第一篇：公司險柜管理辦法

昆明有色冶金設(shè)計研究院股份公司

保險柜管理辦法

第一條 保險柜是公司固定資產(chǎn)的重要組成部分，是財產(chǎn)、公章、保密文件、商業(yè)機密等公司重要財物保管必不可少的設(shè)備。為落實中央、省委級集團公司“小金庫”專項治理工作，規(guī)范公司保險柜管理和使用，制定本辦法。

第二條本辦法所稱保險柜是指公司所屬各單位、部門在辦公場所、項目現(xiàn)場所使用的保險柜。

第三條公司保險柜職責管理部門為公司辦公室，公司辦公室需對公司所有保險柜編排編號，登記在冊。

第四條公司所屬各單位、部門如需配備保險柜，須向公司辦公室提出申請，經(jīng)公司辦公室、紀檢監(jiān)察審計室、資產(chǎn)財務(wù)部三方核實確認后，由辦公室統(tǒng)一調(diào)配保險柜給申請單位或部門，保險柜領(lǐng)用人和使用人須為同一人。

第五條 保險柜為公司資產(chǎn)，其內(nèi)部不得存在與工作無關(guān)的私人財物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將收回領(lǐng)用的保險柜，對領(lǐng)用單位、部門負責人和保險柜使用人進行口頭警告。

第六條公司及所屬各單位資產(chǎn)財務(wù)部門領(lǐng)用的保險柜要配備兩把鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作開啟使用；另一把交由財務(wù)部長負責保管，以備特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準后開啟使用。任何人不能將保險柜鑰匙交由他人代為保管。

第六條出納員應(yīng)將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得泄露。出納員調(diào)動崗位，新出納員應(yīng)更換、使用新的密碼。

第七條保險柜只能由出納員開啟使用，非出納員不得開啟保險柜。如果財務(wù)部長需要對出納員工作進行檢查，如檢查庫存現(xiàn)金限額、核對實際庫 存現(xiàn)金數(shù)額，或者其他特殊情況需要開啟保險柜的，出納應(yīng)由財務(wù)部長的監(jiān)督下開啟保險柜。一般情況下財務(wù)部長不得任意開啟由出納員掌管使用的保險柜。

第八條每日下班前出納員應(yīng)將其使用的空白支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）、現(xiàn)金收據(jù)、印章等放入保險柜內(nèi)。其他有價證券、存折、票據(jù)等貴重物品應(yīng)按種類造冊登記，所有財物應(yīng)與賬簿記錄核對相符。

第九條公司及所屬各單位其他部門領(lǐng)用的保險柜須有各單位、部門負責人本人或指定的專人使用，保險柜使用人不得將保險柜鑰匙和密碼交由他人代管。

第十條公司及所屬各單位其他部門領(lǐng)用的保險柜內(nèi)存放的公章、保密文件、商業(yè)機密等物品需為公司所有，必要時可臨時存放借用的備用金等貴重物品。

第十一條保險柜應(yīng)放置在隱蔽、干燥之處，注意通風、防濕、防潮、防蟲和防鼠；保險柜外要經(jīng)常擦干凈，保險柜內(nèi)財物應(yīng)保持整潔衛(wèi)生、存放整齊。一旦保險柜發(fā)生故障，應(yīng)到公安機關(guān)指定的維修點進行修理，以防泄密或失盜。

第十二條發(fā)現(xiàn)保險柜被盜后應(yīng)保護好現(xiàn)場，迅速報告公安機關(guān)（或保衛(wèi)部門），待公安機關(guān)勘查現(xiàn)場時才能清理財物被盜情況。節(jié)假日滿兩天以上或出納員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應(yīng)在保險柜鎖孔處貼上封條，出納員到位工作時揭封。如發(fā)現(xiàn)封條被撕掉或鎖孔處被弄壞，也應(yīng)迅速向公安機關(guān)或保衛(wèi)部門報告，以使公安機關(guān)或保衛(wèi)部門及時查清情況。

第十三條公司所屬各單位、部門按照本辦法的要求并結(jié)合實際執(zhí)行落實。

第十四條本辦法自印發(fā)之日起施行，由公司辦公室負責解釋。

第二篇：臨柜業(yè)務(wù)管理辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行臨柜基本業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范臨柜基本業(yè)務(wù)管理和操作，有效防控臨柜操作風險，提升臨柜操作效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司內(nèi)部控制基本規(guī)定》、《中國農(nóng)業(yè)銀行會計基本制度（試行）》以及其他有關(guān)法律、規(guī)章規(guī)定，結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于農(nóng)業(yè)銀行對外營業(yè)機構(gòu),內(nèi)部核算管理機構(gòu)涉及相關(guān)業(yè)務(wù)可比照執(zhí)行。

第三條

本辦法是營業(yè)機構(gòu)臨柜業(yè)務(wù)管理和操作的基本規(guī)范,是制定具體業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作規(guī)程的基礎(chǔ)與依據(jù)。

第二章 基本規(guī)定

第四條

本辦法所稱“臨柜基本業(yè)務(wù)”包括：

（一）臨柜公共流程管理和操作要求，包括：營業(yè)前準備、受理審核、業(yè)務(wù)審批、業(yè)務(wù)授權(quán)、營業(yè)終了處理、賬表和檔案管理等內(nèi)容。

（二）臨柜基本要素管理和操作要求，包括：現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、臨柜業(yè)務(wù)印章、臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿以及集中作業(yè)模式下的業(yè)務(wù)處理等，是制定具體業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作規(guī)程的依據(jù)。

第五條 部門職責

業(yè)務(wù)和產(chǎn)品主管部門負責具體業(yè)務(wù)和產(chǎn)品操作規(guī)程制定、系統(tǒng)交易設(shè)計和優(yōu)化，運營管理部門從可操作性和風險控制兩方面進行審核和提出改進建議；運營管理部門負責臨柜基本要素和公共流程的管理與優(yōu)化。

第六條 臨柜業(yè)務(wù)和產(chǎn)品操作流程設(shè)計和制度制定遵循“風險可控、操作高效、流程完整”的基本原則。風險可控是指業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作流程和制度應(yīng)符合內(nèi)部控制和勞動組織的基本要求，將臨柜操作風險控制到可接受的水平。

操作高效是指業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作流程應(yīng)當簡潔順暢,便于柜員操作。

流程完整是指業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作制度應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié),避免遺漏，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實際適時調(diào)整。

第三章 營業(yè)前準備

第七條 主管準備

（一）檢查人員到崗情況及到崗人員的勞動組合是否符合“不相容崗位相分離”原則。

（二）通報前期工作中存在的問題及未了事項，安排重要工作事項，提示柜員做好營業(yè)前的各項準備工作。

（三）檢查內(nèi)部控制措施是否到位，出納機具等設(shè)備是否正常運作。

（四）檢查箱包出庫或接收情況。

（五）簽到ARMS系統(tǒng)，及時查看并處理相關(guān)信息，確保ARMS系統(tǒng)全程監(jiān)測ABIS業(yè)務(wù)。

（六）其他需辦理的事項。第八條 柜員準備

（一）清理柜臺，查看辦理業(yè)務(wù)需用的各類憑條、辦公用品是否準備齊全。開啟終端、打印機、點鈔機、對講機等設(shè)備，檢查系統(tǒng)、設(shè)備是否正常工作。

（二）與隨車業(yè)務(wù)員做好交接工作，檢查現(xiàn)金箱是否完好無損。

（三）其他需辦理的事項。第九條 系統(tǒng)簽到

（一）營業(yè)前需進行ABIS行部簽到操作，由二級（含）以上主管作授權(quán)簽到，由一名柜員作非授權(quán)簽到。

（二）柜員登陸ABIS系統(tǒng)進行簽到操作，并按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定正確登錄相關(guān)系統(tǒng)。第十條 報表審核

運營主管或運營主管授權(quán)人應(yīng)對上一日的日終批量報表進行審核，發(fā)現(xiàn)不符或不正常情況應(yīng)及時查找原因并進行處理。

（一）審核營業(yè)機構(gòu)批量、聯(lián)機兩種平賬報告表中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否相符，是否有異常。

（二）“總分核對狀況一覽表”有無總分不符提示。

（三）“業(yè)務(wù)狀況日報表（本部）”總借總貸是否平衡，重點審核： “通存通兌往來”科目余額是否為零；

“99999”、“待處理來賬貸方報單款項”、“待處理來賬借方報單款項”、“其他待收結(jié)算款項”、“其他應(yīng)付款”等科目是否有掛賬，已發(fā)生掛賬是否按規(guī)定及時核銷；

