第一篇：信托公司運(yùn)營狀況分析a剖析

信托公司運(yùn)營調(diào)查分析報告

內(nèi)容介紹：

1． 調(diào)查報告通過對信托公司的特點(diǎn)，經(jīng)營狀況，財務(wù)狀況，政策環(huán)境，公司的組織結(jié)構(gòu)等等方面來對目前我國的信托公司進(jìn)行調(diào)查和分析。

2． 在文章的最后，結(jié)合調(diào)查分析的結(jié)果；對公司今后是否可與信托公司合作提出些個人的意見和看法。

一.信托業(yè)概況

1.1 定義

信托，是指委托人基于對受托人的信任；將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。而資金信托，準(zhǔn)確地說，是“集合資金信托”，它的發(fā)起設(shè)立類似于基金。信托公司是以代人理財為主要內(nèi)容,以受托人身份經(jīng)營信托投資業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。

1．2 信托的特征 ? 信托以信任為基礎(chǔ)。? 信托成立的前提是委托人將自己的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人，這里的財產(chǎn)權(quán)包括民法中的物權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)，以及其他無形財產(chǎn)權(quán)；

? 信托財產(chǎn)的獨(dú)立性：信托一經(jīng)成立，信托財產(chǎn)即從委托人、受托人、受益人的自有財產(chǎn)中分離出來，而成為一種獨(dú)立運(yùn)作的財產(chǎn)，這使得信托制度具有了獨(dú)特的破產(chǎn)隔離功能。? 受托人在管理信托財產(chǎn)時要履行謹(jǐn)慎義務(wù)；受托人管理信托財產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。

? 信托存續(xù)的連貫性：“信托不因委托人或者受托人的死亡、喪失民事行為能力、依法解散、被依法撤銷或者被宣告破產(chǎn)而終止，也不因受托人辭任而終止”；以上規(guī)定使信托具有一定的穩(wěn)定性和長期性。

1.3 信托公司制度

從“代人理財”的角度看，信托制度是與公司制度、代理制度并行的三項(xiàng)基本制度。在信托制度中，受托人為受益人的利益管理、處分財產(chǎn)；在公司制度中，公司為股東的利益管理、處分財產(chǎn)；在代理制度中，代理人為被代理人的利益管理、處分財產(chǎn)。

從財產(chǎn)及財產(chǎn)權(quán)利的角度看，基于三項(xiàng)制度所引發(fā)的財產(chǎn)上的權(quán)利設(shè)定是有區(qū)別的。首先，在信托制度、公司制度下，財產(chǎn)權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移。信托財產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到受托人，并且一般要實(shí)際交付。而股東出資組建公司時，財產(chǎn)權(quán)從股東轉(zhuǎn)移到公司，也要實(shí)際交付。代理制度則不發(fā)生財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的問題。

其次，委托人將信托財產(chǎn)交付給受托人之后，就喪失了對信托財產(chǎn)的直接支配權(quán)，受托人則取得對信托財產(chǎn)的直接支配權(quán)，并可依據(jù)信托文件的規(guī)定進(jìn)行管理和處分。而委托人只能依據(jù)信托文件的規(guī)定通過信托財產(chǎn)實(shí)現(xiàn)自己的意愿。股東將出資交付給公司之后，除享有所有者的資產(chǎn)受益外，還能通過行使重大決策權(quán)利、選擇管理者權(quán)利等貫徹自己的意愿，但對其出資所指向的財產(chǎn)及財產(chǎn)權(quán)則無權(quán)直接處分。代理人既不存在取得財產(chǎn)權(quán)的問題，一般也不以自己的名義管理和處分財產(chǎn)。

1.4 信托公司概況

目前,我國信托公司主要包括：信托投資公司、信托咨詢公司及國際信托投資公司。在以“銀、證、信、?！睘樗拇笾е默F(xiàn)代金融體系中,信托業(yè)以其獨(dú)特的功能和某些業(yè)務(wù)方面的特有優(yōu)勢,成為金融體系中一個不可或缺的組成部分。信托業(yè)的發(fā)展在國外已有3800多年的歷史，因?yàn)樗活^連著貨幣市場，一頭連著資本市場，一頭連著產(chǎn)業(yè)市場，既能融資又能投資，具有無窮的經(jīng)濟(jì)活化作用。因此，信托業(yè)的高度發(fā)展是一個成熟金融體系的重要標(biāo)志之一。

中國的信托業(yè)也有20年的歷程，但在中國,信托業(yè)的發(fā)展道路卻并不平坦。中國信托業(yè)自1979年中國國際信托公司成立以來,經(jīng)歷了大起大落的兩個發(fā)展時期。從1979年到1988年是擴(kuò)張階段。在最高峰時,國內(nèi)信托投資公司曾達(dá)到1000多家，總資產(chǎn)達(dá)到6000多億元；占到當(dāng)時金融總資產(chǎn)的10％。但隨著人民銀行對信托投資公司審批權(quán)的上收,信托業(yè)開始步入收縮階段。

二.信托公司的組織結(jié)構(gòu)

國內(nèi)的信托公司在進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，合并以后，根據(jù)《信托投資管理辦法》的要求；普遍采取了股份合作制的經(jīng)營體制。（組織結(jié)構(gòu)圖詳見組織結(jié)構(gòu)圖）

信托公司組織結(jié)構(gòu)圖

三． 信托公司目前情況

1．多年的整頓及新法規(guī)的出臺

當(dāng)前，我國的信托公司經(jīng)過了三年多的整頓，應(yīng)該說，到目前為止，已經(jīng)取得了階段性成果?！耙环▋梢?guī)”的出臺，對信托公司的性質(zhì)定位，業(yè)務(wù)范圍及監(jiān)管進(jìn)行了詳細(xì)、嚴(yán)格的界定，按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則明確地為中國信托業(yè)和信托投資公司勾畫出了明晰的法律框架，指明了發(fā)展方向。

此外，絕大部分有問題的信托機(jī)構(gòu)的牌子已經(jīng)摘掉。對于經(jīng)營規(guī)模較大，資產(chǎn)質(zhì)量較好的公司進(jìn)行重新登記予以保留。截至目前，全國239家信托公司，徹底退出信托市場、摘去信托機(jī)構(gòu)牌子的共有160家左右，已對外公告摘牌的公司118家；余下80家將合并保留為60家左右，其中80家中的44家已經(jīng)重新審核登記，合并保留為34家。

2.目前已獲批準(zhǔn)并重新登記的信托投資公司：

1、中煤信托投資有限責(zé)任公司

2、上海國際信托投資有限公司

3、華寶信托投資有限公司

4、重慶新華信托投資股份有限公司

5、大連華信信托投資股份有限公司

6、濟(jì)南英大國際信托投資公司

7、上海愛建信托投資有限責(zé)任公司

8、中海信托投資有限責(zé)任公司

9、陜西國際信托投資有限公司

10、重慶國際信托投資有限公司

11、廈門國際信托投資有限公司

12、深圳國際信托投資有限公司

13、平安信托投資有限公司

14、中泰信托投資有限公司

15、東莞市信托投資公司

16、吉林省信托投資公司

17、北京國際信托投資公司

18、西藏自治區(qū)信托投資公司

19、山西省信托投資公司

20、浙江省國際信托投資公司

21、金信信托投資股份有限公司

22、寧波市金港信托投資有限責(zé)任公司

23、新疆金新信托投資有限公司

24、甘肅省信托投資有限公司

25、西安國際信托投資有限公司

26、中融國際信托投資公司

27、中信興業(yè)信托投資公司

28、山東國際信托投資公司

29、伊斯蘭國際信托投資公司

30、蘇州市信托投資有限責(zé)任公司

31、黔隆國際信托投資有限責(zé)任公司

32、中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托投資有限責(zé)任公司

33、青海慶泰信托投資有限公司

34、西部信托投資有限公司

3． 分布情況

從這34家已獲批準(zhǔn)重新注冊的公司來看，國內(nèi)的信托公司主要集中在幾個大的直轄市和主要的省會城市，其它省份和地區(qū)已經(jīng)沒有開展信托業(yè)務(wù)的公司。

四． 信托公司運(yùn)營狀況

4．1 信托公司原來的業(yè)務(wù)狀況

信托這種重新出現(xiàn)在中國的行業(yè)，一直偏離軌道行駛。信托公司缺乏信托業(yè)務(wù)，大多從事存貸款等銀行業(yè)務(wù)，成為所謂的“二銀行”。而對于什么是真正意義上的信托，則很少有人清楚?？v觀信托業(yè)二十多年來的經(jīng)營歷程，其癥結(jié)可以歸納為四個字“不務(wù)正業(yè)”。換言之，功能定位混亂，主次業(yè)務(wù)顛倒是信托業(yè)不斷出事的根源。4．2 新管理辦法的頒布

在此背景下,2002年6月份中國人民銀行先后頒布了新版的《信托投資公司管理辦法》以及《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》；

4．3 新辦法對經(jīng)營范圍的規(guī)定

新《辦法》規(guī)定，信托公司的經(jīng)營范圍包括：受托經(jīng)營動產(chǎn)、不動產(chǎn)及其他財產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)；受托經(jīng)營法律、行政法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)；經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司/個人理財、財務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)；受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國債、政策性銀行債券、企業(yè)債券等債券的承銷業(yè)務(wù)；代理財產(chǎn)的管理、運(yùn)用和處分；代保管業(yè)務(wù)；信用見證、資信調(diào)查、經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)、公益信托、基金信托、擔(dān)保業(yè)務(wù)及經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)后，信托投資公司還可以辦理同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

此外，《辦法》還規(guī)定：信托投資公司在辦理資金信托業(yè)務(wù)取得的資金不屬于信托投資公司的負(fù)債；信托投資公司因管理、運(yùn)用和處分信托資金而形成的資產(chǎn)不屬于信托投資公司的資產(chǎn)。而且，信托投資公司在辦理資金信托業(yè)務(wù)時，不得以任何形式吸收或變相吸收存款；不得發(fā)行債券，不得以發(fā)行委托投資憑證、代理投資憑證、受益憑證、有價證券代保管單和其他方式籌集資金，辦理負(fù)債業(yè)務(wù)；不得舉借外債；不得承諾信托資金不受損失，也不得承諾信托資金的最低收益；不得通過報刊、電視、廣播和其他公共媒體進(jìn)行營銷宣傳。

在信托公司的各種業(yè)務(wù)中, 信托投資是最重要的一環(huán), 因?yàn)樾磐泄饕找嬉ㄟ^投資收益來實(shí)現(xiàn)。信托投資主要有兩類：一是投資于其公司的股票、債券；獲得股利、債息和資本利得。二是直接投資于工程或生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目, 然后按照投資比例分享經(jīng)營利潤和承擔(dān)虧損責(zé)任, 這實(shí)際上是一種股權(quán)投資。

4．4信托公司運(yùn)營狀況分析 資金來源及利潤分析

以上海地區(qū)信托公司2002年一月至六月的信貸收支表為例；資金來源總計(jì)為261.84億圓,同比上年增加了6.30億圓(資金來源總數(shù)的比率見圖表1);增加的項(xiàng)目主要集中在信托存款1.88億,委托投資基金16.55億、證券業(yè)務(wù)1.33億及應(yīng)付及暫收款7.72億。而所有者權(quán)益為40.77億;其中實(shí)收資本金為39.02億,利潤為-0.02億元（見圖表 2）。

資金運(yùn)用狀況分析 此外,我們還可以通過《上海財務(wù)公司信貸收支表》上所提供的數(shù)據(jù)了解到；信托公司目前在資金使用方面主要以委托貸款，信托貸款，委托投資，同業(yè)往來及自營投資為主。依次為：委托貸款23.94%，信托貸款15.63%,委托投資19.88%,自營投資16.73%(其中短期投資7.6%;長期投資為9.13%),存放同業(yè)23.73%(詳見圖表 3)

五.運(yùn)營狀況綜合評述

資金來源評述

通過分析上海市信托投資公司的信貸收支表;可以看到信托公司目前的經(jīng)營效益不太理想,上半年的資金來源總計(jì)同上年比較出現(xiàn)了小額的負(fù)增長;主要因?yàn)槲写婵畹南陆刀斐傻摹Ａ硗?，委托投資基金出現(xiàn)比較大幅的增長；同比上升16.55億圓或16.47%。

資金運(yùn)用評述

上海市信托公司在資金運(yùn)用上，都主要集中在信托貸款及委托貸款(其中中長期貸款占到總量的13.64%);委托投資,自營投資及存放同業(yè)這幾個項(xiàng)目下.而由自營投資可以知道;信托公司目前的投資項(xiàng)目逐漸由短期投資項(xiàng)目向長期投資項(xiàng)目轉(zhuǎn)移(短期投資和去年相比下降了約10%;而長期投資與去年相比較則上升了23%);而在同業(yè)存放的資金與去年基本持平。

財務(wù)數(shù)據(jù)評述

此外，由鞍山信托投資公司等上市信托公司在2001年年度財務(wù)報表來看,信托公司目前主要的收入還是依靠在證券銷售上獲得的差價。此外，由于業(yè)務(wù)的單一，及自營投資盈利下降，使得信托公司普遍在資產(chǎn)收益率，資本收益律，收入盈利率都有不同程度的下降。

六．發(fā)達(dá)國家信托業(yè)狀況

日本信托業(yè)規(guī)模

日本法制意義的“信托”始于1900年，經(jīng)過一百來年的發(fā)展，到2000年末，日本的信托財產(chǎn)的余額達(dá)2820000億日元（約合人民幣191000億元）。

經(jīng)營特點(diǎn)：

日本的商業(yè)銀行為短期金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營短期融資業(yè)務(wù)，而信托銀行為長期金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，主要經(jīng)營以金錢信托為主的長期資金業(yè)務(wù)。信托銀行獨(dú)立于其他金融機(jī)構(gòu)，注重發(fā)揮信托業(yè)務(wù)的專門性職能，對日本經(jīng)濟(jì)起到了很好的作用。

日本的信托業(yè)的特色：

主要是：有健全的法制為依據(jù)，注重發(fā)揮信托業(yè)務(wù)的專門性職能；即銀行、證券和信托業(yè)的嚴(yán)格分離。能不斷開發(fā)符合日本特色的信托新業(yè)務(wù)，重視信托思想的普及寡頭壟斷的市場格局 ；信托業(yè)集中在七家信托銀行手中。

日本信托業(yè)種類：

主要有：基金信托、公益信托、特定贈予信托、土地信托、年金信托、貸款信托、投資信托、有價證券信托等。

美國信托業(yè)的特點(diǎn)：

美國是世界上實(shí)行信托業(yè)務(wù)和銀行業(yè)兼營的國家，其經(jīng)營特點(diǎn)是：

? 廣泛開展銀行信托，信托業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行內(nèi)部是相互獨(dú)立的，按職責(zé)嚴(yán)格加以區(qū)分； ? 有價證券是信托財產(chǎn)的主要投資對象，所以稱美國信托為證券信托。

