第一篇：中國的國醫(yī)學(xué)教育制度及其改革發(fā)展趨勢(shì)的思考

中國的國醫(yī)學(xué)教育制度及其改革發(fā)展趨勢(shì)的思考

2007級(jí)基礎(chǔ)醫(yī)學(xué)院臨床7班

湯素萍

07010723 中國的醫(yī)學(xué)教育經(jīng)歷了一個(gè)很長的發(fā)展階段，各個(gè)時(shí)期有各自的教育特點(diǎn)，也有我們值得思考的地方。

鴉片戰(zhàn)爭后晚清時(shí)代開辦了洋務(wù)學(xué)堂，教會(huì)學(xué)校隨之成立，到了北洋政府時(shí)期，也有大批的公立私立的醫(yī)學(xué)校，再到南京國民政府時(shí)期的醫(yī)學(xué)教育及歌名根據(jù)地的醫(yī)學(xué)教育……總的來說新中國成立前的醫(yī)學(xué)教育很多都是為軍事服務(wù)，軍醫(yī)學(xué)校比較的多。

新中國成立后，我國在以前醫(yī)學(xué)教育的基礎(chǔ)上進(jìn)行了整改，并且對(duì)很多的醫(yī)學(xué)校進(jìn)行了優(yōu)化與合并，形成了比較完整的具有中國特色的中國醫(yī)學(xué)教育制度，包括學(xué)?；A(chǔ)教育、畢業(yè)后教育、繼續(xù)教育的連續(xù)統(tǒng)一的醫(yī)學(xué)教育體系，醫(yī)學(xué)教育的規(guī)模、質(zhì)量、效益有了明顯提高。現(xiàn)在已經(jīng)逐步實(shí)現(xiàn)了醫(yī)學(xué)教育國際化，醫(yī)學(xué)教育大眾化，調(diào)整專業(yè)結(jié)構(gòu)，重視醫(yī)學(xué)人文教育，課程改革取得一定突破，不斷探索新的教學(xué)方法。

基礎(chǔ)教育階段主要是注重專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)的傳授和系統(tǒng)知識(shí)的傳授，現(xiàn)在也已經(jīng)開始注重人文素質(zhì)的培養(yǎng)，強(qiáng)調(diào)醫(yī)學(xué)與人文融通與學(xué)生能力的培養(yǎng)。我們學(xué)校在這方面做的比較多，整整兩年的大學(xué)生活，我感受到了大學(xué)生活得豐富多彩，各種各樣的社團(tuán)可以讓我們加入，還有很多的活動(dòng)可以讓我們展現(xiàn)自己的才華，我們的能力也在一次次的活動(dòng)中提高了。從我們學(xué)校來看，醫(yī)學(xué)生不再是死板只懂醫(yī)學(xué)知識(shí)的書呆子，他們也是同樣的多才多藝，生活也同樣的多姿多彩。在這樣的環(huán)境的熏陶下，今后我們走上工作崗位時(shí)，在給病人治病的同時(shí)，還會(huì)給病人帶來無限的快樂，給人以溫暖與關(guān)懷。曾經(jīng)從一部電影上聽過這樣一句話——醫(yī)學(xué)不僅僅是醫(yī)治別人的疾病，還得提高別人的生活質(zhì)量。是的，我們醫(yī)生不能總是讓病人感覺到恐懼，要給病人以心靈的慰藉，讓他們感覺到溫暖、放心、信任、舒適。既然我們學(xué)校已經(jīng)這么做了，相信全國的大多學(xué)校都注意到了這一點(diǎn)，這應(yīng)該說是一個(gè)進(jìn)步的地方。

另一方面以我自己的切身感受來說，現(xiàn)在的考試制度還有待改革?，F(xiàn)在的我們一般都是一學(xué)期考一次期末考試，每次到那時(shí)后都感覺及其的恐怖，因?yàn)槠綍r(shí)積累的東西太多，不得不在幾個(gè)星期或更短的時(shí)間記住一學(xué)期的東西，于是就拼命拼命地看書，這樣確實(shí)有效果的，考試的成績還是不錯(cuò)的，可是考完了試呢，基本上很多都不記得了，僅有很少一部分留有模糊地映像，這樣的考試確實(shí)是存在問題的。雖然大學(xué)從尚自由、自主，但是我們應(yīng)該更好的做到一個(gè)學(xué)生該做的——掌握牢固的知識(shí)。而人的自覺性是有限的，有時(shí)候適當(dāng)?shù)膲毫κ潜匾摹倪@樣一點(diǎn)來說，我認(rèn)為大學(xué)一學(xué)期的考試不應(yīng)該只有一次，應(yīng)該分階段考試，這樣我們學(xué)的牢固，最終復(fù)習(xí)也是比較輕松的，這樣做當(dāng)然比較麻煩，但是為了達(dá)到更好的效果，就只能麻煩麻煩了。

談及畢業(yè)后教育和繼續(xù)教育，這樣做的初衷是好的，充分凸顯了醫(yī)學(xué)就是一個(gè)需要終生學(xué)習(xí)的職業(yè)，這樣做適應(yīng)醫(yī)學(xué)科學(xué)技術(shù)發(fā)展和社會(huì)的實(shí)際需要。醫(yī)生通過終身學(xué)習(xí)新理論、新知識(shí)、新技術(shù)、新方法，而使自己在整個(gè)職業(yè)生涯中，保持高尚的職業(yè)道德，不斷提高專業(yè)工作能力和業(yè)務(wù)水平，提高服務(wù)質(zhì)量，以適應(yīng)醫(yī)學(xué)科學(xué)技術(shù)和衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展。

分析現(xiàn)階段的教育制度，醫(yī)學(xué)生畢業(yè)后教育和繼續(xù)教育的結(jié)果，離我國衛(wèi)生服務(wù)需求差距很大，其主要原因有三個(gè)：一是由不同的政府部門主管，各類教育模式之間安排不夠協(xié)調(diào)；二是級(jí)別較低的醫(yī)院或偏遠(yuǎn)地區(qū)受條件所限，無法完成必需的培訓(xùn)；三是受時(shí)下社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響，某些醫(yī)院雖然名義上完成了相應(yīng)的培訓(xùn)，實(shí)際上是流于形式。這些原因直接導(dǎo)致了醫(yī)院中醫(yī)師理論水平和實(shí)踐能力達(dá)不到預(yù)期效果，嚴(yán)重阻礙了他們的培養(yǎng)質(zhì)量和提高速度。還有更嚴(yán)重的是，很多人對(duì)于對(duì)畢業(yè)后教育和繼續(xù)教育認(rèn)識(shí)不明確，有的認(rèn)為畢業(yè)后教育就是崗前培訓(xùn)；有的將繼續(xù)教育等同于“成人教育的一種方式”。醫(yī)學(xué)本是博大精深，知識(shí)種類繁多，且知識(shí)更新比較快，醫(yī)生迅速提高自己的專業(yè)水平，樹立終生學(xué)習(xí)的觀念是極其重要的。這樣一種觀念的培養(yǎng)，早在基礎(chǔ)教育階段就應(yīng)該時(shí)刻提出來，并且在他們接受培訓(xùn)的時(shí)候反復(fù)不斷地提出來。

而且在醫(yī)學(xué)繼續(xù)教育的制度下，使得有些醫(yī)學(xué)科技人員對(duì)接受醫(yī)學(xué)再教育的動(dòng)機(jī)發(fā)生了扭曲性變化，他們不是抱著彌補(bǔ)知識(shí)、掌握信息，在理論上更上一層樓的目的而來，而是為了拿個(gè)學(xué)位、混個(gè)文憑，以便今后能在單位撈個(gè)本錢或?yàn)橐院蟪鰢蚝没A(chǔ)，還有的高學(xué)位教學(xué)人員在課堂上受到學(xué)生的責(zé)難。這種高學(xué)位、低技能、低水平、只圖虛名、不求真才實(shí)學(xué)的學(xué)風(fēng)，不僅影響了醫(yī)學(xué)教育的質(zhì)量，而且也是一種資源的浪費(fèi)，凡此種種不能不引起重視。要消除這種現(xiàn)象，必須使繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育的同志端正學(xué)習(xí)態(tài)度，明確學(xué)習(xí)目的，正確處理理論學(xué)習(xí)和臨床實(shí)踐的關(guān)系，使他們懂得，學(xué)習(xí)醫(yī)學(xué)理論的最終目的是為了臨床實(shí)踐的需要。臨床醫(yī)學(xué)的價(jià)值從某種意義上講，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和操作技能往往比理論更重要，因?yàn)榕R床實(shí)踐是一切醫(yī)學(xué)理論的歸宿。同時(shí)．國家的醫(yī)學(xué)教育政策必須作些適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，不能一味以學(xué)位高低作為衡量一個(gè)人價(jià)值和才能的標(biāo)準(zhǔn)，作為晉升職稱、提拔使用的決定性條件，而應(yīng)更多地考察其實(shí)際臨床技能、講課效果和科研水平以及創(chuàng)造性的能力。