其他應(yīng)收應(yīng)付款科目、損益科目和有大額發(fā)生額的存貸款科目發(fā)生額與原始憑證、相關(guān)業(yè)務(wù)清單是否相符，損益科目是否出現(xiàn)反方發(fā)生額；

“網(wǎng)內(nèi)應(yīng)收結(jié)算款項”、“網(wǎng)內(nèi)應(yīng)付結(jié)算款項”、“大額支付應(yīng)付結(jié)算款項”、“應(yīng)付電子支付結(jié)算款項”、“小額支付應(yīng)付結(jié)算款項”、“運送中現(xiàn)金”等科目是否有余額，余額是否正常。

（四）審核批量運行情況表中系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶余額是否平衡。通過日終報表或聯(lián)機交易檢查系統(tǒng)內(nèi)往來上下級資金賬戶余額是否相符，核對系統(tǒng)內(nèi)資金往來對賬情況。

（五）其他需審核事項。

第四章 受理與審核

第十一條

憑證審核 柜員在受理業(yè)務(wù)申請時，應(yīng)認真審核原始憑證的真實性、合法性，對憑證的基本要素進行審查，并以原始憑證為依據(jù)，在權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。憑證審查的要點有：

（一）客戶提交的憑證是否為本行受理的合法憑證；票據(jù)絕對記載事項是否齊全、是否涂改；票據(jù)上有無挖補、用藥水銷蝕等現(xiàn)象；票據(jù)紙張的顏色、手感是否正常。

（二）使用的憑證種類是否正確，其基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)和附件是否完整、齊全、一致，套寫筆跡是否相同，是否超過有效期限，是否為遠期、停用票據(jù)。

（三）賬號、戶名是否相符；大小寫金額是否一致，多聯(lián)式憑證各聯(lián)金額是否一致，字跡有無涂改。

（四）印鑒是否清晰、真實、齊全，與預(yù)留印鑒是否相符。

（五）票據(jù)背書是否連續(xù)、有效。

（六）款項來源與用途是否符合規(guī)定。

（七）憑證、存單（折）、銀行卡、票據(jù)是否已經(jīng)掛失或接到止付協(xié)查通知，賬戶是否已經(jīng)辦理凍結(jié)或止付手續(xù)。

（八）各種結(jié)算憑證是否符合支付結(jié)算辦法和制度的有關(guān)規(guī)定。

（九）內(nèi)部憑證的日期、借貸方賬號、金額是否正確；摘要欄填寫是否清晰、明了。

（十）外幣票據(jù)的外文書寫是否規(guī)范，受讓人簽章是否齊全，是否在流通范圍內(nèi)，外幣本票、匯票是否經(jīng)有權(quán)人簽章，外幣私人支票是否有出票人簽字。

（十一）對外簽發(fā)重要空白憑證時，掌管業(yè)務(wù)專用章的柜員在加蓋業(yè)務(wù)專用章前要認真復(fù)核業(yè)務(wù)的真實性，認真核對已打印好的原始憑證上的要素與記賬憑證上的要素是否一致，包括戶名、金額、使用憑證號碼等。

第十二條 客戶身份核查

（一）根據(jù)法律、規(guī)章或農(nóng)業(yè)銀行制度規(guī)定，需提示客戶出具身份證明的，柜員應(yīng)按照規(guī)定核查或核對客戶身份。

（二）代理人接受委托以委托人的名義與銀行發(fā)生各種具體業(yè)務(wù)的，代理人須按規(guī)定提供本人身份證明和委托人身份證明。監(jiān)管部門及行內(nèi)業(yè)務(wù)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

（三）按照相關(guān)規(guī)定需執(zhí)行核查客戶身份信息的，柜員應(yīng)執(zhí)行客戶身份核查，核對客戶姓名、身份證號碼、照片信息。核對不一致的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定采取其他手段進一步核實。

第十三條 審批手續(xù)的審核

根據(jù)具體業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的規(guī)定，某些業(yè)務(wù)在營業(yè)機構(gòu)柜臺辦理時需先經(jīng)營業(yè)機構(gòu)客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理或上級行有權(quán)人（部門）簽字（章）審批的，柜員在受理時，需審核是否經(jīng)有權(quán)部門或有權(quán)人員審批同意并簽字（章）。

第五章 業(yè)務(wù)審批

第十四條 業(yè)務(wù)審批是指在柜臺辦理風險較大、專業(yè)性要求較高的業(yè)務(wù)時，需先經(jīng)運營主管或營業(yè)機構(gòu)負責人或其他審批人簽字（章）同意后，柜員方能辦理，是柜面風險控制的事中預(yù)防性措施。

第十五條 審批業(yè)務(wù)范圍

（一）單位結(jié)算賬戶開立、變更、銷戶，印鑒更換、掛失以及電子支付密碼支控方式增刪等處理手續(xù)。

（二）大額資金往來（包括大額現(xiàn)金存取）。

（三）修改賬戶信息、柜員密碼重置等重要事項處理。

（四）錯賬、掛賬及處理。

（五）掛失手續(xù)及處理。

（六）查詢、凍結(jié)/解凍、扣劃。

（七）柜員及自助設(shè)備長、短款處理。

（八）現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證調(diào)撥。

（九）應(yīng)收應(yīng)付款及其他內(nèi)部賬務(wù)（包括內(nèi)部自制憑證）處理。

（十）網(wǎng)內(nèi)往來以及大、小額支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)的查詢查復(fù)、退匯、待解款項、差錯及異常的處理。

（十一）營業(yè)機構(gòu)紙質(zhì)會計檔案調(diào)閱。第十六條 審批要點

（一）權(quán)限性審查。

1、營業(yè)機構(gòu)是否具備業(yè)務(wù)辦理權(quán)限，金額是否在授權(quán)范圍內(nèi)。

2、需先經(jīng)營業(yè)機構(gòu)客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理或其他有權(quán)人（部門）簽字（章）審批的，審批人是否具備業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，金額是否在授權(quán)范圍內(nèi)。

3、柜員是否具備辦理業(yè)務(wù)資格，并開通操作權(quán)限。

（二）真實性審查。

1、業(yè)務(wù)是否真實發(fā)起，原始合同、協(xié)議或憑證是否經(jīng)客戶等發(fā)起人簽字（章）。

2、客戶提交的原始憑證是否真實，有無偽造、變造、挖補。

3、填制的內(nèi)部憑證與原始合同、協(xié)議或憑證是否一致；

4、客戶提交的身份證件、證明文件是否真實有效。

5、客戶資料復(fù)印件與原件是否一致。

（三）合規(guī)性審查。

1、申請的業(yè)務(wù)是否符合法律、法規(guī)及農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程的規(guī)定。

2、客戶提交的證明材料是否完整齊全。

3、原始資料記載的各項要素是否填寫齊全、準確。

4、審批人、經(jīng)辦人及其他相關(guān)責任人在規(guī)定的業(yè)務(wù)資料或憑證上的簽字（章）是否真實、正確、齊全。第十七條 履行審批手續(xù)

經(jīng)審核符合以上條件的業(yè)務(wù)，運營主管或營業(yè)機構(gòu)負責人應(yīng)在相關(guān)資料上簽署意見。

（一）如審批人同時是系統(tǒng)操作授權(quán)人、相關(guān)憑證上已輸出打印授權(quán)人姓名或柜員號的，視同已履行審批職責，可不在相關(guān)材料上簽署審批意見，由授權(quán)人承擔審批人職責。

（二）對于已應(yīng)用集中作業(yè)平臺的營業(yè)機構(gòu)，需審批的業(yè)務(wù)如已上收作業(yè)中心集中處理，則無論審批人是否同時為系統(tǒng)操作授權(quán)人，都需在相關(guān)資料上簽署意見。

第六章 基本要素處理

第一節(jié) 現(xiàn)金

第十八條 基本原則

（一）現(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則。

（二）堅持執(zhí)行“碰箱”、當日核對賬款及檢查監(jiān)督制度。

（三）柜員現(xiàn)金箱應(yīng)設(shè)置合理限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存主出納；未設(shè)置主出納的營業(yè)機構(gòu)在日終繳存金庫。

第十九條 處理要求

（一）辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效監(jiān)控和客戶視線以內(nèi)，做到當面點準，一筆一清、一戶一清。

（二）收付現(xiàn)金必須做到先點捆、卡把，核準封簽，再拆把點數(shù)；拆捆時先確認每捆十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實物與記賬憑證或現(xiàn)金調(diào)撥單相符。

（三）大額現(xiàn)金支取應(yīng)按規(guī)定進行客戶身份核查，并審查是否符合審批、預(yù)約等規(guī)定。

（四）加強對現(xiàn)金支付交易的監(jiān)督管理，防范利用銀行支付結(jié)算進行洗錢等違法犯罪活動，按照人民銀行《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》執(zhí)行報告制度。

