第一篇：總賬崗位職責(zé)流程(共9篇)（最終版）

篇一：總賬會計的崗位職責(zé) 總賬會計的崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務(wù)情況說明書。

2、管理會計憑證和報表，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度，管理好分管的會計印鑒和會計檔案。

3、負(fù)責(zé)稽核工作，對記賬憑證進行審核。對各項業(yè)務(wù)收支實行會計監(jiān)督，監(jiān)督檢查各部門財務(wù)收支、資金使用、財產(chǎn)保管等工作。

4、分析財務(wù)收支情況，定期檢查和分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出加強資金管理的建議。

5、認(rèn)真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時收回并按期上繳各項收入款項。

6、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技能。

7、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

篇二：總賬會計崗位職責(zé)[1]1 總賬會計崗位職責(zé)

一、熟練掌握有關(guān)財經(jīng)政策、法令以及財務(wù)會計制度，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計各項制度。

二、分清資金渠道，合理使用資金，嚴(yán)格掌握費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

三、按照國家會計制度和會計工作規(guī)范要求，設(shè)置各種會計賬冊；并按規(guī)定記賬、算賬、報賬。按會計電算化的要求及時對輸入的會計數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證等）進行審核，對打印、輸出的報表進行認(rèn)真核對。

四、定期核對固定資產(chǎn)、及其他主要設(shè)備，及時處理添置調(diào)入、調(diào)出、報廢等事項。做到賬賬相符，賬實相符。

五、及時催報暫付款和清理各種暫存款，定期分析往來賬中長期掛賬的原因，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報

六、根據(jù)主管和有關(guān)部門的規(guī)定，定期編報各種報表。編制報表時，必須做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報送及時，不得弄虛作假。

七、必須經(jīng)常監(jiān)督、檢查各個部門的財務(wù)收支、財產(chǎn)保管等。

八、上級機關(guān)、審計、財政、銀行、稅務(wù)等部門來了解情況或檢查工作時，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實反映情況。

九、會計憑證、賬簿、會計報表、工資關(guān)系、財務(wù)文件資料等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非批準(zhǔn)，不得銷毀。

十、總賬會計調(diào)動工作或因故離職，要將經(jīng)管的會計憑證、賬冊文件資料和未了事項向接受人員交待清楚，辦理移接交手續(xù)，并由公司負(fù)責(zé)人或上級機關(guān)監(jiān)交。

十一、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

總賬助理崗位職責(zé)

一、執(zhí)行公司財務(wù)制度，協(xié)助部門經(jīng)理共同搞好企業(yè)財務(wù)管理工作。

二、依據(jù)公司財務(wù)規(guī)定，進行日常財務(wù)核算，帳務(wù)處理工作，科學(xué)設(shè)置帳戶，嚴(yán)格審核和合理編制憑證，確保每筆業(yè)務(wù)正確性，各項費用支付合理性，帳戶處理科學(xué)性。

三、進行財務(wù)成本控制核算，單位工程分配結(jié)算和審核，包括各種往來帳務(wù)核對、核查、清算處理，確保帳帳相符，帳證相符。

四、及時、正確提供和合理反映各部門財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，完成內(nèi)部車輛與外部車輛的核算報表。

五、協(xié)助部門經(jīng)理進行企業(yè)內(nèi)部檢查、監(jiān)督、審計工作，提供正確有效數(shù)據(jù)，提出合理建議，進行分析，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報反映財務(wù)動態(tài)和狀況。

六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?，F(xiàn)金會計崗位職責(zé)

一、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。單位出納人員須經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)人審核后再辦理付款手續(xù)。同時應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《銀行支付 結(jié)算制度》等有關(guān)規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，做到知法、懂法、守法，現(xiàn)金的收支符合有關(guān)規(guī)定和相關(guān)的手續(xù)。在此基礎(chǔ)上還要保證收支、核 算的及時性。

二、登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，編制日報表和調(diào)節(jié)表。出納人員根據(jù)已經(jīng)編制 的收、付款憑證，經(jīng)其他會計人員審核無誤后，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。月終應(yīng)及 時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上余額相符?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng) 與庫存現(xiàn)金核對，使其賬實相符。

三、保證現(xiàn)金、有價證券、空白支票、印章的安全和完整。出納人員不僅負(fù)責(zé)登 記現(xiàn)金日記賬，而且負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金。有些單位的有價證券如同庫券、債券等也應(yīng)由出 納人員負(fù)責(zé)保管。因此出納人員應(yīng)根據(jù)本單位的實際情況建立現(xiàn)金、有價證券登記薄，便于隨時進行核對，保證其安全完整。

四、各單位的空白支票應(yīng)由出納人員從開戶銀行購買，并將購買后的十白支票登記在 支票登記簿中。在支票使用后，應(yīng)將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外，還應(yīng)該 在支票登記簿中予以記錄，以備核對。出納人員保管空白支票并簽發(fā)支票，支票印章由會計主管人員負(fù)責(zé)或指定專門 人員負(fù)責(zé)保管。

