數(shù)據(jù)的保存

丙方承諾將有關(guān)網(wǎng)上支付稅費(fèi)服務(wù)的原始電子數(shù)據(jù)保存20年，并確保期間原始數(shù)據(jù)未經(jīng)任何人為干預(yù)。但因不可抗力原因造成電子數(shù)據(jù)的滅失、缺損、破壞或更改的，丙方已向丁方履行了告知義務(wù)，并采取有效措施盡可能減少損失后，丙方不承擔(dān)責(zé)任。

第十條協(xié)議生效及變更、終止

本協(xié)議自甲、乙、丙、丁四方法定代表人、負(fù)責(zé)人或授權(quán)人簽字之日起生效，有效期為一年。

本協(xié)議有效期內(nèi)，任何一方如有變更、終止本協(xié)議的要求，應(yīng)提前30天書(shū)面通知其他方，經(jīng)各方協(xié)商同意后方可變更或終止。

本協(xié)議有效期屆滿之日30天之前，如果任何一方未向其他方提出終止協(xié)議的要求，本協(xié)議將自動(dòng)展期一年。上述展期不受次數(shù)限制。

第十一條違約責(zé)任

由于一方的過(guò)錯(cuò)，造成不能履行或不能完全履行本協(xié)議，有過(guò)錯(cuò)的一方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任并賠償其他方因此遭受的損失；如屬幾方有過(guò)錯(cuò)的，根據(jù)實(shí)際情況，由有過(guò)錯(cuò)的幾方分別承擔(dān)各自應(yīng)負(fù)的違約責(zé)任。

第十二條不可抗力及其他免責(zé)事由

凡因自然災(zāi)害、意外事件、政府管制、法規(guī)改變或其他當(dāng)事方不可控制的因素造成一方不能履行或不能完全履行本協(xié)議，當(dāng)事方可不承擔(dān)違約責(zé)任，但遭受不可抗力的一方應(yīng)立即書(shū)面通知其他方不能履行的理由。

第十三條管轄

凡因本協(xié)議而發(fā)生的或與本協(xié)議有關(guān)的任何爭(zhēng)議，各方應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決，如協(xié)商不成，交由北京仲裁委員會(huì)仲裁。

第十四條其他

（一）在本協(xié)議的有效期內(nèi)，如遇有法律、行政法規(guī)、海關(guān)規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定發(fā)生變化，直接影響本協(xié)議書(shū)履行的，應(yīng)先依照法律、行政法規(guī)、海關(guān)規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。

甲、乙、丙、丁四方應(yīng)按上述規(guī)定及時(shí)協(xié)商修改本協(xié)議。

（二）本協(xié)議未盡事宜，甲、乙、丙、丁四方可另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

本協(xié)議的有關(guān)附件及補(bǔ)充協(xié)議為本協(xié)議不可分割的部分，與本協(xié)議具有同等效力。

（三）本協(xié)議正本一式四份，甲、乙、丙、丁四方各持一份，同等有效。

（四）通知地址。

出現(xiàn)本協(xié)議項(xiàng)下應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知的事項(xiàng)時(shí)，一方應(yīng)按照下列地址通知其他方：

甲方：地址：_________；郵政編碼：_________；電話：_________；

乙方：地址：_________；郵政編碼：_________；電話：_________；

丙方：地址：_________；郵政編碼：_________；電話：_________；

丁方：地址：_________；郵政編碼：_________；電話：_________。

甲方（蓋章）：______________

法定代表人（簽字）：________

_________年______月_______日

簽訂地點(diǎn)：__________________乙方（蓋章）：______________

法定代表人（簽字）：________

_________年______月_______日

簽訂地點(diǎn)：__________________丙方（蓋章）：______________

法定代表人（簽字）：________

_________年______月_______日

簽訂地點(diǎn)：__________________丁方（蓋章）：______________

法定代表人（簽字）：________

_________年______月_______日

簽訂地點(diǎn)：__________________

第三方支付協(xié)議書(shū)3

交運(yùn)方：(甲方)

需運(yùn)往地點(diǎn)：

收貨方：

經(jīng)洽商一致同意按下列條款交由乙方承運(yùn)：

一、甲方責(zé)任：

1、負(fù)責(zé)搬運(yùn)裝車(chē)。

2、根據(jù)保證貨物運(yùn)輸安全的原則進(jìn)行包裝.。

二、乙方責(zé)任：

1、負(fù)責(zé)貨運(yùn)過(guò)程貨物的安全，如因乙方原因在運(yùn)輸過(guò)程中貨物滅失，短少，變質(zhì)，污染，等損壞，由乙方與收貨方協(xié)商賠償處理。