（五）收付現(xiàn)金需按規(guī)定整點、挑殘。第二十條 假幣處理

（一）收繳假幣必須由兩名以上臨柜人員同時認定后，當客戶面收繳，并向客戶說明情況。收繳的操作（如蓋戳、封裝等）須在貨幣持有人視線范圍內(nèi)或有效監(jiān)控內(nèi)進行。

（二）實際收繳過程中，持有人對認定的假幣要求拿回再辨認時，收繳人員應(yīng)隔著柜臺玻璃供其辨認，不應(yīng)將 假幣交回。

（三）假幣收繳后，柜員應(yīng)向持有人說明其有申請鑒定的權(quán)力。第二十一條

殘損幣處理

（一）殘損幣的兌換，按照《中國人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》執(zhí)行。

（二）辦理殘損幣兌換業(yè)務(wù)時，應(yīng)向持有人說明認定的兌換結(jié)果；不予兌換的殘損幣，應(yīng)退回原持有人。

（三）兌換殘損幣應(yīng)認真鑒別真?zhèn)魏忘c驗清楚，持有人同意認定結(jié)果的，方可辦理。

（四）殘損幣持有人對認定結(jié)果有異議的，經(jīng)持有人要求，應(yīng)出具認定證明并退回殘缺、污損人民幣，并告知持有人可到人民銀行分支機構(gòu)申請鑒定。

第二節(jié) 重要空白憑證

第二十二條 重要空白憑證賬戶

（一）表外賬戶分為重要空白憑證賬戶和非重要空白憑證賬戶。

（二）重要空白憑證啟用前，需按憑證種類由柜員手工開設(shè)表外科目分戶，用于核算系統(tǒng)納入號碼管理的重要空白憑證，其賬務(wù)處理由系統(tǒng)自動完成，該類重要空白憑證又可分為系統(tǒng)自動銷號和手工銷號兩種。

（三）非重要空白憑證賬戶包括表外一般賬戶和表外專用賬戶，表外一般賬戶由柜員手工開設(shè)，核算系統(tǒng)不納入號碼管理的重要空白憑證和其他表外業(yè)務(wù)，賬務(wù)處理需要柜員手工完成；表外專用賬戶則由系統(tǒng)自動開設(shè)，賬務(wù)處理由系統(tǒng)自動完成。

第二十三條 重要空白憑證調(diào)入、調(diào)出、出售、使用應(yīng)由系統(tǒng)自動進行流程控制和賬務(wù)處理。對于目前系統(tǒng)不能自動銷號的重要空白憑證，必須按規(guī)定進行表外賬務(wù)處理，并在《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》，記載領(lǐng)用、發(fā)放、銷毀、上繳、保管情況。

第二十四條 調(diào)入

營業(yè)機構(gòu)調(diào)入重要空白憑證時，重要空白憑證管理員應(yīng)認真審核憑證調(diào)撥單與實際調(diào)入的實物種類及數(shù)量是否相符，清點核對憑證號碼是否正確、連續(xù)。審核無誤后，由相關(guān)柜員填制記賬憑證，選擇相關(guān)憑證入庫交易，打印記賬憑證，實物入憑證庫或由柜員領(lǐng)用至現(xiàn)金箱保管。

第二十五條 調(diào)出

營業(yè)機構(gòu)調(diào)出重要空白憑證時，重要空白憑證管理員應(yīng)認真審查調(diào)出手續(xù)是否符合規(guī)定，調(diào)出的重要空白憑證實物種類及數(shù)量與調(diào)撥單是否相符，清點核對憑證號碼是否正確、連續(xù)。審核無誤后，由相關(guān)柜員填制記賬憑證，選擇相關(guān)憑證出庫交易，打印記賬憑證，實物交有關(guān)人員調(diào)出。

第二十六條 柜員領(lǐng)用

（一）柜員領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)填制記賬憑證，經(jīng)會計主管審批簽章后交管庫員或重要空白憑證管理員辦理領(lǐng)用手續(xù)。

（二）管庫員或重要空白憑證管理員審核記賬憑證填寫是否正確、是否經(jīng)會計主管審批簽章后，根據(jù)記賬憑證配發(fā)重要空白憑證，庫房記賬員選擇相關(guān)柜員領(lǐng)入交易，打印記賬憑證后，由管庫員或重要空白憑證管理員將重要空白憑證實物交領(lǐng)用柜員。

（三）領(lǐng)用柜員應(yīng)核對重要空白憑證實物及憑證號碼，并在記賬憑證上簽字（章）確認。第二十七條 柜員交回

（一）柜員領(lǐng)用的重要空白憑證因故未用需交回時，應(yīng)填制記賬憑證，連同重要空白憑證實物交管庫員或重要空白憑證管理員辦理交回手續(xù)。

（二）管庫員或重要空白憑證管理員收到后，應(yīng)對重要空白憑證進行清點，核對號碼等要素一致后，庫房記賬員選擇相關(guān)柜員憑證入庫交易，辦理憑證入庫。

第二十八條 出售憑證

（一）客戶申購重要空白憑證，柜員收到相關(guān)申請憑證時，應(yīng)審核申購人是否為客戶的財務(wù)人員或有權(quán)經(jīng)辦人員，檢查客戶賬戶狀態(tài)是否正常，申購的憑證是否在對外出售憑證范圍內(nèi)，加蓋的印章與預(yù)留印鑒是否相符，柜員在相關(guān)申購憑證上填寫憑證號段后，選擇相關(guān)交易，收取出售憑證費用。

（二）審核無誤后，柜員選擇相關(guān)憑證出售交易，根據(jù)申購內(nèi)容輸入交易要素，打印記賬憑證并加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。

（三）“憑證出售”交易成功后，柜員在申購的重要空白憑證右上角加蓋開戶行全稱和開戶人賬號，按照相關(guān)規(guī)定應(yīng)加蓋其他內(nèi)容的，從其規(guī)定。

第二十九條 未用和停用憑證收回

（一）客戶辦理銷戶手續(xù)時，應(yīng)先繳回未使用的重要空白憑證。此外，舊式憑證停用時，客戶也應(yīng)將停用憑證繳回銀行。繳回憑證時應(yīng)由客戶抄列未用重要空白憑證清單一式兩份，加蓋預(yù)留印鑒，連同憑證一并繳回開戶行。

（二）柜員應(yīng)審核清單上的憑證種類、號碼與交回的憑證是否一致，是否為本行出售的重要空白憑證；交回的重要空白憑證份數(shù)、號碼是否與客戶領(lǐng)用及使用的憑證份數(shù)、號碼匹配及銜接。發(fā)生短缺的，必須要求其追回，如客戶確實無法繳回的，須出具書面保證，承諾承擔由此產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛一切責任。

（三）審核無誤后，選擇相關(guān)憑證收回作廢交易，根據(jù)清單輸入交易要素。交易成功后，打印記賬憑證加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。

（四）柜員對收回的未用重要空白憑證當場剪角，并加蓋作廢章，經(jīng)客戶確認后，一份清單加蓋業(yè)務(wù)辦訖章后交還客戶，另一份清單加蓋附件章后連同作廢憑證作銷戶記賬憑證（銷戶前繳回）或收回作廢記賬憑證（停用憑證 繳回）的附件。

第三十條 作廢及銷毀處理

因種類取消、格式改變等原因不再使用的重要空白憑證，一律交回入庫，做重要空白憑證作廢、銷毀處理。

第三節(jié) 有價單證及其他表外業(yè)務(wù)

第三十一條 有價單證視同現(xiàn)金管理，按種類、面額分別開設(shè)分戶分類管理。第三十二條 柜員領(lǐng)用

（一）柜員領(lǐng)用有價單證時，應(yīng)填制記賬憑證，注明領(lǐng)用柜員號、有價單證種類、面額、數(shù)量等要素，經(jīng)運營主管審批簽字（章）后交管庫員或主出納辦理領(lǐng)用手續(xù)。

（二）主出納審核記賬憑證填寫是否正確，是否經(jīng)運營主管審批簽章。

（三）審核無誤后，管庫員或主出納根據(jù)記賬憑證配發(fā)有價單證，并將有價單證的起止號碼、金額填寫記賬憑證。

第三十三條

發(fā)售或簽發(fā)

（一）柜員發(fā)售或簽發(fā)有價單證，應(yīng)堅持先收款、后辦理的原則。

（二）營業(yè)終了，柜員根據(jù)當日發(fā)售或簽發(fā)有價單證的情況按有價單證種類分別匯總填制記賬憑證，并注明單證種類、表外賬號、戶名、起止號碼、數(shù)量及金額等要素。