縱觀我國的醫(yī)學(xué)教育制度確實(shí)存在著很多的不足，現(xiàn)已經(jīng)進(jìn)行了很多關(guān)于醫(yī)學(xué)教育的改革工作，這應(yīng)該會(huì)經(jīng)歷很長的時(shí)間，因?yàn)檫@得收到很多方面因素的影響，但是，發(fā)現(xiàn)不足，努力采取行動(dòng)已經(jīng)是很大的進(jìn)步了。

我國的醫(yī)學(xué)教育改革與發(fā)展的指導(dǎo)思想是很重要的一點(diǎn)就是：深入貫徹黨的教育和衛(wèi)生工作方針，根據(jù)人民群眾對(duì)衛(wèi)生服務(wù)的需求，順應(yīng)醫(yī)學(xué)科學(xué)發(fā)展趨勢(shì)，緊密結(jié)合衛(wèi)生改革與發(fā)展的實(shí)際，深化醫(yī)學(xué)教育改革，推動(dòng)醫(yī)學(xué)教育發(fā)展，全面推進(jìn)素質(zhì)教育，培養(yǎng)高質(zhì)量的醫(yī)藥衛(wèi)生人才。要滿足人民對(duì)于衛(wèi)生服務(wù)的要求就必須提高醫(yī)生的整體的素質(zhì)，我國據(jù)此做了相應(yīng)的努力。

首先我國現(xiàn)在已經(jīng)逐步調(diào)整和減少醫(yī)學(xué)類專業(yè)數(shù)量，拓寬專業(yè)口徑；積極發(fā)展醫(yī)學(xué)相關(guān)類專業(yè)；取消中等醫(yī)學(xué)教育中的臨床醫(yī)學(xué)類專業(yè)；積極開展通過畢業(yè)后教育培養(yǎng)公共衛(wèi)生人才的實(shí)踐。這樣的措施應(yīng)該使今后醫(yī)生的水平和醫(yī)學(xué)知識(shí)的全面性得到很大的提高。

另一方方面，國家正在通過高等醫(yī)學(xué)院校與其它科類大學(xué)聯(lián)合辦學(xué)或合并等形式，形成綜合性大學(xué)醫(yī)學(xué)院與獨(dú)立設(shè)置的醫(yī)學(xué)院校并存的管理與辦學(xué)體制，從而提高今后醫(yī)生的綜合素質(zhì)。例如上海醫(yī)科大學(xué)合并給復(fù)旦大學(xué)就是一個(gè)很好的例證，在復(fù)旦大學(xué)那種有深刻人文底蘊(yùn)的氛圍的下，醫(yī)學(xué)生的人文情懷會(huì)得到更大的提高，而且他們還可以獲得多方面的知識(shí)，是自己的綜合素質(zhì)提高，整個(gè)醫(yī)學(xué)生的素質(zhì)提高了，今后的醫(yī)療事業(yè)還是很有希望的。醫(yī)學(xué)院合并給綜合性大學(xué)不得不說是今后發(fā)展的趨勢(shì)，也是國家對(duì)大學(xué)教育進(jìn)行優(yōu)化的一個(gè)重要的方面。

隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，醫(yī)學(xué)教育層次結(jié)構(gòu)不合理愈顯突出，需要加以調(diào)整。調(diào)整層次結(jié)構(gòu)的總體要求是：壓縮中等教育，調(diào)整?？平逃?，積極發(fā)展本科教育，加速發(fā)展研究生教育。到2005年，本專科教育（含高等職業(yè)技術(shù)教育）和研究生教育年招生總量占總體的比例達(dá)到60％以上，到2015年增長到70％以上。我國地域遼闊，各地經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展不平衡，衛(wèi)生人力和醫(yī)學(xué)教育現(xiàn)狀差異很大，因此，各地在調(diào)整層次結(jié)構(gòu)時(shí)，應(yīng)根據(jù)本地衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需要和區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃的要求，提出適合本地實(shí)際的實(shí)施意見。

從這一點(diǎn)來看，今后大多數(shù)的醫(yī)務(wù)人員學(xué)習(xí)的時(shí)間將會(huì)變長，讀研，讀博將是今后的趨勢(shì)，醫(yī)生的水平將會(huì)得到很大程度的提高，當(dāng)然這也意味著要想成為一名醫(yī)生的代價(jià)越來越大，相應(yīng)的對(duì)于今后醫(yī)生的待遇會(huì)越來越高，這樣也會(huì)吸引更多的人報(bào)考醫(yī)學(xué)，醫(yī)學(xué)的分?jǐn)?shù)必將提高，從而今后的醫(yī)生可信度就更高了，逐步我國的醫(yī)學(xué)教育會(huì)和國際接軌，醫(yī)學(xué)將是高水平，長時(shí)間學(xué)習(xí)的專業(yè)，這也和我國的發(fā)展是相符合的，能夠滿足人們對(duì)于醫(yī)生的要求，這也符合了我過醫(yī)學(xué)教育改革的指導(dǎo)思想——根據(jù)人民群眾對(duì)衛(wèi)生服務(wù)的需求，順應(yīng)醫(yī)學(xué)科學(xué)發(fā)展趨勢(shì)，緊密結(jié)合衛(wèi)生改革與發(fā)展的實(shí)際，深化醫(yī)學(xué)教育改革，推動(dòng)醫(yī)學(xué)教育發(fā)展，全面推進(jìn)素質(zhì)教育，培養(yǎng)高質(zhì)量的醫(yī)藥衛(wèi)生人才。

總而言之，我國現(xiàn)行的醫(yī)學(xué)教育制度確實(shí)存在很多的不足，今后我國醫(yī)學(xué)教育發(fā)展的趨勢(shì)將是以培養(yǎng)高質(zhì)量的義務(wù)工作者為目標(biāo)，而進(jìn)行一系列改革并且符合人民要求的教育制度。

附：本課程內(nèi)容結(jié)構(gòu)及授課方式的意見 課程的內(nèi)容：

增加一些趣味性的知識(shí)，介紹具體的一些著名國外的大學(xué)或者一些教授的講課風(fēng)格等。在講述某個(gè)國家的醫(yī)學(xué)教育制度時(shí)，可以適當(dāng)講講該國家的特色的東西以及醫(yī)生在該國家人民心中的一些形象問題，由此也可以反映該國家的教育制度是否成功。授課方式：

1.我覺得讓我們同學(xué)上課自由發(fā)言這樣的方式是好的，但總的感覺參與度不高，以后可以改革一下，比如采取發(fā)言幾次最終論文就可以不用寫等等一些鼓勵(lì)發(fā)言的措施。

2.在講某國的教育之前，可以先讓同學(xué)們談?wù)勛约旱膶?duì)于這個(gè)國家的一些認(rèn)識(shí)（可以在上節(jié)課提前告訴一下是講哪個(gè)國家，便于同學(xué)準(zhǔn)備），同學(xué)講完之后老師再講，這樣應(yīng)該會(huì)理解的更深入一些

第二篇：淺談中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革及發(fā)展趨勢(shì)

淺談中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革及發(fā)展趨勢(shì)

2010-3-31 13:36 任舸 【大 中 小】【打印】【我要糾錯(cuò)】

摘要：文章簡要肯定了近年來中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革所取得成績，指出了目前中國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的諸多問題，從全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)、擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍、重新界定政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的職能和建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式等方面對(duì)中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；制度改革；發(fā)展趨勢(shì)

中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的真正發(fā)展是從20世紀(jì)80年代中后期開始，經(jīng)過近30年的發(fā)展和完善，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革不斷深入，制度設(shè)計(jì)不斷完善，管理服務(wù)不斷細(xì)化，對(duì)保障離退休人員基本生活、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是，隨著改革深化和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理、社會(huì)保障體系不健全、就業(yè)壓力逐年增加和收入分配差距拉大等深層次問題逐步顯現(xiàn)出來；伴隨市場(chǎng)化、城鎮(zhèn)化、人口老齡化程度的提高，養(yǎng)老保障的任務(wù)越來越重，社會(huì)化服務(wù)的要求越來越高，政府管理的壓力越來越大，進(jìn)一步完善養(yǎng)老保障制度面臨著諸多問題和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

一、目前中國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問題分析

（一）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度層次缺失

我國養(yǎng)老金制度模式從1993年提出實(shí)施多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。但作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系重要組成部分的企業(yè)年金養(yǎng)老制度推進(jìn)緩慢，覆蓋率小，大部分城鎮(zhèn)職工依然僅有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。而且，我國政策規(guī)定企業(yè)只有加入了基本養(yǎng)老保障之后，才允許按政策規(guī)定設(shè)立企業(yè)年金。所以，只有少部分經(jīng)濟(jì)效益較好的能源、金融和通訊的企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金，而經(jīng)濟(jì)效益差的企業(yè)一般只有基本養(yǎng)老金保障，形成企業(yè)年金缺位。