五、原始憑證的審核

1、各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

3、憑證名稱；

4、填制憑證的日期；

5、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

6、經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7、接受憑證的單位名稱；

8、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

9、數(shù)量、單價和金額；

10、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

11、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

12、綜合性發(fā)票必須：附所購物品清單（清單列明數(shù)量、單價金額）

六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。篇三：總賬會計崗位職責(zé) 總賬會計崗位職責(zé)

總賬會計的崗位職責(zé)是協(xié)助會計經(jīng)理完善本企業(yè)的會計核算體系，正確、及時地進行會計業(yè)務(wù)綜合、匯總工作，具體如圖8-2所示。圖片已關(guān)閉顯示，點此查看

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篇四：總賬會計崗位職責(zé)及要求 總賬會計崗位職責(zé)及要求

崗位職責(zé)

1.遵守財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》。

2.負(fù)責(zé)月末會計核算處理，確保賬賬相符、賬證相符、賬表相符。3.負(fù)責(zé)統(tǒng)計報表的編制和報送工作，按規(guī)定時間及時報送。4.審核各類記賬憑證和編制會計憑證。

5.審查和清理賬戶，賬簿摘要內(nèi)容要求完整和精煉。

6.協(xié)助成本會計和資產(chǎn)會計定期進行財產(chǎn)、物資和材料的盤點工作。7.審核每日現(xiàn)金、銀行存款日報表，并在簽章后，報送財務(wù)經(jīng)理。

任職資格

1.?？萍耙陨蠈W(xué)歷，財務(wù)會計專業(yè)畢業(yè)。2.具有中級會計師以上職稱。

3.熟悉辦公軟件及財務(wù)軟件，熟悉銀行、稅務(wù)、工商的工作流程。4.能獨立核算企業(yè)的賬務(wù)工作，了解相關(guān)法律法規(guī)。5.工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)，具有較強的工作熱情和責(zé)任感。6.為人誠實可靠，品質(zhì)正直，有吃苦耐勞的精神。7.熟悉酒店帳務(wù)稅務(wù)流程優(yōu)先。

會計核算經(jīng)理（總賬會計）崗位職責(zé)及要求

崗位職責(zé)

負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算及數(shù)據(jù)分析工作。

任職資格

1.?？萍耙陨蠈W(xué)歷，財務(wù)會計專業(yè)畢業(yè)。2.具有中級會計師以上職稱。

3.熟悉辦公軟件及財務(wù)軟件，熟悉銀行、稅務(wù)、工商的工作流程。4.能獨立核算企業(yè)的賬務(wù)工作，了解相關(guān)法律法規(guī)。5.工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)，具有較強的工作熱情和責(zé)任感。6.為人誠實可靠，品質(zhì)正直，有吃苦耐勞的精神。7.熟悉酒店帳務(wù)稅務(wù)流程優(yōu)先。篇五：總賬會計崗位職責(zé) 總賬會計崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，審核記帳憑證進行會計處理，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、帳物相符，負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)帳、總帳，負(fù)責(zé)月末結(jié)帳。

2、負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符并與erp系統(tǒng)相核對，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

3、負(fù)責(zé)公司項目成本、費用的核算與歸集，按月與成本部共同編制分包客商工程款支付表，4、負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查核對，包括與集團公司及各關(guān)聯(lián)公司的往來賬務(wù)的核對，分包客商工程款支付、個人備用金借支的核對及清理上報

5、負(fù)責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺帳。

6、負(fù)責(zé)按月、按季、按年編制會計月表、季報、年報，編制相關(guān)報表附表和附注，編寫財務(wù)報告分析。

7、負(fù)責(zé)整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應(yīng)按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。

8、按月催繳、編制資金計劃和上月資金計劃的執(zhí)行情況

9、按月申報納稅，上報重點稅源報表，完成企業(yè)所得稅年度匯算清繳工作，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理接受各級稅務(wù)機關(guān)的檢查

10、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成公司年度全面預(yù)算的編制、按月編制預(yù)算的執(zhí)行和預(yù)算分析；

11、應(yīng)收已收房款的逐戶登記核對、銷售代理費用支付的核算、房款發(fā)票的開具

12、完成企業(yè)年度外部審計

13、完成其他工作。

南京常錦房地產(chǎn)公司財務(wù)部 楊新衛(wèi)

篇六：財務(wù)總賬崗位職責(zé) 財務(wù)總賬崗位職責(zé)：

權(quán)力與責(zé)任：

1．服從分配，聽從指揮，并嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)章制度和有關(guān)規(guī)定； 2．負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)會計劃；

3．組織編制本公司的財務(wù)計劃，銀行借款計劃，并組織實施； 4．負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)和資金的核算工作；