? 信托財產(chǎn)高度集中；信托財產(chǎn)多數(shù)集中在大銀行手中。? 美國信托業(yè)以民辦為主。

? 美國信托業(yè)發(fā)展是實(shí)踐先行、法規(guī)隨后。

目前美國的信托業(yè)務(wù)一般劃分為私人信托和機(jī)構(gòu)信托兩部分。私人信托包括：受托管理財產(chǎn)、受托處理財產(chǎn)、指定允當(dāng)監(jiān)護(hù)人或管理人以及私人代理賬戶。機(jī)構(gòu)信托包括：管理企業(yè)雇員基金賬戶、發(fā)行公司債務(wù)信托、商務(wù)管理信托（又稱為公司理財）、表決權(quán)信托、以及代理股票經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)等。

七． 介入模式的思考

? 因目前國家對信托公司的整頓工作尚在持續(xù)的進(jìn)行當(dāng)中,政策面還不是很穩(wěn)定,認(rèn)為近期不宜介入信托公司或與之合作。

? 如果公司考慮要介入，結(jié)合我們公司的特點(diǎn)。委托貸款等信托公司的委托代理業(yè)務(wù)是一個較為理想的切入點(diǎn)。

第二篇：如何做人力資源運(yùn)營狀況分析

如何做人力資源運(yùn)營狀況分析

胡尚華

人力資源管理部門的產(chǎn)品是企業(yè)的人才,經(jīng)營人才也要象經(jīng)營產(chǎn)品一樣。首先我們必須熟悉產(chǎn)品,才談得上經(jīng)營，必須了解人力資源的經(jīng)營狀況，才能不斷發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行修正和優(yōu)化。人力資源部門如何分析人力資源運(yùn)營狀況呢？我個人工作體會覺得應(yīng)該從以下幾個方面進(jìn)行人力資源分析：

一、人力資源結(jié)構(gòu)分析

人力資源結(jié)構(gòu)應(yīng)該包含：

1、學(xué)歷結(jié)構(gòu)：博士、碩士、本科、大專、中專等不同層次學(xué)歷的比例，了解人力資源的整體素質(zhì)，根據(jù)不同的行業(yè)和不同性質(zhì)的企業(yè)要求的結(jié)構(gòu)不樣，沒有一個標(biāo)準(zhǔn)的比例，適合的就是最好的，每個企業(yè)可以在實(shí)踐找到經(jīng)驗(yàn)值，并不斷的優(yōu)化和改善。

2、年齡結(jié)構(gòu)：按照不同年齡段進(jìn)行分析，年齡結(jié)構(gòu)分布比較重要，合理的結(jié)構(gòu)要保證人才的延續(xù)和后繼有人，不能斷檔，又要有經(jīng)驗(yàn)的積累和傳遞，又要有新的活力和創(chuàng)造力。一般來講，傳統(tǒng)企業(yè)年齡結(jié)構(gòu)會偏老些，新興產(chǎn)業(yè)和創(chuàng)意型產(chǎn)業(yè)要求年輕些。總體來講，企業(yè)隊(duì)伍年輕化是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的趨勢和要求。

3、性別結(jié)構(gòu)：一個企業(yè)男女性別保持合理的比例對企業(yè)是有利的，男女搭配工作不累說明男女之間的互補(bǔ)性給工作帶來的好處，一陰一陽，一剛一柔，保持了企業(yè)中各種要素的平衡，當(dāng)然有的工種男性更適合，有的工種女性更適合，因此，男女比例取決于企業(yè)所在業(yè)務(wù)性質(zhì)，但盡量保持相對的平衡。

4、籍貫結(jié)構(gòu)：不同地域有不同的人文特點(diǎn)或者個性特點(diǎn)，因此盡可能用不同地方的人，發(fā)揮不同地方人的優(yōu)勢，并相互學(xué)習(xí)和優(yōu)勢互補(bǔ)。不同地方人群數(shù)量差距太大會有可能會產(chǎn)生幫派，形成小團(tuán)體，這樣不利于企業(yè)文化建設(shè)，并且可能使人際關(guān)系復(fù)雜化。

5、層級結(jié)構(gòu)：企業(yè)按管理層級應(yīng)該有一個合適的比例，高層、中層和基層總體上應(yīng)該是金字塔型。如果高層的比例過大，企業(yè)可能造成官僚主義作為，大量的時間花在解決高層自己制造的問題上，溝通成本大，內(nèi)耗嚴(yán)重。在企業(yè)能管理到位的情況下，管理的層級越少越好，管理人員的比例越小越好，當(dāng)然有一些人才儲備也是必要的。

6、職能結(jié)構(gòu)：主要指生產(chǎn)和銷售等直接產(chǎn)生價值的人員與其它職能部門人員的比例，職能部門人員的比例越少越好，表明企業(yè)的管理效率高，并且節(jié)約了人工成本。

7、能力結(jié)構(gòu)：對員工的能力進(jìn)行盤點(diǎn)評估，做到崗位的核心能力突出，不同能力結(jié)構(gòu)的互相配合，實(shí)現(xiàn)1+1》2的統(tǒng)合綜效。

8、當(dāng)然還有結(jié)構(gòu)比例，比如合同工人員與臨時工人員的比例等。

二、人力資源異動分析

人力資源異動包括調(diào)動、晉升、離職等，其中員工流失率應(yīng)該是企業(yè)最關(guān)心的指標(biāo)。流失率的計(jì)算方法不同企業(yè)各有不同，比較多的或者比較恰當(dāng)?shù)挠?jì)算公式是：流失率=流失人數(shù)/期間總?cè)藬?shù)，其中期

間總?cè)藬?shù)=期初人數(shù)+新進(jìn)人數(shù)。人員流失有兩種情況，一是員工主動提出離職的，一種是公司讓員工離職的。一個企業(yè)可能更關(guān)注前一種，如果前一種數(shù)量大，表明企業(yè)在保留人才上出了問題，要進(jìn)一步找到員工離職的原因，并在人力資源管理中加以改善。

三、人力資源成本分析

人力資源總成本占銷售收入的比例，占公司總利潤的比例以及在產(chǎn)品中成本的構(gòu)成比例。勞動密集型企業(yè)人工成本占總成本高，因此人工成本管理應(yīng)更加精細(xì)化。人工成本也要進(jìn)行結(jié)構(gòu)化分析，包括固定工資成本，獎金工資成本以及工資性福利支出等，一個企業(yè)應(yīng)該不斷降低人工成本收入比和人工成本利潤比，降低人工成本中固定工資比例，增加獎金工資比例。

四、人力資源生產(chǎn)力分析

生產(chǎn)力分析是要知道人力資源使用的效率和效益?？梢杂萌司a(chǎn)值、人均銷售收入、人均利潤等指標(biāo)。并在企業(yè)不同的經(jīng)營階段進(jìn)行對比分析，以不斷提高以人力資源生產(chǎn)力為目標(biāo)的人力資源經(jīng)營水平。人力資源運(yùn)營分析需要及時準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支撐，因此人力資源信息化（eHR)對人力資源運(yùn)營分析是一個極好的工具，可以通過系統(tǒng)定制設(shè)計(jì)自動生成月度分析報告，作為人力資源管理的重要決策依據(jù)。

第三篇：書院運(yùn)營方案剖析

一、宗旨及核心理念 宗旨: 書院順應(yīng)中央“弘揚(yáng)中華文化,建設(shè)中華民族共有精神家園”的文化大政方針,以儒家禮樂文化為內(nèi)容,建設(shè)全國首個文化產(chǎn)業(yè)型精神家園。

核心理念: 孔子原初文化上承2500年上古文化,下啟2500年中國農(nóng)業(yè)文明,再開2500年人類科學(xué)智能時代的禮敬和諧文明。

中國文明是禮儀文明,用禮樂的形式培育上品國民,提升國格國位。行禮儀、讀經(jīng)典,是書院的教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)特色。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位管理 院長: 主持書院。代表書院公眾形象品牌。代表書院經(jīng)典闡釋水平和禮儀主持水平。主持大型禮樂活動。規(guī)范民族節(jié)日內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。領(lǐng)導(dǎo)教務(wù)院長和財務(wù)院長。與董事長分主、共主書院之硬件、軟件建設(shè)。

教務(wù)院長: 中小學(xué)部、大學(xué)部、企業(yè)部、社區(qū)部之設(shè)立。各省書院建設(shè)之教務(wù)規(guī)范。省以上部門之公關(guān)活動。

負(fù)責(zé)教務(wù)部門之機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理。

財務(wù)院長:會計(jì)、保衛(wèi)、物業(yè)、建設(shè)、融資、開發(fā)、規(guī)劃。

內(nèi)部餐飲,禮樂活動之供應(yīng)。外部攤點(diǎn)、平衡、協(xié)調(diào)。外省書院建設(shè)、加盟。地方政府之公關(guān)活動。

負(fù)責(zé)內(nèi)務(wù)、財務(wù)、物業(yè)部門之設(shè)置和制定管理方案。管委會: 董事長(投資人、院長(主持人、副院長等,決策,制定計(jì)劃,制定五年計(jì)劃?？己?實(shí)施。

三、業(yè)務(wù)

1、中小學(xué)之禮儀輔導(dǎo)、經(jīng)典學(xué)習(xí)輔導(dǎo)。

2、大學(xué)之巡講。

3、城市社區(qū)及農(nóng)村社區(qū)之禮館建設(shè),祠堂改革新用。

4、民族節(jié)日之禮樂活動。

5、書院之國內(nèi)外設(shè)置、加盟。具體為:

1、游人感受:書院對外開放,游客每日之禮樂感受、誦讀感受旅游。禮儀、服裝。行禮、儀式、誦讀。就餐及禮儀。每日經(jīng)典、禮儀會講。周末禮儀示范、經(jīng)典講座。

2、走出去:機(jī)關(guān)、大學(xué)、中小學(xué)巡講及師資培訓(xùn)。

3、合作:電視臺欄目、報紙專題。與一家電視臺、一家報紙合作,開設(shè)專欄。

4、資格認(rèn)定:認(rèn)定學(xué)校校長及優(yōu)秀教師為禮儀師,公示。

5、培訓(xùn):農(nóng)村禮儀師培養(yǎng)及鄉(xiāng)規(guī)鄉(xiāng)約、新風(fēng)俗習(xí)慣之制定、輔導(dǎo)。

6、培訓(xùn):城市社區(qū)、小區(qū)禮儀師培養(yǎng)。

7、培訓(xùn):企業(yè)中級班禮儀三日培訓(xùn)。企業(yè)家高級班禮儀三日體驗(yàn)。

8、禮樂示范:傳統(tǒng)節(jié)日規(guī)制。

9、起書院廟會。

四、首年財務(wù)目標(biāo)

前四個月為投入、示范期。中四個月為活動、持平期。后四個月為活動收入期。

首年,收入元,贏利元。教務(wù)院長和財務(wù)院長各承擔(dān)一半。財務(wù)院長: 門票:游客,全年人。前萬人免。門票元。紀(jì)念品開發(fā)銷售:元。

餐飲及星期天會餐、節(jié)日祭品分食:萬元。書院起廟會:萬元。教務(wù)院長: 《禮儀手冊》、《論語申本》、經(jīng)典書籍、音像等銷售:萬元。師資培訓(xùn):元。中級班、高級班:元。外出講課:元。加盟、贊助:元。

五、規(guī)劃長遠(yuǎn)目標(biāo)

1、在香港注冊“國際聯(lián)合會”,在書院召開第一次會議。

2、規(guī)劃周邊土地,成為“文化城”。

3、書院在當(dāng)?shù)孛裾肿浴Ｏ扔心繕?biāo),才能不亂。

六、網(wǎng)站

網(wǎng)頁(正體字必開(增開欄目 活動預(yù)告:周末、節(jié)日之活動預(yù)告

書院介紹:位置、來院路線、部門設(shè)置、建筑、書院業(yè)務(wù)、聯(lián)系。書院紀(jì)事:每日新聞,要聞。日志、月志。

禮儀師榜:積極推廣文明禮儀教育和國學(xué)經(jīng)典教育的優(yōu)秀校長、教師、企業(yè)家,被公示為書院禮儀師,成為具有主持人生大禮和社會慶典儀式、婚禮資格的“儒家禮儀師”。

示范基地:學(xué)校、社區(qū)、企業(yè)推廣文明禮儀和國學(xué)經(jīng)典學(xué)習(xí),經(jīng)過書院規(guī)范指導(dǎo),授牌。

云深生員:本地、外地到書院短期學(xué)習(xí)的人,或參加培訓(xùn)的人,成為書院生員。予以公示。

云深友朋:來訪之重要客人,對書院提供支持、贊助的單位和個人。

云深義工:國學(xué)、禮樂有專長者,為書院之禮樂、誦讀活動提供服務(wù)者,報名,張榜公布。

復(fù)興文訊:國內(nèi)外禮樂復(fù)興、國學(xué)復(fù)興的信息。人才招聘:經(jīng)、禮、樂、舞人才招聘。

先賢祠:古代的圣賢大儒、忠臣明君、良將賢相、一方楷模。楚地賢人。今儒堂:當(dāng)今研究儒學(xué)之專家學(xué)者。

藏經(jīng)樓:儒家經(jīng)典。文苑閣:經(jīng)典、禮樂資料。留言板:訪客留言。

七、其他 要做就做第一。穩(wěn)步就班搞起來。

合作媒體:一家電視臺,一家報紙。

教權(quán)教產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)資產(chǎn),是書院兩大概念,為國內(nèi)外書院之建設(shè)樹立規(guī)范。機(jī)構(gòu)設(shè)置隨發(fā)展而增加?；炯軜?gòu)按、一、二、三、六布局。

2007年12月10日 三件事: 建網(wǎng)站

開學(xué)堂(論語學(xué)堂、禮儀學(xué)堂 來友朋(有教無類別,天下無敵人 準(zhǔn)備: 服裝(展示、行禮

錄音錄像器材(錄取資料,出書出音像

誦讀書籍(學(xué)生、游人購買 飯?zhí)?游人就餐,學(xué)就餐禮儀 禮器(香、香爐,方便民間崇拜

第四篇：養(yǎng)老運(yùn)營方案剖析

養(yǎng)老運(yùn)營方案

一、【工作思路】

1、明確工作內(nèi)容

首先必須讓公司各部門從各自為陣的角色中快速轉(zhuǎn)變過來,從事務(wù)型的辦公室職能里

解脫出來,真正賦予市場部戰(zhàn)略規(guī)劃、策略制定、市場調(diào)研、市場開發(fā)等基本的崗位職能, 以消費(fèi)者需求為中心,根據(jù)不同的市場環(huán)境,對市場運(yùn)作進(jìn)行策劃和指導(dǎo)。

