第一篇：政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)檔案管理辦法

政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)檔案管理辦法

第一章

總

則

第一條

為加強政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)檔案管理，提升政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)檔案規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理水平，保證業(yè)務(wù)檔案管理質(zhì)量及管理安全，特制定本辦法。

第二條

政策性農(nóng)險是指政府給予財政補貼等政策扶持的農(nóng)業(yè)保險。其中，接受中央政府財政補貼等政策扶持的農(nóng)業(yè)保險為中央政策性農(nóng)險，僅接受地方政府補貼等政策扶持的農(nóng)業(yè)保險為地方政策性農(nóng)險。

第三條

本辦法所指政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)是指公司開辦的與種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和其它農(nóng)險業(yè)務(wù)相關(guān)的政策性保險業(yè)務(wù)。

第四條

農(nóng)險業(yè)務(wù)檔案需設(shè)專人、專柜，按險種、年度、類別分別管理。

第二章

承保檔案管理

第五條

承保檔案管理對象

本辦法所指承保檔案包括兩部分：一是與保險合同相關(guān)的承保資料；二是其它承保業(yè)務(wù)管理類檔案。

第六條

與保險合同相關(guān)的承保資料

（一）資料范圍

與保險合同有關(guān)的各種承保要件、資料均應(yīng)納入管理范圍，主要包括投保單、投保明細表、保險單、保險費發(fā)票（業(yè)務(wù)留存聯(lián)）、驗標(biāo)影像以及其它與保險標(biāo)的有關(guān)的資料。有關(guān)承保資料盡量以影像方式進行收集，便于使用和保存，如：

1、種植業(yè)：土地承包經(jīng)營權(quán)證書或土地承包經(jīng)營租賃合同、營業(yè)執(zhí)照、開戶行許可證、身份證、銀行卡（折）。

2、養(yǎng)殖業(yè)：生產(chǎn)經(jīng)營許可證、組織機構(gòu)代碼證、開戶行許可證、免疫證明、健康檢疫合格證（奶牛）、身份證、銀行卡（折）。

（二）保險合同的分類

對于集體投保、業(yè)務(wù)檔案較多的可分主卷和副卷。承保檔案主卷主要包括保險費收據(jù)（業(yè)務(wù)聯(lián)）、保險單（業(yè)務(wù)聯(lián)）、批單（業(yè)務(wù)聯(lián)）、投保單、證明性材料等單一性單證；副卷包括投保明細表、告知單回執(zhí)及其它內(nèi)容較多的輔助性單證。

（三）保險合同的裝訂順序

1、保險費發(fā)票（業(yè)務(wù)聯(lián)）。

2、保險單（業(yè)務(wù)聯(lián)）、批單（業(yè)務(wù)聯(lián)）

3、保險明細表（業(yè)務(wù)聯(lián)）、批改標(biāo)的明細表；

4、投保單；

4、投保明細表；

5、與保險標(biāo)的有關(guān)的資料（種植業(yè)：標(biāo)的坐落圖、土 2 地承包經(jīng)營權(quán)證書或土地承包經(jīng)營租賃合同復(fù)印件、證明性材料等。養(yǎng)殖業(yè)：存欄證明、現(xiàn)場查驗記錄表等）

（三）裝訂要求

1、業(yè)務(wù)檔案應(yīng)及時清分、整理、裝訂；

2、在裝訂前要去掉金屬物（如訂書針、大頭針、回形針等）；

3、對紙張破損或字跡擴散的檔案，必須及時修補或復(fù)制，復(fù)制件與原件一起歸檔；

4、保費收據(jù)采用橫向裝訂法，多余部分在不影響閱讀的情況下可以剪切；

5、規(guī)格較大的單證應(yīng)依照保單規(guī)格，在不影響閱讀的情況下進行折疊或剪切；規(guī)格較小的單證需粘貼到粘貼單上。

6、每筆業(yè)務(wù)保險單齊全且加蓋業(yè)務(wù)專用章；

7、裝訂時統(tǒng)一采用“三孔一線”上裝訂法，裝訂牢固不得松散，裝訂線不得裸露在卷宗之外，卷宗應(yīng)與業(yè)務(wù)檔案規(guī)格一致，不可折疊，卷宗平整，做到整齊美觀；

8、保險合同應(yīng)分險種按照保單號順序裝訂，每50份合同裝訂成一冊（每卷以不超過200頁為限）；

9、保險合同卷宗（每冊封皮）要素：險種、保單號、裝訂冊數(shù)、裝訂人、裝訂日期等；

10、保險合同目錄（附在保險合同卷宗后）要素：該冊所含保險合同的投保單、保險單號碼、被保險人、承保數(shù)量、承保戶數(shù)等內(nèi)容；

11、保險合同封皮和保險單目錄內(nèi)容應(yīng)按照統(tǒng)一的字體、字號打印，做到美觀、大方。

（四）副卷的裝訂

保險合同資料較多，需要分主卷、副卷裝訂歸檔的，副卷資料需以保單為單位進行分類裝訂成冊，每冊的封皮上需要標(biāo)注主要信息，如：險種、投保單號碼、保單號碼、被保險人、承保戶數(shù)、承保數(shù)量、裝訂人、裝訂日期等。封皮信息內(nèi)容需按照統(tǒng)一的字體、字號打印，做到美觀、大方。

第七條

承保業(yè)務(wù)管理類檔案

（一）范圍

與承保業(yè)務(wù)管理有關(guān)的資料應(yīng)納入管理范圍，主要包括各險種保單簽發(fā)登記簿、各險種保單承保臺帳、電子版三級明細、公司統(tǒng)一規(guī)定的常規(guī)性報表、其它與承保業(yè)務(wù)有關(guān)的且具有保存價值的資料。

（二）管理要求

1、登記簿、臺帳應(yīng)按險種建立，年終統(tǒng)一裝訂存檔，封皮內(nèi)容應(yīng)統(tǒng)一為《XX業(yè)務(wù)年度XX險種XX登記簿（臺帳）》。電子版三級明細要隨時更新。

2、登記簿、臺帳、電子版三級明細內(nèi)容要完整、準(zhǔn)確，與實際發(fā)生及業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)相符。

第三章

理賠檔案管理

第八條

理賠檔案管理對象

本辦法所指的理賠檔案是指各級分支機構(gòu)在政策性農(nóng)業(yè)保險理賠工作中直接形成的、具有保存和利用價值的農(nóng)業(yè)保險理賠案卷，理賠工作中使用的各種登記簿、臺帳、報表等歷史理賠業(yè)務(wù)管理資料。

第九條

理賠案卷

理賠案卷應(yīng)按賠案類型分別建立理賠檔案。主要類型及相關(guān)要求如下：

（一）已決案件檔案

1、賠案要件

（1）賠案審批表（加蓋理賠專用章）；

（2）賠款計算書及賠款計算書附頁（加蓋理賠專用章）；（3）保單抄件（批單抄件）；

（4）賠款收據(jù)（加蓋財務(wù)轉(zhuǎn)賬付訖印章）或賠款發(fā)放憑證。賠款發(fā)放憑證是指能夠證明賠款已存入農(nóng)戶賬戶的憑證。

（5）現(xiàn)場查勘報告（加蓋理賠專用章）；（6）出險通知書；

（7）出險事故證明；應(yīng)包括出險證明材料（災(zāi)害事故由相應(yīng)權(quán)威部門出具證明：火災(zāi)事故應(yīng)由當(dāng)?shù)叵阑蜴?zhèn)以上政府出具的事故原因證明；氣象災(zāi)害由當(dāng)?shù)貧庀蟛块T出具氣象證明）、相關(guān)行政部門出具的鑒定書或證明等；（8）現(xiàn)場照片；

（9）保險標(biāo)的定損（損失）清單

（10）賠款明細表。從系統(tǒng)獲取、打印，加蓋理賠專用章。

（11）其它理賠手續(xù)

2、裝訂要求

根據(jù)案件性質(zhì)、案情繁簡程度，實行一案一卷，每卷以不超過200頁為限。

（1）按卷宗目錄的順序裝訂檔案；

（2）卷皮應(yīng)按要求打印被保險人、險別、承保公司、賠案號、賠款金額（大小寫）、出險時間、結(jié)案時間、卷內(nèi)要件數(shù)量和頁數(shù)、卷內(nèi)目錄應(yīng)填寫頁號及份數(shù)。