5．負(fù)責(zé)按國家規(guī)定進行嚴(yán)格審查各類有關(guān)財務(wù)方面的事項，并督促辦理解交手續(xù)； 6．負(fù)責(zé)審查或參與擬訂經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件；

7．負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)和董事會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料； 8．定期或不定期地向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會，報告各項財務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)進行決策，支員群眾參加管理；

9．負(fù)責(zé)組織會計人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)；

10．負(fù)責(zé)會計人員考核，參與會計人員的任用和調(diào)配； 11．參加生產(chǎn)經(jīng)營會議，參與經(jīng)營決策；

總賬會計的工作細(xì)則：

1、負(fù)責(zé)會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務(wù)情況說明。

2、管理會計憑證和報表，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度，管理好分管的會計資料和各種檔案。

3、負(fù)責(zé)稽核工作，對記賬憑證進行審核。對各項業(yè)務(wù)收支實行會計監(jiān)督，監(jiān)督檢查各部門財務(wù)收支、資金使用、財產(chǎn)保管等工作。

4、分析財務(wù)收支情況，定期檢查和分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘 增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出加強資金管理的建議，做好資金流量恰到好處的，用好、管好銀行貸款。

5、認(rèn)真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時收回并按期上繳各項收入款項。

6、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能。

7、記賬：復(fù)核出納填制的記賬憑證。根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬（不包括現(xiàn)金）月初負(fù)責(zé)銀行對賬，月初負(fù)責(zé)銀行對賬，出銀行余額調(diào)節(jié)表。月末負(fù)責(zé)往來明細(xì)表，長時間未動的應(yīng)收應(yīng)付要找責(zé)任人清欠清收。

8、報表總額：復(fù)核記賬崗位登記的賬簿。根據(jù)每月憑證的記賬憑證匯總登記總賬，出單位報表。月末按照考核指標(biāo)（老板意圖）定好利潤數(shù)，確定各項成本費用，該調(diào)整的調(diào)整。審核確定本月該申報的各項稅負(fù)：個人所得稅，增值稅，營業(yè)稅，附稅，印花稅，季度的企業(yè)所得稅等等，到能合理避稅。

9、報稅：月末負(fù)責(zé)計算本月應(yīng)納各項稅負(fù)（稅種見上），由總賬審核。月初負(fù)責(zé)去國地稅申報上月已提取各項稅金。購買銷售服務(wù)發(fā)票，與國地稅溝通，及時了解稅收政策變化。負(fù)責(zé)配合稅務(wù)稽查。

10、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。

篇七：總賬會計崗位職責(zé) 總賬會計崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)對成本部及有關(guān)部門上報的各類報表進行會計處理；

二、對所有需做轉(zhuǎn)賬憑證所附的原始憑證進行審核并編制轉(zhuǎn)賬憑證；

三、月末負(fù)責(zé)與成本部各類存貨余額的核對及與信貸部應(yīng)收賬款明細(xì)余額的核對；

四、完成每月的會計報表工作

五、要認(rèn)真審核原始憑證，包括審核原始憑證的名稱、日期、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額是否齊全，“收貨單”填制的內(nèi)容和原始憑證的要求是否完成一致，審核票據(jù)的合法性和負(fù)責(zé)人簽字。按照會計核算的責(zé)權(quán)發(fā)生制原則，如實反映受益期內(nèi)各項應(yīng)付未付款、預(yù)提費用、接待費用等會計業(yè)務(wù)，及時做出會計處理。

六、正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實、清楚，金額準(zhǔn)確無誤。

七、負(fù)責(zé)對所有會計憑證、賬冊、會計報表的會計檔案管理工作。

八、月初7日以前填制各項納稅申報表交財務(wù)經(jīng)理審核；

篇八：總賬會計崗位職責(zé) 總賬會計崗位職責(zé)

1．負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與erp系統(tǒng)相核對。

2．負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。

3．負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點表的準(zhǔn)確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。

4．負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。

5．負(fù)責(zé)公司費用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細(xì)表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。

6．負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理。

7．負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。

8．負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。

9．負(fù)責(zé)編制會計報表以及編制報表明細(xì)表，并進行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。

10．負(fù)責(zé)整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應(yīng)按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。

11．監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。

12．負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。

篇九：總賬崗位職責(zé) 崗位職責(zé)