2、駐點(diǎn)營銷

駐點(diǎn)市場的推行既鍛煉、提升市場部人員自身,又貼身服務(wù)了一線業(yè)務(wù)人員,市場部

只有提供了這種貼身、顧問、教練式的全程跟蹤服務(wù),市場部才能徹底改變一線人員對其的

片面看法。

3、市場部駐點(diǎn)必須完成幾方面的工作: a、通過全面的調(diào)研,發(fā)現(xiàn)市場機(jī)會點(diǎn),并針對性地拿出市場提升方案;b、搜集競爭品牌產(chǎn)品和活動信息,捕獲市場消費(fèi)需求結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢;c、針對性地制定并組織實(shí)施活動方案,對市場促銷、費(fèi)用及政策使用情況進(jìn)行核查與

落實(shí),發(fā)現(xiàn)情況及時予以上報處理。

d、及時全面宣傳貫徹公司政策,提升一線人員的戰(zhàn)斗力;制定不同時期的有針對性的

員工激勵方案,提升員工積極性,進(jìn)一步為公司提升競爭力;e、在市場實(shí)踐中搜集整理亮點(diǎn)案例,重點(diǎn)總結(jié)出方法和經(jīng)驗(yàn),及時推薦給市場復(fù)制;

二、【管理團(tuán)隊(duì)】

1、合理配置人員: a市場信息管理員一名負(fù)責(zé)市場調(diào)查、信息統(tǒng)計(jì)、市場分析工作;b活動策劃人員一名,負(fù)責(zé)活動推廣策劃方案、促銷策劃資料匯編;c客服專員一名負(fù)責(zé)公司日常業(yè)務(wù)咨詢、投訴接待、大宗業(yè)務(wù)客戶資料管理等。

2、充分發(fā)揮人員潛力,強(qiáng)調(diào)其工作中的過程控制和最終效果。

3、嚴(yán)格按照公司所規(guī)定的各項(xiàng)要求,開展各部門的工作,努力提高管理水平使市場部逐步成為執(zhí)行型的團(tuán)隊(duì)。

4、協(xié)調(diào)部門職能,為各部門做好服務(wù)工作。

三、【市場分析】

1、競爭激烈

公司成立以來,在李總的帶領(lǐng)下,公司同仁辛勤而有效的運(yùn)作,奠定了扎實(shí)而迅速的管理經(jīng)驗(yàn),為公司進(jìn)一步開拓市場打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。公司一直以來定位為中國高端養(yǎng)老產(chǎn)業(yè),形成旅游、酒店、會議、養(yǎng)生、醫(yī)療、養(yǎng)老為一體的新型養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)

模式,但由于同行業(yè)的大舉發(fā)展及市場營銷手段,外加公司還處于整合期,使我們在市場競爭中變的前進(jìn)艱難。

2、整合資源

公司立足長三角,整合各方面的社會資源、政府資源、行業(yè)聯(lián)盟等,準(zhǔn)確定位,找到適合自己的消費(fèi)群體,由以往的被動推銷模式逐漸轉(zhuǎn)換為主動營銷模式,同消費(fèi)者形成互動,在后期活動開展中力爭占據(jù)市場主導(dǎo)地位。

四、【目標(biāo)市場】

主要面向三類目標(biāo)顧客群體: 其一,本身文化程度、收入水平較高的企事業(yè)單位老年退休人群。這類顧客較高的文化素質(zhì),決定了他們對于老年生活有著較高的追求,他們不但希望自己的老年生活擁有較好的醫(yī)療、家政等服務(wù)保障,更希望晚年生活能夠豐富多彩,滿足其物質(zhì)和精神的雙重要求。

其二,經(jīng)濟(jì)收入、文化素質(zhì)較高的中年子女。這類人群一般工作較為忙碌,缺乏足夠的陪伴父母、照顧父母的時間,但他們非常孝敬父母,關(guān)心父母的老年生活于身心健康,希望父母可以在一個適宜的居住環(huán)境中安度晚年。

其三,有一定收入、不喜城市中心區(qū)的喧囂生活環(huán)境、追求安逸平靜的老年生活的退休老人。這類老人也許收入并不豐厚,但他們對于養(yǎng)老生活有著自己的追求;

五、【產(chǎn)品策略】 產(chǎn)品定位: 公司產(chǎn)品初期定位為長三角地區(qū)離退休老人品質(zhì)生活的主張者和身心健康的維護(hù)者,是老年人旅游養(yǎng)老的理想之地。

服務(wù)項(xiàng)目:

我們?yōu)槔先颂峁┮幌盗旋R全的服務(wù),項(xiàng)目內(nèi)部擁有完備的設(shè)施,專業(yè)的服務(wù)團(tuán)隊(duì),老人們完全可以在此享受到老年人的快樂。

六、【價格策略】

采用高價格策略,區(qū)分于普通養(yǎng)老院和其他養(yǎng)老機(jī)構(gòu),在消費(fèi)者心中確立一個高檔次,可靠、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的老年人期望的頤養(yǎng)天年的養(yǎng)老場所。

七、【渠道策略】

1、建立專門的銷售團(tuán)隊(duì),進(jìn)行產(chǎn)品服務(wù)的推廣銷售;

2、設(shè)立專門的咨詢電話和接待中心,專車提供接送服務(wù),并接待有意向的顧客實(shí)地參觀了解;

3、通過老年人及其子女宣傳

八、【促銷策略】

1、活動營銷

與各市老年協(xié)會和各種老年團(tuán)體合作舉辦麻將、書法賽、腰鼓賽、戲曲大賽、廣場舞比賽等,一方面吸引老年人參加,另一方面也會引起媒體的報道,起到宣傳作用,再者也會提高公司在老百姓心中的形象,提高知名度,樹立品牌。

2、公益營銷

設(shè)立老年活動公益金,組織護(hù)理醫(yī)療人員,免費(fèi)為當(dāng)?shù)乩先藴y血壓、拍背、翻身或者教他們?nèi)绾巫龀烤毜取?/p>

3、公司體驗(yàn)周

以較低的價格邀請老人們來公司體驗(yàn)中心體驗(yàn)一周,使老人們有真切直觀的感受,激發(fā)“欲望”。

4、其他。。

第五篇：擔(dān)保公司運(yùn)營狀況報告

擔(dān)保公司運(yùn)營狀況報告

本報告在研究世界發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)擔(dān)保的發(fā)展情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合該行業(yè)在我國尚屬一個新興行業(yè)的特點(diǎn)，主要就該行業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、組織體系的設(shè)置、運(yùn)作模式的選擇以及風(fēng)險控制進(jìn)行了闡述，最后結(jié)合我公司的發(fā)展戰(zhàn)略，就我公司介入該行業(yè)的模式進(jìn)行了探討。

前言

第一部分

概述

一、中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用

從80年代中期開始進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)體制改革和金融體制改革使中小企業(yè)有蓬勃發(fā)展的機(jī)遇和空間。經(jīng)過近20年的洗禮，中小企業(yè)已經(jīng)成為中國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。全國工商注冊登記的中小企業(yè)已超過1000萬家，占全部注冊企業(yè)數(shù)的90%，中小企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值和實(shí)現(xiàn)利稅分別占全國的60%和40%左右，中小企業(yè)還提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會。1997年,在全國獨(dú)立核算的工業(yè)企業(yè)中，中小企業(yè)有近50萬家，占全國獨(dú)立核算的工業(yè)企業(yè)總數(shù)的98.5%，企業(yè)資產(chǎn)總計(jì)5020億元，占獨(dú)立核算工業(yè)企業(yè)總資產(chǎn)的50%，實(shí)現(xiàn)工業(yè)產(chǎn)值413.15億元,占工業(yè)總產(chǎn)值的60%,產(chǎn)品銷售收入36200億元,占產(chǎn)品銷售收入的5.7%，利潤509億元，占利潤總額的30%。

不論在發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是國民經(jīng)濟(jì)的重要經(jīng)濟(jì)支柱；在促進(jìn)科技進(jìn)步、增加就業(yè)、擴(kuò)大出口等方面，發(fā)揮著不可忽視而且不可替代的作用。中小企業(yè)不僅為人們提供了廣闊的就業(yè)機(jī)會，而且也為人們發(fā)揮創(chuàng)業(yè)精神、實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)夢想提供了具有無限想象力的舞臺。

二、融資難是中小企業(yè)面臨的主要問題

與此同時，中小企業(yè)又是社會各種經(jīng)濟(jì)組織中的弱者，其生存和發(fā)展面臨著一系列的難題。根據(jù)亞太經(jīng)濟(jì)合作組織（APEC）的歸納，中小企業(yè)一般存在著五大難題：市場準(zhǔn)入，資金融通，人才引進(jìn)，信息共享以及科技應(yīng)用。就中國的情況看，中小企業(yè)融資難的問題尤其突出。

同樣是融資難，但中國的情況又與世界發(fā)達(dá)國家不同，有其特殊性，比如：社會信用體系尚未建立，市場信用缺乏，法律制度不健全，資本市場和金融體系不發(fā)達(dá)等等。因而，中國的中小企業(yè)融資顯得尤為困難。為了解決這一難題，近幾年，理論界和企業(yè)界都在積極探索各種良策，也提出了不少好的建議，比如：風(fēng)險投資、二板市場、建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、甚至貸款保險等。但是，我們應(yīng)該看到，中國的中小企業(yè)融資難的最根本原因在于信用制度的缺乏，而要建立全社會的信用體系是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，是不能一蹴而就的。因此，中小企業(yè)的融資渠道在相當(dāng)長的一段時間內(nèi)主要還是從商業(yè)銀行的貸款，這就必然涉及到貸款的信用擔(dān)保。

1997年上海銀行對部分中小企業(yè)進(jìn)行的抽樣調(diào)查結(jié)果表明，絕大多數(shù)的中小企業(yè)在資金融通發(fā)面都有困難。中小企業(yè)融資渠道狹窄單一，融資成本高，資金短缺已經(jīng)成為中小企業(yè)經(jīng)營困難乃至停產(chǎn)的主要原因。

中小企業(yè)融資狀況調(diào)查結(jié)果

（1）：企業(yè)融資困難程度

沒有困難 比較困難 很困難 17.64%

68.75%

13.61%(2)：停產(chǎn)的主要原因

資金短缺 政策限制 產(chǎn)品銷售 管理不善 主管部門干預(yù)

其他 46.44%

5.44%

11.51%

2.72%

2.30%

31.59%(3)：融資渠道

銀行機(jī)構(gòu) 商業(yè)票據(jù) 公司債券 內(nèi)部渠道 外單位借入 其他 71.86%

1.89%

0.38%

9.35%

1.98%

14.54%(4)：最希望解決的問題

融資渠道 稅收優(yōu)惠 市場信息 高級人才 減輕社會負(fù)擔(dān)

其他 44.02%

17.57%

17.86%

4.98%

6.69%

8.88% 中小企業(yè)為社會做出了巨大的貢獻(xiàn)，然而，他們獲得的銀行貸款又有多少呢？據(jù)1998年的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料表明，國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款僅占其貸款余額的38%，即使加上其他銀行的信用社的貸款，也僅占全部貸款的44%。

大型金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)貸款風(fēng)險較大，管理成本高。據(jù)調(diào)查，對中小企業(yè)貸款的管理成本平均為大中型企業(yè)的5倍左右。只有中小型金融機(jī)構(gòu)才能為他們籌資。我國的情況也確實(shí)是如此的。以下是1998年一些銀行對中小企業(yè)貸款占其貸款余額的比重：

工商銀行 建設(shè)銀行 中國銀行 農(nóng)業(yè)銀行 民生銀行 城市信用社 農(nóng)村信用社 城市商業(yè)銀行 19.85%

20.1%

39.1%

61.5%

93%

80.9%

80.9%

70%-80%

三、中小企業(yè)融資難的原因

（一）外部原因

由于我國金融體系中資本市場相對于資金市場發(fā)育很不完全，缺少一個多層次的、能夠?yàn)閺V大中小企業(yè)融資服務(wù)的資本市場(證券市場上的直接融資主要是為國有大中企業(yè)服務(wù)的)。中小企業(yè)還只能向國有金融機(jī)構(gòu)主要是銀行尋求幫助，而目前的狀況是在全部銀行信貸資產(chǎn)中，非國有經(jīng)濟(jì)使用的比率不到30%，70%以上的銀行信貸仍然由國有部門使用。

如何解決中小企業(yè)融資難的問題，已經(jīng)成為廣泛關(guān)注的一個問題。要解決問題，首先要分析問題產(chǎn)生的原因。造成這一問題主要有以下幾條原因:

1、由于傳統(tǒng)政策、觀念的障礙，難以獲得銀行的信貸支持。

脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的現(xiàn)有銀行體系, 受傳統(tǒng)觀念的影響，對中小企業(yè)的認(rèn)識多數(shù)停留在個體戶、作坊的層面上, 評價多為負(fù)面、悲觀, 即使看到某家企業(yè)經(jīng)營得很好，也自然而然地感覺這家企業(yè)不牢靠，貸款給他們不穩(wěn)妥。加之許多對中小企業(yè)的政策扶持多流于口號、形式，對原有政策缺乏清理，并未真正發(fā)揮作用，所以在觀念、認(rèn)識這個層面上，中小企業(yè)就站在不利的位置上，難以獲得銀行的信貸支持。

2、中小企業(yè)資產(chǎn)存量規(guī)模小，無法向銀行提供足夠適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)擔(dān)保。剛才我們提到了國有大中企業(yè)資產(chǎn)存量大，他們有能力向銀行提供足夠適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)擔(dān)保，而大部分中小企業(yè)資產(chǎn)存量小，拿不出有效資產(chǎn)擔(dān)保。銀行限于自身規(guī)避風(fēng)險的要求, 即使看到某家中小企業(yè)資質(zhì)好，還貸有保證，因?yàn)闆]有足夠的擔(dān)保, 也無法提供信貸支持。在代表我國經(jīng)濟(jì)的流量成分的金融機(jī)構(gòu)與代表增量成分的中小企業(yè)之間缺少橋梁。

3、對銀行來說, 向中小企業(yè)發(fā)放貸款，單筆放貸成本過高。中小企業(yè)向銀行申請貸款的單筆數(shù)目一股不大，而國有大中企業(yè)由于資本集中，企業(yè)規(guī)模大，單筆信貸數(shù)額較大。但在業(yè)務(wù)審批時，每筆業(yè)務(wù)的流程是完全相同的，對中小企業(yè)提供貸款的手續(xù)與向國有大中企業(yè)的手續(xù)是一樣煩瑣的，就單筆業(yè)務(wù)來說，銀行向中小企業(yè)放貸相對業(yè)務(wù)成本較高。