2、負(fù)責(zé)把“貨物簽收單”給收貨方簽收，并回傳我司。

三、運(yùn)費(fèi)結(jié)付辦法：

由發(fā)貨方支付。

四、本協(xié)根據(jù)國(guó)家有關(guān)運(yùn)輸規(guī)定，經(jīng)過(guò)雙方充分協(xié)商，特訂立本合同，以便雙方共同遵守.協(xié)議經(jīng)雙方簽字即行生效，運(yùn)輸任務(wù)完成自行失效(或以訂立期限)，本協(xié)議一式二份，雙方各執(zhí)一份為照。

甲方(公章)：_________

乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________

法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日

_________年____月____日

第三方支付協(xié)議書(shū)4

甲方：

乙方：

丙方：

1.截止至20___年10月14日止，經(jīng)三方確認(rèn)，未付貨款共計(jì)金額為：74735元(柒萬(wàn)肆仟柒佰叁拾伍元整)。

2.十月倉(cāng)庫(kù)已進(jìn)貨庫(kù)存量(未付款)為：壹佰捌拾瓶(其中十月已使用61瓶，庫(kù)存119瓶)，共計(jì)17100元(壹萬(wàn)柒仟壹佰元整)。

3.其中貨未付款74735元(柒萬(wàn)肆仟柒佰叁拾伍元整)中，共計(jì)22800元(貳萬(wàn)貳仟捌佰元整)未開(kāi)發(fā)票，庫(kù)存共計(jì)17100元(壹萬(wàn)柒仟壹佰元整)未開(kāi)發(fā)票。

4.經(jīng)三方確認(rèn)，乙方八月份使用量為185瓶，九月份使用量為192瓶，共計(jì)377瓶。按照之前約定金額95/瓶計(jì)算，共計(jì)人民幣35815元(叁萬(wàn)伍仟捌佰壹拾伍元整)，此筆款項(xiàng)經(jīng)三方協(xié)商，應(yīng)支付給甲方，同時(shí)甲方應(yīng)將未付貨款74735元(柒萬(wàn)肆仟柒佰叁拾伍元整)中，共計(jì)22800元(貳萬(wàn)貳仟捌佰元整)未開(kāi)發(fā)票部分發(fā)票開(kāi)至丙方。此筆款項(xiàng)將于支付后從未付貨款74735元(柒萬(wàn)肆仟柒佰叁拾伍元整)中扣除，其余未付貨款將由丙方于三個(gè)月內(nèi)結(jié)清。逾期不結(jié)款，甲方保留向法院申述的權(quán)利，并可以要求乙方賠償甲方合理?yè)p失。

5.從20___年10月1日起，甲方將直接供貨至乙方，貨品送至丙方，貨物由丙方進(jìn)行簽收與保管，次月一日甲方業(yè)務(wù)工作人員將對(duì)乙方所使用數(shù)量與丙方所剩庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，經(jīng)三方確認(rèn)后，甲方將發(fā)票開(kāi)至乙方，由柳乙方對(duì)甲方進(jìn)行貨款結(jié)算。

6.乙方車(chē)輛使用甲方提供的長(zhǎng)城金吉星J40010W-40(3.5KG/瓶)，每瓶贈(zèng)送機(jī)油濾芯，油品按照95元/瓶進(jìn)行供應(yīng)，如有價(jià)格變動(dòng)，甲方應(yīng)提前一個(gè)月通知乙方。

甲方：(蓋章)

乙方：(蓋章)

丙方：

蓋章

甲方代表：

乙方代表：

丙方代表：

地址：

地址：

地址：

日期：

日期：

日期：

第五篇：第三方支付論文

網(wǎng)上支付監(jiān)管進(jìn)程

2005年10月，央行發(fā)布《電子支付指引》；

2005年10月，央行發(fā)布《支付清算組織管理辦法》；

2009年4月，中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)籌備會(huì)召開(kāi)；

2009年4月，央行對(duì)支付企業(yè)登記報(bào)備；

2010年6月，央行公布《非金融組織機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》；

2010年12月，《央行遴選首批第三方支付牌照，17家企業(yè)入圍》；

2011年1月，央行發(fā)布《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)檢測(cè)認(rèn)證管理規(guī)定》。

借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)完善我國(guó)第三方支付監(jiān)管2008年09月08日 02:21中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào) 劉小麟 金鋼

一、第三方支付存在監(jiān)管難點(diǎn)

所謂第三方支付平臺(tái)，就是一些與國(guó)內(nèi)外各大銀行簽約、并具備一定實(shí)力和信譽(yù)保障的第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)提供的交易支持平臺(tái)。

當(dāng)前，第三方支付方式已成為國(guó)內(nèi)網(wǎng)上支付產(chǎn)業(yè)中發(fā)展最迅速、服務(wù)商數(shù)量最多的支付模式。但是第三方支付存在監(jiān)管難點(diǎn)。