崗位：總賬 姓名：

工作內(nèi)容：

1、負(fù)責(zé)月末會計核算處理，編制會計憑證和會計報表，確保賬賬相符、賬證相符、賬表相符；

2、按照會計制度及工作程序，及時審核各類記帳憑證和編制會計憑證；督促下屬員工按時完成本職工作，確保財務(wù)報表按時完成；

3、定期審核及清理賬戶，檢查會計科目名稱與編號一致性，數(shù)字的準(zhǔn)確性，賬簿摘要內(nèi)容要求完整和精簡；

4、督促各部門每月按時報送統(tǒng)計報表，做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時；

5、負(fù)責(zé)國稅、地稅的稅務(wù)月報、季報、年報工作；

6、負(fù)責(zé)月末復(fù)核員工工資表；；

7、負(fù)責(zé)每月的會計憑證裝訂及保管；

8、完成財務(wù)部經(jīng)理分配的其它工作。

第二篇：總賬會計工作流程

總賬會計工作流程：

審核原始憑證——填制記帳憑證——復(fù)核——記帳——編制會計報表——納稅申報 具體流程：

1.審核原始憑證

（1)外來原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。

(2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。

2.填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填.但不要把時間順序顛倒了。

根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。

3.復(fù)核 就是看看有沒有錯誤。

4.記帳 根據(jù)記賬憑證登記入帳

小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；三欄明細(xì)帳

5.編制會計報表

1）、根據(jù)總賬科目余額填列。可直接根據(jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，（如應(yīng)收票據(jù)，短期借款）有些則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數(shù)填列。

2）、根據(jù)明細(xì)帳科目余額計算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計算填列。

3）、根據(jù)總科目和明細(xì)科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期限的長期借款部分分析計算填列。

4）、務(wù)查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。

6、納稅申報

1）、增值稅：

銷售或購進貨物、提供加工或修理修配勞務(wù)是要繳納增值稅的。小規(guī)模納稅人的增值稅率為4%—6%

2）、營業(yè)稅：

營業(yè)稅的納稅義務(wù)人，是在中華人民共和國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人。

不同行業(yè)的營業(yè)稅率不同。普通貨運執(zhí)行3.0%的營業(yè)稅率,物流服務(wù)業(yè)執(zhí)行5.0%的營業(yè)稅率。物流各環(huán)節(jié)中運輸、裝卸、搬運是3%，倉儲、配送、代理是按服務(wù)業(yè)5%

3）、地稅：

還要交地稅，就是在營業(yè)稅的基礎(chǔ)上，分別按7%征收的城建稅(還有5%、1%，視城市大小而定）和3%和教育費附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。

4)、所得稅：

不論是工商業(yè)還是服務(wù)業(yè)，都要按利潤繳納企業(yè)所得稅，具體征收辦法：按照企業(yè)所得稅申報表的要求，逐項填寫收入、成本、費用、支出，算出利潤，按照稅法的有關(guān)規(guī)定進行納稅調(diào)整，計算出應(yīng)納稅所得額，按照一定的稅率（25%）計算出應(yīng)納稅額。法定稅率是25%，（但年應(yīng)納稅所得額在3萬元以下（含3萬元）的減按18%的稅率征收；年應(yīng)納稅所得額超過3萬元至10萬元以下（含10萬元）的，減按27%的稅率征收。10萬以上33%。已作廢）

具體稅項操作：

1、增值稅、消費稅申報

納稅人應(yīng)在次月1日到15日內(nèi)自行或委托社會中介機構(gòu)到所在地國稅機關(guān)辦稅服務(wù)廳納稅申報窗口辦 理納稅申報，申報里須持下列資料：

（1）納稅申報表；

（2）財務(wù)會議報表及說明資料；

增值稅一般納稅人還需提供：增值稅申請抵扣憑證，發(fā)票領(lǐng)、用、存月報表，增值稅銷項稅額和進項 稅額明細(xì)表，國稅機關(guān)要求申報的其他資料。

2、營業(yè)稅申報

金融業(yè)營業(yè)稅納稅人在季度終了后十日內(nèi)辦理納稅申報，保險業(yè)營業(yè)稅納稅人在月份終了后十日內(nèi)辦 理納稅申報，申報須持下列資料：

（1）營業(yè)稅申報表；

（2）財務(wù)會議報表及說明資料；

（3）其他要求申報的資料。

3、企業(yè)所得稅納稅申報

企業(yè)所得稅納稅人應(yīng)當(dāng)在月份或季度終了十五日內(nèi)申報預(yù)繳，終了四十五日內(nèi)進行申報（匯 總納稅成員企業(yè)和單位在季度終了十五日內(nèi)或終了四十五日內(nèi)向所在地稅務(wù)機關(guān)報送申報表），終了四個月匯算清繳。申報時必須持下列資料：

A、季度預(yù)繳

（1）所得稅申報表；

（2）財務(wù)會計報表及說明資料。

B、匯繳

（1）所得稅申報表；

（2）所得稅申報表附表；

（3）財務(wù)會計報表及說明資料；

（4）其他資料。

借貸記帳法

是以“借”、“貸”作為記帳符號的一種復(fù)式記帳法。其基本原理包括記帳符號、帳戶結(jié)構(gòu)、記帳規(guī)則和試算平衡方法。

（1）記帳符號：借、貸。

（2）帳戶結(jié)構(gòu)：將所有帳戶的左方定為“借”方，右方定為“貸”方，并用一方登記增加數(shù)，一方登記減少數(shù)。其中，資產(chǎn)類、成本類和損益支出類帳戶用借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù)，期末余額在借方；負(fù)債類、所有者權(quán)益類和損益收人類帳戶用貸方登記增加數(shù)，借方登記減少數(shù)，期末余額在貸方。（3）記帳規(guī)則：有借必有貸，借貸必相等。