4、國內(nèi)利率非自由化，風(fēng)險回報不成正比。

限于人民銀行的規(guī)定，國內(nèi)銀行實(shí)行劃一的貸款利率，不管是貸給什么樣的企業(yè)，利率都只能是一樣的。但由于上面講到的，單筆放貸成本高，中小企業(yè)公信力不足，向中小企業(yè)發(fā)放貸款確實(shí)存在一定風(fēng)險等原因，造成了銀行向中小企業(yè)貸款風(fēng)險回報不成正比，最終造成銀行不愿向中小企業(yè)提供信貸支持。

5、中小企業(yè)公信力不足

由于新舊體制轉(zhuǎn)型，社會整體信用程度不高，銀行向中小企業(yè)放貸也確實(shí)存在一定的風(fēng)險。而且在中小企業(yè)發(fā)展壯大的過程中，存在一些企業(yè)逃廢債的例子。一粒老鼠屎壞一鍋湯，這些現(xiàn)象影響了中小企業(yè)的形象，造成了中小企業(yè)公信力不足，許多銀行業(yè)者抱著多一事不如少一事的態(tài)度，不與或者少與中小企業(yè)打交道。

6、中小企業(yè)間互保風(fēng)險大，許多中小企業(yè)不敢使用互保這種手段。

在現(xiàn)實(shí)條件下，許多中小企業(yè)采用了相互擔(dān)保的方式尋求架設(shè)與金融機(jī)構(gòu)之間的信用橋梁。但由于我們上面提到了，我國經(jīng)濟(jì)體制正處在轉(zhuǎn)軌時期，整個社會還沒有建立適應(yīng)新體制的信用大環(huán)境。許多中小企業(yè)在使用互保時被資質(zhì)不良的互保對象企業(yè)所騙，栽了跟頭，有的甚至被拖跨，而中小企業(yè)沒有能力也不可能審查清楚互保對象企業(yè)的真實(shí)狀況。對中小企業(yè)來說使用互保手段風(fēng)險很大，許多中小企業(yè)不敢參加互保。

7、銀行審貸手續(xù)煩瑣，周期長，不適應(yīng)民營企業(yè)的要求。由于現(xiàn)行銀行體制的限制，銀行信貸業(yè)務(wù)手續(xù)煩瑣，周期長，而中小企業(yè)在競爭中的優(yōu)勢就在于船小好掉頭，反應(yīng)靈敏。銀行的資金支持不能在最需要的時候到位, 適應(yīng)不了中小企業(yè)的要求。

（二）內(nèi)部原因

第一，中小企業(yè)內(nèi)部管理制度不健全，管理不規(guī)范，水平低。反映為財務(wù)報表真實(shí)性低，隨意性大，資產(chǎn)難以全面核實(shí)清楚。

第二，一些中小企業(yè)，特別是國有中小企業(yè)，在項(xiàng)目投資上缺乏可行性研究，項(xiàng)目的后續(xù)資金無著落，項(xiàng)目投資估算脫離實(shí)際。

第三，中小企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量較差，產(chǎn)品老化和檔次較低等問題十分嚴(yán)重。據(jù)中小企業(yè)發(fā)達(dá)的浙江省有關(guān)調(diào)查顯示，76％的企業(yè)主要產(chǎn)品為技術(shù)含量較低的中低檔產(chǎn)品。

第四，資產(chǎn)負(fù)債率高，企業(yè)抵抗風(fēng)險能力低，脆弱性加大。

第五，信用等級低。據(jù)中小企業(yè)集中的浙江、江蘇兩省的有關(guān)調(diào)查，中小企業(yè)信用等級60％以上都是3B或3B以下。

第六，部分中小企業(yè)運(yùn)作不規(guī)范。如借改組轉(zhuǎn)制之機(jī)逃債、廢債現(xiàn)象嚴(yán)重；部分企業(yè)多頭開戶，多頭貸款，以套取銀行信貸資金，逃避銀行的監(jiān)督檢查；相當(dāng)一部分企業(yè)間的交易經(jīng)常采用現(xiàn)金形式，多數(shù)沒有交易合同，造成銀行審查資金用途和回籠資金困難。

第七，粗放式經(jīng)營是資金緊張的重要原因。企業(yè)重投入、輕產(chǎn)出，重發(fā)展、輕管理，重速度、輕效益。固定資產(chǎn)投資過大，缺乏相應(yīng)的流動資金與之配套，許多項(xiàng)目在缺乏充分可行性研究的情況下倉促上馬，但由于產(chǎn)品不符合市場需求以及沒有配套流動資金，使這部分投入無效益，造成大量資金沉淀，資源得不到合理的利用。

第八，產(chǎn)權(quán)模糊。這里主要指的是部分國有中小企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)模糊，不是真正意義上的市場主體，因而在生產(chǎn)經(jīng)營、投融資決策上顯現(xiàn)出“非理性”。

第九，缺乏抵押品和擔(dān)保。中小企業(yè)，特別是私營企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中大量采取掛靠集體、合資合作經(jīng)營等方式，在機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)所有權(quán)、房屋等不動產(chǎn)權(quán)所有權(quán)和土地使用權(quán)的合法取得上仍然存在一些法律障礙，使得對中小企業(yè)的貸款實(shí)行抵押難以進(jìn)行。企業(yè)商業(yè)信用關(guān)系的破裂也使應(yīng)收賬款和存貨根本起不到抵押作用。

第十，中小企業(yè)貸款案件難以判定和執(zhí)行。產(chǎn)權(quán)關(guān)系的不確定使中小企業(yè)貸款案件難以判定，再加上對中小企業(yè)管理不規(guī)范，缺乏必要的監(jiān)督，一旦貸款糾紛訴諸法庭，企業(yè)便通過各種手段“散盡千金”，使案件即使判決了也難以執(zhí)行，銀行缺乏處置不良貸款的手段。

四、銀行是目前中小企業(yè)融資主要渠道

中小企業(yè)融資的渠道可以分為兩類：債務(wù)性融資和權(quán)益性融資。前者包括銀行貸款、發(fā)行債券和應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等，后者主要指股票融資。

由于我國目前資本市場尚不發(fā)達(dá)，加之上市的成本對于中小企業(yè)來說太高，創(chuàng)業(yè)板又無限期推遲，風(fēng)險投資更是千里挑一，因此，權(quán)益性融資注定不能成為中小企業(yè)融資的主要渠道。

債務(wù)性融資目前主要指銀行貸款，企業(yè)要按期償還約定的本息；債權(quán)人一般不參與中小企業(yè)的經(jīng)營決策，對資金的運(yùn)用也沒有決策權(quán)，不能分享企業(yè)的紅利與股息。債權(quán)人與中小企業(yè)之間是一種借貸關(guān)系，中小企業(yè)經(jīng)營者擁有完全的自主經(jīng)營權(quán)。債務(wù)性融資方式雖然有固定的成本，但企業(yè)擁有獨(dú)立完整的經(jīng)營決策權(quán)，企業(yè)所有者可以獨(dú)占經(jīng)營利潤或經(jīng)營剩余。這對處于成長期的中小企業(yè)來說，是最適合的融資方式，不過，這種融資方式要求企業(yè)有良好的信用記錄和經(jīng)營業(yè)績，有一套嚴(yán)格的報批審核程序，最關(guān)鍵的是要有嚴(yán)格的擔(dān)保手續(xù)。但中小企業(yè)恰恰又有擔(dān)保資源缺乏、信用不足的特點(diǎn)，需要第三方的信用來彌補(bǔ)這種不足，于是，擔(dān)保公司的出現(xiàn)就是順理成章的事了。

商業(yè)擔(dān)保是指具有雄厚資本金、專業(yè)化管理隊(duì)伍和水平的商業(yè)擔(dān)保公司，為申請貸款的企業(yè)向銀行提供還款保證，使沒有保證能力或保證不足的中小企業(yè)(主要是民營企業(yè))獲得信貸支持。商業(yè)擔(dān)保公司向被擔(dān)保企業(yè)收取一定的擔(dān)保費(fèi)，以大規(guī)模的資本為保證的后盾，通過科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)木?、專業(yè)化的管理來降低擔(dān)保的風(fēng)險。商業(yè)擔(dān)保存在的理論依據(jù)在于打破了01模型，采用了大數(shù)定理，即通過大面積的適當(dāng)比率的擔(dān)保費(fèi)收入來彌補(bǔ)小概率的代償付出。

商業(yè)擔(dān)保的特征是操作較復(fù)雜，對擔(dān)保公司業(yè)務(wù)與管理水平的要求較高；如果建立一套有效的控制體系，可以將風(fēng)險控制到較低水平；公信力較強(qiáng)，銀行比較信任；有自負(fù)盈虧和自身積累發(fā)展壯大的要求，操作的擔(dān)保公司必須要有盈利，這樣才有可持續(xù)發(fā)展, 才能不斷提供擔(dān)保服務(wù)。

在市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，商業(yè)擔(dān)保可以滿足不同層面不同需求企業(yè)的要求, 具有極大的生命力。商業(yè)擔(dān)保以盈利生存為首要目標(biāo)，對中小企業(yè)沒有思想觀念上的障礙, 而且相對于資產(chǎn)規(guī)模，擔(dān)保公司更看重的是申請擔(dān)保企業(yè)的盈利能力、創(chuàng)造力、活力。毫無疑問，商業(yè)擔(dān)保今后將在解決中小企業(yè)融資難問題上發(fā)揮越來越大的作用。

第二部分

擔(dān)保公司的發(fā)展過程

建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法，截止目前，全世界已有48%的國家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。世界第一個國際性中小企業(yè)信用擔(dān)保區(qū)域性組織是1994年成立的歐洲投資基金。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐始于1992年。1999年6月14日，國家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正式啟動。2000年8月24日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開始進(jìn)入制度建設(shè)、組建國家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和完善形成社會化信用體系建設(shè)階段。截止2000年底，全國已有30個省自治區(qū)直轄市組建了200多個城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，已有13個省自治區(qū)直轄市組建了省級中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，募集各類擔(dān)保資金已達(dá)80億元，預(yù)計(jì)可以為中小企業(yè)提供300至500億元擔(dān)保支持。另外，為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的商業(yè)擔(dān)保公司和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)也已有100多個。

一、建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國通行作法

建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法，是各國政府綜合運(yùn)用市場經(jīng)濟(jì)手段和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控措施的成功典范，是變行政干預(yù)為政策引導(dǎo)的有效方式，是重塑銀企關(guān)系、強(qiáng)化信用觀念、化解金融風(fēng)險和改善中小企業(yè)融資環(huán)境等的重要手段。

1、世界各國和地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的總體情況

在世界各國中，最早開始建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的國家是日本，1937年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會，1958年成立全國性的日本中小企業(yè)信用保險公庫和全國中小企業(yè)信用保證協(xié)會聯(lián)合會，形成了中央與地方共擔(dān)風(fēng)險、擔(dān)保與再擔(dān)保（保險）相結(jié)合的全國性中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其次是美國、德國和加拿大，分別于1953年、1954年和1961年開始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。我國的臺灣和香港也分別于1974年和1998年開始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保。據(jù)加拿大卡爾頓大學(xué)的學(xué)者統(tǒng)計(jì)，截止1999年8月底，全世界已有48%的國家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。從已收集到的30個國家和地區(qū)有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資料看，按其成立時間的排序是：日本、美國、德國、加拿大、意大利、馬來西亞、中國臺灣地區(qū)、韓國、西班牙、英國、法國、芬蘭、荷蘭、奧地利、瑞士、葡萄牙、盧森堡、比利時、菲律賓、印度尼西亞、尼泊爾、新加坡、泰國、印度、匈牙利、波蘭、保加利亞、埃及、中國香港特區(qū)、中國。由此可見，世界五大洲均都開展了中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。

隨著各國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的迅速發(fā)展，旨在促進(jìn)各國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間相互交流的國際性組織也開始出現(xiàn)。在亞洲，成立于1988年10月的亞洲中小企業(yè)信用保證協(xié)會（也稱：亞洲中小企業(yè)信用保證制度實(shí)施機(jī)構(gòu)聯(lián)盟）是世界第一個有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保方面的區(qū)域性國際組織。在歐洲，歐盟為促進(jìn)成員國之間的融合、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會和刺激民間投資，于1994年成立了歐洲投資基金（EIT），并在15個成員國選擇25個商業(yè)銀行作為協(xié)作銀行，為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)。在美洲，已開展中小企業(yè)信用擔(dān)保的國家也于1996年開始交流各國實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)并研究區(qū)域性合作問題。

2、各個國家和地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本類型

各個國家和地區(qū)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系因國情不同，其運(yùn)作方式多種多樣，運(yùn)作主體既有政府部門、也有協(xié)會、公司和專門銀行等。但是，他們的共同特征有三個：一是政府出資、資助和承擔(dān)一定的補(bǔ)償責(zé)任。二是擔(dān)保體系和機(jī)構(gòu)絕大部分由政府負(fù)責(zé)中小企業(yè)的部門負(fù)責(zé)組織和管理。三是都沒有專門從事中小企業(yè)擔(dān)保的商業(yè)性擔(dān)保公司。各個國家和地區(qū)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由于資金運(yùn)作方式、操作主體和目的的不同，其模式和類型也有所不同。

⑴各國和地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系按資金運(yùn)作方式分為兩類：

一是實(shí)收制的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其特征是：以實(shí)有資金作為保證的事前保證；將擔(dān)保資金存入?yún)f(xié)作銀行；發(fā)生損失后由專門帳戶直接撥給銀行作為補(bǔ)償。采取此類體系的國家和地區(qū)有：日本、韓國、泰國、印度尼西亞和中國（包括臺灣、香港）等。加拿大聯(lián)邦區(qū)域性中小企業(yè)擔(dān)保體系也屬于此類。其好處是：政府僅以出資額對擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)有限責(zé)任；擔(dān)保機(jī)構(gòu)以擔(dān)保資本金為限承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險；以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主決定是否擔(dān)保；政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行、企業(yè)之間的關(guān)系明確，有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)獨(dú)立進(jìn)行市場化運(yùn)作和擔(dān)保風(fēng)險的事前控制。其不足是：中小企業(yè)申請取得擔(dān)保和貸款的手續(xù)復(fù)雜一些；如責(zé)任不明確，則協(xié)作銀行有可能會出現(xiàn)轉(zhuǎn)嫁貸款風(fēng)險的行為。

二是權(quán)責(zé)制的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其特征是：以事前承諾作為保證的事后補(bǔ)償；一般對協(xié)作銀行采取授信管理；發(fā)生損失后由銀行向擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請補(bǔ)償。采取此類體系的國家和地區(qū)有：加拿大（區(qū)域擔(dān)保除外）、美國、英國等。其好處是：中小企業(yè)申請取得擔(dān)保和貸款的手續(xù)簡單；協(xié)作銀行的責(zé)任心相對較強(qiáng)；以協(xié)作銀行為主決定是否擔(dān)保；政府不必事先出資，減輕當(dāng)期財政資金支出的壓力。其不足是：政府以承諾方式對擔(dān)保機(jī)構(gòu)（間接地對被擔(dān)保企業(yè)）承擔(dān)連帶責(zé)任（無限責(zé)任）；擔(dān)保機(jī)構(gòu)以保證方式承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險；政府與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系不明確；擔(dān)保機(jī)構(gòu)以政府身份進(jìn)行運(yùn)作；不利于擔(dān)保風(fēng)險的事前控制。