（二）基本養(yǎng)老金制度覆蓋率低

2006年我國就業(yè)人口為76990萬人，其中城市就業(yè)人數(shù)為28310萬人，城市就業(yè)人口比例為36.77%.數(shù)據(jù)顯示，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)理論覆蓋率從2001年的38.8%增長到2006年的42.8%，覆蓋率仍不足50%.顯示我國社會(huì)養(yǎng)老保障的有效覆蓋面較狹窄。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金“所有者缺位”

當(dāng)前，我國個(gè)人帳戶中的養(yǎng)老基金實(shí)質(zhì)上是繳費(fèi)人的資本或勞動(dòng)收入的一部分，所以，從經(jīng)濟(jì)學(xué)上產(chǎn)權(quán)明晰這一原則出發(fā)，理應(yīng)成立一個(gè)代表繳費(fèi)人利益的組織來對(duì)這部分基金進(jìn)行管理。而我國目前的情況卻是由政府代管，政府成為養(yǎng)老基金的托管人。所以，我國目前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)際上就處于“所有者缺位”繼而“所有權(quán)懸空”的狀態(tài)，在這種狀態(tài)下，發(fā)生融資困難和基金被挪用的情況，也就不足為奇了。

（四）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度亟待健全

由于歷史的原因，我國城鄉(xiāng)之間在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、收入水平、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等諸多方面存在較大差異，所以在使我國城市和農(nóng)村之間形成了不同養(yǎng)老保障制度。與城鎮(zhèn)相比，農(nóng)村社會(huì)保障水平低，保障項(xiàng)目少，社會(huì)救助仍是農(nóng)村社會(huì)保障的主體內(nèi)容，作為現(xiàn)代社會(huì)保障核心的社會(huì)保險(xiǎn)制度在我國農(nóng)村才剛剛開始發(fā)展，保障制度亟待健全。隨著城市化進(jìn)程的加快，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，人口政策的影響，以及農(nóng)村人口結(jié)構(gòu)逐步老化，農(nóng)村家庭保障日益受到越來越大的沖擊，農(nóng)村人口對(duì)政府組織的社會(huì)保障的需要越來越迫切。

二、中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展趨勢(shì)探討

（一）全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)

建立多層次養(yǎng)老制度制度體系，是我國的文化傳統(tǒng)和現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制的要求，應(yīng)全面覆蓋無力繳費(fèi)的貧困人口的社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)基本養(yǎng)老、企業(yè)年金、商業(yè)壽險(xiǎn)、家庭保障等多層次養(yǎng)老保障制度模式。

第一層次：加大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的執(zhí)行力度。由政府、企業(yè)和個(gè)人三方供款的模式，即企業(yè)和個(gè)人為主，政府提供補(bǔ)貼，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付籌資方式。通過提高企業(yè)和個(gè)人的參保意識(shí)、加大執(zhí)法力度等措施，不斷提高參保率。由國家行政部門管理，執(zhí)行保障和再分配功能。推行激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于多繳費(fèi)者可以多領(lǐng)取相應(yīng)的養(yǎng)老金。

第二層次：鼓勵(lì)企業(yè)為員工建立企業(yè)年金保障。由政府提供優(yōu)惠政策，實(shí)行勞動(dòng)權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合的原則，由企業(yè)為主，個(gè)人為輔供款，實(shí)行積累制籌資方式。對(duì)象為企業(yè)職工，執(zhí)行保障和儲(chǔ)蓄功能。實(shí)行激勵(lì)機(jī)制，保證繳費(fèi)者退休后有更高的生活水平和更為充分的保障。

第三層次：積極發(fā)展商業(yè)壽險(xiǎn)保障。采用自愿性，由政府提供政策，個(gè)人具有經(jīng)濟(jì)能力和偏好選擇，實(shí)行積累制籌資方式。對(duì)象為高收入人群，是在具有了基礎(chǔ)保障之上的更高層次的保障。執(zhí)行保障和儲(chǔ)蓄功能。政府可視經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，給予政策扶持。

第四層次：傳承家庭養(yǎng)老保障。家庭成員對(duì)老人的贍養(yǎng)是互惠互利關(guān)系的體現(xiàn)。年輕一代對(duì)父母提供照顧，也為自己將來獲得子女照顧創(chuàng)造了道德基礎(chǔ)，這種供養(yǎng)與反哺的循環(huán)使家庭養(yǎng)老能夠延續(xù)。

（二）擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍

擴(kuò)大覆蓋范圍，是基本社會(huì)養(yǎng)老制度的一個(gè)基本目標(biāo)。目前擴(kuò)大覆蓋范圍的政策是出于制度內(nèi)的資金不平衡的需求，缺少統(tǒng)籌機(jī)制。這種以擴(kuò)大覆蓋面為手段來緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金壓力的政策背景，使非國有企業(yè)產(chǎn)生了其繳費(fèi)將被用作于退休人員較多的國有企業(yè)，進(jìn)行實(shí)質(zhì)上是現(xiàn)收現(xiàn)付性質(zhì)的收入轉(zhuǎn)移支付的預(yù)期，而與此同時(shí)，國家又沒有對(duì)非國有企業(yè)及其繳費(fèi)相對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金承諾做出制度化的、具有法律效力的保證。制度漏洞是造成覆蓋率不足的一個(gè)重要原因。很多國有、集體企業(yè)使用農(nóng)村、外來勞動(dòng)力臨時(shí)工，非公有制企業(yè)職工、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及其雇工、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者、農(nóng)民工，大部分沒有納入養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍。因?yàn)?，其中的很多制度?guī)定是很難執(zhí)行的，存在很多不確定因素。例如，國家規(guī)定個(gè)體戶按上年社會(huì)平均工資的18%～20%繳費(fèi)，其中的10%～11%記入個(gè)人賬戶，8%～9%記作社會(huì)統(tǒng)籌部分。個(gè)體戶的雇工也是這個(gè)總比例，只是個(gè)人繳8%～9%，其余由雇主繳納。自由職業(yè)者按這個(gè)總比例，全部由個(gè)人繳納。由于操作很麻煩，而且很難得到這些人的理解和信任。更重要的是，規(guī)定中有一些不合理之處，例如個(gè)體戶和自由職業(yè)者本來是個(gè)人全部繳納的，但是進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌部分其所有權(quán)則不再屬于他們自己的了，如果他們中途出現(xiàn)意外，繼承人只能繼承記入個(gè)人賬戶的那部分，很難吸引他們?nèi)氡?，這種規(guī)定不被理解。這是非國有經(jīng)濟(jì)不愿意參加目前的養(yǎng)老金計(jì)劃的背景原因，也是擴(kuò)大覆蓋面工作難以推進(jìn)的原因。

（三）重新界定政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的職能

造成當(dāng)前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體制出現(xiàn)“所有者缺位”的現(xiàn)象，很大程度上是政府直接管理過度的結(jié)果。當(dāng)前個(gè)人帳戶中的養(yǎng)老基金完全是由政府的社會(huì)保障管理部門管理的，政府既是監(jiān)管者，同時(shí)又是帳戶的直接管理者。在這種情形下，個(gè)人帳戶中積累的基金難以得到有效地運(yùn)作。因此，應(yīng)當(dāng)將政府的管理職能限制在社會(huì)統(tǒng)籌這一大塊，即現(xiàn)收現(xiàn)付部分；而個(gè)人帳戶中的基金部分，則可考慮借鑒國外管理養(yǎng)老基金的成功經(jīng)驗(yàn)，成立養(yǎng)老基金會(huì)組織來管理個(gè)人帳戶中的基金，基金會(huì)組織應(yīng)當(dāng)是專業(yè)化的基金管理公司。并且，為了保證養(yǎng)老基金的管理效率，這樣的基金會(huì)應(yīng)當(dāng)是競爭性的，即成立多個(gè)基金會(huì)組織，職工可自主地選擇決定加入哪一個(gè)基金會(huì)，也可自由地退出。政府間接作用的增強(qiáng)則表現(xiàn)在加強(qiáng)監(jiān)管職能方面。政府的社會(huì)保障部門應(yīng)對(duì)基金管理公司進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，定期考核其績效和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（四）建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式

我國的社會(huì)養(yǎng)老保障制度體系由非繳費(fèi)普惠性養(yǎng)老模式、繳費(fèi)性基本養(yǎng)老保險(xiǎn)模式、企業(yè)年金及個(gè)人壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老模式和家庭養(yǎng)老等多層次構(gòu)成。其中繳費(fèi)性基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品的目標(biāo)主要是城鎮(zhèn)從業(yè)人員，是養(yǎng)老保障是發(fā)展的主體。企業(yè)和個(gè)人壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄安排的養(yǎng)老保障將成為城鎮(zhèn)退休人員晚年生活的補(bǔ)充性質(zhì)資金來源，也是提高退休生活質(zhì)量的重要保障。非繳費(fèi)普惠性養(yǎng)老保障目標(biāo)是貧困老人，利于消除貧困。非繳費(fèi)型養(yǎng)老保障在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)是主體。同時(shí)，家庭養(yǎng)老和土地養(yǎng)老均是有效的養(yǎng)老模式，在有條件的地方亦可發(fā)展社區(qū)養(yǎng)老。