（三）根據(jù)填制的記賬憑證進行表外賬務(wù)處理。第三十四條 交回未用的有價單證

柜員領(lǐng)用的有價單證未經(jīng)使用交回庫房時，應(yīng)填制記賬憑證，注明上繳柜員號、有價單證種類、面額、號碼、數(shù)量、金額等要素，簽章后將記賬憑證、有價單證一并交管庫員。

第三十五條 兌付

營業(yè)終了，柜員根據(jù)當日兌付的有價單證按種類分別匯總填制記賬憑證，注明賬號、戶名、單證種類、面額、號碼、金額及數(shù)量等要素，確認無誤后進行表外賬務(wù)處理。

第三十六條 作廢銷毀處理

未發(fā)行的有價單證因殘缺不全、簽發(fā)錯誤、超過發(fā)行時間、已兌付且已過保管年限需銷毀時，由營業(yè)機構(gòu)逐級將有價單證上繳管理行，由二級分行進行集中銷毀或統(tǒng)一由原接受行（或其指定行）返還外部代理發(fā)行企事業(yè)單位（團體）。

第三十七條 代保管有價值品

代保管有價值品按種類開設(shè)表外科目分戶，登記《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》，國債等有價單證按票面金額記賬；封包(袋)保管的有價值品，按每件一元記賬。第三十八條

代保管抵（質(zhì)）押品

抵(質(zhì))押品按種類設(shè)置表外科目分戶，登記《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》，抵（質(zhì)）押的權(quán)利憑證按每份一元記賬，抵（質(zhì)）押的存單按面額記賬，其他抵（質(zhì)）押品按業(yè)務(wù)主管部門確定的抵押品價值或質(zhì)押額入賬。

第四節(jié) 臨柜業(yè)務(wù)印章、臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿與柜員交接管理

第三十九條 臨柜業(yè)務(wù)印章

（一）臨柜業(yè)務(wù)印章是指營業(yè)機構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理中為確認業(yè)務(wù)事項加蓋在票據(jù)、憑證、函件上的印章。

（二）臨柜業(yè)務(wù)印章包括由總行統(tǒng)一設(shè)計的業(yè)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)辦訖章和受理憑證章，以及按照人民銀行、外匯管理部門要求統(tǒng)一設(shè)計的臨柜業(yè)務(wù)印章，包括匯票專用章、華東三省一市匯票專用章、本票專用章、結(jié)算專用章、假幣鑒定專用章、假幣章、票據(jù)交換用章等。

（三）總行統(tǒng)一設(shè)計的臨柜印章由總行運營管理部制定管理辦法，規(guī)范其使用。按照人民銀行、外匯管理部門要求設(shè)計的印章，由結(jié)算與現(xiàn)金管理部門、國際業(yè)務(wù)部門遵照人民銀行、外匯管理部門制定管理辦法，規(guī)范其使用。

（四）新增臨柜業(yè)務(wù)印章按照規(guī)定由相應(yīng)級別運營管理部門審批。第四十條 臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿

（一）臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿，是營業(yè)機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時，用于手工輔助記載重要業(yè)務(wù)事項、業(yè)務(wù)交接手續(xù)，以及其他需登記重要事項的特定簿冊。

（二）總行運營管理部統(tǒng)一制定臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿管理辦法和格式，各行應(yīng)嚴格按照總行統(tǒng)一的格式、內(nèi)容和使用要求進行登記、使用。

（三）新增臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿由總行運營管理部統(tǒng)一審批。第四十一條 柜員交接管理

柜員交接分為輪班交接、柜員短期離職和調(diào)離交接。柜員必須按規(guī)定做好有關(guān)交接，運營主管做好監(jiān)交工作，任何柜員在沒有辦妥交接手續(xù)前不得離崗。

（一）柜員輪班交接。

一級分行可根據(jù)轄內(nèi)營業(yè)機構(gòu)和風險控制實際情況，規(guī)定柜員輪班交接是否需要辦理交接手續(xù)。需要辦理交接手續(xù)的，柜員交接時必須平賬，保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證以及其他實物等應(yīng)與交接時的平賬報告表及相關(guān)資料核對相符。相關(guān)現(xiàn)金、憑證、印章系統(tǒng)能實現(xiàn)自動交接并留痕的，采用系統(tǒng)交接。系統(tǒng)無法交接的，必須登記《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》，詳細列明交接的憑證、賬、表、印章（填寫印章名稱和編號）、檔案文件、相關(guān)資料以及其他應(yīng)交接的物件。交接雙方應(yīng)對有關(guān)賬、款、實物等進行認真核對。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》和系統(tǒng)打印的交接憑證及有關(guān)書面資料上簽字（章）證明。

（二）柜員短期離職交接。

柜員短期離職交接除按輪班交接進行處理外，由短期離職柜員對待辦事項、遺留問題等提供書面說明。交接完畢后，由三級（含）以上主管在系統(tǒng)中將該柜員屬性修改為“休假離職”狀態(tài)。

（三）柜員調(diào)離交接。

柜員調(diào)離交接應(yīng)編列移交清冊，交接內(nèi)容除按柜員短期離職交接的內(nèi)容外，還對待辦事項、賬務(wù)差錯等情況提供書面說明。交接完畢后，由三級以上主管在系統(tǒng)中將該柜員屬性修改為“休假離職”狀態(tài)。對閑置柜員號上報管轄行，由管轄行九級主管進行刪除。

第五節(jié) 集中作業(yè)模式下的業(yè)務(wù)處理

第四十二條 集中作業(yè)模式是指前后臺協(xié)同作業(yè)、后臺集中處理的作業(yè)模式，按照重新設(shè)計再造后的作業(yè)流程，將網(wǎng)點部分交易勞動和控制功能向后臺作業(yè)中心轉(zhuǎn)移，將驗印、支付密碼等控制環(huán)節(jié)嵌入流程，實現(xiàn)集中運作和專業(yè)管理，形成“網(wǎng)點受理、中心處理”的集中作業(yè)模式。

第四十三條 在集中作業(yè)模式下，營業(yè)機構(gòu)是受理渠道、核算單位和賬務(wù)載體，基本職責是受理業(yè)務(wù)、真實性審核、合規(guī)性審核、采集憑證影像、錄入簡單要素并獲取反饋結(jié)果。

第四十四條 在集中作業(yè)模式下，后臺作業(yè)中心是對受理網(wǎng)點上傳的業(yè)務(wù)、發(fā)起的交易進行集中處理的機構(gòu)，基本職責是錄入業(yè)務(wù)要素、開展專業(yè)審核，觸發(fā)網(wǎng)點賬務(wù)、開展現(xiàn)場調(diào)度管理，并及時與受理網(wǎng)點進行信息交互。

第七章 業(yè)務(wù)授權(quán)

第四十五條

業(yè)務(wù)授權(quán)是指按照崗位制約和復(fù)核原則，根據(jù)業(yè)務(wù)種類的重要性、風險程度及金額大小，對ABIS相關(guān)交易設(shè)定相應(yīng)授權(quán)級別，由各級授權(quán)主管對柜員交易的真實性、合規(guī)性、準確性進行實時復(fù)核確認的事中控制措施。

第四十六條 授權(quán)業(yè)務(wù)范圍

（一）靜態(tài)授權(quán)。對于一些重要交易，無論金額大小均由相應(yīng)級別主管進行授權(quán)確認。該類業(yè)務(wù)由總行根據(jù)交易的風險性和重要性統(tǒng)一確定標準。

（二）動態(tài)授權(quán)。當交易的金額或某些事項超出了柜員操作權(quán)限時，由相應(yīng)級別主管進行授權(quán)確認。該類業(yè)務(wù)根據(jù)各個營業(yè)機構(gòu)的行部類型及其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特性等由一級分行確定不同的授權(quán)標準。

第四十七條 授權(quán)審核要點

（一）真實性：審核業(yè)務(wù)是否虛假，是否由客戶申請辦理還是柜員自行辦理，業(yè)務(wù)資料及憑證是否真實。

（二）合規(guī)性：審核業(yè)務(wù)辦理的內(nèi)容、程序、要求是否符合有關(guān)制度要求。

（三）準確性：審核柜員錄入的業(yè)務(wù)要素內(nèi)容是否準確。第四十八條 授權(quán)操作要點

（一）主管進行授權(quán)前，應(yīng)根據(jù)相關(guān)制度辦法審查業(yè)務(wù)真?zhèn)?，核實原始憑證主要要素與柜員輸入內(nèi)容是否一致，現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)卡把現(xiàn)金大數(shù)，核對無誤后再進行授權(quán)。