⑵各國和地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系按實(shí)施主體分為兩類：

一是政府直接操作型的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其特征是：由政府專門的行政機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)操作，大部分直接由負(fù)責(zé)中小企業(yè)的政府部門操作，也有的在主管中小企業(yè)的部門中專設(shè)一個中小企業(yè)信用擔(dān)保管理部門。采取此類體系的國家和地區(qū)有：美國（聯(lián)邦中小企業(yè)管理局）、加拿大（聯(lián)邦工業(yè)部中小企業(yè)貸款管理局）、英國（貿(mào)工部中小企業(yè)貸款擔(dān)保辦公室）、香港（特區(qū)政府工業(yè)署與出口信用管理局）等。

二是市場公開操作型的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其特征是：設(shè)立獨(dú)立于政府之外的法人實(shí)體進(jìn)行操作，政府部門不能直接從事和干涉具體擔(dān)保業(yè)務(wù)。采取此類體系的國家和地區(qū)有：日本（日本中小企業(yè)信用保險中央公庫和52個區(qū)域性中小企業(yè)信用保證協(xié)會）、臺灣地區(qū)（中小企業(yè)信用保證基金）、德國（區(qū)域中小企業(yè)信用保證公司）、法國（國家中小企業(yè)擔(dān)保公司）、意大利（中小企業(yè)信用保證協(xié)會）、奧地利（國家擔(dān)保銀行）、中國（省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與城市擔(dān)保機(jī)構(gòu)）等。

⑶各國和地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系按擔(dān)保目的分為兩類：

一是政策扶持型的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。已開展中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的大部分國家和地區(qū)均屬于此類。世界各國一般都把建立和實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保體系作為政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策體系和社會化服務(wù)體系的重要組成部分。其特征是政府出資或資助建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

二是社會互助型的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。世界各國中不組建政策扶持性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，只推行社會互助型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的國家較少，僅有埃及（由銀行與保險公司及中小企業(yè)共同組織的中小企業(yè)互助擔(dān)保公司）和葡萄牙（中小企業(yè)協(xié)會）等少數(shù)國家。但是，也有一些國家和地區(qū)在政策扶持型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系之外，同時開展社會互助型中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，如中國的重慶、云南、貴州等省和臺灣地區(qū)（如：中小企業(yè)互助擔(dān)?；鸷突ブ鷵?dān)保公司）。

除上述國家和地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系外，歐洲投資基金（EIT）是世界第一個國際性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。歐洲投資基金總部設(shè)在盧森堡，其資金由歐洲投資銀行、歐盟和15個成員國的銀行以股權(quán)提供，選擇15個成員國的25個商業(yè)銀行作為協(xié)作銀行（如果發(fā)生風(fēng)險，協(xié)作銀行與歐洲投資基金各承擔(dān)50%的責(zé)任），為雇員在100人以下的歐盟境內(nèi)中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)。

3、各國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本程序和通行作法

⑴各國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本操作程序：一是政府直接操作型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的操作程序：銀行向政府機(jī)構(gòu)申請作為協(xié)作銀行；政府機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)申請并給予授信額度；在額度內(nèi)由銀行自主決定擔(dān)保貸款；銀行發(fā)放擔(dān)保貸款后將收取的擔(dān)保費(fèi)上繳政府機(jī)構(gòu)；發(fā)生不能清償時，協(xié)作銀行向政府機(jī)構(gòu)申請補(bǔ)償；政府部門經(jīng)審查后按規(guī)定比例補(bǔ)償。二是市場公開操作型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的操作程序：銀行向政府機(jī)構(gòu)申請作為協(xié)作銀行；擔(dān)保機(jī)構(gòu)將擔(dān)保資金存入?yún)f(xié)作銀行或央行指定的銀行；銀行收到企業(yè)貸款申請認(rèn)為需要擔(dān)保時，由企業(yè)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請擔(dān)保；擔(dān)保機(jī)構(gòu)同意出具保函并收取擔(dān)保費(fèi)；發(fā)生不能清償時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)審查后按規(guī)定比例直接補(bǔ)償銀行。如有再擔(dān)保機(jī)構(gòu)（信用保險機(jī)構(gòu)）則由擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請?jiān)贀?dān)保（保險）

⑵各國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的通行作法：

一是擔(dān)保資金預(yù)算：一般由中央和地方政府編列中小企業(yè)信用擔(dān)保資金預(yù)算。擔(dān)保資金納入政府預(yù)算額度最多國家是：美國（每年2億美元）、日本。

二是擔(dān)保放大倍數(shù)：擔(dān)保資金（或承諾保證）的放大倍數(shù)一般在10倍左右。擔(dān)保放大倍數(shù)最高的是日本（60倍）、美國（50倍）。

三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行承擔(dān)責(zé)任比例：擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般承擔(dān)70%，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任比例，如法國是50%、日本是50~80%、德國是50~80%、美國是80%、加拿大是85%。

四是擔(dān)保貸款期限：多數(shù)國家都是以對中小企業(yè)的長期銀行貸款提供擔(dān)保，所以擔(dān)保期限較長，一般都在2年以上，最長的是美國（17年），最短的是中國（3個月至半年）。

五是擔(dān)保收費(fèi)：多數(shù)國家一般為1%左右，最高的是美國（4%左右）、加拿大（3%），最低的是法國（0.6%）、中國及臺灣地區(qū)、香港特區(qū)（0.5%左右）。

六是擔(dān)保貸款限額：一般都有最高限額，如美國為75~100萬美元、加拿大為25萬加元。七是協(xié)作銀行：大多數(shù)國家都規(guī)定了協(xié)作銀行從事中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的條件和要求。協(xié)作銀行最多的是美國（8000家）、加拿大（1500家）。八是擔(dān)保風(fēng)險控制：政府直接操作型一般采取事后管理，通過對協(xié)作銀行實(shí)施授信管理來控制風(fēng)險，但是，操作難度較大。市場公開操作型一般采取事前管理，以擔(dān)保資金的放大倍數(shù)來控制風(fēng)險。

二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展情況

我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐起步于1992年，代表者是重慶的私營中小企業(yè)互助擔(dān)保基金會以及上海的工商聯(lián)企業(yè)互助擔(dān)?；饡蛷V東的地方性商業(yè)擔(dān)保公司。1999年6月14日，國家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（國經(jīng)貿(mào)中小企[1999]540號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》），以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正式啟動。2000年8月24日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（國辦發(fā)[2000]59號），我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開始進(jìn)入制度建設(shè)、組建國家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和完善形成社會化信用體系建設(shè)階段。

從1992年開始探索，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展經(jīng)歷了四個階段：

1、探索起步階段（1992年起）：

1992年，重慶、上海等地的私營中小企業(yè)為解決貸款難問題，并防止相互之間擔(dān)保造成承擔(dān)連帶債務(wù)問題，自發(fā)地探索建立企業(yè)互助擔(dān)?；饡袊闹行∑髽I(yè)擔(dān)保實(shí)踐開始起步。

1994年，廣東、四川等地開始出現(xiàn)以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的地方性商業(yè)擔(dān)保公司，交通銀行上海楊浦支行與區(qū)政府和街區(qū)企業(yè)合作成立了擔(dān)保基金。這個階段中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐的特點(diǎn)主要是企業(yè)互助，地方政府也給予了一定的財政資金幫助。但是，由于國有專業(yè)銀行處于“賣方市場”，特別是缺乏地方性銀行和非國有銀行，銀行業(yè)尚未形成競爭機(jī)制，造成擔(dān)保作用無法有效發(fā)揮。

2、積極推動階段（1998年起）：

1998年，江蘇鎮(zhèn)江、山東濟(jì)南、安徽銅陵等城市探索采取設(shè)立擔(dān)保資金和組建獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)方式幫助中小企業(yè)解決融資難特別是貸款難問題并開始進(jìn)行試點(diǎn)。浙江、福建、云南、貴州等省的一些市縣開始探索組建以私營企業(yè)為服務(wù)對象的中小企業(yè)貸款擔(dān)?；鸹蛑行摹ｊ兾?、廣東、湖北、北京等地開始出現(xiàn)科技、建筑等專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。上海、北京等地開始以政府財政部門與商業(yè)擔(dān)保公司合作方式，由財政部門對銀行作出承諾并推薦中小企業(yè)，由商業(yè)擔(dān)保公司辦理具體擔(dān)保手續(xù)，對銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保的試點(diǎn)。中國人民銀行、國家經(jīng)貿(mào)委、國家體改委等部門也開始研究起*解決中小企業(yè)融資難的政策意見。這個階段中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐的特點(diǎn)是地方自我試點(diǎn)與資金扶持，試點(diǎn)模式呈現(xiàn)多樣化。

3、規(guī)范試點(diǎn)階段（1999年起）：

根據(jù)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的要求，國家經(jīng)貿(mào)委在廣泛征求財政、銀行、保險、工商界和省市經(jīng)貿(mào)委、中小企業(yè)以及專家學(xué)者等方面意見，總結(jié)各地試點(diǎn)并吸收日本、加拿大、美國等國家實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，于1999年6月14日發(fā)布《指導(dǎo)意見》。

1999年7月12日，黨中央、國務(wù)院決定加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

1999年7月22日，國家經(jīng)貿(mào)委召開全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)工作會議，貫徹落實(shí)中央要求并作出具體部署。

1999年11月15日中央經(jīng)濟(jì)工作會議提出要求，加快建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

1999年12月2日，國家經(jīng)貿(mào)委召開全國中小企業(yè)融資工作座談會，貫徹中央經(jīng)濟(jì)工作會議和全國經(jīng)貿(mào)工作會議精神，重點(diǎn)就中小企業(yè)信用再擔(dān)保、直接和間接融資等作出工作部署。中國人民銀行也下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)和改善對小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，對商業(yè)銀行配合建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提出要求。河南、山東、寧夏、吉林、天津等地政府陸續(xù)下發(fā)地方性中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)指導(dǎo)意見并組建相應(yīng)機(jī)構(gòu)，北京、上海還在互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保的基礎(chǔ)上分別成立了科技擔(dān)保公司和工業(yè)經(jīng)濟(jì)擔(dān)保公司。深圳等地開始出現(xiàn)信用擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、互助擔(dān)保等擔(dān)保機(jī)構(gòu)相互配合協(xié)調(diào)發(fā)展的好局面，深圳市經(jīng)濟(jì)發(fā)展局、深圳市小企業(yè)服務(wù)中心、深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心和中科智擔(dān)保服務(wù)公司還于2000年1月8日聯(lián)合舉辦了中小企業(yè)信用擔(dān)保商業(yè)化運(yùn)作研討會并面向商業(yè)銀行和中小企業(yè)提供現(xiàn)場咨詢服務(wù)。珠海成立了國有與私營合資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。河南省正在形成省與十城市兩級中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。銅陵市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)已進(jìn)入風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò)與計(jì)算機(jī)應(yīng)用階段。

2000年2月中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)省市還與日本同行進(jìn)行了業(yè)務(wù)交流。這個階段中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐的特點(diǎn)是在多種形式試點(diǎn)的基礎(chǔ)上按照中央的統(tǒng)一要求進(jìn)行規(guī)范操作，各級財政、人民銀行、商業(yè)銀行、科技、農(nóng)業(yè)、計(jì)劃、工商等部門和工商聯(lián)也積極參與和支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)。

4、體系完善階段（2000年起）：

2000年8月24日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（國辦發(fā)[2000]59號），決定加快建立信用擔(dān)保體系，要求：各級政府和有關(guān)部門要加快建立以中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的中央、省、地（市）信用擔(dān)保體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。建立和完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度、資金資助制度、信用評估和風(fēng)險控制制度、行業(yè)協(xié)調(diào)制度與自律制度。開始進(jìn)入制度建設(shè)、組建國家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和完善體系建設(shè)階段。提出：要選擇若干具備條件的省、自治區(qū)、直轄市進(jìn)行擔(dān)保與再擔(dān)保試點(diǎn)，探索組建國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保服務(wù)；在加快發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的同時，推動企業(yè)互助擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。規(guī)定：對于政府出資的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須實(shí)行政企分開和市場化公開運(yùn)作，并一律納入地方中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，各級政府部門一律不得操作具體擔(dān)保業(yè)務(wù)。

2000年9月28日，國家經(jīng)貿(mào)委召開財政部、中國人民銀行、國家開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行、各商業(yè)銀行、研究機(jī)構(gòu)以及中國中小企業(yè)對外合作協(xié)調(diào)中心、中投保公司、中科智擔(dān)保公司、長春市中小企業(yè)擔(dān)保公司、鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心、包頭市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心等參加的“信用擔(dān)保體系與國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)方案起*工作座談會”，會議通報了全國試點(diǎn)情況，討論了方案框架和起*工作思路。

2000年11月1日召開的“中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展國際研討會”上，重慶南岸區(qū)、新疆巴音郭楞自治州、甘肅天水市、陜西寶雞市、內(nèi)蒙古包頭市和吉林長春市等全國中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展示范城市，提出了建立社區(qū)中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)、公務(wù)員擔(dān)保小額貸款體系、城市中小企業(yè)再擔(dān)保體系等試點(diǎn)方案，與會的各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還研究討論了關(guān)于組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)同業(yè)公會的設(shè)想，并提出了加快組建國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的要求。

三、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本框架和實(shí)踐模式

1、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系體系的基本框架

按照國務(wù)院“加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系”的決定精神和國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》的基本要求，在《指導(dǎo)意見》基礎(chǔ)上建立起來的我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系體系的基本框架是：

⑴性質(zhì)：各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)定位于：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機(jī)構(gòu)，屬非金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財政信用，不以盈利為主要目的；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)自愿組成的、由會員企業(yè)出資為主、以會員企業(yè)為服務(wù)對象的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，屬非金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)，不以盈利為目的；中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為民間投資的、以盈利為主要目的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以設(shè)立為國有控股也可以組建為國有參股的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團(tuán)法人，互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以設(shè)立為社團(tuán)法人或企業(yè)法人，商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以設(shè)立為企業(yè)法人或個人獨(dú)資、合伙企業(yè)。

⑵原則與目標(biāo)：原則：支持發(fā)展與防范風(fēng)險、政府扶持與市場操作、開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合。目標(biāo)：逐步由中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展成為以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的社會化的信用體系，推動中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)逐步發(fā)展成為信用記錄、信用評價、信用擔(dān)保相結(jié)合的社會化的信用中心。