（4）試算平衡：在借貸記帳法下，進行試算平衡的方法是通過編制總分類帳戶余額試算平衡表或總分類帳戶本期發(fā)生額試算平衡表來實現(xiàn)的。

期末余額=期初余額 本期增加發(fā)生額—本期減少發(fā)生額

資產(chǎn)類：期末借方余額=期初借方余額 本期借方發(fā)生額—本期貸方發(fā)生額

負(fù)債、所有者權(quán)益類：期末貸方余額=期初貸方余額 本期貸方發(fā)生額—本期借方發(fā)生額

最基本最常用的會計科目

一、資產(chǎn)類

現(xiàn)金 銀行存款 其它貨幣資金 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備

預(yù)付賬款 材料采購 原材料 庫存商品 固定資產(chǎn) 累計折舊 固定資產(chǎn)清理

無形資產(chǎn)

二、負(fù)債類

短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 其它應(yīng)付款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費 長期借款 長期應(yīng)付款

三、所有者權(quán)益類

實收資本 資本公積 盈余公積 本年利潤 利潤分配

四、損益類

主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加

其他業(yè)務(wù)支出 銷售費用 管理費用 賬務(wù)費用 營業(yè)外支出 資產(chǎn)減值損失

所得稅費用 出納基本業(yè)務(wù)

1． 出納人員的基本條件和素質(zhì)有哪些要求？

從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。出納人員要有較高的政策水平，隨時學(xué)習(xí)、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高政策水平；作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事項的財會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事項的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力，不斷提高業(yè)務(wù)技能；出納人員要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)；要增強自身的保安意識，把保護自身分管的公共財產(chǎn)物資的安全作為自己的首要任務(wù)來完成；出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》中規(guī)定，會計人員的職業(yè)道德主要包括：敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密六個方面。

2． 出納人員的職責(zé)有哪些？主要負(fù)責(zé)哪些工作？

根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納人員具有以下職責(zé)：按照國家有關(guān)現(xiàn)金管 理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；嚴(yán)格 審核有關(guān)原始憑證，據(jù)以編制收、付款憑證，然后根據(jù)收、付款 憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額； 隨時查詢銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶；保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整；按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)；但出納人員不得負(fù)責(zé)登記除現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿。出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三方面的內(nèi)容。貨幣資金核算包括：辦理現(xiàn)金收付；辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票；登記日記賬，保證日清月結(jié)；保管庫存現(xiàn)金和有價證券；復(fù)核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關(guān)印章。往來結(jié)算包括：建立往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，建立清算制度；核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用；核算工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。

3． 出納人員與會計人員在工作中有哪些聯(lián)系？如何協(xié)作？

會計與出納之間是分工與協(xié)作的關(guān)系，主要表現(xiàn)為：作為記賬憑據(jù)的會計憑證必須在出納、明細(xì)賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞。它們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務(wù)，缺一不可。同時，他們之間互相牽制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會計的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細(xì)分類賬，明細(xì)分類賬中的有價證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價證券賬，均有金額上的等量關(guān)系。這樣出納、明細(xì)賬會計、總賬會計之間必須相互核對賬目以保持一致。會計工作必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負(fù)責(zé)收人、費用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作?？傎~會計和明細(xì)賬會計則不得管錢管物。

4． 現(xiàn)金日記賬的設(shè)置、登記要求和依據(jù)是什么？

企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數(shù)量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收人合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結(jié)，賬款相符。

有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進行明細(xì)核算。

5． 銀行存款日記賬的設(shè)置、登記要求和依據(jù)是什么？

企業(yè)應(yīng)按開戶銀行和其他金融機構(gòu)、存款種類等，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數(shù)量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額?！般y行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。月度終了，企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，則必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“銀行存款日記賬”進行明細(xì)核算。

6． 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬如何結(jié)賬？

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結(jié)出余額。

結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記人賬。結(jié)賬時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個賬戶的期末余額。需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本月余額”字樣，并在下面通欄劃單紅線。

需要結(jié)出本年累計發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計”就是全年累計發(fā)生額。全年累計發(fā)生額下面應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線。

終了結(jié)賬時，結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額。終了，要把余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一個會計，并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣；在下一個會計新建有關(guān)會計賬簿的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。

7． 國家對現(xiàn)金的使用和管理有哪些規(guī)定？

根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，現(xiàn)金的使用范圍主要有以下幾個方面：

（1）職工工資、各種工資性津貼。

（2）個人的勞務(wù)報酬。包括如設(shè)計費、裝潢費、安裝費、制圖費、化驗費、測試費、法律服務(wù)費、技術(shù)服務(wù)費、代辦服務(wù)費及其他勞務(wù)費用等。