中國當(dāng)前實(shí)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制基本上是符合現(xiàn)實(shí)國情的。由于改革方案很難盡善盡美，當(dāng)前的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制還存在著許多理論上和實(shí)踐中亟待解決的問題。在改革進(jìn)程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革才可能獲得成功。

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第三篇：中國的住房制度改革的新思考

文章標(biāo)題：中國的住房制度改革的新思考

住房是關(guān)系國計(jì)民生的重大經(jīng)濟(jì)問題和社會(huì)問題，解決群眾住房問題是建設(shè)和諧社會(huì)的重要方面。經(jīng)過多年改革，目前我國城鎮(zhèn)住房實(shí)物分配的福利體制已經(jīng)基本終止，貨幣化住房分配、市場(chǎng)化和社會(huì)化供給體系也已大體建立。

改革在取得一定成績的基礎(chǔ)上，也積累了諸多矛盾，發(fā)展

到今天，居民住房困難的矛盾反而更為尖銳。不斷攀高的房價(jià)雖與加速推進(jìn)的城鎮(zhèn)化帶來的住房需求和土地供應(yīng)剛性等客觀因素有關(guān)，但房改過程中的某些政策失當(dāng)也難辭其咎，這不得不引起我們對(duì)相關(guān)政策的反思。

我國城鎮(zhèn)住房制度改革的進(jìn)程及相關(guān)政策

改革之前，我國實(shí)行“統(tǒng)一管理，統(tǒng)一分配，以租養(yǎng)房”的公有住房實(shí)物分配制度。應(yīng)該說，這種制度模式在當(dāng)時(shí)較低水平的消費(fèi)層次上，較好地滿足了職工的基本住房需求。

住房制度改革起始于１９８０年鄧小平關(guān)于住房問題的講話，當(dāng)時(shí)談到住宅問題，鄧小平說：“要考慮城市建筑住宅、分配房屋的一系列政策。城鎮(zhèn)居民個(gè)人可以購買房屋，也可以自己蓋。不但新房子可以出售，老房子也可以出售?？梢砸淮胃犊?，也可以分期付款，十年、十五年付清。住宅出售后，房租恐怕要調(diào)整。要聯(lián)系房價(jià)調(diào)整房租，使人考慮買房合算”。此后，房改大致經(jīng)歷了試點(diǎn)售房（１９７９～１９８５年）、提租補(bǔ)貼（１９８６～１９９０年）和以售帶租（１９９１～１９９３年）等改革階段，以及全面推進(jìn)住房市場(chǎng)化改革的確立（１９９４－１９９７年）階段。

１９９４年７月國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》（國發(fā)１９９４４３號(hào)），開啟了城鎮(zhèn)住房制度正式改革之路。該文件提出城鎮(zhèn)住房制度改革作為經(jīng)濟(jì)體制改革的重要組成部分，目標(biāo)是要建立與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的新的城鎮(zhèn)住房制度，實(shí)現(xiàn)住房商品化、社會(huì)化；把各單位建設(shè)、分配、維修、管理住房的體制改變?yōu)樯鐣?huì)化、專業(yè)化運(yùn)行的體制；把住房實(shí)物福利分配的方式改變?yōu)橐园磩诜峙錇橹鞯呢泿殴べY分配方式；建立以中低收入家庭為對(duì)象、具有社會(huì)保障性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)適用住房供應(yīng)體系和以高收入家庭為對(duì)象的商品房供應(yīng)體系；同時(shí)，建立住房公積金制度，建立政策性和商業(yè)性并存的住房信貸體系。

而房改具有里程碑意義的文件則是１９９８年７月３日國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步深化住房制度改革加快住房建設(shè)的通知》（國發(fā)１９９８２３號(hào)文），該文件宣布全國城鎮(zhèn)從１９９８下半年開始停止住房實(shí)物分配，全面實(shí)行住房分配貨幣化，同時(shí)建立和完善以經(jīng)濟(jì)適用住房為主的多層次城鎮(zhèn)住房供應(yīng)體系。

再往后，為了促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)更好、更快地發(fā)展，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展的通知》（國發(fā)２００３１８號(hào)文），提出：各地要根據(jù)城鎮(zhèn)住房制度改革進(jìn)程、居民住房狀況和收入水平的變化，完善住房供應(yīng)政策，調(diào)整住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)，逐步實(shí)現(xiàn)多數(shù)家庭購買或承租普通商品住房。

應(yīng)該說，我國城鎮(zhèn)住房制度市場(chǎng)化改革的推進(jìn)是順應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的總體要求而為，但除此之外，還有其特殊的背景和內(nèi)在動(dòng)因。這主要是，在當(dāng)時(shí)舊的福利分房制度條件下，由于租金低廉，無法維持正常的房屋維護(hù)，而且使政府背負(fù)著沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)；而與此同時(shí)，為了應(yīng)對(duì)東南亞金融危機(jī)，國家實(shí)施積極的財(cái)政政策并配以收入分配調(diào)整政策，以增加和刺激社會(huì)總需求，而住房貨幣化的登臺(tái)，正好可以成為拉動(dòng)內(nèi)需的最好辦法，啟動(dòng)消費(fèi)需求，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長，改善結(jié)構(gòu)。

住房制度改革政策中存在的一些誤區(qū)

（一）過度地賦予了住房的經(jīng)濟(jì)發(fā)展功能

我國房改從實(shí)施開初就在某種程度上擔(dān)負(fù)了拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的功能?！秶鴦?wù)院關(guān)于促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展的通知》（國發(fā)２００３１８號(hào)文）明確提出房地產(chǎn)是國民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)。在各地，“房地產(chǎn)是國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)”被地方政府推至極致并演變成畸形的增長模式。地方政府熱衷于批租土地，包括農(nóng)地征用用于大規(guī)模的房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)。依靠房地產(chǎn)投資來帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，并通過土地收益、房地產(chǎn)稅費(fèi)來直接填充地方財(cái)政。一些地方政府將房地產(chǎn)作為拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)增長的支柱產(chǎn)業(yè)，過于功利性地重視房地產(chǎn)對(duì)“經(jīng)營城市”的貢獻(xiàn)，經(jīng)營土地成為投資增長和財(cái)政收入增加的重要法寶。其主要行為包括：一是大搞形象工程、“造城運(yùn)動(dòng)”，盲目擴(kuò)大拆遷規(guī)模，人為制造需求旺盛、拉動(dòng)房價(jià)；二是炒賣地皮，一些地方政府低價(jià)征地，轉(zhuǎn)手高價(jià)出讓，賣地越多，財(cái)政收入越多，甚至少數(shù)地方政府暗中操盤，唆使開發(fā)商哄抬地價(jià)；三是對(duì)房價(jià)求高棄低，一些政府官員視房價(jià)高為經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的標(biāo)志，將本地房價(jià)與其他地區(qū)盲目攀比，一些城市政府對(duì)經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房棄而不建，而把興趣用于批建高檔住宅上，導(dǎo)致當(dāng)?shù)胤績r(jià)居高不下。

在這種政策和利益機(jī)制導(dǎo)向下，全國各地房地產(chǎn)投資

持續(xù)高漲。從房地產(chǎn)固定資產(chǎn)投資增長速度來看，２０００年開始急劇增長為２１．５％，２００３年為３０．３％，２００４年為２９．６％，２００５年中西部地區(qū)增長，高達(dá)３３％以上。國際上公認(rèn)的房地產(chǎn)開發(fā)投資占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資比重一般是在１０％以下，但我國從１９９８年開始，這一比重穩(wěn)步上升，２００４年為１８．７８％，２００５年為２０．９８％，２００６年１－４月份為２２．９３％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過１０％的國際警戒線。另外，國際公認(rèn)的房地產(chǎn)開發(fā)投資占ＧＤＰ比重不能超過５％，但國內(nèi)房地產(chǎn)投資占ＧＤＰ的比重從２００４年就已經(jīng)達(dá)到９．６％，一些城市甚至于高達(dá)５０％以上。如果以房地產(chǎn)為支柱產(chǎn)業(yè)并將其推向極端，給經(jīng)濟(jì)和社會(huì)帶來的影響是不言而喻的。盡管表面上會(huì)出現(xiàn)暫時(shí)的繁榮，但中長期困境和問題定會(huì)隨之而來。