（二）主管需在確認授權(quán)業(yè)務(wù)成功后方可離開現(xiàn)場。對授權(quán)后不成功的交易，授權(quán)主管應(yīng)監(jiān)督經(jīng)辦柜員修改后重新提交，直至成功或退出交易界面。

第四十九條 轉(zhuǎn)授權(quán)管理

轉(zhuǎn)授權(quán)是指當三級主管短期離職時，三級主管通過特定交易將自身權(quán)限臨時授給其他柜員并由其代為履行三級主管職責的業(yè)務(wù)行為。

（一）三級主管短期離職時，經(jīng)運營主管批準后，可進行轉(zhuǎn)授權(quán)處理。運營主管本人短期離職的轉(zhuǎn)授權(quán)無需報上級行批準。

（二）轉(zhuǎn)授權(quán)期間，被轉(zhuǎn)授權(quán)柜員按轉(zhuǎn)授權(quán)業(yè)務(wù)范圍代替三級主管行使相應(yīng)授權(quán)及管理職責。

（三）三級主管回崗時，應(yīng)及時做好轉(zhuǎn)授權(quán)的撤銷工作，被授權(quán)柜員通過相關(guān)交易將操作權(quán)限轉(zhuǎn)回原三級主管。辦理轉(zhuǎn)授權(quán)和撤銷轉(zhuǎn)授權(quán)時，運營主管應(yīng)在《運營主管工作日志》上注明。

第五十條

授權(quán)責任界定

（一）對于單授權(quán)業(yè)務(wù)，由主管兼柜員授權(quán)時，經(jīng)辦柜員和授權(quán)主管負同等責任，但由專職主管授權(quán)時，授權(quán)主管負主要責任，經(jīng)辦柜員負次要責任。對于雙授權(quán)業(yè)務(wù)，兩名授權(quán)主管負同等責任。

（二）未經(jīng)運營主管批準辦理轉(zhuǎn)授權(quán)的，轉(zhuǎn)授權(quán)主管負主要責任，被授權(quán)主管負次要責任。第五十一條 遠程集中授權(quán)

（一）遠程集中授權(quán)是指利用技術(shù)手段，將柜員需要授權(quán)的交易畫面以及業(yè)務(wù)憑證、客戶證件和實物影像信息同步傳輸至專用的授權(quán)終端上，由授權(quán)人員在授權(quán)終端上進行審核并完成授權(quán)的授權(quán)模式。

（二）授權(quán)人員可以集中在本營業(yè)機構(gòu)，也可以將若干營業(yè)機構(gòu)的授權(quán)統(tǒng)一集中在上級行（包括縣級支行、二級分行或一級分行）。

（三）在遠程集中授權(quán)模式下，授權(quán)人員負責審核業(yè)務(wù)合規(guī)性、資料完整性以及要素錄入的準確性，客戶身份、憑證及相關(guān)資料的真實性由營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦柜員負責。業(yè)務(wù)合規(guī)性、資料完整性以及要素錄入的準確性由授權(quán)人員負主要責任，經(jīng)辦柜員負次要責任。

第八章 特殊業(yè)務(wù)和特殊日處理

第一節(jié) 錯賬處理

第五十二條 本辦法所稱錯賬指因柜員操作失誤引起的錯賬，該類錯賬柜員可通過正確的處理方式進行調(diào)整。按發(fā)現(xiàn)的時間，錯賬可分為當日錯賬、次日及本年錯賬、以前錯賬。

第五十三條 處理方法

錯賬處理按照《中國農(nóng)業(yè)銀行會計政策、會計估計更正及會計差錯更正會計核算辦法》規(guī)定的原則辦理，具體如下：

（一）當日錯賬。

對當日發(fā)生的賬務(wù)差錯，經(jīng)運營主管審批，登記《運營主管工作日志》后，由原經(jīng)辦柜員選擇抹賬交易，打印抹賬記賬憑證，與原錯誤憑證要素核對無誤后，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章；在原錯誤的記賬憑證上批注“已用×××(抹賬記賬憑證號)抹賬”字樣。對抹賬后需重新記賬的，應(yīng)在新記賬憑證上批注“重記××××(原錯誤記賬憑證號)錯賬”字樣；在原始憑證摘要欄上用紅字批注“××××(重新記賬憑證號)重新記賬”字樣，原始憑證附原錯誤記賬憑證后。對憑證金額或賬號填錯，賬隨之記錯的當日錯賬，應(yīng)先更正憑證，再作抹賬處理。對抹賬涉及重要空白憑證作廢的，應(yīng)將作廢憑證作抹賬記賬憑證附件。

（二）次日及本錯賬。

對次日及在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的差錯應(yīng)區(qū)別不同類型，填制相關(guān)記賬憑證，經(jīng)運營主管審批后，作錯賬沖正處理。錯賬沖正時，必須堅持“更改有據(jù)、處理及時”的原則，按“先貸方紅字或借方藍字，后借方紅字或貸方藍字”的賬務(wù)處理順序進行多筆沖正處理。

1、借記差錯。填制借方紅、藍字記賬憑證，經(jīng)運營主管審核批準后，先選擇“沖正”交易補記正確賬務(wù)，打印藍字填制的記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，在摘要欄用紅字注明“補記×年×月×日xxxxxxxx（原錯賬記賬憑證號）錯賬”字樣，并在原錯誤記賬憑證摘要欄用紅字注明沖正原因及“已于×年×月×日xxxxxxxx（補正記賬憑證號）補正”字樣；再選擇“沖正”交易沖銷原錯誤賬務(wù)，打印紅字填制的記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，在摘要欄用紅字注明“沖銷×年×月×日××××（原錯賬記賬憑證號）錯賬”字樣。

2、貸記差錯。填制貸方紅、藍字記賬憑證，經(jīng)運營主管審核批準后，先選擇“沖正”交易沖銷原錯誤賬務(wù)，打印紅字填制的記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，在摘要欄用紅字注明沖正原因及“沖銷×年×月×日××××（原錯賬記賬憑證號）錯賬”字樣；再選擇“沖正”交易補記正確賬務(wù)，打印藍字填制的記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，在摘要欄用紅字注明“補記×年×月×日××××（原錯賬記賬憑證號）錯賬”字樣，并在原錯誤記賬憑證摘要欄用紅字注明“已于×年×月×日××××（補正記賬憑證號）補正”字樣。

3、借貸雙方同時記錯。借貸方同時記錯時，先按照“先沖記貸方紅字、后沖記借方紅字”的順序沖賬，后按“先補記借方藍字、后補記貸方藍字”的順序補記正確賬務(wù)。

（三）以前錯賬。

本發(fā)現(xiàn)以前錯賬，遵循“紅字沖賬、藍字補登”的原則辦理相關(guān)沖正交易。更正不重要的以前損益類錯賬時，視同當年錯賬處理，如因沖正而發(fā)生反方向余額時，賬戶余額紅字反映，科目余額軋差反映，不得更改決算報表，其余操作手續(xù)比照次日及本年發(fā)現(xiàn)的差錯處理；更正重要的以前損益類錯賬時，應(yīng)視同該項差錯從未發(fā)生，從而進行相應(yīng)賬務(wù)處理，并對會計報表相關(guān)項目進行更正，涉及損益項目的應(yīng)通過“以前損益調(diào)整”科目進行更正。重要性具體金額標準由財務(wù)會計部門確定。

第二節(jié) 營業(yè)掛賬處理

第五十四條 本辦法所稱營業(yè)掛賬是指營業(yè)機構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的應(yīng)收應(yīng)付款項。按產(chǎn)生掛賬的原因可分為正常結(jié)算性掛賬、操作差錯掛賬、系統(tǒng)掛賬。各種業(yè)務(wù)的掛賬必須明確掛賬原因，嚴格審批權(quán)限，在規(guī)定的時間內(nèi)及時處理。

第五十五條

處理方法

發(fā)生掛賬時，應(yīng)填制一式兩聯(lián)記賬憑證（一聯(lián)作記賬柜員當日傳票；一聯(lián)作卡片專夾保管，作為掛賬核銷時的附件），注明掛賬原因，經(jīng)運營主管審批，登記《運營主管工作日志》后，選擇“掛賬”交易，將未核銷過渡賬項轉(zhuǎn)入掛賬賬戶，打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。核銷處理時，應(yīng)填制借、貸方藍字記賬憑證，選擇相關(guān)交易和正確賬戶，打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。

（一）正常結(jié)算性掛賬。

正常結(jié)算性掛賬由運營主管審批并登記《運營主管工作日志》后交柜員辦理。掛賬核銷時，由運營主管登記《運營主管工作日志》，并在原掛賬記賬憑證簽（字）章后交柜員辦理掛賬銷賬。