（3）案卷在左側(cè)裝訂，應(yīng)做到下齊、左齊，裝訂線采用棉線“三孔一線”連結(jié)，孔距以中心為點左右各7厘米。超過卷宗尺寸（A4）的理賠資料要按卷宗尺寸折疊整齊；小于卷宗尺寸的資料要粘貼到單證粘貼紙上；裝訂前要去掉金屬物。裝訂要結(jié)實整齊，不能壓住案卷內(nèi)容，不掉頁、不倒頁，不損壞文件，不妨礙閱讀。

（4）原則上統(tǒng)一為20卷/盒歸檔，可根據(jù)案卷實際情況進行調(diào)整歸檔。每盒案卷需附案卷目錄，明確標(biāo)注保單號、立案號、賠案號、賠付數(shù)量及賠款金額等所需信息要素。

（5）多案共用部分單證材料，如氣象證明、專家鑒定等，可視情況將共用材料原件統(tǒng)一保管在其中一筆賠案案卷 中，其它賠案留存復(fù)印件或電子文檔，并以索引形式附清單注明所有與之對應(yīng)的賠案號；同時，在相對應(yīng)的其它賠案中，也應(yīng)注明留存共用單證原件賠案號。

（二）未決案件檔案

承保公司需加強未決案件檔案管理，分險種按立案編號先后順序整理成卷。未決案件檔案需由未決賠案管理人員（理賠內(nèi)勤崗）統(tǒng)一管理，隨時掌握未決案件的進展程度，及時清理未決案件，提高結(jié)案時效。

未決案件要件需包括：

1、保單抄件（批單抄件）；

2、現(xiàn)場查勘記錄，如有需要應(yīng)增加詢問筆錄；

3、出險通知書（由被保險人或報案人填寫并簽字）；

4、現(xiàn)場照片；

5、事故及災(zāi)害證明；

6、定損（損失）清單；

7、其它應(yīng)保存材料。

（三）拒賠/注銷案件檔案

拒賠/注銷是結(jié)案的一種形式，處理同已決案件，在系統(tǒng)中生成賠案編號。拒賠/注銷案件應(yīng)按賠案號與已決案件一同歸檔管理，并建立拒賠/注銷案件登記簿。

拒賠/注銷案件必須先做現(xiàn)場查勘及詢問筆錄，詳細記錄被保險人姓名、被詢問人姓名、出險時間、出險地點、出險原因、出險數(shù)量、拒賠/注銷原因等，被保險人、被詢問人須 在《查勘記錄》或《詢問筆錄》上簽字/章確認(rèn)。

拒賠/注銷案件須填制《拒賠/注銷案件報告》及《拒賠/注銷案件通知書》，與其它賠案要件一起裝訂成卷，整理歸檔。

第十條

理賠業(yè)務(wù)管理類檔案

（一）建立完整有效的報案登記簿、理賠臺賬、電子版三級理賠明細等有關(guān)賬冊。賬冊要詳細、準(zhǔn)確記錄案件及被保險人主要信息，以便于查閱，如報案人、聯(lián)系電話、出險時間、出險數(shù)量等；保單號碼、被保險人、賠案號碼、賠付數(shù)量、賠付金額、被保險人銀行賬戶等。

（二）建立拒賠/注銷案件臺帳，除詳細記錄被保險人、出險時間、出險原因、出險地點、出險數(shù)量、報案號、立案號等要素信息外，還需要記錄拒賠/注銷原因。

（三）管理要求

1．登記簿、臺帳應(yīng)按險種以支公司/營銷服務(wù)部為單位建立，做到帳案相符，年終統(tǒng)一裝訂存檔，并附封皮，封皮內(nèi)容及打印格式需統(tǒng)一。

2．登記簿、臺帳內(nèi)容要準(zhǔn)確，與實際發(fā)生及業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)相符。

3．日常工作中，登記簿、臺帳可使用統(tǒng)一顏色的硬本夾裝訂，便于保存、翻閱。

第十一條

其它事項

（一）專人管理 各級機構(gòu)農(nóng)業(yè)保險理賠業(yè)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)、專柜管理，賠案應(yīng)做到一案一檔。每個業(yè)務(wù)年度的理賠檔案在業(yè)務(wù)部門管理兩年，兩年后必須移交分公司檔案管理部門，列入公司檔案范疇統(tǒng)一管理。理賠業(yè)務(wù)檔案不得隨意銷毀，檔案在規(guī)定的時間內(nèi)需保存完好。

（二）存檔管理

案卷應(yīng)依據(jù)所屬的業(yè)務(wù)年度按賠案編號分險種裝入專用檔案盒內(nèi)存檔。檔案盒外側(cè)應(yīng)標(biāo)明險種、業(yè)務(wù)年度、賠案編號等，便于查閱。

（三）檔案調(diào)閱

各級機構(gòu)農(nóng)業(yè)保險理賠人員對理賠檔案要及時整理、裝訂、歸檔。賠案歸檔管理后，日常調(diào)閱必須實行審批、登記制度。理賠業(yè)務(wù)檔案管理人員應(yīng)建立《理賠業(yè)務(wù)檔案借閱登記簿》。內(nèi)部借閱時，借閱人員在經(jīng)部門經(jīng)理審批同意，并進行登記簽字后方可借閱；外部借閱時，需要借閱人提供介紹信等相關(guān)證明，經(jīng)部門經(jīng)理審批同意后方可借閱，同時做到案件資料原件不離開檔案管理人員視線。

第四章

附

則

第十二條

分公司需按照此辦法結(jié)合實際業(yè)務(wù)管理情況和需要完善政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)檔案管理辦法，制定實施細則，并報總公司農(nóng)險事業(yè)部備案。第十三條

本辦法由總公司農(nóng)險事業(yè)部負(fù)責(zé)解釋。

二〇一二年十一月六日

第二篇：政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)相關(guān)問題思考和探析

【保險研究】

政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)

相關(guān)問題思考和探析

周玉敏

（中國人民銀行鄭州中心支行,河南 鄭州 450002）

摘要：農(nóng)業(yè)作為國民經(jīng)濟持續(xù)良性運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)，抗風(fēng)險能力極弱，為穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，增強農(nóng)業(yè)抗 災(zāi)防災(zāi)能力，在國家政策的大力推動下，近年來基層逐步開辦了一些涉農(nóng)領(lǐng)域的政策性農(nóng)業(yè)保 險業(yè)務(wù)。目前我國基層開展過程中還存在一些制度和機制方面的困難和問題，政策性農(nóng)業(yè)保險 應(yīng)作為國家支農(nóng)的一項重要政策工具，在制度和機制設(shè)計上進一步改進和完善。關(guān)鍵詞：政策性；農(nóng)業(yè)保險；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化

文章編號：1003－4625（2010）03－0099－05 中圖分類號：F840.32

文獻標(biāo)識碼：A

一、政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)的重要性及其業(yè)務(wù)實質(zhì)

（一）農(nóng)業(yè)保險對分散農(nóng)業(yè)經(jīng)營風(fēng)險尤為重要 農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，“農(nóng)業(yè)豐則基礎(chǔ)強，農(nóng) 民富則國家盛，農(nóng)村穩(wěn)則社會安”。對于我國這樣一 個農(nóng)村人口占全國 70%的發(fā)展中大國而言更是如 戶、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織所從事的經(jīng)營對象主要是農(nóng)作物 及飼養(yǎng)的家禽家畜，而農(nóng)作物及家禽家畜在生長發(fā) 育過程中面臨諸如旱災(zāi)、水災(zāi)、凍災(zāi)、病蟲害等導(dǎo)致 的減產(chǎn)絕收、疾病等導(dǎo)致的動物死亡風(fēng)險，生產(chǎn)經(jīng)營 風(fēng)險遠遠高于其他產(chǎn)業(yè)。同時隨著農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，農(nóng)村土地制度的進一步完善，農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營和 專業(yè)化的發(fā)展，農(nóng)業(yè)增長方式由粗放型向集約型、由 勞動密集型向資本、技術(shù)密集型轉(zhuǎn)變趨勢明顯，現(xiàn)代 農(nóng)業(yè)對知識、資本、技術(shù)等要素的依賴性日益增強，如溫室、良種、孵化車間等大量采用，這種集約型的 增長方式也使風(fēng)險更為集中、損失強度加大，高價值 農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者所承擔(dān)的風(fēng)險愈來愈大。由于產(chǎn)供銷、貿(mào)工農(nóng)一體化的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化模式發(fā)展，農(nóng)業(yè)風(fēng)險的 關(guān)聯(lián)度也逐漸增強。農(nóng)業(yè)風(fēng)險的發(fā)生也會給農(nóng)業(yè)加 工、服務(wù)等部門帶來沖擊。因此，農(nóng)業(yè)穩(wěn)定生產(chǎn)經(jīng)營 迫切需要農(nóng)業(yè)保險的支持。