（3）支付給個人的各種獎金。包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。如退休金、撫恤金、學(xué)生助學(xué)金、職工生活困難補助費等。

（5）收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。例

如，金銀、工藝品、廢舊物資等的價款。

（6）單位預(yù)借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（7）結(jié)算起點以下的零星支出。按規(guī)定結(jié)算起點為1000元，超過結(jié)算起點的，應(yīng)實行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。例如，因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的支出。對于這類支出，開戶單位應(yīng)向銀行提出書面申請，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。

凡不屬于國家現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，一律不準(zhǔn)使用現(xiàn)金結(jié)算，而必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

8． 在銀行可以開設(shè)哪些存款賬戶？如何開設(shè)？各有哪些規(guī)定？

根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資獎金等現(xiàn)金的支付，只能通過本賬戶辦理。下列存款人可申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人；法人內(nèi)部單獨核算的單位；管理財政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財政部門；實行財政管理的行政機關(guān)、事業(yè)單位；縣級（含）以上軍隊、武警單位；外國駐華機構(gòu)；社會團體；單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；外國常設(shè)機構(gòu)；私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶和個人。存款人應(yīng)持下列文件之一，申請開立基本存款賬戶：當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》；中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；軍隊軍以上、武警總隊財會部門的開戶證明；駐地有關(guān)部門對外的常設(shè)機構(gòu)的批文；承包雙方簽訂的承包協(xié)議；個人居民身份證和戶口簿。開戶程序為：填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳 存，但不能辦理現(xiàn)金支付。在基本存款賬戶以外的銀行取得借款 的單位和個人可以申請開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具借 款合同或借款借據(jù)；與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具基本存款賬戶的存款人同意開戶的證明。

臨時存款賬戶是存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。外地臨時機構(gòu)申請開立臨時存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的臨時執(zhí)照或者出具當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門同意設(shè)立外來臨時機構(gòu)的批件。

專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。特定用途的資金包括：基本建設(shè)資金；更新改造資金；其他特定用途、需要專戶管理的資金。存款人申請開立時應(yīng)出具經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)立項的文件或國家有關(guān)文件的規(guī)定。

根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》第二十一條的規(guī)定：存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。

9． 單位的庫存現(xiàn)金的限額最多少？日常工作中有哪些業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金？

庫存現(xiàn)金限額，是指為保證企業(yè)日常零星支付，按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。核定限額的依據(jù)一般是企業(yè)3－5天的正常零星開支量。遠(yuǎn)離銀行機構(gòu)或交通不便的企業(yè)可以根據(jù)情況適當(dāng)放寬，但最高不超過15天。對開戶單位超出核定的庫存限額留存現(xiàn)金的，開戶銀行可根據(jù)情節(jié)的輕重處以罰款。

根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，日常工作中，可支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)主要有：

（1）支付職工工資、各種工資性津貼；支付個人的勞務(wù)報酬；支付給個人的各種獎金；支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。

（2）收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資時支付的現(xiàn)金。

（3）單位預(yù)借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（4）結(jié)算起點以下的零星支出。

（5）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

10．什么用途可以到銀行提取現(xiàn)金？如何提現(xiàn)？

各單位需要用現(xiàn)金發(fā)放工資或其庫存現(xiàn)金小于庫存限額時，除了按規(guī)定可用非業(yè)務(wù)性現(xiàn)金收人補充以及國家規(guī)定可以坐支外，均可以按規(guī)定從銀行提取現(xiàn)金。

提取現(xiàn)金的程序為：出納員先認(rèn)真填寫好現(xiàn)金支票，由各單位取款人持現(xiàn)金支票到銀行取款。銀行經(jīng)辦出納人員對支票進行審核，辦理規(guī)定的付款手續(xù)。手續(xù)齊備后呼叫領(lǐng)取單位名稱，并詢問取款數(shù)量，核對無誤后銀行經(jīng)辦人員即照支票付款。各單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，應(yīng)根據(jù)支票存根編制銀行存款付款憑證，借記“現(xiàn)金”科目，貸記“銀行存款”科目。

11．現(xiàn)金長款和短款如何處理？

根據(jù)《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，每日終了結(jié)算現(xiàn)金收支、財產(chǎn)清查等發(fā)現(xiàn)的有待查明原因的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目核算：屬于現(xiàn)金短缺的金額，借記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目，貸記“現(xiàn)金”科目；屬于現(xiàn)金溢余，按實際溢余的金額，借記“現(xiàn)金”科目，貸記“待理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目。待查明原因后做如下處理：

如為現(xiàn)金短缺，屬于應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠?，借記“其他?yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（XX個人）”或“現(xiàn)金”等科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目；屬于應(yīng)由保險公司賠償?shù)牟糠郑栌洝捌渌麘?yīng)收款——應(yīng)收保險賠款”科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目；屬于無法查明的其他原因，根據(jù)管理權(quán)限，經(jīng)批準(zhǔn)后處理，借記“管理費用——現(xiàn)金短缺”科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目。