（二）操作差錯掛賬。

1、一級分行應(yīng)根據(jù)本辦法要求，結(jié)合本行實際制定臨柜差錯掛賬的審批權(quán)限。

2、對于當日非系統(tǒng)原因而無法結(jié)清的過渡業(yè)務(wù)，由運營主管審批后進行掛賬處理，次日查清后將掛賬原因和處理結(jié)果按差錯掛賬規(guī)定上報管轄行備案。

3、臨柜差錯掛賬必須認真查清差錯原因并及時銷賬。對于掛賬后形成損失的，核銷時按財務(wù)制度執(zhí)行。

（三）系統(tǒng)掛賬。

1、因通訊故障營業(yè)機構(gòu)無法提交聯(lián)機業(yè)務(wù)等原因無法自行結(jié)平91、92過渡戶，需要提交報告給一級分行運行中心。凡執(zhí)行掛賬處理的營業(yè)機構(gòu)，應(yīng)在次日對掛賬賬務(wù)作賬務(wù)檢查，查清原因，核銷掛賬。

2、營業(yè)機構(gòu)“99999系統(tǒng)異常掛賬”科目有余額時，應(yīng)立即查明原因，填制紅、藍字記賬憑證，經(jīng)運營主管審批，登記《運營主管工作日志》后，選擇“沖正”交易，沖銷99999分戶余額，補記正確賬戶，打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。99999掛賬應(yīng)在次日（節(jié)假日順延）處理完畢。

第三節(jié) 特殊日處理

第五十六條 本辦法所稱特殊日處理是指除日常業(yè)務(wù)處理外，根據(jù)系統(tǒng)運行規(guī)則，在特定的日期由系統(tǒng)或柜員 處理的業(yè)務(wù)。特殊日分為結(jié)息日、應(yīng)付利息計提日、手續(xù)費扣收日等。

第五十七條 結(jié)息日

在每個定期結(jié)息日，系統(tǒng)在日終時自動結(jié)息處理。營業(yè)機構(gòu)于結(jié)息日后的第一個工作日打印批量結(jié)息資料，包括結(jié)息憑證（結(jié)息清單）及利息回單（利息回單可由上級行集中打?。藢Y(jié)息憑證（結(jié)息清單）與利息清單，內(nèi)部核算賬戶應(yīng)核對利息清單與利息憑證，抽查審核部分賬戶結(jié)計的利息和賬務(wù)是否正確。

第五十八條 應(yīng)付利息計提日處理。

“應(yīng)付利息”在每月月末日終由系統(tǒng)批量進行計提，生成應(yīng)付利息余額情況表，營業(yè)機構(gòu)在月末后的第一個工作日打印應(yīng)付利息余額情況表，也可通過會計檔案系統(tǒng)進行查詢，核對本機構(gòu)應(yīng)付利息計提是否準確。

第五十九條 手續(xù)費扣收日處理。

在現(xiàn)金管理系統(tǒng)規(guī)定的手續(xù)費扣收日，現(xiàn)金管理系統(tǒng)根據(jù)自動登記的收費明細和柜員手工登記的收費明細匯總計算出結(jié)算賬戶的全部應(yīng)收費用，進行批量收費處理。營業(yè)機構(gòu)應(yīng)于扣收日次日打印客戶回單給客戶作為入賬通知。

第九章 營業(yè)終了處理 第一節(jié) 柜員平賬及日終核對

第六十條 賬實核對。

（一）現(xiàn)金核對。柜員查詢并打印系統(tǒng)中的現(xiàn)金箱余額，逐一清點現(xiàn)金箱實物，核對現(xiàn)金實物與賬務(wù)，檢查現(xiàn)金箱是否超限額，超限額現(xiàn)金應(yīng)及時入庫或上繳主出納。

（二）核對重要空白憑證。柜員應(yīng)核對憑證實物與系統(tǒng)中對應(yīng)的憑證種類余額相符；對于手工銷號和不納入號碼管理的重要空白憑證，核對表外分戶明細余額、相關(guān)登記簿余額與憑證實物相符。

（三）核對有價單證。核對未發(fā)行有價單證實物與表外分戶明細余額以及相關(guān)登記簿余額相符。

（四）清點印章。柜員應(yīng)逐個清點本人保管的業(yè)務(wù)印章和個人名章，檢查是否齊全。第六十一條平賬查詢

柜員應(yīng)檢查91、92平賬器是否平賬，若92平賬器未全部核銷，應(yīng)打印“未核銷賬項明細表”，提示接收柜員及時處理未核銷賬項；對當日無法核銷的過渡賬項，經(jīng)運營主管審批，登記《運營主管工作日志》后，作掛賬處理。

第六十二條 傳票整點

柜員簽退前必須做好自身傳票與原始憑證的核對工作。將自身傳票按傳票號由小至大順序整理，并確保傳票順序號連續(xù)。

第六十三條 柜員簽退

以上核對無誤后，打印“柜員重要空白憑證銷號表”，柜員做正式簽退，聯(lián)動打印“柜員日終平賬報告表”。第六十四條

已辦理正式簽退的柜員，如需重新簽到，須運營主管批準、授權(quán)后方可進入系統(tǒng)。

第二節(jié) 網(wǎng)點平賬及日終核對

第六十五條平賬檢查

（一）運營主管或運營主管授權(quán)人應(yīng)檢查柜員是否已全部平賬、柜員是否已全部正式簽退、部門是否已全部平賬。

（二）對于未核銷的過渡業(yè)務(wù)，運營主管或運營主管授權(quán)人必須積極查找原因。對確實無法核銷的經(jīng)審核后作掛賬處理。

（三）運營主管或運營主管授權(quán)人打印“現(xiàn)金余額統(tǒng)計表”，核對現(xiàn)金賬款相符。第六十六條 業(yè)務(wù)審核

運營主管或運營主管授權(quán)人對柜員提交的“柜員日終平賬報告表”、“柜員重要空白憑證明細核對表”、“柜員重要空白憑證銷號表”、記賬憑證和原始憑證等資料，進行如下審核:

（一）“營業(yè)機構(gòu)平賬報告表”與全部“柜員日終平賬報告表”的各項記錄是否相符；記賬憑證的張數(shù)與“柜員日終平賬報告表”的交易筆數(shù)是否一致。

（二）選擇查詢末筆交易，與“柜員日終平賬報告表”核對是否相符。

（三）柜員憑證序號是否連續(xù)。

（四）“重要空白憑證明細表”與加計的各柜員“柜員重要空白憑證明細核對表”余額合計數(shù)是否相符。

（五）是否有來賬未核銷；是否存在查詢未復(fù)的業(yè)務(wù)；是否有運送中現(xiàn)金未核銷。

（六）如遇不相符情況，應(yīng)立即查明原因，有重大風險情況的，應(yīng)立即向上級行報告，并登記《運營主管工作日志》。

（七）其他事項。第六十七條 清點核對

運營主管或運營主管授權(quán)人在營業(yè)結(jié)束前應(yīng)對柜員現(xiàn)金實物卡把清點大數(shù)，對有價單證進行清點，核對相符后在“柜員日終平賬報告表”上簽（字）章。

第六十八條 網(wǎng)點平賬

上述各項核對審查無誤后，運營主管或運營主管授權(quán)人應(yīng)在“網(wǎng)點平賬報告表”等資料上簽字（章），并由二級以上（含）主管辦理行所簽退。

第六十九條 行部重開

行部重開是指營業(yè)機構(gòu)已作行所簽退，但遇特殊情況確需重開行部。一級分行應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)情況制定行部重開審批流程，嚴格管理。

第十章 賬表和檔案管理

第七十條 營業(yè)機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的原始憑證以及生成、打印的各類記賬憑證、賬簿、報表等均應(yīng)按《中國農(nóng)業(yè)銀行會計檔案管理辦法》的規(guī)定，嚴格管理。

第一節(jié) 賬表打印

第七十一條 賬表打印

（一）客戶回單、業(yè)務(wù)回單、對賬單、隨傳票裝訂作為記賬依據(jù)的賬表以及需要定期報送的報表應(yīng)打印。對已納入會計檔案管理系統(tǒng)（ADMS）管理的二聯(lián)套打的回單，只需打印給客戶的一聯(lián)，銀行留存聯(lián)在ADMS中以電子形式保管。

（二）其他已納入會計檔案系統(tǒng)以電子形式保管的賬表，可不打印，以電子形式留存?zhèn)洳?。第七十二條 需打印隨業(yè)務(wù)發(fā)生當日會計憑證裝訂的賬表