（二）農(nóng)業(yè)保險標(biāo)的的特殊性抑制了商業(yè)保險介 入的積極性

收稿日期：2010－02 作者簡介：周玉敏（1971-），女，河南漯河人，本科，經(jīng)濟師。

農(nóng)業(yè)是自然再生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)，參保對象是種養(yǎng)殖 業(yè)，是有生命的動植物，生產(chǎn)地域廣泛，空間分散，面 臨的各種自然災(zāi)害、重大突發(fā)疫病不可預(yù)測，在遭受 巨災(zāi)時，損失集中，覆蓋面大。對保險公司而言，在技 術(shù)上難以回避風(fēng)險，賠付自然高于其他險種。一旦發(fā) 賠復(fù)雜，管理費用和業(yè)務(wù)成本相對較高。商業(yè)性保險 業(yè)務(wù)不可能在虧損的前提下來廣泛開展農(nóng)業(yè)保險業(yè) 務(wù)，但如果按全部農(nóng)險成本來向種養(yǎng)殖業(yè)投保戶收 取保險費用，農(nóng)民難以接受，現(xiàn)實有效需求就更難形 成。如果以低于農(nóng)險成本來向種養(yǎng)殖業(yè)投保戶收取 保險費用，商業(yè)保險就會缺乏涉足農(nóng)業(yè)性保險的動 力。這是世界各國大規(guī)模發(fā)展農(nóng)業(yè)保險所面臨的普 遍困境，也是我國發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的客觀障礙。

（三）政策性農(nóng)險是國家支農(nóng)政策的重要工具之 一

借助商業(yè)性保險、靠市場機制來分散農(nóng)戶從事 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營普遍面臨的風(fēng)險存在現(xiàn)實困難。而農(nóng) 業(yè)是國家經(jīng)濟良性運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)，承辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，對商業(yè)性保險公司而言社會效益高而自身經(jīng)濟效益 低，反映它具有明顯的公益性。規(guī)避農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險，增強防災(zāi)抗災(zāi)能力，促進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，增加農(nóng)民收 入，必須借助國家的力量，靠政府政策推動，實施政 策性農(nóng)業(yè)保險，即投保人支付少量保費、政府補貼大 此。在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中，生產(chǎn)經(jīng)營的主體—廣大農(nóng) 生災(zāi)情或巨災(zāi)，不像其他險種那樣容易定損，定損理

2010 年第 3 期(總第 368 期)

金融理論與實踐【保險研究】

部分保費，把被保險人農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中自然災(zāi) 害或意外事故造成的財產(chǎn)損失風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人的 一種制度安排來解決。因此，以分?jǐn)偤娃D(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng) 險、保護和改善農(nóng)民生活、維護和促進社會穩(wěn)定為目 的，用國家公共財政支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的發(fā)展實施政 策性農(nóng)業(yè)保險，是政府支持農(nóng)業(yè)的重要舉措，是解決 “三農(nóng)”問題的重要手段。是國家支農(nóng)政策的重要工 具之一。從一定意義上講，它不是單一的經(jīng)濟補償制 度，而是以服務(wù)于國家某一特定的社會、經(jīng)濟方針政 策為目的的經(jīng)濟保障制度。

（四）大力推動政策性農(nóng)險是形勢所需 農(nóng)業(yè)保險自身風(fēng)險大、社會效益高和經(jīng)濟效益 低，其發(fā)展具有極強的公共性和外部性，市場不能有 效地提供社會所需要的農(nóng)業(yè)保險。因此，建立對農(nóng)業(yè) 的支持保護體系需要探索建立政策性農(nóng)業(yè)保險制 度。從世界范圍來看，需要政府用“看得見的手”通過 國家立法、國家定價、財政補貼等國家干預(yù)手段來實 現(xiàn)對農(nóng)業(yè)穩(wěn)定生產(chǎn)經(jīng)營的保障，建立有政府支持的 政策性農(nóng)業(yè)保險制度是農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的必要。

農(nóng)業(yè)保險是市場經(jīng)濟和開放經(jīng)濟條件下政府進 行農(nóng)業(yè)支持和保護的有力工具。2006 年，我國加入 世貿(mào)組織，按照世貿(mào)組織制訂的允許各國政府可以 借助支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策中，農(nóng)業(yè)保險作為處理農(nóng) 業(yè)非系統(tǒng)性風(fēng)險的重要財務(wù)安排，世貿(mào)組織協(xié)議將 其與農(nóng)業(yè)科技、農(nóng)村金融等一起被列入市場經(jīng)濟條 件下現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的三大支柱，是世貿(mào)組織允許各 國支持農(nóng)業(yè)的一項“綠箱”政策，不予限制。因此農(nóng)業(yè) 保險日益受到各國政府的重視，許多 WTO 成員國 家都利用這一規(guī)則，積極開辦農(nóng)業(yè)保險。

二、國際上推動政策性農(nóng)險的有效做法及其特 點

（一）政府主導(dǎo)型政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)發(fā)展模式的做 法及其特點

以發(fā)達的北美國家和日本為典型代表，由政府 機構(gòu)主導(dǎo)經(jīng)營或直接經(jīng)營，大規(guī)模開展的政策性保 險經(jīng)營。

1.重視立法保障。國家或地方政府通過立法，明確農(nóng)業(yè)保險的法律地位，將該國或地區(qū)種植養(yǎng)殖范 圍廣、在農(nóng)村經(jīng)濟甚至整個國民經(jīng)濟體系中具有重 要地位的農(nóng)作物或牲畜確定為保險對象。通過法律 確定農(nóng)業(yè)保險的標(biāo)的、范圍、機構(gòu)、優(yōu)惠政策以及具 體補貼比例等各項內(nèi)容和環(huán)節(jié)，使農(nóng)業(yè)保險能夠獲 得穩(wěn)定、持續(xù)的支持和發(fā)展。

如美國聯(lián)邦政府于 1938 年頒布《聯(lián)邦農(nóng)作物保 險法》，依據(jù)該法，通過提供巨災(zāi)保險、擴大保障保

金融理論與實踐

險、集體保險和非保險作物保障計劃四大險種，取代 政府的救濟計劃，將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者納入農(nóng)作物保險計 劃。并規(guī)定不參加政府保險計劃的農(nóng)戶，不能得到政 府其他計劃的幫助。1994 年，美國又制訂了《克林頓 農(nóng)作物保險改革法》。2000 年 6 月通過了《農(nóng)業(yè)風(fēng)險 保護法》，提高用于補貼農(nóng)業(yè)保險財政支出。2002 年 又通過了新的農(nóng)業(yè)法，進一步加強了對農(nóng)業(yè)的補貼 力度，決定在未來 10 年內(nèi)給農(nóng)業(yè)撥款 1910 億美元，較以前實行的補貼增加了 80%，在價格支持和收入 政策、農(nóng)產(chǎn)品儲備計劃、出口支持、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建 設(shè)和信息服務(wù)、國內(nèi)農(nóng)業(yè)安全、教育研究和農(nóng)業(yè)保險 等方面推出了一系列新舉措。正是由于有了這些政 府補貼政策和相關(guān)的法律制度支持，美國保險經(jīng)營 機構(gòu)的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)得以蓬勃發(fā)展。

自 1929 年以來，日本有關(guān)農(nóng)業(yè)保險的立法、制 度及修改多達 10 部之多，現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)保險法律《農(nóng) 業(yè)災(zāi)害補償法》，對農(nóng)業(yè)保險作物的品種、農(nóng)業(yè)保險 的準(zhǔn)入條件、保險范圍、承保方式、財政補貼、保險費 率計算方法、保險費國庫負(fù)擔(dān)方式等方面，都進行了 規(guī)定，合理利用了國庫財政資源，有力推動了農(nóng)業(yè)保 險的發(fā)展，有效地保護了農(nóng)戶的利益。