（二）市場(chǎng)化過度，超越了經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段

從國際的視野來考察住房制度，可以發(fā)現(xiàn)各國在不同的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展階段，往往采取不同的住房政策。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初期，由于物資、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱以及技術(shù)力量有限，私人沒有足夠的儲(chǔ)蓄，很難獨(dú)立建造和擁有自主住房，這時(shí)公房比例往往較高（我國建國以來至市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革全面推開以來，公房占絕對(duì)比重也印證了這一點(diǎn)）；當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定的程度，尤其是當(dāng)整個(gè)社會(huì)出現(xiàn)較大的中產(chǎn)階級(jí)，也即社會(huì)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)橄欖型形態(tài)，住房市場(chǎng)化和私有化就具備了條件，此時(shí)，私有住房的比重往往較高，如現(xiàn)階段的美國、西歐國家。當(dāng)然，土地資源的豐缺狀況也是影響住房私有率的重要因素，例如，日本和英國即使經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較高，在倫敦和東京，也保留了較大比例的公房。不同的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展階段要求實(shí)行不同的住房政策。

然而，我國在目前經(jīng)濟(jì)尚不充分發(fā)達(dá)，社會(huì)收入分配差距較大的發(fā)展階段，卻把住房改革的重點(diǎn)放在了產(chǎn)權(quán)私有化上，把住房市場(chǎng)化簡單地等同于住房產(chǎn)權(quán)私有化，直接把“居者有其屋”變成了“居者有其產(chǎn)”，改革認(rèn)識(shí)上存在較嚴(yán)重偏差。在住房制度改革過程中，無論是按成本價(jià)出售存量住房，還是供應(yīng)經(jīng)濟(jì)適用房或普通商品房，在住房產(chǎn)權(quán)的保有形式上，基本上都是在強(qiáng)調(diào)住房產(chǎn)權(quán)的私有化或自有化。我國２００５年僅個(gè)人購買商品住房消費(fèi)就達(dá)１．４２萬億元，居民私有住房的比例已經(jīng)達(dá)到７２．８％。根據(jù)加拿大豐業(yè)銀行ＢａｎｋｏｆＮｏｖａＳｃｏｔｉａ的統(tǒng)計(jì)資料，加拿大房屋私有率為６７％，美國近年來擁有獨(dú)立住房的家庭也剛過６０％，而歐洲一些國家的住房私有率則在４０％左右。相對(duì)于私有化特征顯著的西方國家而言，中國卻擁有最高的住房私有率。

作為房改綱領(lǐng)性文件的國發(fā)１９９８２３號(hào)文提出“建立和完善以經(jīng)濟(jì)適用住房為主的多層次城鎮(zhèn)住房供應(yīng)體系”和“中低收入家庭購買經(jīng)濟(jì)適用住房”的目標(biāo)。國發(fā)２００３１８號(hào)文則進(jìn)一步提出“逐步實(shí)現(xiàn)多數(shù)家庭購買或承租普通商品住房”，政策所體現(xiàn)的市場(chǎng)化程度更濃。就目前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、居民收入水平和土地供應(yīng)的總體情況而言，要實(shí)現(xiàn)多數(shù)家庭購買或承租普通商品住房，不僅超越了客觀經(jīng)濟(jì)條件，似乎也是政府?dāng)[脫住房保障職責(zé)的隱含體現(xiàn)。

（三）貨幣化分配不能到位，職工住房消費(fèi)能力與市場(chǎng)房價(jià)嚴(yán)重脫節(jié)

住房補(bǔ)貼制度與住房公積金制度是增強(qiáng)職工住房消費(fèi)能力，實(shí)現(xiàn)住房分配貨幣化的兩項(xiàng)基本制度。這兩項(xiàng)制度的相繼建立，適應(yīng)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下住房制度改革的需要。其目的是從根本上改變住房實(shí)物分配的格局，通過長期性支付能力的積累和政策性住房金融的支持，使住房消費(fèi)變成一種個(gè)人選擇性的自主行為。兩項(xiàng)制度的實(shí)質(zhì)是將職工工資收入中本應(yīng)包含的住房消費(fèi)部分，通過不同的政策渠道還原給職工個(gè)人。

在多數(shù)城市，職工住房補(bǔ)貼建立的依據(jù)是：房價(jià)收入比（即本地區(qū)一套建筑面積為６０平方米的經(jīng)濟(jì)適用住房的平均價(jià)格與雙職工家庭年平均工資之比）在４倍以上，且財(cái)政、單位原有住房建設(shè)資金可轉(zhuǎn)化為住房補(bǔ)貼的地區(qū)，可以對(duì)無房和住房面積未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的職工實(shí)行住房補(bǔ)貼。受制于各地財(cái)力的限制，各地出臺(tái)的住房補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)所依據(jù)的房價(jià)都大大低于當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)房價(jià)，有的地區(qū)甚至出現(xiàn)行政事業(yè)單位職工拒領(lǐng)住房補(bǔ)貼的現(xiàn)象。而且從補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)來看，現(xiàn)行的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)政策設(shè)計(jì)當(dāng)時(shí)（大多數(shù)城市為２０００年以前）的房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格來制定的，遠(yuǎn)落后于市場(chǎng)形勢(shì)的變化。因此，住房補(bǔ)貼政策從其實(shí)施開初，在住房貨幣消費(fèi)上，國家和單位就對(duì)職工欠了一大塊賬。而對(duì)于廣大的企業(yè)職工來說，由于勞動(dòng)力市場(chǎng)整體供過于求，勞動(dòng)工資常常被壓低，工資中住房消費(fèi)的含量更是嚴(yán)重不足，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能支撐其在市場(chǎng)上購房、租房的需求。所以從總體上說，目前住房補(bǔ)貼實(shí)施很不到位，貨幣化補(bǔ)貼舉步維艱，完全到位更是遙遙無期。在這種情況下，新的制度不能完全建立起來，舊的路又一下子被堵死，造成政策斷檔，大量弱勢(shì)群體的住房成為一個(gè)懸而未決的問題。

另外，住房公積金制度所發(fā)揮的住房金融支持效能甚微，沒有真正發(fā)揮其住房政策性金融的支持作用。例如，我國的公積金存貸利差高達(dá)２．８７個(gè)百分點(diǎn)，而新加坡的公積金存貸利差只有０．１個(gè)百分點(diǎn)，臺(tái)灣地區(qū)的也在０．２個(gè)百分點(diǎn)，相差１０到２０倍。此外，住房公積金貸款以個(gè)人賬戶繳存余額的一定倍數(shù)來確定其貸款額度，這就必然導(dǎo)致收入高、繳存高的成員所獲得的公積金貸款也就多，而低收入者所得到的貸款資助低，有的甚至無法逾越其首付門檻，從而使得公積金政策無法真正起到政策性金融的“雪中送炭”的扶助作用。從總體來看，住房公積金的使用效率十分之低，截至２００４年６月，全國住房公積金歸集余額４３０６．７億元，累計(jì)提取額２０６０．９億元，個(gè)人貸款總額２８１７．２億元，貸款余額１８５４．２億元，全國住房公積金沉淀資金余額達(dá)１９５９．２億元，占?xì)w集余額的４５．５％。

（四）沒有有效區(qū)分住房政策和房地產(chǎn)政策，基本住房保障嚴(yán)重缺位

從政策屬性上看，房地產(chǎn)政策是一種經(jīng)濟(jì)政策，它歸根到底主要著眼于市場(chǎng)效率；住房政策則屬于社會(huì)政策范疇，更注重社會(huì)公平和居民的基本住房訴求，它要解決的問題是用什么手段，使不同收入狀況的市民居者有其屋。多數(shù)國家的經(jīng)驗(yàn)證明，住房既要靠市場(chǎng)手段，也要依靠大量的公共政策手段。住房政策的根本目標(biāo)是讓人們各得其所，基本努力方向：一是建立“便于進(jìn)入”的市場(chǎng)，一是幫助中低收入者獲得“能夠支付”的住房。

然而，我國住房改革沒有把住房和房地產(chǎn)這兩個(gè)表面相似而實(shí)質(zhì)屬于不同范疇的事物區(qū)別開，沒有把住房和房地產(chǎn)、市場(chǎng)和保障予以有效區(qū)別。政府忽視了普通民眾最基本的住房需求，住房保障職責(zé)缺位，廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房建設(shè)滯后；在土地供應(yīng)、市場(chǎng)監(jiān)管、住房金融政策等諸多方面，政府所應(yīng)發(fā)揮的功能也嚴(yán)重缺失。而一個(gè)健康的住房政策的合理政策導(dǎo)向應(yīng)是，對(duì)具有保障性質(zhì)的住房建設(shè)和供應(yīng)，政府通過公共政策手段，嚴(yán)格根據(jù)住房需求，科學(xué)確定住房供應(yīng)。而房地產(chǎn)市場(chǎng)（例如高檔商品住房、別墅等）則屬于完全市場(chǎng)化的范疇，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，由市場(chǎng)決定供應(yīng)和需求，以達(dá)到均衡價(jià)格。