⑶體系構(gòu)成：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由一體兩翼組成?！耙惑w”指城市、省、國家三級中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象；省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象；城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以社區(qū)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象并從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)?！皟梢怼敝冈诔青l(xiāng)社區(qū)中以中小企業(yè)為服務(wù)對象的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)。商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險分擔(dān)。

⑷資金來源：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資金來源包括：政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集、會員入股或風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等。其中：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔(dān)?；稹⒃贀?dān)保準(zhǔn)備金、會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源有民間投資等資本金以及被擔(dān)保企業(yè)交納的風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等。中小企業(yè)信用擔(dān)?；鹩烧A(yù)算撥款設(shè)立，僅限用于中小企業(yè)信用再擔(dān)保和授信擔(dān)保業(yè)務(wù)，按基金預(yù)算來源不同分別委托國家、省級、市級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作，分別由國家、省級、市級中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會（各級經(jīng)貿(mào)委、人民銀行、財政部門）進(jìn)行監(jiān)管。

⑸機(jī)構(gòu)職能與業(yè)務(wù)對象：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的職能主要是運(yùn)作自有資本和政府信用擔(dān)?；?，開展再擔(dān)保和授信擔(dān)保業(yè)務(wù)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)納入中小企業(yè)信用擔(dān)保體系服務(wù)范圍內(nèi)中小企業(yè)的信用記錄征集、信用評價、信用信息等信用管理工作；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的職能主要是運(yùn)作由會員企業(yè)出資和其他民間投資形成的資本金，以會員企業(yè)為服務(wù)對象開展直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，可以從事會員企業(yè)的信用記錄征集、信用評價、信用調(diào)查等信用服務(wù)；中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的職能主要是運(yùn)作由股東投資形成的資本金，開展法律和政策允許的直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，可以從事法律允許的對被擔(dān)保企業(yè)的信用評價、信用調(diào)查等信用服務(wù)。中小企業(yè)授信擔(dān)保業(yè)務(wù)對象是符合國家產(chǎn)業(yè)政策的各類中小企業(yè)的貸款擔(dān)保、創(chuàng)業(yè)投資擔(dān)保、風(fēng)險投資回購融資擔(dān)保等；中小企業(yè)信用再擔(dān)保業(yè)務(wù)對象是互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為他們提供以分擔(dān)直接擔(dān)保風(fēng)險為主要內(nèi)容的再擔(dān)保服務(wù)；中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)對象是法律允許的所有經(jīng)濟(jì)活動的擔(dān)保服務(wù)。

（6）協(xié)作銀行與擔(dān)保資金：協(xié)作銀行有兩類：一是從事直接擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般由互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)選擇資信度高、有積極性的銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)作為協(xié)作銀行，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行以合同方式確定保證責(zé)任、責(zé)任比例、放大倍數(shù)、資信評估等協(xié)作事項(xiàng)。擔(dān)保資金一般專戶存入?yún)f(xié)作銀行或購買國庫券等。二是從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般是先由銀行向中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出申請，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)報請同級中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)后，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行簽定合同確定授權(quán)額度、貸款損失率、代償補(bǔ)償率、責(zé)任比例等協(xié)作事項(xiàng)。擔(dān)保資金也按照直接擔(dān)保業(yè)務(wù)與授信擔(dān)保業(yè)務(wù)分別進(jìn)行管理：互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照與協(xié)作銀行確定的擔(dān)保放大倍數(shù)和代償率的乘積的一定比例（如50%），將擔(dān)保資金存入?yún)f(xié)作銀行或同級中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會和人民銀行指定的銀行；中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自有擔(dān)保資金（貨幣資金）和托管的政府中小企業(yè)信用擔(dān)保基金，按照確定的擔(dān)保放大倍數(shù)和代償率的乘積的一定比例（如80%），存入承辦授信擔(dān)保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行或同級中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會和人民銀行指定的銀行。

⑺風(fēng)險控制與責(zé)任分擔(dān)：采取協(xié)定放大倍數(shù)、資信評估、會員資格、企業(yè)和經(jīng)營者反擔(dān)保、設(shè)定代償率、實(shí)施強(qiáng)制再擔(dān)保、依法追償?shù)确绞竭M(jìn)行風(fēng)險控制。采取擔(dān)保人與債權(quán)人、擔(dān)保人與再擔(dān)保人、擔(dān)保人與被擔(dān)保人協(xié)定責(zé)任比例等方式共擔(dān)風(fēng)險。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照擔(dān)保業(yè)務(wù)收入的一定比例（如20%）建立擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金。

⑻行業(yè)自律與政府監(jiān)督：成立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)同業(yè)公會，從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須加入一個本地區(qū)的同業(yè)公會。由經(jīng)貿(mào)委、財政、銀行、工商等政府部門組成省市中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會（一般由省市政府中小企業(yè)職能部門負(fù)責(zé)人兼任委員會主任），由財政、審計(jì)和其他出資者組成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會（一般由最大股東或財政部門人選擔(dān)任監(jiān)事會主席）。所有從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加所在城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制再擔(dān)保，并可以在協(xié)商的基礎(chǔ)上參加自愿再擔(dān)保。城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加所在省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制再擔(dān)保，省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制再擔(dān)保。

⑼行業(yè)準(zhǔn)入和扶持政策：為控制擔(dān)保風(fēng)險要嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入制度：設(shè)立中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)由地級城市人民政府進(jìn)行審批并由同級工商管理部門進(jìn)行工商登記注冊；設(shè)立省市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)由省級人民政府進(jìn)行審批并由同級工商管理部門進(jìn)行工商登記注冊。享受國務(wù)院辦公廳“對納入全國試點(diǎn)范圍的非盈利性中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可由地方政府確定，對其從事?lián)I(yè)務(wù)收入，3年內(nèi)免征營業(yè)稅”政策，其中全國試點(diǎn)范圍應(yīng)是：國家、省、市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及參加強(qiáng)制再擔(dān)保的中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。免稅擔(dān)保收入是指：國家、省、市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)收入；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事直接擔(dān)保業(yè)務(wù)收入中轉(zhuǎn)繳再擔(dān)保部分；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照擔(dān)保業(yè)務(wù)收入中按照規(guī)定比例建立擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金的部分。

2、中小企業(yè)擔(dān)保試點(diǎn)的實(shí)踐模式

按照國務(wù)院辦公廳國辦發(fā)[2000]59號的基本要求和《指導(dǎo)意見》的基本框架，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的實(shí)踐模式，歸納起來包括信用擔(dān)保、互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保等三種具體模式。

⑴信用擔(dān)保：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是社會化的中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)體系的重要組成部分，也是建立政府促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎(chǔ)，探索市場經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)全球化形勢下政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法。在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是核心，為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機(jī)構(gòu)，屬非金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財政信用，不以盈利為主要目的，設(shè)立具有法人實(shí)體資格的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)（企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團(tuán)法人），實(shí)行市場化公開運(yùn)作，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔(dān)保基金、再擔(dān)保準(zhǔn)備金、會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)包括城市、省、國家三級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象，省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象，城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以社區(qū)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象并從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)。從試點(diǎn)初期情況看，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的90%，主要是以地方經(jīng)貿(mào)委會同財政、銀行等部門共同組建，擔(dān)保資金主要是地方政府預(yù)算撥款，除個別地區(qū)按照部門隸屬關(guān)系分別設(shè)立幾個中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)外，各地區(qū)都是只設(shè)立一個中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面向所有中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。

⑵互助擔(dān)保：中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布在我國城鄉(xiāng)社區(qū)，以中小企業(yè)為服務(wù)對象，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它以自我出資、自我服務(wù)、獨(dú)立法人、自擔(dān)風(fēng)險、不以盈利為主要目的和主要特征。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等，一般設(shè)立為社團(tuán)法人或企業(yè)法人。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險分擔(dān)。從試點(diǎn)初期情況看，此類占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的5%左右，主要是以地方工商聯(lián)、私營協(xié)會及私營企業(yè)等自發(fā)組建，擔(dān)保資金主要是會員企業(yè)出資為主要來源，地方政府也給予一定資助，一般在區(qū)縣和社區(qū)設(shè)立中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)。從未來發(fā)展情況看，互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)將有三個特點(diǎn)，一是每個擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模相對較小；二是與區(qū)縣級同業(yè)公會密切結(jié)合；三是通過向信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請?jiān)贀?dān)保來分散風(fēng)險。

⑶商業(yè)擔(dān)保：中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步較早，但是由于擔(dān)保風(fēng)險與擔(dān)保收益不成比例，所以，除個別幾個具有政府背景的國有商業(yè)擔(dān)保公司之外，其他商業(yè)擔(dān)保公司發(fā)展比較緩慢。中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是一般以企業(yè)、社會個人為主出資組建，也有國有獨(dú)資的商業(yè)擔(dān)保公司，多設(shè)立為企業(yè)法人，法律也允許設(shè)立個人獨(dú)資、合伙企業(yè)形式的商業(yè)擔(dān)保公司。

商業(yè)擔(dān)保公司以獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目的和同時兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)為特征，從事的中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)只是其業(yè)務(wù)之一。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險分擔(dān)。從試點(diǎn)初期情況看，此類占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的5%左右，主要是以工商聯(lián)、私營協(xié)會、科技部門、開發(fā)區(qū)及公司企業(yè)等組建，個別地方政府（財政、科技、計(jì)劃、主管部門）也有出資。從未來發(fā)展情況看，為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)將有三個特點(diǎn)，一是擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的商業(yè)和市場化程度最高；

二是一般會選擇所熟悉的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域開展擔(dān)保業(yè)務(wù)；

三是通過向信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請?jiān)贀?dān)保來分散風(fēng)險；四是需要通過相關(guān)投資和服務(wù)業(yè)務(wù)所得來建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的補(bǔ)償機(jī)制。

四、我國各地中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)進(jìn)展情況

截止2000年12月底，全國已有30個省、自治區(qū)、直轄市開展省級或市級中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)，濟(jì)南、銅陵、鎮(zhèn)江、長春、重慶、遵義、楚雄、伊犁、咸陽、雞西、鞍山、太原、福州、嘉興、柳州、綿陽、馬鞍山、包頭、撫順、深圳、珠海、武漢、寧波、巴音郭楞等200多個城市已組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)并開展試點(diǎn)工作；廣東、浙江、云南、安徽、四川、上海、北京等地的中小企業(yè)互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展速度也大大加快，有關(guān)統(tǒng)計(jì)表明：全國現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)203家，其中企業(yè)法人占52%、事業(yè)法人占32%，其余為社團(tuán)法人。擔(dān)保資金共60多億，從業(yè)人員900余人。河南、吉林、寧夏、天津、山東、貴州、四川、內(nèi)蒙古、青海、山西、黑龍江、江西、河北等十幾個省、自治區(qū)、直轄市已開始組建省級擔(dān)保機(jī)構(gòu)并開展再擔(dān)保試點(diǎn)。

在全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中，研究或成立省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)最早的省是河南、內(nèi)蒙古、吉林、寧夏；

全國第一家以中小企業(yè)為主要擔(dān)保業(yè)務(wù)的民營擔(dān)保股份公司是深圳市中科智擔(dān)保服務(wù)股份有限公司；

全國第一家中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會是內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會； 全國最早探索中小企業(yè)擔(dān)保的直轄市是重慶、上海； 全國第一家成立直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的是天津；

全國最早兼營中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司是深圳科技投資公司、中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司、四川省經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司；

全國第一家政府與民營企業(yè)合作設(shè)立的中小企業(yè)信用擔(dān)保公司是珠海市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司；

全國第一個建立起省級再擔(dān)保與市級信用擔(dān)保體系的是河南省和內(nèi)蒙古自治區(qū)；全國第一家由國際組織參與出資和組建的中小企業(yè)信用擔(dān)保中心是江蘇鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心。

據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，上述中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，按實(shí)到擔(dān)保資金排序?yàn)橹行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已到位擔(dān)保資金約60億元，其中地方財政預(yù)算撥款占45%，經(jīng)貿(mào)、科技、計(jì)劃及主管部門等出資占30%、會員企業(yè)和個人出資等占15%、資產(chǎn)劃撥等占10%。從各地試點(diǎn)情況看，已成立的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律形式主要有三類： 一是事業(yè)法人（占35%），一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，由地方政府出資，但均采取企業(yè)化管理和市場化運(yùn)作，并采取會員制方式。成立中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的省市有天津、重慶、河南、寧夏、青海等?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和濟(jì)南、銅陵、鎮(zhèn)江、深圳、伊犁、青島、雞西、咸陽、遵義、巴音郭楞等城市以及部分開發(fā)區(qū)。二是企業(yè)法人（占50%），一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司，在地方政府出資的同時還吸收其他資金，按照《公司法》運(yùn)作。成立中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的省市有吉林、山東、貴州、上海、江西、山西等?。ㄖ陛犑校┖烷L春、包頭、吉林、珠海等城市。

三是社團(tuán)法人，一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會，如內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會等。除上述中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之外，互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般都是注冊登記為公司，但不標(biāo)注“信用”兩字。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)不同運(yùn)作模式出現(xiàn)。

上海模式——各級財政建立共同基金，集中使用； 深圳模式——互助基金委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理； 安徽模式——再擔(dān)保模式；

黑龍江模式——省公司通過資本紐帶將省市縣各機(jī)構(gòu)連為一體； 集投資和擔(dān)保于一體的經(jīng)營模式——混業(yè)經(jīng)營、以資本運(yùn)營養(yǎng)擔(dān)保；

聯(lián)合支持模式——山東日照等沿海三市共同出資組建了“東西結(jié)合擔(dān)保公司”，以解決本省欠發(fā)達(dá)的荷澤地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展的融資擔(dān)保問題。

第三部分

擔(dān)保公司的經(jīng)營現(xiàn)狀

在巨大的市場前景吸引下，商業(yè)性的擔(dān)保公司應(yīng)運(yùn)而生。但是，債權(quán)人對擔(dān)保人的資格、實(shí)力顯然是很挑剔的，究竟他們接受什么樣的擔(dān)保，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)又怎樣開展業(yè)務(wù)呢？

一、市場需要什么樣的信用擔(dān)保

在所有常見的擔(dān)保，商業(yè)銀行出具的信用擔(dān)保較為債權(quán)人樂意接受，究其原因，銀行的擔(dān)保具有三個特點(diǎn)：

1、擔(dān)保人實(shí)力較強(qiáng)。各國法律對銀行都有最低資本要求，使作為擔(dān)保人的銀行具有很強(qiáng)的履約能力。

2、擔(dān)保人信譽(yù)卓著，出具擔(dān)保時非常謹(jǐn)慎。能獲得銀行的擔(dān)保就是被擔(dān)保人實(shí)力的證明。

3、資產(chǎn)具有較高的流動性。由于這一特點(diǎn)，債權(quán)人在需要時可以很容易地獲得代償。

專業(yè)擔(dān)保公司的主要服務(wù)就是為客戶提供擔(dān)保，只有其擔(dān)保為市場所廣泛接受，才有生存和發(fā)展的基礎(chǔ)；銀行擔(dān)保的特點(diǎn)也就是市場對擔(dān)保的要求，為擔(dān)保公司的商業(yè)化運(yùn)作指明了努力的方向。