2.合理設(shè)置運作模式。美國和加拿大都是由隸

屬農(nóng)業(yè)部的官方農(nóng)作物保險公司來主導(dǎo)和經(jīng)營政策 性農(nóng)險業(yè)務(wù)，其中美國農(nóng)業(yè)保險的管理機構(gòu)是聯(lián)邦 農(nóng)作物保險公司，與風(fēng)險管理局屬于兩塊牌子，一套 人馬，主要負(fù)責(zé)全國性險種條款制訂、費率厘定、業(yè) 務(wù)指導(dǎo)和檢查，預(yù)測農(nóng)產(chǎn)品價格等，為商業(yè)保險公司 提供經(jīng)營管理費補貼和再保險。

日本則根據(jù)《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償法》對稻、麥等糧食 作物，養(yǎng)蠶、養(yǎng)豬等實行強制保險，具體經(jīng)營方式是 采用政府支持下的農(nóng)業(yè)相互會社形式。

3.給予免稅補貼等經(jīng)濟支持。從經(jīng)濟上全面支

持農(nóng)業(yè)保險，已成為發(fā)達政府保護農(nóng)業(yè)的一個重要 手段。美國作為世界級的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大國，政府的財政 支持更是農(nóng)業(yè)保險的一大亮點。其對農(nóng)作物保險的 經(jīng)濟支持大致包括：保費補貼，各險種的補貼比例不 同，據(jù)有關(guān)資料顯示，2000 年，其保險補貼額平均為 純保費的 53%(保費補貼額平均每英畝為 6.6 美元)。其中，巨災(zāi)保險補貼全部保費，多種風(fēng)險農(nóng)作物保 險、收入保險等保費補貼率約為 40%，被保險人只 需交部分保險費用，由政府直接或委托商業(yè)保險公 司經(jīng)營，對農(nóng)業(yè)經(jīng)營者遭受的所有主要災(zāi)害損失提 供經(jīng)濟補償?shù)闹贫?。一般的，農(nóng)民從農(nóng)業(yè)保險中所得 到的賠款收入遠大于他們所交付的費用支出，即從 農(nóng)險中得到了政府的凈收入轉(zhuǎn)移；業(yè)務(wù)費用補貼，向

2010 年第 3 期(總第 368 期)

承辦政府農(nóng)作物保險私營保險公司提供 20%—25% 的業(yè)務(wù)費用(包括定損費)補貼；對農(nóng)業(yè)保險的管理費 用及純保費也給予大量財政補貼，另外，政府還承擔(dān) 農(nóng)業(yè)部聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用，以及農(nóng)作 物保險推廣和教育費用。聯(lián)邦農(nóng)作物保險法明確規(guī) 定聯(lián)邦政府、州政府及其他地方政府對農(nóng)作物保險 免征一切稅負(fù)。

據(jù)有關(guān)資料顯示，加拿大聯(lián)邦政府對農(nóng)作物保 險的捐助額大約占保險費總收入的 50%。日本政府

1947～1977 年，政府提供農(nóng)業(yè)保險費用補貼占保險

管理費用總支出的 65%。農(nóng)業(yè)保險成為這些國家增 強農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投資和穩(wěn)定農(nóng)民收入的重要政策工具。

4.通過條件救濟支持農(nóng)業(yè)保險。保險對于農(nóng)戶

來講首先是一筆支出，然后才有可能在出險后獲得 補償，即便政府為農(nóng)業(yè)保險提供補貼，農(nóng)戶還是有不 愿意購買農(nóng)業(yè)保險的。所以，即使在政府補貼、龍頭 企業(yè)幫扶的情況下，農(nóng)戶購買保險也需要動員。而美 國和日本都是實行了把購買農(nóng)業(yè)保險作為獲得政府 其他支持的條件后，農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面才獲得突破 性發(fā)展。

美國 1994 年通過的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》，鼓勵 農(nóng)場主購買農(nóng)業(yè)保險，進而降低農(nóng)場主對災(zāi)害救濟 的潛在需求。該法明確規(guī)定，農(nóng)場主除非購買了農(nóng)作 物保險，最少也要購買巨災(zāi)保險保障，否則他們不可 能得到農(nóng)業(yè)保護計劃中的其他好處，即取消了政府 救濟計劃。通過提供基本保障的巨災(zāi)保險、提供較高 保障水平的擴大保障保險、集體保險和非保險作物 保障計劃等四大險種把所有農(nóng)作物生產(chǎn)者都納入了 農(nóng)作物保險計劃。該法令還規(guī)定，不參加政府農(nóng)作物 保險計劃的農(nóng)民不能得到福利，如農(nóng)戶貸款計劃、農(nóng) 產(chǎn)品價格支持和保護計劃的支持等，對農(nóng)作物保險 實行了事實上的強制參加。該法令的實施使保險作 物從 1980 年的 30 種擴大到 47 種，農(nóng)作物保險的投 保率迅速提高，1995 年，美國農(nóng)作物保險承保面積 已達到當(dāng)年可保面積的 82%。

在日本，加入政策性農(nóng)業(yè)保險也是需要一定條 件的，例如，水稻、陸稻及麥類的栽培面積合計超過 該國畝田制的 1 畝或 3 畝，才有資格加入。同時規(guī) 定，經(jīng)營一定規(guī)模以上的農(nóng)戶必須加入農(nóng)業(yè)保險，例 如，北海道地區(qū)的麥類耕作面積 4 畝至 10 畝的，必 須加入農(nóng)業(yè)保險。

（二）市場主導(dǎo)型商業(yè)性農(nóng)險發(fā)展模式 該經(jīng)營模式即保險人謹(jǐn)慎選擇農(nóng)業(yè)中那些不需 要補貼或只需少量補貼的險種，按商業(yè)性原則經(jīng)營 農(nóng)業(yè)保險。西歐國家的雹災(zāi)保險是典型代表，少數(shù)發(fā)

2010 年第 3 期(總第 368 期)

【保險研究】

展中國家對高價值的經(jīng)濟作物也采用這種經(jīng)營模 式，典型的如毛里求斯的甘蔗等糖類作物保險，牙買 加的香蕉保險等。毛里求斯的糖業(yè)保險基金被國際 公認(rèn)為是一項成功的商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險模式，該模式 具有四大鮮明特點：一是費率厘定科學(xué)化。設(shè)計了有

個檔次的費率體系，高度差異化的費率體系能

激勵生產(chǎn)者努力耕作，以改善自己的費率檔次，從而 達到少支付保費又能獲得較大保障的目的； 二是效 率高。因為該基金只承保一種作物，業(yè)務(wù)簡單，單證 費用低，而且計算機管理程度高、人員少，因此效率 很高，它的費用率僅占保費收入的 7％（多數(shù)國家為

15％—20％）；三是商業(yè)化運作。雖然政府在基金建

立初期承擔(dān)了工作人員的工資，而且政府要求強制 投保，但目前該基金從原保險到再保險完全采用商 業(yè)方式來運作；四是投資收益高?；鸬耐顿Y收入約 為業(yè)務(wù)費用的 150％，投資收入的 50％用于基金積 累，能夠相應(yīng)減少農(nóng)民的保費負(fù)擔(dān)，增強基金抗巨災(zāi) 的能力。但對于所有的農(nóng)作物和牲畜普遍采用商業(yè) 性原則來經(jīng)營則是無法適應(yīng)的。

三、我國政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)推動開辦情況

（一）2004 年之前呈現(xiàn)一度萎縮的現(xiàn)象 我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)既是國民經(jīng)濟的基 礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，又是公認(rèn)的高風(fēng)險、低效益的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)。為 支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)防災(zāi)減損，我國民政部門在 20 世紀(jì)

年代末、90 年代初按照政策性保險的構(gòu)想試點開

辦了農(nóng)村救災(zāi)保險。但在后來的具體實踐中，由于種 種原因沒有能持續(xù)貫徹政策性保險的原則和方法，導(dǎo)致我國的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，自 1993 年至 2004 年間，出現(xiàn)了日漸萎縮的現(xiàn)象，許多地方甚至停辦，2004 年以前，國內(nèi)最后只有中國人保和中華聯(lián)合兩家產(chǎn) 險公司在少數(shù)地區(qū)維持開辦。據(jù)有關(guān)資料顯示，2004 年我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)實現(xiàn)保費收入僅 3.77 億元（占 產(chǎn)險業(yè)務(wù)保費收入的 0.35%），同比減少 0.88 億元，負(fù)增長18.86%，9 億農(nóng)民人均保費還不足 0.5 元。