目前，我國９４％的住房開發(fā)定性為“商品房”，“經(jīng)濟(jì)適用房”只占６％，其性質(zhì)卻是微利“商品房”，而廉租房制度根本就沒有真正建立起來，截至２００５年底，全國累計(jì)用于最低收入家庭住房保障的資金為４７．４億元，僅有３２．９萬戶最低收入家庭被納入廉租住房保障范圍。北京迄今為止也只總共建了１４０００多套廉租房，相對(duì)１４００多萬人口來說，不足１％。全國有１３個(gè)?。▍^(qū)）沒有將廉租住房制度建設(shè)納入省級(jí)人民政府對(duì)市（區(qū)）、縣人民政府工作的目標(biāo)責(zé)任制管理，７０個(gè)地級(jí)以上城市（占總數(shù)的近１／４比重）根本就沒有建立廉租住房制度。

（五）住房分配體制轉(zhuǎn)換造成不同社會(huì)群體利益的極大失衡

住房改革初期的重點(diǎn)在出售公有住房。就多數(shù)地方而言，當(dāng)時(shí)實(shí)施的改革主要特點(diǎn)有：一是停止單位自建住房，并相繼出臺(tái)了住房貨幣化分配的具體方案，改分房子為發(fā)補(bǔ)貼；二是以大大低于市場(chǎng)的房改價(jià)格出售公有住房，基本不考慮級(jí)差地租因素。

從實(shí)際執(zhí)行來看，這種按房改價(jià)出售的存量住房基本上都是以事實(shí)占有為基礎(chǔ)，事實(shí)上固化了不合理的既得利益差距。很多單位職工購買住房獲得了各種各樣的補(bǔ)貼和折價(jià)。特別是在房改初期，住房價(jià)格機(jī)制沒有到位，很多住房都是以大大低于當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格的水平轉(zhuǎn)到私人手里。采用行政性的福利分配辦法，以實(shí)際占用為基礎(chǔ)的出售，實(shí)際上是以產(chǎn)權(quán)的形式將既得利益予以固化，是國家對(duì)社會(huì)一部分群體的“送禮”行為，造成極大的社會(huì)不公平。特別是在單位制明顯的時(shí)代，使得不同單位職工住房差距相差懸殊。其次，以統(tǒng)一的房改價(jià)格購買不同狀況、不同區(qū)位的住房也導(dǎo)致福利得失嚴(yán)重失衡。

在公共部門領(lǐng)域，主要是行政事業(yè)單位，住房分配單位制的特征明顯，單位之間苦樂不均情況相當(dāng)嚴(yán)重。同樣為國家公職人員，住房資源豐裕的單位職工與房源短缺單位的職工住房待遇差距相當(dāng)大，有的獲得了一套以上的房改房，有的則成為了無房老職工，造成了分配上的極大不公平。

另外，原有實(shí)物住房分配“只售不租”的政策需要反思?！爸皇鄄蛔狻闭?，這是對(duì)既得利益的承認(rèn)和鞏固，而對(duì)未得利益群體考慮不夠，拉大了不同群體的利益分化。目前全國大多數(shù)地區(qū)的公房已經(jīng)出售完畢，總體上出售率達(dá)到９５％以上，而新參加工作的職工和無房老職工，其住房問題則無從解決，成為體制改革下的利益“犧牲者”。

（六）土地出讓制度存在較嚴(yán)重的缺陷

在現(xiàn)行體制下，由土地產(chǎn)生的資產(chǎn)性收益和大部分稅費(fèi)都基本歸地方所有，造成地方政府高度依賴土地收益。例如，２００５年，全國土地出讓金總價(jià)款高達(dá)５５０５億元，占同期地方本級(jí)財(cái)政收入１５０９２億元的１／３還強(qiáng)，土地收益在一些地區(qū)已成為典型的“第二財(cái)政”。一些地方政府在利益驅(qū)動(dòng)下，或明或暗地支持甚至助推房價(jià)上漲，這是造成房地產(chǎn)市場(chǎng)秩序不規(guī)范的重要因素。

目前的土地出讓制度把７０年土地使用權(quán)一次性轉(zhuǎn)讓給開發(fā)商，開發(fā)商再把這筆費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁到購房者身上，無疑抬高了住房消費(fèi)的門檻。而地方政府壟斷了土地一級(jí)市場(chǎng)，通過所謂的“招、拍、掛”等方式哄抬地價(jià)，獲取巨大收益，且美其名曰“經(jīng)營城市”。地方政府一次性收?。罚澳甑耐恋厥褂脵?quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，實(shí)質(zhì)上是本屆政府透支了往后十幾屆政府的收入，寅吃卯糧。在目前這種土地出讓制度下，地方政府與開發(fā)商結(jié)成了利益共同體，共同推高房價(jià)和地價(jià)。地方政府在房價(jià)輪番上漲中，通過土地凈收益和各種名目的稅費(fèi)獲益很大，但卻沒有將這部分收益還原于社會(huì)，特別是對(duì)低收入階層的住房保障上。

（七）房改推進(jìn)過程中形成了極不合理的房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營體制

改革以前，我國的房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)主要通過計(jì)劃、財(cái)政、土管、建設(shè)銀行等部門按基本建設(shè)計(jì)劃來組織實(shí)施，同時(shí)也包括２０世紀(jì)８０年代“放權(quán)讓利”之后各單位、企業(yè)自行安排的住宅基建并向職工分配住房。總體上說，在當(dāng)時(shí)，公共部門統(tǒng)管了整個(gè)房地產(chǎn)融資、開發(fā)建設(shè)和分配的全過程。房改實(shí)施后，在取消福利住房分配制度、住房供應(yīng)主要依靠市場(chǎng)來提供的背景下，我國形成了基本上是世界上獨(dú)一無二的房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營體制。房地產(chǎn)開發(fā)商以運(yùn)用土地和資金進(jìn)行房屋建設(shè)、商品房屋倒賣為主，是一種基本不創(chuàng)造任何社會(huì)價(jià)值的企業(yè)模式，實(shí)質(zhì)是房地產(chǎn)中間商、皮包商（曹建海，２００６）。到２００４年底，我國房地產(chǎn)開發(fā)和經(jīng)營法人企業(yè)已達(dá)５．９萬家，已經(jīng)形成一個(gè)異常龐大、整體性獲取超額壟斷利潤的利益集團(tuán)（在中國房地產(chǎn)服務(wù)業(yè)里面，開發(fā)商所占利潤和銷售額占到９０％），而且在政府政策決策中取得了越來越重要的話語權(quán)，左右甚至“要挾”政府決策行為。

現(xiàn)今中國的房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營模式并非上世紀(jì)８０年代初創(chuàng)時(shí)設(shè)想的“建筑＋金融”模式，既不實(shí)施建筑安裝活動(dòng)，也不提供金融服務(wù)，惟一進(jìn)行的只是房屋建設(shè)的組織和銷售。在開發(fā)資金來源方面，如果沒有銀行的信貸、建筑企業(yè)的墊款、消費(fèi)者的預(yù)購房款，開發(fā)公司將無從運(yùn)作。所以，中國當(dāng)前的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)并不是真正意義上的企業(yè)，它們通過壟斷房屋開發(fā)的組織管理功能，攫取超額利潤，而這些功能本應(yīng)由政府或者由政府設(shè)立的事業(yè)單位來承擔(dān)。

另外，多年以來，我國對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)的土地供應(yīng)實(shí)行土地批租制度，土地的級(jí)差地租是由社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公共政策等的客觀原因而形成的，并不反映任何個(gè)人對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)。而批地私人開發(fā)卻將這些級(jí)差地租集中起來轉(zhuǎn)移到極少數(shù)開發(fā)商手中，導(dǎo)致了極大的社會(huì)不公平和制度性的官商腐敗。

（八）經(jīng)濟(jì)適用房制度定位模糊，管理監(jiān)督失控

經(jīng)濟(jì)適用住房是政府用轉(zhuǎn)移支付的方式免交土地出讓金，限制開發(fā)成本與價(jià)格的磚頭補(bǔ)貼來解決中低收入家庭住房問題的特殊政策。經(jīng)濟(jì)適用房中包含了大量的政府補(bǔ)貼，面向中低收入群體出售，帶有明顯的收入轉(zhuǎn)移因素。從理論上看，有助于彌補(bǔ)因低收入群體支付能力有限所造成的購房困難。但是，這個(gè)政策存在很多先天的缺陷，不僅僅體現(xiàn)在政策本身，更主要地還是體現(xiàn)在政策執(zhí)行過程中。

首先，經(jīng)濟(jì)適用房政策的目標(biāo)并不明確。政策中所規(guī)定的受益群體是中低收入群體，但是這個(gè)界定沒有跟政府補(bǔ)貼的能力掛鉤。住房是帶有不可分割性的，經(jīng)濟(jì)適用房把大量的政府補(bǔ)貼凝固在每一套住宅上?？紤]到補(bǔ)貼的金額，基本上沒有哪個(gè)政府有能力以這個(gè)補(bǔ)貼方式解決低收入群體的住房問題，更不要說包括中等收入群體。模糊的受益面必然導(dǎo)致供不應(yīng)求甚至誘發(fā)黑市運(yùn)作。