如為現(xiàn)金溢余，屬于應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的，應(yīng)借記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目，貸記“其他應(yīng)付款——應(yīng)付現(xiàn)金溢余”（XX個人或單位）科目；屬于無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準(zhǔn)后，借記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目，貸記“營業(yè)外收人——現(xiàn)金溢余”科目。

12．什么時間進行銀行對賬？對賬單如何取得？如何對賬？對賬出現(xiàn)不符如何處理？

企業(yè)應(yīng)定期（至少每月一次）將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對。

銀行對賬單是銀行記錄企業(yè)在銀行存取款的明細(xì)賬的復(fù)寫聯(lián)，由銀行定期送交企業(yè)進行賬目核對。一張銀行對賬單，經(jīng)管人應(yīng)在三日內(nèi)核對完畢，每月編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表，會計主管人員每月至少檢查一次，并寫出書面檢查意見。

在同銀行核對賬目之前，應(yīng)先詳細(xì)檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性，再根據(jù)銀行送來的對賬單逐筆核對。

但是，即使銀行對賬單上的存款余額與本單位銀行存款日記賬上的存款余額都沒有錯誤，也可能會出現(xiàn)不一致的情況，這是由于發(fā)生未達賬項造成的。所謂“未達賬項”是指由于雙方記賬時間不一致而發(fā)生的一方已人賬，另一方尚未人賬的會計事項。如發(fā)現(xiàn)有未達賬項，應(yīng)據(jù)以編制未達賬項調(diào)節(jié)表，以便檢查雙方的賬面余額。調(diào)節(jié)以后的賬面余額如果相等，表示雙方所記賬目正確，否則，說明記賬有錯誤，應(yīng)及時查明原因予以更正。此外，還應(yīng)注意的是，調(diào)節(jié)賬面余額并不是要更改賬簿記錄

第三篇：總賬報表會計崗位職責(zé)

總賬報表會計崗位職責(zé)

總賬報表會計的崗位職責(zé)是協(xié)助財務(wù)部長，準(zhǔn)確、及時的完成會計業(yè)務(wù)綜合匯總工作，主要的日常工作為四大部分：

第一，復(fù)核憑證。會計憑證是財務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)，每日認(rèn)真復(fù)核記賬憑證及原始憑證，確保記賬憑證手續(xù)完備，內(nèi)容真實完整。

第二，編制財務(wù)報表。根據(jù)內(nèi)容準(zhǔn)確的記賬憑證，按會計核算期間編制并報送財務(wù)報表，核對財務(wù)報表數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，真實反映企業(yè)經(jīng)營成果。

第三，相關(guān)涉稅工作。遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)，關(guān)注并熟練掌握有關(guān)財經(jīng)政策及會計制度，按時申報并繳納各個稅種，與稅務(wù)部門保持緊密聯(lián)系，不斷提高納稅意識，規(guī)避涉稅風(fēng)險，正確執(zhí)行稅法，維護公司利益。

第四，其他輔助工作。積極配合公司各部門相關(guān)工作，為相關(guān)部門準(zhǔn)確提供財務(wù)數(shù)據(jù)；配合集團財務(wù)工作，接待內(nèi)外審計人員及稅務(wù)人員；認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時任務(wù)及其他日常工作。

第四篇：總賬經(jīng)理的崗位職責(zé)

總賬經(jīng)理的崗位職責(zé)

崗位職責(zé)：

1、進行經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析，定期發(fā)布分析報告，就專業(yè)方向提出各項目考核意見。

2、就管理會計角度的進行財務(wù)分析,提出各項目考核意見。

3、就經(jīng)營效益提升，向公司提供有效建議。

4、就管理角度，進行公司行為嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。

5、定期或不定期進行內(nèi)部審計，提出內(nèi)審報告。

6、配合會計師事務(wù)所、半財務(wù)報的審計工作;

7、輕資產(chǎn)財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告。

崗位要求：

1.了解國家有關(guān)財務(wù)政策、法規(guī)，熟悉會計準(zhǔn)則和財務(wù)核算，有一定的稅務(wù)知識。嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)制度，工作踏實認(rèn)真負(fù)責(zé)，善于溝通，富有團隊合作精神，具備較強的學(xué)習(xí)能力，能承受較大的工作壓力，精通Excel，擅長運用Excel提高工作效率;;

2.專業(yè)：會計相關(guān)專業(yè)，注冊會計師;

3.學(xué)歷：本科及以上;

4工作年限：___年以上

5.工作經(jīng)驗：四大會計師事務(wù)所工作經(jīng)驗，兼有企業(yè)工作經(jīng)驗者優(yōu)先;

篇二

崗位職責(zé)：

1，負(fù)責(zé)常州工廠會計核算工作的正常開展，會計憑證的審核，月/的結(jié)賬統(tǒng)籌安排，保證財務(wù)處理工作的準(zhǔn)確性和及時性。