二、擔(dān)保公司的潛在客戶分析———什么樣的人需要擔(dān)保

擔(dān)保公司的潛在客戶可以分為兩類，一類是在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下無法獲得擔(dān)保的企業(yè)或個人，這類客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，為這些客戶提供擔(dān)保的風(fēng)險較大，但這類客戶對擔(dān)保的需求最強(qiáng)烈，擔(dān)保收費(fèi)可以相對較高。它們還可以為擔(dān)保公司帶來大量派生業(yè)務(wù)。

另一類是憑其實(shí)力可以找到擔(dān)保企業(yè)，但由于種種原因也有可能成為擔(dān)保公司的客戶的企業(yè)，這類客戶實(shí)力較強(qiáng)，業(yè)務(wù)風(fēng)險較小，是擔(dān)保公司主動爭取的客戶。

三、專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)

1、業(yè)務(wù)種類：擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍很廣泛，可以說，凡是需要擔(dān)保的業(yè)務(wù)都可以介入，如融資、商品交易、工程項(xiàng)目、個人消費(fèi)貸款等。

2、開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的原則：

商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立的目的是通過為客戶提供信用擔(dān)保，滿足客戶的需求，從而獲取最大的利潤。要達(dá)到這一目的，必須要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，盡量降低業(yè)務(wù)違約率和代償率，具體地講，在開展業(yè)務(wù)時應(yīng)遵循以下原則：

A、堅(jiān)持信用第一專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是憑其信用為客戶提供擔(dān)保，進(jìn)而獲取收益的，因此其一切業(yè)務(wù)都要堅(jiān)持信用第一的原則。

B、謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)，保持專業(yè)形象作為專業(yè)擔(dān)保公司，理應(yīng)比一般擔(dān)保人更具有專業(yè)水準(zhǔn)，如果其擔(dān)保的業(yè)務(wù)出現(xiàn)太多違約，即使最終不需要代償，也有損公司形象，影響公司業(yè)務(wù)的進(jìn)一步拓展。要樹立這樣的觀點(diǎn)：被擔(dān)保人的違約，就是擔(dān)保業(yè)務(wù)的失敗。

C、在評價被擔(dān)保人時，一定要以擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分析為評價重點(diǎn)，而不能以被擔(dān)保人的實(shí)力或反擔(dān)保作為依據(jù)。反擔(dān)保是擔(dān)保的必要條件，而非充分條件。

D、盡量多作短期業(yè)務(wù)如承兌匯票擔(dān)保，進(jìn)出口貿(mào)易融資擔(dān)保，短期貸款擔(dān)保，商品交易過程中的擔(dān)保等。擔(dān)保期限越短，風(fēng)險也越小，如果管理有方，并不一定會減少總收益。

E、堅(jiān)持長期合作的觀點(diǎn)在評價客戶時，應(yīng)把能否與客戶長期合作作為一個標(biāo)準(zhǔn)，杜絕一錘子買賣。

3、擔(dān)保余額的最高額

商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保余額的最高限度，各國都沒有現(xiàn)成的標(biāo)準(zhǔn)。筆者認(rèn)為，專業(yè)擔(dān)保人的擔(dān)保余額既不能以其凈資產(chǎn)為限，畢竟其擔(dān)保只是或有負(fù)債，也不能超過凈資產(chǎn)的倍數(shù)太多。筆者認(rèn)為，擔(dān)保余額目前以不超過其凈資產(chǎn)的4倍為宜。

4、擔(dān)保過程中的監(jiān)控

按照現(xiàn)行的《擔(dān)保法》，擔(dān)保人一旦出具擔(dān)保后就不可中途撤銷（《擔(dān)保法》偏向于保護(hù)債權(quán)人的利益），因此對被擔(dān)保人的監(jiān)控可以起到預(yù)警作用。被擔(dān)保人應(yīng)定期通報其生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況，與擔(dān)保人建立定期約見制度，擔(dān)保人還應(yīng)該不定期地走訪被擔(dān)保人，從不同渠道了解被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況，督促被擔(dān)保人做好履約準(zhǔn)備。

由于缺乏法律許可的、必要的強(qiáng)制措施，擔(dān)保人的監(jiān)控總是顯得蒼白無力，但這絕不意味著擔(dān)保過程的監(jiān)控可有可無。

四、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須具備一定的資本實(shí)力，其擔(dān)保才能為債權(quán)人所接受。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的最低資本額目前還無據(jù)可循，但是如果資本過少，既難以取信于債權(quán)人，又會因?yàn)殚T檻太低而使大量競爭者涌入，導(dǎo)致專業(yè)擔(dān)保市場混亂。筆者認(rèn)為，擔(dān)保公司的最低資本額應(yīng)不低于1億元人民幣。

擔(dān)保公司以擔(dān)保為主業(yè)，其資本并不需要全部以現(xiàn)金的方式持有，可以進(jìn)行一系列投資，這就是擔(dān)保公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

擔(dān)保公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不能等同于普通投資公司的投資業(yè)務(wù)。擔(dān)保公司投資所形成的資產(chǎn)是其擔(dān)保業(yè)務(wù)的后盾，投資是為擔(dān)保業(yè)務(wù)服務(wù)的，必須遵從流動性、安全性、收益性的原則。因此，擔(dān)保公司的投資，應(yīng)以流動性好、風(fēng)險較低的證券投資為主；可以進(jìn)行權(quán)益性投資，但比例不能太高，不應(yīng)超過25％。

五、擔(dān)保公司的其他業(yè)務(wù)

擔(dān)保公司在其業(yè)務(wù)開展過程中，可以接觸到大量中小客戶，擔(dān)保公司可以利用其管理、財務(wù)、評估等方面的人才和與資本市場的密切聯(lián)系，為有需要的客戶提供管理咨詢、財務(wù)顧問、資產(chǎn)評估、投資中介等服務(wù)，這樣既滿足了客戶的需要，又開辟了新的業(yè)務(wù)范圍，增加公司收入。

六、擔(dān)保公司的考核、評價體系

擔(dān)保公司的主業(yè)是擔(dān)保。所以對擔(dān)保業(yè)務(wù)的考核是公司考核體系的重點(diǎn)。筆者設(shè)計(jì)了四個主要指標(biāo)：

1、擔(dān)保業(yè)務(wù)違約率違約業(yè)務(wù)占總擔(dān)保業(yè)務(wù)的比率。這一比率反映公司業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險控制水平的高低，是衡量一家專業(yè)擔(dān)保公司資信的主要指標(biāo)。違約率應(yīng)控制在2％左右。

2、擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率代償發(fā)生后，原有的或有負(fù)債變成應(yīng)收賬款，必須提取壞帳準(zhǔn)備，影響公司的資產(chǎn)質(zhì)量和利潤，甚至危及公司生存。代償率應(yīng)控制在1％－1．5％。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)收益率這是擔(dān)保服務(wù)的“價格”。收費(fèi)太高不利于業(yè)務(wù)的開展，過低則難以維持公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展。如能維持在2．5％的水平則比較理想。

4、擔(dān)保業(yè)務(wù)凈利潤率這一指標(biāo)不能為負(fù)數(shù)，呈現(xiàn)負(fù)數(shù)說明擔(dān)保公司主業(yè)虧損，即使其他業(yè)務(wù)盈利再高，也難以維護(hù)其專業(yè)形象。

擔(dān)保公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的考核，可以根據(jù)自身的特點(diǎn)，參照該業(yè)務(wù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，在此不多論及。

從以上的分析可以看出，擔(dān)保公司不但可以從事相當(dāng)于自身資本額數(shù)倍的擔(dān)保業(yè)務(wù)，還可以從投資、中介服務(wù)中獲取收益，從理論上說其盈利前景相當(dāng)可觀，相信會吸引越來越多的投資者的注意。

第四部分

進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)的模式選擇

由于政府背景的擔(dān)保公司存在制度上的缺陷，導(dǎo)致經(jīng)營過程中問題較多，民營擔(dān)保公司將成為今后發(fā)展的方向，而且目前是進(jìn)入該領(lǐng)域的理想時機(jī)；至于經(jīng)營的好壞，取決于擔(dān)保公司自身管理的完善、業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和對風(fēng)險的控制。鑒于普蘭公司定位于中小企業(yè)融投資，進(jìn)入擔(dān)保領(lǐng)域是必然的選擇。在運(yùn)作方面，除去自身要有足夠的抗風(fēng)險實(shí)力和經(jīng)營人才外，將主要取決于兩個方面：一是業(yè)務(wù)品種和運(yùn)作模式的設(shè)計(jì)，二是對風(fēng)險的控制，而且這兩者之間是相輔相成的關(guān)系。

一、業(yè)務(wù)品種和運(yùn)作模式的設(shè)計(jì)

擔(dān)保品種大體上分為兩大類：保證擔(dān)保和忠誠擔(dān)保。保證擔(dān)保包括合同擔(dān)保及商業(yè)擔(dān)保，基于相應(yīng)的法律而存在。合同擔(dān)保專指建筑工程施工合同的投標(biāo)擔(dān)保，履約擔(dān)保，付款擔(dān)保，維修擔(dān)保，供貨擔(dān)保，配套設(shè)施擔(dān)保和分包商擔(dān)保等。商業(yè)擔(dān)保指非合同擔(dān)保的保證擔(dān)保，分四大類：受托人擔(dān)保、訴訟擔(dān)保、營業(yè)執(zhí)照和許可證擔(dān)保、公務(wù)員擔(dān)保和其他雜項(xiàng)擔(dān)保等。

（一）、合同擔(dān)保種類

合同擔(dān)保有七種：投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、付款擔(dān)保、維修擔(dān)保，供貨擔(dān)保、配套設(shè)施擔(dān)保、分包商擔(dān)保。

1、投標(biāo)擔(dān)保

向業(yè)主保證投標(biāo)人誠意投標(biāo)，中標(biāo)后按標(biāo)價簽約，并提交履約和付款保證合同。擔(dān)保額一般在合同價格的2%-5%左右。

2、履約擔(dān)保

保證承包商將履行合同條款，按施工計(jì)劃完成工程，承擔(dān)業(yè)主因承包商違約招致的損失。擔(dān)保額為100%合同價格。一般履約擔(dān)保含一年期的維修擔(dān)保。

3、付款擔(dān)保

保證承包商向分包商和材料供應(yīng)商支付應(yīng)付賬款，避免分包商或材料供應(yīng)商因未得到付款而對在建工程或工程材料行使留置權(quán)，保證業(yè)主對完工工程的合法權(quán)益。擔(dān)保額最高達(dá)100%合同價格。

4、維修擔(dān)保

保證完工后一定時間內(nèi)修復(fù)因施工不當(dāng)或材料缺陷引起的問題。一般一年期維修擔(dān)保常是履約擔(dān)保的一部分，不必單獨(dú)出具；一年以上或無履約擔(dān)保時，單獨(dú)要求維修擔(dān)保時，才另行出具維修保證合同。擔(dān)保額在合同價格的5%-10%之間。

5、配套設(shè)施擔(dān)保

被擔(dān)保人常是土地開發(fā)商，政府要求開發(fā)商預(yù)售或出售土地或商品房之前建好配套設(shè)施，如人行道、小區(qū)供暖、樹木等，否則提交配套設(shè)施擔(dān)保，保證在指定時間內(nèi)建成。

6、分包商擔(dān)保

分包商擔(dān)保即總承包商要求分包商提供的履約和付款擔(dān)保，一如業(yè)主對總承包商的擔(dān)保要求。

（二）、商業(yè)擔(dān)保種類

商業(yè)擔(dān)保是非合同擔(dān)保的統(tǒng)稱，分四大類：訴訟擔(dān)保、營業(yè)執(zhí)照和許可證擔(dān)保、公務(wù)員擔(dān)保、其他雜項(xiàng)擔(dān)保。

1、訴訟擔(dān)保

訴訟擔(dān)保又分成兩大類：受托人擔(dān)保和法庭擔(dān)保。（１）、受托人擔(dān)保。

受托人是接受委托、代替無能力或喪失能力的人處理其事務(wù)、在法律和法庭的監(jiān)督下受托保管他人財產(chǎn)的人或委員會，受托人一般都是律師或注冊會計(jì)師。受托人擔(dān)保保證受托人忠實(shí)履行與其職責(zé)相關(guān)的所有義務(wù)，對受托處理的財產(chǎn)有令人滿意的交代。受托人是被擔(dān)保人，法庭是受益人。

受托人保證合同的條款和條件由法庭訂定。擔(dān)保人將賠付因受托人盜用、偷竊或未及時接收、清理和保護(hù)遺產(chǎn)，不遵守法律規(guī)定、不依從法庭判決而造成的任何損失，直至擔(dān)保限額。

（２）、法庭擔(dān)保。

法庭擔(dān)保是在訴訟過程中，當(dāng)一方在判決前尋求特別的權(quán)力時，法庭要求提供的擔(dān)保。保證最終判決不利于被擔(dān)保人時，訴訟另一方免遭經(jīng)濟(jì)損失。有兩種形式：

（a）原告擔(dān)保：原告申請審判前凍結(jié)屬于被告或在被告掌握中的財產(chǎn)時，法庭要求的訴訟擔(dān)保。

（b）被告擔(dān)保：原告擔(dān)保的對應(yīng)擔(dān)保，當(dāng)被告申請釋放或解除因原告申請而凍結(jié)的財產(chǎn)時，或被告申請延期執(zhí)行法庭判決、等待進(jìn)一步的司法程序如上訴時，法庭要求被告提供擔(dān)保。被告擔(dān)保保證審判結(jié)果或上訴法庭最終宣判原告勝訴，被告將服從判決，返還財產(chǎn)并支付判決賠款。

2、營業(yè)執(zhí)照和許可證擔(dān)保

被擔(dān)保人是營業(yè)執(zhí)照或許可證持有人，政府管理機(jī)構(gòu)或公共部門為受益人，保證賠償因被擔(dān)保人不遵紀(jì)守法導(dǎo)致的損失或損害。若被擔(dān)保人違犯法律規(guī)定損害了第三方利益，有些保證合同將允許第三方索賠?；绢愋陀兴姆N：（１）、守法經(jīng)營擔(dān)保。（２）、特定活動賠償擔(dān)保。（３）、誠信擔(dān)保。（４）、資金擔(dān)保。