（二）近五年多來政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)得到持續(xù)推動 為推動農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)開展，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，2002 年 12 月 28 日修訂經(jīng)九屆全國人大常委會 31

次會議修訂的《中華人民共和國農(nóng)業(yè)法》第 46 條提 出，國家逐步建立和完善農(nóng)業(yè)保險制度，鼓勵和支持 農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織建立為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動 服務(wù)的互助合作保險組織，鼓勵商業(yè)性保險公司開 展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。2004 年，中央一號文件提出“要加 快建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度”，同年上海市農(nóng)委與人 保公司等部門聯(lián)合籌建成立了上海安信農(nóng)業(yè)保險股 份有限公司，雖然股份公司都會要求盈利，但該公司

金融理論與實踐

【保險研究】

辦，規(guī)定對列入政策性農(nóng)險的險種，各級財政按一定 比例分擔(dān)部分保費，以減輕種植養(yǎng)殖農(nóng)戶負(fù)擔(dān)，調(diào)動 保險公司開辦政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)的積極性。但具體調(diào) 查中了解到，在國家明確中央財政應(yīng)承擔(dān)的補貼比 例后，省級文件對轄內(nèi)市縣財政承擔(dān)比例進行了統(tǒng) 一規(guī)定。但由于縣域經(jīng)濟發(fā)展不平衡，地方財政按統(tǒng) 一比例承擔(dān)補貼資金，對經(jīng)濟發(fā)展較為落后地區(qū)造 成的壓力較大。

地方財政補貼不能及時足額到位，很大程度上 又影響到國家財政補貼資金的到位率（國家財政在 確認(rèn)省級財政承擔(dān)的補貼資金全部到位后才根據(jù)年 度預(yù)算，將首次預(yù)撥后剩余的補貼資金撥付到位），不能有效調(diào)動保險公司承辦積極性，不利于政策性 農(nóng)業(yè)保險在落后地區(qū)的推廣。據(jù) 5000 余份對保險公 司開展的問卷調(diào)查顯示，當(dāng)問到“你認(rèn)為制約政策性 農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)開展最主要的因素是什么” 時，高達 承諾農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)不低于保費總收入的 60%，上海 市、縣（區(qū)）地方政府在農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險時給予一 定的保費補貼，同時，財政對種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險和 農(nóng)村建房保險免征一切稅負(fù)，應(yīng)當(dāng)屬于政策性保險 性質(zhì)。

繼 2004 年之后，每年的中央“一號文件”都對政 策性農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展提出了具體要求。在國家政策 的引導(dǎo)下，政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)得到持續(xù)推動。據(jù)筆 者在河南省組織的調(diào)查顯示，2007 年 8 月以來，該 省按照先行試點、逐步推開的辦法，先后推出了能繁 母豬、奶牛、煙葉、水稻、棉花、玉米等 6 個政策性農(nóng) 業(yè)保險品種。其中，能繁母豬保險、玉米保險已陸續(xù) 在全省 12 個地市開辦，煙葉保險在 4 個地市開辦，奶牛保險在 3 個地市開辦，棉花保險在 2 個地市開 辦，水稻保險在 1 個地市開辦。截至 2009 年 8 月底，政策性保險業(yè)務(wù)共承保能繁母豬 309.29 萬頭、煙葉

20.69 萬畝、奶牛 1.2 萬 頭、棉 花 190.13 萬 畝、水 稻 607 萬畝、玉米 1482.11 萬畝，分別占被調(diào)查地市種

植 面 積（或 養(yǎng) 殖 頭 數(shù)）的 67.97%、29%、13.33%、79.3%的保險公司認(rèn)為是補貼資金不能及時撥付。

三是查勘定損工作缺乏部門協(xié)作，保險公司理 賠難度大。災(zāi)情發(fā)生后，農(nóng)業(yè)受損情況需要予以及 時、合理確定。國家要求，在勘察理賠過程中政府相 關(guān)部門要加強協(xié)作、積極配合。但被調(diào)查的保險公司 反映, 基層部門協(xié)作機制作用有效發(fā)揮還需大力推 動。當(dāng)問到“接到災(zāi)情報告，你出險時其他部門是否 積極配合”時，75.2%的保險公司選擇沒有其他部門 參與或存在不積極配合現(xiàn)象。

同時，由于保險公司鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務(wù)所網(wǎng)點少、人員 少，加之農(nóng)戶多且居住分散，在保費收取、出險查勘、定損理賠等業(yè)務(wù)上需要投入較多的人財物。受人員 和經(jīng)費制約，保險公司和相關(guān)部門人員很難短時間 內(nèi)同時到達每個現(xiàn)場進行查勘。災(zāi)情發(fā)生后，主要是 通過估算和協(xié)商方式對災(zāi)情進行估計，存在較大的 主觀性。當(dāng)問到“受災(zāi)后你理賠的依據(jù)是什么”時，僅 有 59.5%的保險公司選擇 “根據(jù)現(xiàn)場查勘定損逐戶 理賠”、31.7%的反映 “有時根據(jù)現(xiàn)場查勘定損逐戶 理賠，有時根據(jù)估計支付理賠資金”、8.7%的“以鄉(xiāng) 或村為單位平均支付”。

四是農(nóng)戶災(zāi)后理賠難，保額難以覆蓋成本，現(xiàn)行 保額與彌補種養(yǎng)殖業(yè)因不可抗力造成的經(jīng)營損失存 在較大差距，農(nóng)戶損失不能較好得到補償，農(nóng)戶自愿 投保積極性不高。據(jù)調(diào)查，除奶牛保額能覆蓋農(nóng)戶 39.94%、100%和 38.55%。

（三）政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)開展中存在一些困難和問 題

根據(jù)基層調(diào)研情況發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前政策性農(nóng)業(yè)保險 推動過程中還存在以下具體問題，表現(xiàn)在：

一是國家相關(guān)的法律法規(guī)不完善。我國雖然已 于 1995 年頒布了《保險法》，但這只是一部規(guī)范商業(yè) 保險的主要法律，并不適用于農(nóng)業(yè)保險，對農(nóng)業(yè)保險 也并未有具體的規(guī)定，并不能覆蓋農(nóng)業(yè)保險；《保險 法》 第 155 條規(guī)定：“國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù) 的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。但至今配套的法律、法規(guī)尚未出臺?！侗ｋU法》不適用 或不完全適用于農(nóng)業(yè)保險，政府對農(nóng)業(yè)保險的支持 存在隨意性，存在政府補貼資金不能及時足額落實 到位。截至 2009 年 8 月末，6 個品種各級政府實際 補貼到位率為 56.16%。另外，國家及省級關(guān)于政策 性保險的規(guī)定中，僅對于各級財政補貼到位后使用 情況有相關(guān)監(jiān)督措施，包括定期報告、動態(tài)監(jiān)測等，但對于下級財政補貼資金未能及時到位的情況沒有 相關(guān)責(zé)任追究規(guī)定及懲處措施。

二是稅費扶持等政策存在不配套。目前，我國對 經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的機構(gòu)，除了按照《中華人民共和國營 業(yè)稅暫行條例實施細則》免征營業(yè)稅外，并未有其他 稅收優(yōu)待，這與經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險高、收益低的狀況 不相稱，也沒有體現(xiàn)出稅收的公平原則和調(diào)節(jié)功能。在試點工作中，各級政府為推動農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的開

金融理論與實踐

80%養(yǎng)殖成本外，其余品種成本保障比率較低，能繁

母豬、玉米、棉花、煙葉、水稻的種植養(yǎng)殖成本保障率 分 別 在 34.48% —71.42% 之 間、40.46% —67.86% 之 間、39.27% —52.68% 之 間、41.67% —62.5% 之 間 和

65.4%左右，均不能覆蓋種養(yǎng)殖業(yè)投入成本。截至

2010 年第 3 期(總第 368 期)