2，及時準(zhǔn)備財務(wù)法定報告和公司內(nèi)部的管理報告，并定期組織各部門會議匯報費用控制情況。

3，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌常州工廠費用、資產(chǎn)預(yù)算的編制、審核、控制，做好工廠、部門的接口管理工作。

4，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌工廠庫存報告的分析與跟進工作，包括存貨盤點、呆滯件處理等。

5，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌工廠資產(chǎn)投資預(yù)算、實施、驗收、入賬、盤點等工作。保證財產(chǎn)的安全性。

6，負(fù)責(zé)工廠對外往來賬務(wù)的月度清理工作，保證資產(chǎn)負(fù)債健康準(zhǔn)確，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債率。

7，負(fù)責(zé)各項外部審計工作、配合其他各部門的項目申報和高新申報，及配合其他部門的工作等等。

8，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

任職要求：

___本科及以上學(xué)歷，財會類相關(guān)專業(yè)出身;

2.較強的總賬管理和財務(wù)分析的能力;

___年以上大型制造企業(yè)總賬工作經(jīng)驗，___年以上總賬經(jīng)理的崗位經(jīng)驗。

4.能承受壓力，具備英語讀寫能力，有中級職稱優(yōu)先考慮。

5.熟練的使用Excel和Word等辦公軟件。

篇三

崗位職責(zé)：

.負(fù)責(zé)地產(chǎn)財務(wù)日常業(yè)務(wù)運作管理，包括總賬及成本、應(yīng)收、審計等相關(guān)工作;

2.負(fù)責(zé)配合開發(fā)項目財務(wù)預(yù)算分析、資金管理及成本復(fù)核等工作，并參與對外的相關(guān)溝通，包括配合稅務(wù)師事務(wù)所及地方稅務(wù)局的土地增值稅清算;

3.協(xié)助上級領(lǐng)導(dǎo)與集團及其它公司之間的溝通，其中涉及與球會、物業(yè)、會計師事務(wù)所等;

4.協(xié)助上級領(lǐng)導(dǎo)對本部門內(nèi)總賬、成本、應(yīng)收崗位的培訓(xùn)，加強各崗位財務(wù)分析能力;

職位要求：

1.工作經(jīng)驗___年及以上，地產(chǎn)同崗位相關(guān)工作經(jīng)驗至少___年以上;

2.財務(wù)相關(guān)專業(yè)、持會計專業(yè)相關(guān)職稱，中級及以上優(yōu)先;

3.有土地增值稅清算相關(guān)工作經(jīng)驗優(yōu)先考慮。

第五篇：總賬會計工作流程

總賬會計每月工作流程

（一）日常工作：審核采購或各部門報銷的原始憑證----復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登帳（或電腦審核及過賬）----查核科目匯總試算平衡。

（二）月末工作：

1、對賬工作：

（1）賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證（原始憑證及記賬憑證）有關(guān)內(nèi)容金額核對相符。

（2）賬賬核對：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。

（3）賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符（賬實核對一般有四個方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實盤現(xiàn)金核對；銀行存款日記帳余額和銀行對帳單核對（可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡）；總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實物資產(chǎn)明細(xì)帳實物盤點金額核對；應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來款核對（至少一年一對賬）。

2、關(guān)賬工作：（一般情況如下）

（1）結(jié)轉(zhuǎn)各項營業(yè)成本（工業(yè)涉及原材料及輔料---在產(chǎn)品—庫存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn)）、工業(yè)制造費用的標(biāo)準(zhǔn)分配；

（2）計提營業(yè)中的涉及的各項稅金；

（3）計提固定資產(chǎn)累計折舊（按部門分?jǐn)傎M用）；

（4）計提無形資產(chǎn)累計攤銷（按部門分?jǐn)傎M用）；

（5）計提應(yīng)付職工薪酬（按部門分列費用）；

（6）涉及的各項預(yù)提費用（按部門分列費用）；

（7）調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理；

（8）有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)（收入、成本、費用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤）。

3、編制報表：

（1）科目匯總表（或電腦賬的試算平衡表核查）；

（2）編制會計報表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表；

4、納稅申報：

（1）時間：在次月1日到15日內(nèi)進行上月的納稅申報；

（2）資料：基本信息情況表；增值稅申報表（分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進項的附表）、營業(yè)稅申報表；個調(diào)稅申報表；季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表（每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別）；會計報表（資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表）；其他資料。

（3）申報方式：主要兩種：手工（稅務(wù)大廳申報）；電子申報。

（4）電子申報流程：核定更新信息----填寫報表----發(fā)送報表----收取回執(zhí)----下載打印稅單（申報成功一周左右）。

5、整理歸檔資料：

（1）打印整理會計憑證、裝訂憑證；

（2）打印整理會計實務(wù)操作報表及納稅申報表、裝訂報表；

（3）裝訂增值稅發(fā)票進項抵扣聯(lián)；

（4）銀行對賬單等其他資料。