3、其他雜項(xiàng)擔(dān)保

為法律或地方法規(guī)、地方機(jī)構(gòu)需要的擔(dān)保，或純屬自愿滿足受益人的要求而提供的擔(dān)保。如租賃擔(dān)保、工人賠償保險擔(dān)保、保險費(fèi)用追溯費(fèi)率計(jì)劃擔(dān)保等。

二、風(fēng)險控制

（一）、擔(dān)保公司經(jīng)營中的風(fēng)險分析

1、擔(dān)保公司的風(fēng)險、擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的基礎(chǔ)是對信用風(fēng)險的經(jīng)營和管理

擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須通過自己審慎的風(fēng)險評判而認(rèn)識風(fēng)險，并以其專長來經(jīng)營、控制風(fēng)險，這是擔(dān)保機(jī)構(gòu)立身于市場的基礎(chǔ)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中，希望與商業(yè)銀行實(shí)行比例擔(dān)保，以共擔(dān)風(fēng)險；同樣，一般而言，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在要求被擔(dān)保企業(yè)提供有效的反擔(dān)保措施，以保障自身利益時也不應(yīng)該要求企業(yè)出具嚴(yán)格的100%的反擔(dān)保，否則。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存在就失去了合理性，因?yàn)槿绻麤]有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，被擔(dān)保方可直接向債權(quán)方提交作為反擔(dān)保標(biāo)的物的保證金或抵（質(zhì)）押物，還可節(jié)約一筆擔(dān)保費(fèi)用。上述現(xiàn)象被稱為“反擔(dān)保措施悖理”。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識到發(fā)生擔(dān)保風(fēng)險的可能性。

２、擔(dān)保業(yè)務(wù)具有很大的風(fēng)險和較高的不確定性

由于信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的特殊性，其面臨風(fēng)險的作用機(jī)制及表現(xiàn)形式相當(dāng)復(fù)雜。

一是信用風(fēng)險，或稱代償風(fēng)險，這是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的最主要的也是最直接的風(fēng)險； 二是抵押物和質(zhì)押物風(fēng)險以及第三方信用風(fēng)險，即由于企業(yè)反擔(dān)保抵押物、質(zhì)押物設(shè)置不合理，或者第三方反擔(dān)保人選擇不當(dāng)，在債務(wù)方不能履行債務(wù)，擔(dān)保方發(fā)生代償后，通過法律程序執(zhí)行抵押物、質(zhì)押物或要求反擔(dān)保人履行反擔(dān)保義務(wù)時，不能足額補(bǔ)償代償額造成損失的風(fēng)險；

三是流動性風(fēng)險，是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償時，因沒有足夠的流動資金來滿足代償造成的信用支付風(fēng)險。擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險發(fā)生機(jī)制與一般保險業(yè)所經(jīng)營的客觀的、可預(yù)期的風(fēng)險又有很大區(qū)別，其發(fā)生具有很強(qiáng)的主觀性與不確定性。保險業(yè)務(wù)可以通過統(tǒng)計(jì)學(xué)的方法，比較 精確地計(jì)算出風(fēng)險損失的概率，從而確定保費(fèi)率以彌補(bǔ)風(fēng)險損失及經(jīng)營成本，并進(jìn)而獲得利潤。信用擔(dān)保業(yè)務(wù)則不同，由于擔(dān)保項(xiàng)目的金額、期限各異，反擔(dān)保措施的落實(shí)程度千差萬別，擔(dān)保項(xiàng)目的離散性很大，無法精確計(jì)算擔(dān)保費(fèi)率，大數(shù)原則無法或短期內(nèi)難以適用。正因?yàn)槿绱?，對?dān)保項(xiàng)目應(yīng)更多地運(yùn)用個案分析方法，結(jié)合擔(dān)保項(xiàng)目和企業(yè)的實(shí)際設(shè)計(jì)擔(dān)保方案，將每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制在擔(dān)保機(jī)構(gòu)可接受的范圍內(nèi)。３、擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨著較大的可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險

在我國，信用擔(dān)保業(yè)才剛剛起步，大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)還處于早期的展業(yè)階段，許多風(fēng)險暫時還未顯現(xiàn)。目前信用擔(dān)保的主要業(yè)務(wù)品種還是貸款擔(dān)保，這是一種風(fēng)險程度最大的信用擔(dān)保形式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只靠微薄的保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存。

（二）、擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制的主要措施 １、造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊(duì)伍

風(fēng)險的高發(fā)性、離散性與不確定性，勢必要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理層和員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。管理層人員應(yīng)具有一定的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)，對擔(dān)保風(fēng)險和經(jīng)營環(huán)境應(yīng)有充分的認(rèn)知和判斷能力。同時，要建立一支具有高度責(zé)任心，并具備財務(wù)、管理、法律、投資等專業(yè)知識與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的員工隊(duì)伍。

２、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)之間要建立相互制衡機(jī)制，同時具有良好的外部約束和相互牽制機(jī)制。目前應(yīng)強(qiáng)調(diào)按經(jīng)濟(jì)規(guī)律自主決策，項(xiàng)目選擇上應(yīng)杜絕行政命令擔(dān)保和人情擔(dān)保，擔(dān)保對象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強(qiáng)，不搞扶貧濟(jì)困。要重點(diǎn)防范道德風(fēng)險，要建立監(jiān)事會和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。３、每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施

擔(dān)保前期可行性論證應(yīng)當(dāng)嚴(yán)密，擔(dān)保風(fēng)險調(diào)查、分析、評估、風(fēng)險規(guī)避、轉(zhuǎn)移與承擔(dān)措施等要到位。目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可借助有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的人才、技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，提高自身的信用調(diào)查與分析能力和對擔(dān)保風(fēng)險的有效識別與控制能力。如探索與專業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)共同組建具有高級專業(yè)水平的企業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)，通過信用評級建立企業(yè)信用檔案，使項(xiàng)目審批公正、透明，努力把由于信息不對稱造成的損失減至最低程度。由于申請擔(dān)保的企業(yè)主要是中小企業(yè)，其財務(wù)管理規(guī)范性較低，因此應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其財務(wù)信息的真實(shí)性、存在的法律風(fēng)險并對其未來的現(xiàn)金流量進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測。擔(dān)保過程控制應(yīng)注重?fù)?dān)保事后的及時性和連續(xù)性監(jiān)督，對已經(jīng)出現(xiàn)的擔(dān)保事故要盡早處理。對高風(fēng)險擔(dān)保項(xiàng)目要重點(diǎn)關(guān)注，專人監(jiān)控，提前制訂追索方案，盡力降低代償率和損失率。４、合理設(shè)計(jì)擔(dān)保組合

在嚴(yán)格控制每筆擔(dān)保風(fēng)險的基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險管理技術(shù)進(jìn)一步分散風(fēng)險。對擔(dān)保資產(chǎn)組合的信用質(zhì)量、流動性、多樣化、單一風(fēng)險、地理分布、期限管理應(yīng)當(dāng)有明確的要求。根據(jù)每筆擔(dān)保情況，計(jì)算擔(dān)保的平均持續(xù)期限，保持擔(dān)保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔(dān)保的平均期限相匹配；根據(jù)每筆凈擔(dān)保業(yè)務(wù)量對應(yīng)的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險；根據(jù)加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險增加凈資本的數(shù)量，使擔(dān)保風(fēng)險與凈資本保持在合適的水平。合理的擔(dān)保組合方案為： ①單一行業(yè)擔(dān)保余額≤資本凈額的25%； ②單一客戶擔(dān)保余額≤資本凈額的5%-10%； ③最大十家客戶擔(dān)保余額≤資本凈額的50%； ④最大擔(dān)保余額≤資本凈額的10倍；

⑤擔(dān)?？蛻粜庞玫燃壏植糀級以上≥65%，BBB級≤35%； ⑥存續(xù)期在1年以上的擔(dān)保余額≤全部擔(dān)保余額的40%。

（三）、提高抵御風(fēng)險的能力

１、自有資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用的基礎(chǔ)和抵御風(fēng)險的主要支柱

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照財政部下發(fā)的有關(guān)自有資金運(yùn)作的管理規(guī)定，對自有資金投資組合的投資策略、投資政策、信用質(zhì)量、流動性、多樣化、單一風(fēng)險等應(yīng)當(dāng)有明確和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)定。合理的投資組合為：

①至少20%的自有資本作為銀行存款，不少于40%的自有資本作為國債投資； ②固定資本（固定資產(chǎn)凈值＋在建工程）≤資本額的20%； ③現(xiàn)金類資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥50%； ④流動資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥65%； ⑤流動比率≥100%。

⑥長期股本投資（非上市）≤資本額的30%。２、建立資本補(bǔ)充和保障機(jī)制

一是建立自身積累機(jī)制。

二是完善增資擴(kuò)股的機(jī)制。三是爭取與銀行等金融機(jī)構(gòu)簽署備用信貸協(xié)議等。四是責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險準(zhǔn)備金的提取要采取審慎態(tài)度，盡可能反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能發(fā)生的風(fēng)險損失和未覆蓋風(fēng)險的大小。

五是盡可能爭取政府的支持，對發(fā)生的代償損失給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償。３、擔(dān)保責(zé)任分擔(dān)

對銀行貸款提供部分擔(dān)保時，要防止銀行作出有利于自己的選擇，約定銀行通過銀行帳戶扣劃的款項(xiàng)要按擔(dān)保責(zé)任分享。要求被擔(dān)保人只能在擔(dān)保人的協(xié)作銀行開戶，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要及時了解被擔(dān)保人的資金信息。

附件：

有關(guān)信用擔(dān)保發(fā)展的重要法律政策 1、1993年 國務(wù)院辦公廳《關(guān)于禁止行政機(jī)關(guān)為經(jīng)濟(jì)活動提供擔(dān)保的通知》

2、1995年 《中華人民共和國擔(dān)保法》 3、1999年 國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)

信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》

4、2000年 最高人民法院關(guān)于適用《中華人

民共和國擔(dān)保法》若干問題的解釋5、2001年 國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立全國中小

企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問題的通知》 6、2001年 財政部《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理辦法》

第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險，促進(jìn)

中小企業(yè)融資擔(dān)保工作積極穩(wěn)妥地開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）是指政府出資（含政府與其他出資人共同出資）設(shè)立的以中小企業(yè)為服務(wù)對象的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

第三條設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)需依照法律及有關(guān)規(guī)定辦理注冊。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)注冊后方可開展業(yè)務(wù)。第四條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取公司形式。目前難以采用公司形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照上述要求逐步規(guī)范，在條件成熟時改組為公司。第五條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，依照規(guī)定程序?qū)?dān)保項(xiàng)目自主進(jìn)行評估和做出決策。擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)不接受各級行政管理機(jī)關(guān)為具體項(xiàng)目提供擔(dān)保的指令。第六條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)為受托運(yùn)作的擔(dān)?；鹪O(shè)立專門帳戶，并將擔(dān)?；饦I(yè)務(wù)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù)分開管理、核算。

第七條擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取擔(dān)保費(fèi)可根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險程度實(shí)行浮動費(fèi)率，為減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，一般控制在同期銀行貸款利率的50％以內(nèi)。

第八條擔(dān)保機(jī)構(gòu)對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的10％；擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的5倍，最高不得超過10倍。

第九條擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍主要是：對中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃等融資方式提供擔(dān)保和再擔(dān)保，以及經(jīng)主管財政部門批準(zhǔn)的其他擔(dān)保和資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得從事存、貸款金融業(yè)務(wù)及財政信用業(yè)務(wù)。

第十條擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按照“利益共享，風(fēng)險共擔(dān)”的原則與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對貸款實(shí)行比例擔(dān)保。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與貸款金融機(jī)構(gòu)密切協(xié)作，及時交換和通報投保企業(yè)的有關(guān)信息，加強(qiáng)對投保企業(yè)的監(jiān)督，共同維護(hù)雙方的權(quán)益。

第十一條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立嚴(yán)格的擔(dān)保評估制度，配備或聘請經(jīng)濟(jì)、法律、技術(shù)等方面的相關(guān)專業(yè)人才，采用先進(jìn)的項(xiàng)目評價系統(tǒng)，提高評估能力，加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險評估審查；注重建立長期、穩(wěn)定的客戶群，積累完整、詳實(shí)的客戶資料，為項(xiàng)目評估建立可靠的信息基礎(chǔ)；嚴(yán)格執(zhí)行科學(xué)的決策程序，切實(shí)防止盲目決策；加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤，完善對投保企業(yè)的事前評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風(fēng)險，保證合規(guī)經(jīng)營。第十二條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)積極采取反擔(dān)保措施，可要求投保企業(yè)以其合法的財產(chǎn)（包括股權(quán)）抵押或質(zhì)押，提供反擔(dān)保。

第十三條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10％后，實(shí)行差額提取。

第十四條擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須遵循安全性、流動性、效益性原則運(yùn)用資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本的10％提取保證金，存入主管財政部門指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險準(zhǔn)備金必須存人銀行專戶。

其他貨幣資金，不低于80％的部分可用于銀行存款，以及買賣國債、金融債券及國家重點(diǎn)企業(yè)債券；不高于20％的部分，經(jīng)主管財政部門批準(zhǔn)，可用于買賣證券投資基金等其他形式。

第十五條各級財政部門對按照本辦法規(guī)范運(yùn)作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可給予適當(dāng)?shù)闹С?。第十六條各級財政部門應(yīng)積極會同有關(guān)部門為擔(dān)保機(jī)構(gòu)落實(shí)反擔(dān)保提供支持。第十七條各級財政部門應(yīng)會同有關(guān)部門對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行定期檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題采取有效措施及時處理，重大問題應(yīng)報告當(dāng)?shù)卣蜕霞壺斦块T。第十八條建立對擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信的定期評級制度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期聘請經(jīng)財政部門認(rèn)可的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信評級，并向社會公布評級結(jié)果。第十九條各級財政部門要結(jié)合本地的實(shí)際情況，逐步建立健全對以財政性資金出資設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績效考核指標(biāo)體系。績效考核指標(biāo)體系應(yīng)綜合考慮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模、代償損失、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及其社會和經(jīng)濟(jì)效益而確定。第二十條擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期向主管財政部門報送資產(chǎn)負(fù)債表。損益表、現(xiàn)金流量表以及其他報表和資料，于每月底前將上月的營業(yè)統(tǒng)計(jì)報表報送主管財政部門；于每一會計(jì)終了后3個月內(nèi)，將上一的營業(yè)報告、財務(wù)會計(jì)報告及其他有關(guān)報表報送主管財政部門。各級財政部門應(yīng)認(rèn)真做好對擔(dān)保信息的收集、整理與分析工作，并定期向有關(guān)金融機(jī)構(gòu)，必要時可向擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊機(jī)關(guān)通報情況。第二十一條對已經(jīng)設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由各級財政部門會同有關(guān)部門按照本辦法的要求進(jìn)行規(guī)范。

第二十二條各省級財政部門根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，報財政部備案。第二十三條本辦法自2001年3月26日起施行。