由于網(wǎng)絡(luò)交易的匿名性、隱蔽性，第三方支付平臺(tái)很難辨別資金的真實(shí)來(lái)源和去向，使得資金的非法轉(zhuǎn)移、洗錢(qián)、賄賂、變相侵占國(guó)有資產(chǎn)、收受回扣、詐騙等活動(dòng)有了可乘之機(jī)。第三方支付需要面對(duì)的主要安全風(fēng)險(xiǎn)包括以下幾方面：

１．虛擬性帶來(lái)的欺詐風(fēng)險(xiǎn)

由于網(wǎng)絡(luò)具有虛擬性，目前也沒(méi)有實(shí)行上網(wǎng)實(shí)名制，網(wǎng)上欺詐行為比較容易發(fā)生，且事故發(fā)生之后跟蹤調(diào)查工作很難進(jìn)行，因此虛擬性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)很難控制。

２．洗錢(qián)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)上銀行在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)的比重上升很快，而且大都通過(guò)電話、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易，銀行和客戶很少見(jiàn)面，因此成為洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的易發(fā)、高發(fā)領(lǐng)域。第三方支付系統(tǒng)是游離在銀行系統(tǒng)之外的，難以跟蹤其內(nèi)部資金流向。這就給監(jiān)管部門(mén)對(duì)資金流向的控制帶來(lái)困難，也給犯罪分子的洗錢(qián)行為帶來(lái)可乘之機(jī)。

３．信用卡套現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

央行已經(jīng)明文禁止“信用卡套現(xiàn)”行為，網(wǎng)上套取現(xiàn)金行為指的是通過(guò)虛假交易，使用信用卡支付后，錢(qián)款進(jìn)入了支付平臺(tái)的賬戶，通過(guò)賬戶轉(zhuǎn)移到銀行，然后從銀行取現(xiàn)。整個(gè)過(guò)程沒(méi)有真實(shí)的貨物交易，只是在網(wǎng)上走一個(gè)過(guò)程，信用卡套現(xiàn)就此成為了現(xiàn)實(shí)。４．結(jié)算和虛擬賬戶資金沉淀風(fēng)險(xiǎn)

沉淀資金是指，客戶存放在第三方平臺(tái)中的沒(méi)有參與流動(dòng)的資金。第三方支付機(jī)構(gòu)從事資金吸儲(chǔ)并形成資金沉淀，如缺乏有效的流動(dòng)性管理，則可能存在資金安全和支付的風(fēng)險(xiǎn)。

二、第三方支付監(jiān)管的三大模式

目前世界上的網(wǎng)上支付監(jiān)管模式主要有三種，我國(guó)可以從中吸取第三方支付的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)：

１．美國(guó)模式

美國(guó)對(duì)第三方網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)實(shí)行的是多元化的功能性監(jiān)管，即分為聯(lián)邦層次和州層次兩個(gè)層面進(jìn)行監(jiān)管。美國(guó)將監(jiān)管的重點(diǎn)放在交易的過(guò)程，而不是從事第三方支付的機(jī)構(gòu)。在對(duì)沉淀資金定位問(wèn)題上，美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司認(rèn)定第三方網(wǎng)上支付平臺(tái)上的滯留資金是負(fù)債，而非存款，因此該平臺(tái)不是銀行或其他類(lèi)型的存款機(jī)構(gòu)，不需獲得銀行業(yè)務(wù)許可證。該平臺(tái)只是貨幣轉(zhuǎn)賬企業(yè)或是貨幣服務(wù)企業(yè)。

美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司通過(guò)提供存款延伸保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)對(duì)滯留資金的監(jiān)管。第三方網(wǎng)上支付平臺(tái)的留存資金需存放在該保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)的銀行的無(wú)息賬戶中，每個(gè)用戶賬戶的保險(xiǎn)額上限為１０萬(wàn)美元。

美國(guó)《愛(ài)國(guó)者法案》規(guī)定，第三方網(wǎng)上支付公司作為貨幣服務(wù)企業(yè)，需要在美國(guó)財(cái)政部的金融犯罪執(zhí)行網(wǎng)絡(luò)注冊(cè)，接受聯(lián)邦和州兩級(jí)的反洗錢(qián)監(jiān)管，及時(shí)匯報(bào)可疑交易，記錄和保存所有交易。

２．歐盟模式

歐盟規(guī)定網(wǎng)上第三方支付媒介只能是商業(yè)銀行貨幣或電子貨幣，這就意味著第三方網(wǎng)上支付公司必須取得銀行業(yè)執(zhí)照或電子貨幣公司的執(zhí)照才能開(kāi)展業(yè)務(wù)?；谶@種定位，歐盟對(duì)第三方網(wǎng)上支付公司的監(jiān)管是通過(guò)對(duì)電子貨幣的監(jiān)管實(shí)現(xiàn)的。