2009 年 8 月份，全省 16 個地市各政策性險種上報 案件數(shù) 480449 件，現(xiàn)場查勘案件數(shù) 413111 件，出險

率約為 86%，但已理賠案件數(shù)僅有 123030 件，占比 僅為 25.6%。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，所有 6 個保險品種均存在保 額難以覆蓋成本現(xiàn)象，保額對農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的保障程度 不夠，最低僅為近40%。一旦發(fā)生全損，農(nóng)民仍然要 承擔(dān)較大程度損失。截至 2009 年 8 月，全省 16 個地 市投保 6 個政策性農(nóng)業(yè)保險品種的種植養(yǎng)殖農(nóng)戶數(shù)

【保險研究】

入的比重較大的地區(qū)，應(yīng)增加其保費補貼；而對于生 產(chǎn)力水平比較高，保費支出僅占其收入比例很少的 地區(qū)，相應(yīng)減少保費補貼。中央財政的保費補貼，向 貧困的中西部地區(qū)多傾斜。補貼商業(yè)保險公司經(jīng)營 農(nóng)業(yè)保險的全部或部分經(jīng)營管理費用和業(yè)務(wù)費用，推動政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)開展。

（四）加大宣傳推動力度，營造政策性農(nóng)業(yè)保險 的外部環(huán)境

雖然作為一種重要的風(fēng)險損失的補償方式，農(nóng) 業(yè)保險已經(jīng)逐步為部分農(nóng)戶所接受，但在大部分地 區(qū)，農(nóng)業(yè)保險的意義還遠沒有被農(nóng)村居民所認(rèn)識。農(nóng) 民的保險意愿還很低，對農(nóng)業(yè)保險的作用還心存疑 惑，因此，通過多種渠道和方式加大對農(nóng)業(yè)保險的宣 傳至關(guān)重要。建議進一步發(fā)揮政府主導(dǎo)作用，明確 市、縣政府及相關(guān)部門和單位的職責(zé)，加強部門間協(xié) 作：賦予鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村委會農(nóng)業(yè)保險推廣職責(zé)：設(shè)置 專人負(fù)責(zé)如由村建協(xié)管員、農(nóng)技員兼任農(nóng)業(yè)保險協(xié) 管員，并給予一定的工作經(jīng)費和補助，加強對農(nóng)業(yè)保 險工作的宣傳和推動。同時充分利用各種媒體的作 用，加強面向養(yǎng)殖大戶、龍頭企業(yè)、專業(yè)合作組織和 農(nóng)業(yè)行業(yè)協(xié)會的農(nóng)業(yè)政策性保險方針、政策的宣傳，只有使廣大農(nóng)民真正了解和懂得國家對政策性農(nóng)險 的意圖，學(xué)習(xí)運用“保險”這一經(jīng)濟手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險，才 能促進他們積極參加保險，保障其經(jīng)營效益。

參考文獻： 2323.67 萬戶，自愿投保農(nóng)戶為 539.1 萬戶，占比僅

為 23.2%。

四、工作思考和建議

（一）進一步完善制度設(shè)計，完善相關(guān)的政策法 規(guī)體系，構(gòu)建支持政策性農(nóng)業(yè)保險的法律體系

以政府為主體，突出農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的政策性，建 立保障服務(wù)機制，為農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展創(chuàng)造一個有利 的環(huán)境。政策性農(nóng)險法律制度的建立和完善是農(nóng)村 和農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，是一個國家農(nóng)業(yè) 現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。建議進一步修改、完善我國《農(nóng) 業(yè)法》、《保險法》或在“實施條例”中增設(shè)相應(yīng)條款； 適時出臺《農(nóng)業(yè)保險法》，明確規(guī)定政策性保險的政 策性和非商業(yè)性特征、農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營原 則及組織形式等；規(guī)范農(nóng)業(yè)保險的資金籌集方式、資 金管理原則、政府支持方式等，同時對政府行為予以 約束，對多部門參與的查勘、定損理賠機制進行明 確，對政府以及政府部門的作用和農(nóng)民的參與方式 進行規(guī)范，避免由于地方政府和相關(guān)政府部門的工 作隨意性，忽視對農(nóng)業(yè)保險的支持。

（二）探索政策性農(nóng)業(yè)保險的組織模式 針對我國農(nóng)民收入和保險意識相對低的情況，建議由政府成立專業(yè)農(nóng)業(yè)政策性保險公司引導(dǎo)農(nóng)業(yè) 保險發(fā)展。政府支付經(jīng)營管理費用，采取強制保險，并享有免稅待遇。除了專門政策性農(nóng)業(yè)保險公司外，鼓勵商業(yè)性保險公司、合作社經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，對 商業(yè)性保險公司經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)提供優(yōu)惠政 策，如稅收減免、費率補貼和虧損彌補等，緩和商業(yè) 性保險公司經(jīng)營目標(biāo)與農(nóng)業(yè)保險效益低的矛盾。

（三）加大對政策性農(nóng)險的財政支持力度 農(nóng)業(yè)保險具有明顯的社會效益性，提供農(nóng)業(yè)保 險補貼早已成為許多國家支持和保護農(nóng)業(yè)的一項重 要措施，是 WTO 規(guī)則所允許的“綠箱政策”。政府通 過財政補貼支持農(nóng)業(yè)保險，是全社會分散和轉(zhuǎn)移農(nóng) 業(yè)風(fēng)險的重要渠道。因此，建議進一步完善財政補貼 政策和稅收優(yōu)惠政策，由中央和地方政府配套支付 保費補貼，給予投保農(nóng)戶的保費補貼和其他補貼，可 因險種、地區(qū)而異。對于生產(chǎn)力低下，保險費占其收

[1]李軍,段志煌.農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理和政府的作用[J].中國金融,2004,(12).[2]龐國柱,李軍.我國農(nóng)業(yè)保險實驗的成就、矛盾

及出路[J].金融研究,2003,(9).[3]尤文軍,張顯峰.農(nóng)業(yè)保險主體行為的博弈分

析[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟,2003,(5).[4]馮文麗.我國農(nóng)業(yè)保險市場失靈與制度供給 [J].金融研究,2004,(4).[5]黃建明.入世后中國農(nóng)業(yè)保險業(yè)的發(fā)展對策 [J].經(jīng)濟與社會發(fā)展,2003,(2).[6] 我國政策性農(nóng)業(yè)保險的制度安排探析[DB/ OL].保險研究,2006,(12).中國知網(wǎng).[7]國 外 農(nóng) 業(yè) 保 險 的 發(fā) 展 特 點[DB/OL].人 民 網(wǎng), 2006,(11).[8]孫蓉,朱梁.世界各國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的比

較及啟示[J].財經(jīng)科學(xué),2004,(5).[9]國外農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的經(jīng)驗與啟示[DB/OL].育

龍網(wǎng),2009,(2).（責(zé)任編輯：賈偉）

2010 年第 3 期(總第 368 期)

金融理論與實踐

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第三篇：本市推出12種政策性農(nóng)險產(chǎn)品

本市推出12種政策性農(nóng)險產(chǎn)品

農(nóng)民只需掏2至3成保費

本報訊(記者耿彩琴)北京根據(jù)都市型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展需要、農(nóng)民保險需求和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局等因素，研究確定今年開辦政策性農(nóng)業(yè)險種為小麥、玉米、蘋果、梨、桃、葡萄、露地蔬菜、溫室園藝、西瓜、奶牛、肉雞、豬12個品種。

而目前這些險種已經(jīng)全部投入到市場，截止到7月中旬，北京投保這些險種的農(nóng)戶已經(jīng)達到21666戶。這是記者昨天從北京保監(jiān)局了解到的。