（一）網(wǎng)點平賬報告表（聯(lián)機）

（二）網(wǎng)點平賬報告表（批量）（次日打?。?/p>

（三）現(xiàn)金余額統(tǒng)計表

（四）庫房現(xiàn)金日終情況報告表（次日打?。?/p>

（五）重要空白憑證余額統(tǒng)計表（次日打印）

（六）庫房重要空白憑證日終報告表（次日打?。?/p>

（七）柜員日終平賬報告表

（八）柜員重要空白憑證銷號表

（九）其他需要打印的資料（此類需打印的資料由各一級分行根據(jù)實際情況規(guī)定）

第二節(jié) 賬表裝訂、塑封、歸檔、保管與調(diào)閱

第七十三條 每日憑證和賬表的裝訂順序

每日憑證和營業(yè)終了及次日打印需附憑證后的各類報表，必須按日裝訂，并在賬務(wù)處理日后的五個工作日內(nèi)完成；憑證過多的可分冊裝訂，憑證過少的可將同一月份若干日(不得超過五天)的憑證報表合并裝訂，但必須按日期先后順序排列。裝訂順序如下：

（一）營業(yè)機構(gòu)平賬報告表（當日聯(lián)機和次日批量報表）；

（二）現(xiàn)金余額統(tǒng)計表、庫房現(xiàn)金日終情況報告表、重要空白憑證余額統(tǒng)計表、庫房重要空白憑證日終報告表；

（三）同一柜員的平賬報告表、重要空白憑證銷號表、傳票及其附件。其中：傳票及附件必須按傳票號從小到大順序排列；

（四）不同柜員按柜員號從小到大順序排列；

（五）其他。（此類需裝訂的資料由各一級分行根據(jù)實際情況規(guī)定）

第七十四條

通過集中作業(yè)平臺處理的業(yè)務(wù)，其營業(yè)機構(gòu)產(chǎn)生的憑證裝訂和保管另行規(guī)定。

第七十五條 在集中事后監(jiān)督模式下，營業(yè)機構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)傳票上收到事后監(jiān)督中心處理，其憑證保管要求另行規(guī)定。

第七十六條

憑證、賬表等檔案的具體裝訂、歸檔、保管、調(diào)閱規(guī)定，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行會計檔案管理辦法》的要求辦理。

第十一章 附 則

第七十七條 對遵守規(guī)章制度，抵制違規(guī)行為，在工作中防范內(nèi)外部風險，為農(nóng)業(yè)銀行挽回損失的運營主管和柜員，一級分行可制定獎勵辦法，予以精神及物質(zhì)獎勵。

第七十八條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。第七十九條 本辦法自2010年8月1日起施行。

第三篇：休息室儲物柜管理辦法

休息室儲物柜管理辦法

學院B、C棟202休息室設(shè)有部分儲物柜，為規(guī)范學院儲物柜的管理，方便使用者存儲個人物品，使儲物柜能更好的發(fā)揮其功能作用，特制定本辦法。

1.使用申請對像：中山大學新華學院專、兼職老師

2.如需在休息室存放物品的，請到教務(wù)部門做好登記領(lǐng)取儲物柜鑰匙，使用人員配發(fā)一把，教研部存放一把，并于學期第18周之前歸還儲物柜鑰匙。

3.儲物柜僅供存放個人物品，但不得存放貴重物品（錢包、手機、電腦等）。

4.嚴禁存放違禁品、氣味較濃烈的食品及其它不適宜存入儲物柜的物品。使用者中期無需便用儲物柜時，請交還要是，不得長期占用。

5.儲物柜所配鑰匙使用人要妥善保管，如有遺失，請報告教研部，嚴禁使用工具強行打開。6.儲物柜使用過程中發(fā)生質(zhì)量問題的，聯(lián)系教研部處理。3.1 員工崗位異動或離職時，必須交還鑰匙。3.2 員工進、出生產(chǎn)車間不得攜帶任何物品。3.3 違返制度處理標準： 3.3.1 3.3.2 鑰匙遺失，賠償維修更換柜鎖費用30元。

儲物柜使用不當（如存放超重，超大物品，違規(guī)物品，長期空置等），由人事行政部進行溝通，了解原因，共同改善。

3.3.3 故意損壞者，按公司《獎懲管理制度》執(zhí)行。

3.4 為保障員工存儲物品的安全，公司將對存儲柜區(qū)域進行24小時監(jiān)控管理。3.5 本制度由人事行政部負責解釋。3.6 自總經(jīng)理批準之日起生效執(zhí)行。

圖書館為方便讀者，在一樓中廳及各樓層設(shè)有存包柜，為維護讀者利益、保護讀者財物安全，特制定存包柜使用管理規(guī)定。

1.圖書館整潔、有序的整體環(huán)境需全體讀者共同營造，請讀者不要將書、包等物品堆放于借閱室或閱覽室門口，可存放于存包柜。

2.貴重物品和現(xiàn)金，讀者最好隨身攜帶。

3.存包柜由讀者自帶鎖具選擇存放，每人每次只限一個存包柜。

4.為保證有序流通，提高存包柜的利用率，下班后請讀者自覺將存放物品及鎖具帶走。

5.為防止個別讀者長期占用存包柜，圖書館工作人員有權(quán)定期統(tǒng)一清理存包柜，所清物品由工作人員按指定地點存放，讀者自取，丟失自負。6.讀者應(yīng)妥善保管好自己鎖具的鑰匙，若鑰匙丟失而要取出存放物品時，請與辦公室人員聯(lián)系，憑有效證件方可開鎖領(lǐng)取物品。

7.存包柜內(nèi)嚴禁存放易燃、易爆、易腐蝕等危險物品。

8.使用存包柜的讀者應(yīng)愛護公共財產(chǎn)，不得隨意損壞存包柜。如因讀者自身原因造成存包柜損壞的，由損壞者負責賠償。

第四篇：員工五險管理辦法

員工五險管理辦法

一、總 則

1、目的：為加強公司五險管理，規(guī)范操作，根據(jù)國家規(guī)定同時結(jié)合公司的實際情況，特制訂本辦法。

2、適用范圍：適用于公司全體正式員工。

3、原則

3.1公司員工只能在一地繳納五險，不得重復(fù)繳納。

3.2原則上五險一金關(guān)系所在地與勞動合同關(guān)系所在地、檔案所在地、工資發(fā)放地保持一致。

4、類別

4.1公司為員工辦理社會統(tǒng)籌保險，并根據(jù)需要辦理其它補充性保險。4.2社會統(tǒng)籌保險為公司和員工個人共同承擔的政府強制性保險，參加險種一般有養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)及生育保險。

4.3其它補充性保險為公司根據(jù)員工工作需要及其它實際情況而辦理的商業(yè)性質(zhì)的保險，如交通意外險等。

5、管理責任

5.1公司對在入職員工及異動員工的五險一金均具有管理、跟蹤及監(jiān)督的責任，對員工漏繳、重繳負責。

二 五險

1、繳交基數(shù)、比例

1.1五險繳交的基數(shù)原則上按公司所在地允許范圍內(nèi)最低繳納基數(shù)繳交。繳交比例以當?shù)卣畽C構(gòu)（瑞麗市）規(guī)定為準（繳納時盡量按最低基數(shù)、最少險種繳納）。

1.2以獨立單位形式在當?shù)貫楣締T工申請辦理五險。

1.3首次辦理或因當?shù)卣畯娭埔笮略鲭U種、修改繳交基數(shù)及比例時，應(yīng)以事項審批形式做提交申請。申請公文中應(yīng)包含新增或修改險種的：

2、五險一金辦理 2.1新入職員工

員工正式報到上班后，試用期滿轉(zhuǎn)為正式員工，公司應(yīng)及時為新員工辦理五險參保手續(xù)，若當月入職時間已晚于當?shù)叵嚓P(guān)部門規(guī)定的參繳提報時間，從次月起辦理。2.2跨機構(gòu)調(diào)動

與公司簽訂勞動合同前已參加社會保險的，按照有關(guān)規(guī)定由公司負責轉(zhuǎn)移其參保持關(guān)系并繼續(xù)按現(xiàn)金繳納相關(guān)費用。

2.2.1不會因代繳而違反調(diào)出單位當?shù)叵嚓P(guān)政府的規(guī)定，導致處罰； 2.2.2代繳的各險種基數(shù)與比例需按當?shù)匾?guī)定繳納，不能特殊對待； 2.2.3需及時將當?shù)匚咫U一金的相關(guān)規(guī)定知會給調(diào)動員工。