其次，經(jīng)濟(jì)適用房政策執(zhí)行過程失當(dāng)、失控的情況嚴(yán)重。由于政策執(zhí)行面的模糊，經(jīng)濟(jì)適用房政策的實(shí)際受益人并不能與政策初衷相吻合。在一些城市，經(jīng)濟(jì)適用房的受益群體收入上限規(guī)定過高，例如，北京有資格購買經(jīng)濟(jì)適用房的家庭年收入可達(dá)６萬元，明顯超出社會(huì)中低收入水平，經(jīng)濟(jì)適用房供不應(yīng)求，反而成為商業(yè)炒作的對(duì)象。在實(shí)踐中，政府很難有效地核實(shí)購房者的實(shí)際收入水平。實(shí)際的結(jié)果往往是，政府針對(duì)經(jīng)濟(jì)適用房的補(bǔ)貼被中高收入群體截獲。一些家庭在獲得經(jīng)濟(jì)適用房后，將其出租或上市交易（ＲＥＩＣＯ的調(diào)查報(bào)告《經(jīng)濟(jì)適用房政策評(píng)價(jià)》顯示，２００５年北京經(jīng)濟(jì)適用房的自用率僅為５１．３４％，出租率高達(dá)４０％以上），將從政府通過住房所轉(zhuǎn)移的利益迅速變現(xiàn)。顯然這是再一次違背了利用經(jīng)濟(jì)適用房解決無能力購房者的住房困難的初衷。

再次，以地生財(cái)?shù)挠^念和以ＧＤＰ增長率論政績的干部考核體系也使得地方政府對(duì)支持經(jīng)濟(jì)適用房建設(shè)嚴(yán)重缺乏積極性。特別是在不少地區(qū)，地方政府甚至以沖擊當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格為由，明令禁止職工集資建房、合作建房，也阻止向經(jīng)濟(jì)適用房建設(shè)劃撥土地。據(jù)統(tǒng)計(jì)，２００４年，全國經(jīng)濟(jì)適用住房投資就開始出現(xiàn)負(fù)增長，占房地產(chǎn)開發(fā)投資的比重由上年的６．１％下降到４．６％。２００５年一季度，全國經(jīng)濟(jì)適用住房完成投資６０億元，同比下降１３．８％，占房地產(chǎn)開發(fā)投資的比重進(jìn)一步下降到２．６％。１９９８年到２００３年，我國經(jīng)濟(jì)適用住房累計(jì)竣工面積４．７７億平方米，只累計(jì)解決６００多萬戶家庭的住房問題（由于大部分城市經(jīng)濟(jì)適用住房制度對(duì)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、購買對(duì)象等的把關(guān)不嚴(yán)等問題，且還不能肯定地說這６００萬戶家庭均為中低收入家庭）。所有這些因素，使得經(jīng)濟(jì)適用住房客觀上并沒有發(fā)展成為供應(yīng)主渠道。

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第四篇：對(duì)中國總會(huì)計(jì)師制度改革的幾點(diǎn)思考

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對(duì)中國總會(huì)計(jì)師制度改革的幾點(diǎn)思考 作者：李志遠(yuǎn)

來源：《財(cái)會(huì)通訊》2005年第02期

第五篇：淺議中國中小銀行未來發(fā)展趨勢(shì)及管理制度改革之路論文

內(nèi)容摘要：從我國中小銀行的實(shí)際來看，由于目前的發(fā)展水平還比較低。本文從中國中小銀行存在的困難與問題出發(fā)，進(jìn)行簡要解析，進(jìn)而對(duì)未來幾年中小銀行的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了前瞻。探討中小銀行在穩(wěn)步發(fā)展中尋找新的突破途徑和方法。

關(guān)鍵詞：中小銀行 發(fā)展趨勢(shì) 管理改革

一、引言：

對(duì)我國的中小銀行而言，近年來出現(xiàn)了投資規(guī)模較小、管理較亂、信譽(yù)欠佳、風(fēng)險(xiǎn)增加等一系列問題，發(fā)展逐漸陷入了滯緩的困境。入世以后中小銀行的生存空間開始遭受進(jìn)一步的擠壓。在此情況下，管理制度改革已成為中小銀行進(jìn)一步發(fā)展的必要選擇。

二、中國中小銀行現(xiàn)狀

我們要清醒地認(rèn)識(shí)到，中國中小銀行在改革和過程中還存在著一些困難和問題，在向現(xiàn)代金融制度邁進(jìn)和縮小與大型商業(yè)銀行體制之間的差距過程中，還有不少障礙要消除，還有不少瓶頸要疏通。

(一）、中小銀行的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品單一。中小銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類和提供的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品功能單一，缺少集儲(chǔ)蓄、理財(cái)、信用卡為一體的綜合業(yè)務(wù)產(chǎn)品;貸款業(yè)務(wù)仍為利潤的主要來源，業(yè)務(wù)領(lǐng)域較窄。中間業(yè)務(wù)占比較低，諸如保函、承諾、擔(dān)保等中間業(yè)務(wù)尚未開展，貸款品種中的創(chuàng)新產(chǎn)品特色不鮮明、吸引力不強(qiáng)。

(二）、中小銀行的影響力小。中小銀行由于發(fā)展歷史較短，積累的顧客群數(shù)量顯然無法與大型銀行相提并論，口碑宣傳效果較差，品牌影響力不足。加上其股權(quán)結(jié)構(gòu)較為單一，嚴(yán)重影響其正常發(fā)展。

(三）、中小銀行的盈利壓力將會(huì)更大。相對(duì)于大型銀行，中小銀行的收入來源更依賴于利息收入。以近三年為例，大型銀行的非利息收入占比基本都超過20%，而絕大部分中小銀行的非利息收入占比都在20%以下，有的甚至低于10%。利率市場(chǎng)化將引致銀行在爭奪客戶方面展開激烈的價(jià)格競爭，最有可能出現(xiàn)的局面是存款利率上浮和貸款利率下浮，特別是中小銀行對(duì)大客戶的議價(jià)能力有限，這將進(jìn)一步壓縮中小銀行的利差，給其盈利能力帶來更大的挑戰(zhàn)。

(四）、中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力更大。利率市場(chǎng)化后，銀行的資產(chǎn)和負(fù)債面對(duì)的將是利率頻繁變動(dòng)的市場(chǎng)環(huán)境，銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)以及交易賬戶的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)明顯加大。同時(shí)，利率市場(chǎng)化將推高資金趨利性，資金提供者可能在銀行市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)之間頻繁調(diào)撥資金，將加劇銀行存貸期限錯(cuò)配，推高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外，利率市場(chǎng)化要求銀行根據(jù)不同客戶實(shí)行差異化定價(jià)策略。而與大型銀行相比，大部分中小銀行資金實(shí)力有限，風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型發(fā)展滯后，難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成本和費(fèi)用分?jǐn)偟冗M(jìn)行科學(xué)量化，定價(jià)模刑尚無法針對(duì)不同產(chǎn)品、不同客戶講行差異化定價(jià)。

三、中小銀行發(fā)展趨勢(shì)的整體思路

中小銀行必須認(rèn)清未來發(fā)展趨勢(shì)，為進(jìn)一步深化改革、謀求更大發(fā)展而整理思路：

(一)大力發(fā)展新興業(yè)務(wù)，積極推進(jìn)經(jīng)營收益的多元化。

(二)推動(dòng)我國中小銀行體系的購并重組，提高我國中小銀行業(yè)的競爭力。

(三)加快銀行電子化建設(shè)，加速推進(jìn)網(wǎng)上銀行發(fā)展。

(四)提升風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營與管控能力，清理中小銀行的不良資產(chǎn)。