北京保監(jiān)局人士昨天介紹說，該局已經(jīng)和農(nóng)委組織3家承保公司設(shè)計和厘定了12個險種的條款和費率，在全市范圍內(nèi)實行統(tǒng)一條款、費率和條款解釋。在保費方面，給予參保農(nóng)民保費補貼。一般是市政府承擔(dān)50％，各區(qū)縣政府出20％至30％，農(nóng)民只需掏30％至20％。以往，由于市場上農(nóng)險產(chǎn)品少，及農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)險不了解等因素，農(nóng)戶主動投保農(nóng)業(yè)險較少。據(jù)介紹，現(xiàn)在京郊不少農(nóng)戶已經(jīng)感受到了農(nóng)業(yè)險的好處。上個月，昌平區(qū)和大興區(qū)幾個鎮(zhèn)遇到了冰雹襲擊，部分種蘋果和西瓜的農(nóng)戶遭受損失，由于投保了農(nóng)業(yè)險，農(nóng)民獲得了保險公司的1619多萬元賠付。本市今年5月30日正式實施北京市政策性農(nóng)業(yè)保險制度。目前對政策性農(nóng)險有三大支持措施。一是財政補貼政策，按照起步階段的發(fā)展目標(biāo)，給予參保農(nóng)民50％的保費補貼，同時鼓勵各區(qū)(縣)根據(jù)實際追加部分保費補貼；給予經(jīng)營政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)的保險公司50％的經(jīng)營管理費用補貼；起步階段每年按照上農(nóng)業(yè)增加值的1‰預(yù)提農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金。二是稅收減免政策:免征營業(yè)稅，并由稅務(wù)部門積極向國家有關(guān)部門申請政策性農(nóng)業(yè)保險所得稅減免政策。三是鼓勵各區(qū)(縣)政府制定引導(dǎo)農(nóng)戶參保的科技、信貸政策支持措施，提高農(nóng)戶參保積極性；發(fā)揮農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟組織、農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)協(xié)會作用，引導(dǎo)農(nóng)戶積極參保。

[我來說兩句]

第四篇：農(nóng)機也應(yīng)納入政策性農(nóng)險

農(nóng)機也應(yīng)納入政策性農(nóng)險

當(dāng)前正值“三夏”大忙時節(jié)，大規(guī)模的農(nóng)機跨區(qū)作業(yè)正從南到北全面展開。在這個過程中，保險也被頻頻提及。比如，此前在很多農(nóng)機比較集中的地區(qū)，當(dāng)?shù)剞r(nóng)機部門主動與保險公司聯(lián)手，統(tǒng)一為參加作業(yè)的農(nóng)機上了保險。而在5月25日，農(nóng)業(yè)部特別提醒參加“三夏”作業(yè)的農(nóng)機手：跨區(qū)作業(yè)歷時長，機具轉(zhuǎn)移路程遠，其間會遇到很多困難，有條件的應(yīng)該購買相應(yīng)的保險。

近幾年來，隨著國家支持農(nóng)業(yè)機械化政策措施的力度加大，尤其是在購機補貼政策的激勵下，農(nóng)民購機用機的熱情高漲，各種農(nóng)業(yè)機械大量增加。比如，聯(lián)合收割機的保有量已經(jīng)由跨區(qū)作業(yè)開始初期（1997年）的14.1萬臺增加到2008年的71萬臺。而農(nóng)業(yè)部預(yù)測，今年“三夏”投入的小麥聯(lián)合收割機將達到44萬臺，水稻聯(lián)合收割機將達到41萬臺，玉米聯(lián)合收割機將達到6萬臺，均比去年有大幅增加。

但是，由于農(nóng)業(yè)機械作業(yè)環(huán)境惡劣、農(nóng)忙季節(jié)作業(yè)量大、部分農(nóng)機手素質(zhì)較低等原因，農(nóng)機安全生產(chǎn)事故時有發(fā)生，出現(xiàn)了原本家境殷實的農(nóng)機經(jīng)營業(yè)戶或因治療費用太大，或因賠償金額太高而債臺高筑，進而重新返貧的現(xiàn)象，有的甚至傾家蕩產(chǎn)。

有關(guān)專家指出，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、機械化是提高農(nóng)民收入的出路，要想為農(nóng)機提供保障，解決農(nóng)民的后顧之憂，必須建立相應(yīng)的風(fēng)險分散機制，而開展農(nóng)機保險是其中的一項重要內(nèi)容。

據(jù)了解，近年來，隨著農(nóng)業(yè)保險服務(wù)領(lǐng)域不斷拓寬，農(nóng)機保險也成為農(nóng)業(yè)保險的重要組成部分。2006年以來，海南、廣西、江蘇等全國25個省份開展了農(nóng)機保險，累計承保農(nóng)機具296萬臺，賠款3.8億元。尤其值得一提的是，《道路交通安全法》實施以后，由于辦理交強險成為農(nóng)用拖拉機登記的法定必備條件之一，對有效規(guī)避、轉(zhuǎn)移農(nóng)機事故風(fēng)險，減輕事故處理的壓力，起到了相當(dāng)積極的作用。

但是，也必須看到，由于農(nóng)業(yè)機械量大面廣、農(nóng)民保險意識不強等原因，目前農(nóng)機的投保率仍有較大的上升空間。在這種情況下，如何在提高農(nóng)機戶的投保積極性、有效控制農(nóng)機事故風(fēng)險概率上升的同時，又能提高拖拉機、聯(lián)合收割機等農(nóng)機的牌證管理率、年檢率，從而降低事故隱患，又成為一個新的課題。

有關(guān)專家指出，農(nóng)業(yè)機械化發(fā)展的關(guān)鍵是要做到安全發(fā)展。農(nóng)業(yè)機械是用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及其產(chǎn)品初加工等相關(guān)農(nóng)事活動的機械設(shè)備，是為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、漁業(yè)、林業(yè)等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域服務(wù)的生產(chǎn)工具。可以說，農(nóng)機事故風(fēng)險無處不在、無時不在。為了有效預(yù)防和控制農(nóng)機事故風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)將農(nóng)機保險納入政策性農(nóng)業(yè)保險的組成部分。

在這一點上，江蘇的做法頗有借鑒意義。2008年5月，江蘇省正式將農(nóng)機保險試點納入政策性農(nóng)業(yè)保險試點工作范圍。6月，又出臺了《江蘇省農(nóng)機保險試點財政保費補貼資金管理辦法（試行）》，這是全國第一個農(nóng)機保費財政補貼資金管理的規(guī)范性文件。

據(jù)了解，江蘇省政策性農(nóng)機保險試點的險種為兼用型拖拉機交強險和聯(lián)合收割機第三者責(zé)任險，財政補貼對象為農(nóng)機戶和各種農(nóng)機服務(wù)組織購買使用，并在當(dāng)?shù)剞r(nóng)機安全監(jiān)理機構(gòu)注冊登記的兼用型拖拉機和聯(lián)合收割機，各級財政提供的保費補貼不低于保費總額的50%。初步統(tǒng)計，去年該省參加政策性農(nóng)機保險的兼用型拖拉機共達3723臺，聯(lián)合收割機達245臺。同時，無錫、蘇州兩市還根據(jù)實際需要，增加了“司乘人員團體意外傷害險”這個險種，深受廣大農(nóng)機手歡迎。

業(yè)內(nèi)人士指出，將農(nóng)機納入到政策性農(nóng)業(yè)保險范圍，將有利于建立農(nóng)機風(fēng)險轉(zhuǎn)移和分?jǐn)倷C制，使農(nóng)機戶以較少的投入獲得穩(wěn)定的經(jīng)濟保障，增強農(nóng)機戶抗風(fēng)險能力和事故后恢復(fù)再生產(chǎn)能力。同時，也有利于各級財政進一步增加對農(nóng)機化的投入，調(diào)動農(nóng)民投資農(nóng)機的積極性，在購機補貼政策的基礎(chǔ)上，再配套實施政策性農(nóng)機保險，將進一步促進農(nóng)業(yè)機械化事業(yè)的發(fā)展，加快傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變。（信息來源：農(nóng)博網(wǎng)）

第五篇：業(yè)務(wù)檔案管理辦法

北京亞超資產(chǎn)評估有限公司評估業(yè)務(wù)檔案管理辦法

北京亞超評估有限公司評估業(yè)務(wù)檔案管理辦法

第一章

總則

第一條 為了維護北京亞超評估有限公司（以下簡稱“公司”）及其委托單位的利益和合法權(quán)益，規(guī)范公司的業(yè)務(wù)檔案管理，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》、《中華人民共和國檔案法實施辦法》、《北京市實施〈中華人民共和國檔案法〉辦法》和《中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》，結(jié)合行業(yè)實際情況特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱業(yè)務(wù)檔案是指本公司在進行有關(guān)資產(chǎn)評估、咨詢服務(wù)等工作（以下簡稱“業(yè)務(wù)工作”）中形成的按相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求需保存的以紙質(zhì)、電子或其他介質(zhì)存在的業(yè)務(wù)工作底稿或其他有保存價值的歷史記錄。

第三條 各業(yè)務(wù)項目應(yīng)建立健全有效的業(yè)務(wù)檔案管理制度，并確保其安全、完整和利用。

第四條 總部、分公司分別明確一名負(fù)責(zé)人（法人代表或出資人）分工負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，并指定專人對業(yè)務(wù)檔案進行管理，檔案人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)、專業(yè)素質(zhì)和知識素質(zhì)。