針對(duì)電子貨幣，歐盟出臺(tái)了相應(yīng)的法律。該監(jiān)管的法律框架包括三個(gè)垂直指引：《電子簽名共同框架指引》確認(rèn)了電子簽名的法律有效性和歐盟內(nèi)的通用性；另外，《電子貨幣指引》和《電子貨幣機(jī)構(gòu)指引》要求非銀行的電子支付服務(wù)商必須取得與金融部門(mén)有關(guān)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，在中央銀行的賬戶留存大量資金，并將電子貨幣的發(fā)行限定在傳統(tǒng)的信用機(jī)構(gòu)和新型的受監(jiān)管的電子貨幣機(jī)構(gòu)。

３．亞洲模式

亞洲的第三方網(wǎng)上支付平臺(tái)出現(xiàn)較晚，仍處于發(fā)展初期，但各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局一直密切關(guān)注其發(fā)展，不斷調(diào)整相應(yīng)的監(jiān)管措施。

新加坡率先實(shí)施了監(jiān)管，并在１９９８年頒布了《電子簽名法》。韓國(guó)以及香港、臺(tái)灣地區(qū)也相繼成立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并頒布相關(guān)法規(guī)條例。值得一提的是，香港金融管理局采取了行業(yè)自律的監(jiān)管方式，收到了較好的效果。但是，亞洲各國(guó)都沒(méi)有對(duì)第三方網(wǎng)上支付平臺(tái)制訂專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管法規(guī)，相應(yīng)的監(jiān)管政策仍處在探索階段。

三、我國(guó)第三方支付監(jiān)管建議

電子支付正處于一個(gè)激動(dòng)人心的發(fā)展時(shí)代，但是隨著新的沖擊的來(lái)臨，也必將給監(jiān)管部門(mén)帶來(lái)新的挑戰(zhàn)。

電子支付的監(jiān)管必須有一個(gè)明確定位，才能夠保證監(jiān)管法規(guī)以及政府政策的一致性。目前，央行對(duì)第三方支付的監(jiān)管主要集中在“準(zhǔn)入要求”和“業(yè)務(wù)監(jiān)管”兩個(gè)方面。鑒于我國(guó)銀行業(yè)在我國(guó)金融中的重要位置，在定位問(wèn)題上我國(guó)更適合使用美國(guó)模式，將第三方支付平臺(tái)定位為貨幣轉(zhuǎn)賬企業(yè)或是貨幣服務(wù)企業(yè)。

安全性監(jiān)管問(wèn)題必須解決，才能真正擴(kuò)大電子支付的使用范圍。首先，針對(duì)洗錢(qián)、信用卡套現(xiàn)的問(wèn)題，可以借鑒美國(guó)的方法。通過(guò)立法將第三方網(wǎng)上支付公司作為貨幣服務(wù)企業(yè)，并規(guī)定接受反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管，及時(shí)匯報(bào)可疑交易，記錄和保存所有交易。其次，在對(duì)沉淀資金管理問(wèn)題上及沉淀資金定位問(wèn)題上，可以采用很多國(guó)家當(dāng)前采用的方式，由專(zhuān)門(mén)的基金公司負(fù)責(zé)管理沉淀資金。

另外，對(duì)第三方網(wǎng)上支付行業(yè)的監(jiān)管還有一些具體的措施：（１）牌照發(fā)放：為了更好地對(duì)第三方網(wǎng)上銀行支付行業(yè)實(shí)施監(jiān)管，需要為合格的平臺(tái)發(fā)放執(zhí)照。（２）處理關(guān)系第三方企業(yè)和銀行的關(guān)系：網(wǎng)上支付不能游離于已有的銀行分工，應(yīng)該與其融合在一起。這樣才能為整個(gè)商務(wù)活動(dòng)創(chuàng)造良好的環(huán)境，解決好資金流問(wèn)題。（３）行業(yè)自律：鑒于當(dāng)前第三方支付行業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，監(jiān)管部門(mén)可以促使其成立行業(yè)協(xié)會(huì)。一方面可以加強(qiáng)自我管理和自我規(guī)范；另一方面，可以通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)促進(jìn)支付企業(yè)從服務(wù)、模式、技術(shù)上創(chuàng)新，并不斷地拓寬、拓深支付所能觸及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

我國(guó)對(duì)第三方支付的監(jiān)管，應(yīng)該以相應(yīng)法律為基礎(chǔ)，通過(guò)適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督和嚴(yán)格的管理，為第三方支付和網(wǎng)上支付的明天鑄造更好的舞臺(tái)！

（作者單位：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院）