四、中國中小銀行的具體管理制度改革之路

（一）大力發(fā)展新興業(yè)務(wù)，積極推進(jìn)經(jīng)營收益的多元化。

以投資銀行業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、財(cái)富管理業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)、資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)、新興支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非銀行產(chǎn)品代理銷售業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)為代表的新興金融業(yè)務(wù)不占用或少占用經(jīng)濟(jì)資本，營銷不過于依賴物理渠道資源，屬知識(shí)密集型、智能型業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)存貸利差縮小、盈利空間面臨挑戰(zhàn)的背景下，新興金融業(yè)務(wù)正成為商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)和轉(zhuǎn)型著力點(diǎn)。商業(yè)銀行尤其是中小銀行不應(yīng)盲目開展新興金融業(yè)務(wù)，也不應(yīng)局限于某一種經(jīng)營模式，而應(yīng)根據(jù)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體特點(diǎn)和本行的管理水平、技術(shù)水平、財(cái)務(wù)實(shí)力、內(nèi)控能力、人才結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)布局等，選擇適合本行特點(diǎn)的多樣化發(fā)展方式和業(yè)務(wù)經(jīng)營模式。第一步是通過與比較大的證券、保險(xiǎn)、信托、基金、期貨等金融同業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，積累經(jīng)驗(yàn)、鍛煉隊(duì)伍、培養(yǎng)人才；第二步是嘗試控股經(jīng)營，在政策允許的情況下，通過發(fā)起設(shè)立或收購等手段投資、控股基金管理、信托、金融租賃、保險(xiǎn)等非銀行金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)入其他金融領(lǐng)域，形成新的利潤增長點(diǎn)，提升對(duì)客戶的綜合化金融服務(wù)能力和水平；第三是相互滲透融合性經(jīng)營，通過相互參股、相互控股等合資經(jīng)營方式，滲入投行、保險(xiǎn)、證券業(yè)，開展綜合化經(jīng)營，形成網(wǎng)點(diǎn)資源、客戶資源、業(yè)務(wù)資源、技術(shù)資源、人才資源共享的合作機(jī)制，發(fā)揮銀行業(yè)務(wù)和非銀行業(yè)務(wù)的協(xié)同經(jīng)營效力；第四是從事客戶金融資產(chǎn)綜合管理經(jīng)營和財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)經(jīng)營，通過大幅提升電子化、網(wǎng)絡(luò)化等多渠道經(jīng)營、服務(wù)水平和IT服務(wù)支撐能力，提升商業(yè)銀行客戶金融資產(chǎn)集約化經(jīng)營管理水平，通過提供安全、優(yōu)質(zhì)、高效、快捷的財(cái)富管理服務(wù)，滿足客戶多元化、多樣化財(cái)富管理需求，大幅提升商業(yè)銀行經(jīng)營效益。

（二）銀行業(yè)的兼并重組增多，銀行規(guī)模向大型化發(fā)展

在我國，由于銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的封閉和凝滯，以及地方保護(hù)主義的影響，銀行之間的兼并重組較少。但對(duì)于新型商業(yè)銀行來講，規(guī)模小、網(wǎng)點(diǎn)少、無法形成規(guī)模優(yōu)勢(shì)的問題始終困擾著新型商業(yè)銀行的發(fā)展，新型商業(yè)銀行一直在探索通過兼并重組的方式實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)模的有效途徑。

（三）加快銀行電子化建設(shè)，加速推進(jìn)網(wǎng)上銀行發(fā)展

電子銀行是對(duì)大眾客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，對(duì)高端客戶提供差異化和個(gè)性化服務(wù)的平臺(tái)，是對(duì)內(nèi)實(shí)現(xiàn)分流，降低服務(wù)成本，對(duì)外延展客戶接觸面，吸引客戶的重要手段。據(jù)最新統(tǒng)計(jì)顯示，2012年一季度我國網(wǎng)上銀行市場(chǎng)交易額達(dá)218.58萬億元，環(huán)比增長4.1%，同比增長37.3%。截止2012年3月底，網(wǎng)上銀行注冊(cè)用戶數(shù)達(dá)到4.56億。而素有“指尖上的銀行”美稱的手機(jī)銀行近年脫穎而出，爭寵銀行業(yè)的電子渠道服務(wù)。根據(jù)全球技術(shù)研究和咨詢公司Gartner預(yù)測(cè)，2012年全球移動(dòng)支付交易價(jià)值將超過1715億美元，移動(dòng)支付用戶數(shù)量將達(dá)到2.122億，到2016年，全球移動(dòng)支付預(yù)計(jì)將達(dá)到6170億美元，擁有4.48億個(gè)移動(dòng)支付用戶。現(xiàn)代銀行業(yè)已不再是鋼筋水泥的物理網(wǎng)點(diǎn)競爭，而是電子渠道的競爭。

首先構(gòu)建新

型網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營模式和全新網(wǎng)點(diǎn)格局。通過自助服務(wù)區(qū)、低柜服務(wù)區(qū)、理財(cái)服務(wù)區(qū)的分區(qū)模式，實(shí)現(xiàn)以自助服務(wù)區(qū)在前分流大多數(shù)交易、客戶經(jīng)理服務(wù)區(qū)居中引導(dǎo)和營銷、人工服務(wù)在后輔助辦理業(yè)務(wù)的新型網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營模式。通過新建或改造新型營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，引入具有銷售功能的自助銀行，提高現(xiàn)有綜合網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)的自助服務(wù)比例，實(shí)現(xiàn)以人工柜面交易為主向電子銀行自助交易為主的網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變。其次是豐富自助銀行服務(wù)功能。打造集現(xiàn)金和票據(jù)自助設(shè)備、網(wǎng)銀交易終端、遠(yuǎn)程視頻服務(wù)等為一體的全功能自助銀行，強(qiáng)化自助銀行和自助設(shè)備的營銷功能，在交易過程中實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)客戶的精準(zhǔn)營銷，將自助銀行從處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)為主轉(zhuǎn)變?yōu)殇N售與服務(wù)兼?zhèn)?，個(gè)人與企業(yè)服務(wù)齊全的全功能服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。

依托多元化電子渠道進(jìn)一步開發(fā)新型個(gè)性化金融產(chǎn)品，如近年來以個(gè)人網(wǎng)銀為代表的無卡電子賬戶、以手機(jī)銀行為代表的無卡取現(xiàn)業(yè)務(wù)、以遠(yuǎn)程智能柜員機(jī)為代表的自助發(fā)卡、以電話銀行為代表的人工代客交易及遠(yuǎn)程簽約等交易功能，在顛覆傳統(tǒng)金融柜面服務(wù)理念的同時(shí)，進(jìn)一步提升了用戶對(duì)金融電子化產(chǎn)品的興趣。截止至2012年3月，國內(nèi)五大行平均電子銀行業(yè)務(wù)分流率已提升至50%以上，而更多的銀行將電子銀行分流率達(dá)到70%設(shè)定為短期目標(biāo)。

（四）提升風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營與管控能力，清理中小銀行的不良資產(chǎn)。

成立全行業(yè)的資產(chǎn)管理公司（AMC）。為解決四家國有銀行的不良資產(chǎn)問題，我國已經(jīng)成立四家國有資產(chǎn)管理公司。但是，對(duì)中小銀行的不良資產(chǎn)處置尚無有效的措施。長此下去，必將影響并已經(jīng)影響到中小銀行的生存和發(fā)展。對(duì)此，可以比照美國、日本等國家的全行業(yè)資產(chǎn)管理公司模式，建立我國中小銀行全行業(yè)統(tǒng)一的資產(chǎn)管理公司，對(duì)有問題中小銀行進(jìn)行清理。全行業(yè)資產(chǎn)管理公司是整個(gè)銀行業(yè)或某類銀行發(fā)生全行業(yè)的不良資產(chǎn)危機(jī)時(shí)所采用的一種方式。全行業(yè)資產(chǎn)管理公司將危機(jī)銀行的不良資產(chǎn)歸集到一個(gè)資產(chǎn)管理公司，由其統(tǒng)一進(jìn)行管理。例如：美國在解決其儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)的不良資產(chǎn)問題時(shí)，成立了一家“債權(quán)重組信托公司”（RTC）來負(fù)責(zé)400家以上的有問題銀行的不良資產(chǎn)的管理和清算。日本為解決其銀行系統(tǒng)的不良資產(chǎn)問題也成立了日本版的RTC.中小銀行的全行業(yè)資產(chǎn)管理公司可由人民銀行協(xié)調(diào)組建，由各中小銀行投資入股，其收購不良資產(chǎn)的資金來源有三：①財(cái)政資金投入；②中小銀行的呆壞賬準(zhǔn)備金；③管理公司以發(fā)行基金的方式籌集資金。

給予“借船出海”的政策。四家國有資產(chǎn)管理公司的運(yùn)作規(guī)范以后，可給予其代理中小銀行清理不良資產(chǎn)的資格，準(zhǔn)許中小銀行委托已成立的四家國有資產(chǎn)管理公司代理其清理本行的不良資產(chǎn)?；蛘甙凑帐袌?chǎng)運(yùn)作的方式，由中介機(jī)構(gòu)對(duì)中小銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，然后折價(jià)出售給四家國有資產(chǎn)管理公司。實(shí)現(xiàn)中小銀行不良資產(chǎn)變現(xiàn)，提高其資產(chǎn)的流動(dòng)性。折價(jià)的損失可在以后利潤中進(jìn)行彌補(bǔ)。四家國有資產(chǎn)管理公司運(yùn)用其有效的清理手段對(duì)收購的不良資產(chǎn)進(jìn)行集中清理。

總而言之，假如中小銀行能夠借助高新科技，新業(yè)務(wù)渠道，通過兼并重組等手段的破原有的市場(chǎng)格局，打破原有的業(yè)務(wù)模式，創(chuàng)造出新的業(yè)務(wù)，新的商業(yè)模式和盈利模式，中小銀行仍有實(shí)現(xiàn)趕超的機(jī)會(huì)。

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