第五條 檔案管理接受評（注）協(xié)和同級檔案行政管理部門的監(jiān)督、指導(dǎo)。

第二章 業(yè)務(wù)檔案的管理

第六條 業(yè)務(wù)檔案管理基本內(nèi)容包括：按照業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)范化、科學(xué)化、制度化要求，對業(yè)務(wù)報告、工作底稿等業(yè)務(wù)材料文件進行收集、分類、立卷、整理、歸檔、保管、利用、鑒定和銷毀。

第七條 各執(zhí)業(yè)人員在業(yè)務(wù)工作結(jié)束后，必須將業(yè)務(wù)工作過程中形成的文件材料和工作底稿，按歸檔要求進行整理后及時向檔案管理人員移交，任何人不得拒絕歸檔或據(jù)為己有。資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)工作底稿的歸檔期限為評估報告日或核準(zhǔn)備案日后90日內(nèi)。

第 1 頁 北京亞超資產(chǎn)評估有限公司評估業(yè)務(wù)檔案管理辦法

第八條 業(yè)務(wù)檔案的立卷程序包括組卷、擬寫案卷標(biāo)題、卷內(nèi)文件材料排列與序號，填寫卷內(nèi)目錄和備考標(biāo)及裝訂等工作內(nèi)容。

（一）組卷：按照一個委托單位或一個合同號，原則上組成一個案卷。對于一項業(yè)務(wù)需要組成若干冊時，在每冊封面上必須注明此項業(yè)務(wù)共有多少冊，并注明本冊排位。

（二）業(yè)務(wù)文件材料按時間順序排列。卷內(nèi)文件材料按本公司《評估業(yè)務(wù)工作底稿目錄》要求順序排列：

1、卷內(nèi)文件目錄；

2、管理類

管理類工作底稿是指公司在評估過程中，為承攬、安排、控制、管理整個評估項目工作所形成的內(nèi)部工作文件。包括：

評估報告、評估說明、評估明細表、業(yè)務(wù)約定書、評估工作計劃、評估工作方案、評估工作人員名單及分工、被評估單位基本情況、評估項目日程安排、評估項目質(zhì)量審核記錄（三級復(fù)核）、項目評估過程中重大問題請示處理記錄、工作總結(jié)、評估報告客戶簽收表等。

3、操作類

操作類工作底稿一般是按資產(chǎn)類型及會計科目的程序編排，同時輔助為確定各類資產(chǎn)價值而附設(shè)的各類專門表式組成。包括：

各類資產(chǎn)價值狀況調(diào)查表 詢證函 資產(chǎn)鑒定表 分析計算表 市場調(diào)研記錄

第 2 頁 北京亞超資產(chǎn)評估有限公司評估業(yè)務(wù)檔案管理辦法

現(xiàn)場核實記錄等。

4、備查類

備查類工作底稿是指評估人員為完成評估活動和得出評估結(jié)論所獲取、搜集、整理的各類文件、報表、憑證、證明、圖表、參數(shù)、資料等相關(guān)文件。包括：

被評估單位的營業(yè)執(zhí)照、章程、企業(yè)基本情況介紹、企業(yè)財務(wù)報表、審計報告、重要經(jīng)濟合同與憑證、與評估行為相對應(yīng)的經(jīng)濟行為批件、評估報告核準(zhǔn)或備案文件、董事會紀(jì)要、內(nèi)部管理制度、有關(guān)取價依據(jù)的參數(shù)和資料等。

（三）卷內(nèi)文件材料的頁號編寫：在卷內(nèi)有文字記錄的每頁文件材料正面的右上角編寫頁號（阿拉伯?dāng)?shù)字書寫）。

（四）業(yè)務(wù)檔案的裝訂和移交：

裝訂：在裝訂前要除去文件材料金屬物，案卷裝訂要牢固、整齊、美觀。移交：業(yè)務(wù)部門立卷完畢后應(yīng)及時將業(yè)務(wù)檔案及電子文件（評估過程形成的全部電子文件）交業(yè)務(wù)檔案管理人員保管，同時辦理移交手續(xù)。

（五）編制業(yè)務(wù)檔案案卷目錄：業(yè)務(wù)檔案管理人員結(jié)合實際采用“分法”對業(yè)務(wù)檔案本著便于查找、利用的原則編制業(yè)務(wù)檔案案卷目錄。

第九條 業(yè)務(wù)檔案采用“復(fù)式結(jié)構(gòu)分類法”進行分類，其方法是：按“—業(yè)務(wù)項目—合同號”分類。將業(yè)務(wù)檔案先按分開，然后每個再按業(yè)務(wù)項目分開，之后每一個業(yè)務(wù)項目再按每一個合同號分開。其中業(yè)務(wù)項目按照資產(chǎn)評估、咨詢服務(wù)、其他等進行分項。

第十條 業(yè)務(wù)檔案保存。

業(yè)務(wù)檔案保管期限分為永久和定期兩種。

永久檔案是指具有長遠使用價值，并對以后工作具有重要影響和直接作用的檔案。

第 3 頁 北京亞超資產(chǎn)評估有限公司評估業(yè)務(wù)檔案管理辦法

定期檔案是指在一定期限內(nèi)具有保存價值和一定查考價值的檔案。

1、定期檔案自報告簽發(fā)之日起保存十年。

2、不再繼續(xù)委托業(yè)務(wù)的單位，其檔案按十年保管。

證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)和國有企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的評估檔案為永久檔案；其他業(yè)務(wù)的評估檔案為定期檔案。以上年限均從報告日算起。

第十一條 業(yè)務(wù)檔案必須設(shè)專柜保管，要做好八防，即：防盜竊、防火、防塵、防潮、防蟲、防鼠、防光、防污染，確保業(yè)務(wù)檔案的安全。

第十二條 業(yè)務(wù)檔案管理人員因工作需要發(fā)生變動時，應(yīng)辦理檔案交接手續(xù)，安排有關(guān)人員監(jiān)交。交接手續(xù)辦理完畢后，移交人、接收人、監(jiān)交人都要在移交表上簽章。移交人必須辦完手續(xù)后方可離開。

第十三條 任何人員不得對業(yè)務(wù)檔案進行損毀和偽造，不得據(jù)為己有。除按相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定可以對業(yè)務(wù)工作底稿作出變動和對業(yè)務(wù)工作底稿包含的信息進行披露的情形外，不得對業(yè)務(wù)檔案進行變動和泄密。對違反規(guī)定已造成損失的人員，由相關(guān)部門依法追究責(zé)任。

第十四條 公司因撤銷、解散或其它原因而終止的，其業(yè)務(wù)檔案由原股東、合伙人妥善保管。

公司合并的，原各公司的業(yè)務(wù)檔案，由合并后的公司保管。

公司分立的，其業(yè)務(wù)檔案根據(jù)分立協(xié)議或股東會決議由分立后公司分別保管。

第三章

業(yè)務(wù)檔案的利用

第十五條 業(yè)務(wù)檔案的利用是指對業(yè)務(wù)檔案的借閱、復(fù)印和摘錄等。第十六條 業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)建立健全借閱、復(fù)印登記、保密等管理制度，完善業(yè)務(wù)檔案借閱手續(xù)，對業(yè)務(wù)檔案中涉及的商業(yè)秘密按照相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定予

第 4 頁 北京亞超資產(chǎn)評估有限公司評估業(yè)務(wù)檔案管理辦法

以保密。

第十七條 有關(guān)人員借閱業(yè)務(wù)檔案要嚴(yán)格執(zhí)行借閱制度。

第十八條 評（注）協(xié)、法院、檢察院及有關(guān)部門依法查閱業(yè)務(wù)檔案時，按規(guī)定辦理必要手續(xù)后方可查閱。

第十九條 因業(yè)務(wù)工作需要，經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，其他會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)之間的注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師可以查閱業(yè)務(wù)檔案。查閱業(yè)務(wù)檔案的單位和個人未經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行復(fù)制。

第二十條 外單位需要復(fù)制時應(yīng)在復(fù)制件上注明案卷號、頁號、復(fù)制無誤等字樣，同時加蓋本單位查閱檔案專用章。

第四章

附則

第二十一條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

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