3、五險一金的關(guān)系終止

3.1員工經(jīng)公司同意，請假超出公司制度的最長假期期限的（除社保規(guī)定的重大疾病），超出期間公司不承擔員工的五險費用。公司人事部門應(yīng)及時在超出規(guī)定的假期當月停繳或由員工在假期前全額支付期間社保費用。

3.2離職人員必須在次月辦理停繳手續(xù)，特殊情況需總經(jīng)理批準； 3.3 如因當?shù)匚咫U一金政府機構(gòu)原因未及時停繳者，其多繳月份的單位及個人繳交部分均由離職員工個人承擔并由公司及財務(wù)部門提前扣除；

3.4 與公司解除勞動關(guān)系的，辦理停繳的保險手續(xù)，其參保關(guān)系公司按規(guī)定移交轉(zhuǎn)移。

4、補交五險一金

因公司特殊原因不能及時為員工繳納五險的，補繳時盡量按最低基數(shù)、最少險種繳納，且補繳期間一般不能超過一年。

5、五險一金結(jié)算

五險一金當月個人繳交部分是由公司從員工當月工資中代為扣繳。三、五險與員工個人所享受待遇的關(guān)系

1、養(yǎng)老保險：

1.1我國社會保險法規(guī)定企業(yè)以貨幣形式全額繳納基本養(yǎng)老保險費。企業(yè)以全部城鎮(zhèn)職工繳費工資基數(shù)之和作為企業(yè)繳費工資基數(shù)，按照20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費。企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險費在稅前列支。個人繳費不滿15年的，不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金，個人賬戶全部儲存額一次支付給本人。

1.2企業(yè)職工基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。參加基本養(yǎng)老保險的人員達到法定退休年齡、繳費年限累計滿15年的，經(jīng)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)核實，報勞動保障行政部門批準辦理退休手續(xù)后，可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。繳費累計12個月為1年?；A(chǔ)養(yǎng)老金=（參保人員退休時全省上在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資）÷2×繳費年限（含視同繳費年限，下同）×1%。其中：本人指數(shù)化月平均繳費工資=參保人員退休時全省上在崗職工月平均工資×本人月平均繳費工資指數(shù)。其中：本人指數(shù)化月平均繳費工資=參保人員退休時全省上在崗職工月平均工資×本人月平均繳費工資指數(shù)。某年本人月繳費工資指數(shù)=當年月繳費工資÷當年當?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY；個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶累計儲存額÷本人退休年齡相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)

1.3對于個人來說計發(fā)月數(shù)是固定的，其依據(jù)退休年齡全國通用。例如，男性60周歲退休，目前計發(fā)月數(shù)使用139：所以累計存儲額越高個人賬戶養(yǎng)老金也就越高。基于上述原因，企業(yè)每年養(yǎng)老保險繳費金額越高，其職工退休后養(yǎng)老金也就越高。

2、醫(yī)療保險

2.1醫(yī)療保險由用人單位和個人共同繳費，其中，用人單位（或雇主）繳費水平按照工資總額的8.5%左右確定，個人繳費從本人工資2%起步。具體繳費比例由瑞麗市養(yǎng)老保險中心的繳費比率為準。醫(yī)療保險管理中心為參加基本醫(yī)療保險的職工建立個人賬戶。社會統(tǒng)籌賬戶資金來源于用人單位繳費中劃撥到個人賬戶剩余的部分。

2.2在職職工個人賬戶由個人繳納的基本醫(yī)療保險費的全部和用人單位繳納的基本醫(yī)療保險費的一部分構(gòu)成。個人賬戶用于支付符合醫(yī)療保險各種規(guī)定的職工本人門診發(fā)生的醫(yī)療費用和在定點零售藥店發(fā)生的醫(yī)藥費用。個人賬戶使用醫(yī)療保險卡，通過計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)與定點醫(yī)療機構(gòu)和定點藥店結(jié)算。統(tǒng)籌基金用于支付職工住院和急診搶救（急診搶救的病種目錄另行制定）發(fā)生的起付線以上和封頂線以下部分醫(yī)療費用中除個人負擔以外的費用。

3、失業(yè)保險

失業(yè)保險繳納：單位按照本單位工資總額的2%繳納失業(yè)保險費；職工按照本人工資的1%，計提繳費比例由瑞麗市失業(yè)中心比率為準，失業(yè)人員失業(yè)前用人單位和本人已經(jīng)繳納失業(yè)保險費滿一年的；非因本人意愿中斷就業(yè)的；已經(jīng)進行失業(yè)登記，并有求職要求的?？梢灶I(lǐng)取失業(yè)保險金。中國失業(yè)保險金給付標準是高于最低生活保障標準、低于最低工資標準。

4、工傷保險

4.1工傷保險費由用人單位繳納，職工個人不繳納。用人單位以本單位全部職工工資總額為繳費基數(shù)。具體繳費比率于瑞麗市政府部門的比率為準。

4.2工傷保險待遇包括：（1）醫(yī)療待遇（2）傷殘待遇（3）死亡待遇。工傷職工符合領(lǐng)取基本養(yǎng)老金條件的，停發(fā)傷殘津貼，享受基本養(yǎng)老保險待遇?；攫B(yǎng)老保險待遇低于傷殘津貼的，從工傷保險基金中補足差額。職工所在用人單位未依法繳納工傷保險費，發(fā)生工傷事故的，由用人單位支付工傷保險待遇。用人單位不支付的，從工傷保險基金中先行支付。從工傷保險基金中先行支付的工傷保險待遇應(yīng)當由用人單位償還。

5、生育保險 生育保險，由用人單位按照國家規(guī)定繳納生育保險費，職工不繳納生育保險費。生育保險費由用人單位按月繳費，職工個人不繳納生育保險費。用人單位按在職職工繳納基本養(yǎng)老保險費的基數(shù)作為繳納生育保險費的基數(shù)，按照0.5%到1%的比例繳納生育保險費。具體繳費比率于瑞麗市相關(guān)部門的繳費比率為準。用人單位已經(jīng)繳納生育保險費的，其職工享受生育保險待遇；職工未就業(yè)配偶按照國家規(guī)定享受生育醫(yī)療費用待遇。所需資金從生育保險基金中支付。生育津貼按照職工所在用人單位上職工月平均工資計發(fā)。

第五篇：學校儲物柜管理辦法2

廣州市南武中學

儲物柜管理辦法

為加強學校安全的管理，特別是加強手機的規(guī)范化管理，保證學校設(shè)施的合理使用，現(xiàn)就儲物柜的使用作出如下規(guī)定：

一、學校為每位在校學生提供一個儲物柜，其中高二級、初一級及高一級CCAE班的儲物柜在各班教室，其他各班的儲物柜在學校首層。

二、儲物柜由德育處和總務(wù)處聯(lián)合管理，級長和班主任具體負責落實。

三、儲物柜鑰匙由總務(wù)處每學年初統(tǒng)一簽字發(fā)放，每學年結(jié)束時（或?qū)W生退學離校時）由班主任統(tǒng)一收齊交總務(wù)處；未經(jīng)總務(wù)處批準，不得私自配鎖、加鎖或換鎖（此三種行為屬于嚴重違紀）；學生如遺失儲物柜鑰匙，經(jīng)班主任同意，由班主任督促其配好鑰匙；不及時交回鑰匙，學校將給予紀律處分，嚴重者扣發(fā)畢業(yè)證書。

四、學生必須保持儲物柜的清潔與整齊，儲物柜外面不得亂掛、亂貼其他雜物；每個學期期末考試后，班主任督促學生按學校要求搞好儲物柜的清潔衛(wèi)生，拒不整改者將給予紀律處分。

五、儲物柜只能存放手機及其他電子產(chǎn)品、衣物、書本等，不得存放貴重物品、現(xiàn)金、食物、腐爛品、危險品等，德育處與總務(wù)處隨時會組織儲物柜安全與衛(wèi)生檢查，發(fā)現(xiàn)違反者將給予紀律處分。

六、學生不得故意損壞儲物柜，故意損壞者，必須照價賠償，并予以紀律處分。

七、嚴禁私自調(diào)換儲物柜，每人的儲物柜編碼與姓名相吻合，已在總務(wù)處登記備查，如特殊原因需更換，可到總務(wù)處申請。

八、儲物柜不得藏有任何屬于學校的物品，否則學校將給予紀律處分。

九、所有儲物柜都在學校攝像頭監(jiān)控范圍下，嚴禁私撬他人儲物柜，一經(jīng)發(fā)現(xiàn) 視為偷竊，學校將按規(guī)處理，情節(jié)嚴重者送公安機關(guān)處理。

十、本規(guī)定解釋權(quán)歸德育處；本規(guī)定從頒布之日起執(zhí)行。

廣州市南武中學德育處、總務(wù)處

2014-1-7