第一篇：20120101項目備用金費用管理規(guī)定

項目備用金費用管理規(guī)定

外地項目建立項目備用金，用于支付材料運費、采購急需的材料，以及其他突發(fā)用錢應(yīng)急資金，以利于提高外地項目管理工作效率。

1、備用金由現(xiàn)場施工管理員經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，從財務(wù)部借支，并存在當?shù)亻_戶的銀行卡內(nèi)，以備取用；

2、支出費用須有依有據(jù)，超過200元或其他特殊支出（如打的、招待費用等），須事先電話向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，同意后方可用備用金支付，否則不予報銷；

3、產(chǎn)生的費用須每月25前填單報銷，報銷數(shù)額確認后由財務(wù)打

入借支人的銀行卡內(nèi)，以確保備用金的使用；

4、備用金因借支人原因未及時報銷，造成所剩備用金不足支付應(yīng)

急使用資金的，由借支人自行解決，不得再向公司借款；

5、6、備用金使用不明確，造成流失的，由借支人自行負責補充； 備用金只能用于與項目施工有關(guān)的應(yīng)急費用，未經(jīng)允許不得挪

用。

第二篇：備用金管理規(guī)定

備用金管理規(guī)定

根據(jù)集團公司、公司財務(wù)管理規(guī)章、制度，結(jié)合工程局實際情況，為規(guī)范資金管理，合理使用和安排資金，提高資金使用效率，減少資金占用，杜絕違規(guī)違紀行為，特制定本規(guī)定。

第一條 備用金使用范圍

使用于各職能部門或工作人員采購款、差旅費、日常生活開支、零星開支等事項。

第二條 備用金分類及管理

（一）定額備用金，對特殊崗位人員，如設(shè)備、原材料、配件采購人員，生活物資采購人員，執(zhí)行定額備用金管理。

（二）單項備用金，對完成單項業(yè)務(wù)借支，執(zhí)行單項備用金管理。

第三條 備用金管理

（一）定額備用金執(zhí)行定額控制，超過定額，在業(yè)務(wù)報銷前不得再次借款。

（二）單項備用金經(jīng)手人必須及時到財務(wù)報銷，逾期不充賬，財務(wù)部從其個人款項中扣除。財務(wù)部督促業(yè)務(wù)人員及時取得票據(jù)并辦理相關(guān)報銷手續(xù)。

第四條 備用金的借支

（一）借款人應(yīng)按要求使用統(tǒng)一的備用金申請單，如實填寫借款日期、借款用途、借款金額、借款幣種等內(nèi)容。備用金必須?？顚Ｓ茫坏盟阶噪S意挪用。

（二）大筆采購借支。借支人員必須提供合同、協(xié)議、通知書、領(lǐng)導(dǎo)閱批件等，準確提供收款單位全稱、開戶銀行和賬號。

（三）備用金借支由局長或授權(quán)人審批，財務(wù)部部長審核后付款。

（四）出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)完備的備用金申請單，辦理付款。

（五）外籍人員不得辦理涉及現(xiàn)金收支的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，也不得辦理備用金借款。

第五條 備用金清理。

（一）經(jīng)濟業(yè)務(wù)完結(jié)，備用金借款人在業(yè)務(wù)完成時應(yīng)立即憑發(fā)票等原始憑證到財務(wù)部辦理備用金清結(jié)手續(xù)。

（二）備用金差額大于1000元人民幣（或等值外幣）以銀行轉(zhuǎn)帳支付，小于1000元人民幣（或等值外幣）可以現(xiàn)金支付。

（三）財務(wù)部每季度下發(fā)一次備用金催收單，對備用金進行催收，相關(guān)人員接到通知書后一周內(nèi)必須到財務(wù)部辦理還款清結(jié)手續(xù)，逾期不辦理財務(wù)部有權(quán)從其工資中扣除。

（四）工程局員工調(diào)出、辭退時，相關(guān)職能部門必須事先通知財務(wù)部，辦理備用金清結(jié)手續(xù)；未辦理備用金清結(jié)手續(xù)的，財務(wù)部有權(quán)從其工資中扣還。對調(diào)離人員不通知財務(wù)部門導(dǎo)致備用金不能扣回的，追究人力資源負責人管理責任。

（五）借款出差人員返回后，七天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報銷，報銷后欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知勞資部門在當月工資中扣回。

本規(guī)定由財務(wù)部負責解釋。

第三篇：備用金管理規(guī)定修改

備用金管理規(guī)定

1.目的

為規(guī)范公司備用金管理，?？顚Ｓ?，提高資金利用效率，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，有效控制資金占用，特制定本辦法。2.定義

備用金，是指公司借支給公司員工個人的款項，這些款項僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項。3.原則

3.1堅持預(yù)算管理原則。備用金的申報和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi)，沒有列作預(yù)算的備用金不得借支。

3.2?？顚Ｓ迷瓌t。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。

3.3時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月。

3.4權(quán)責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，第一管理人應(yīng)根據(jù)實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并督促其及時辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。4．職責

4.1人事行政部根據(jù)各部門每月申報預(yù)算情況，以及每月實際發(fā)生費用情況進行分析，負責編制公司月度備用金預(yù)算，報會所負責人審批，審批后由人事行政部進行預(yù)算控制；

4.2人事行政部將于每月底的預(yù)算與實際費用進行對比分析，并對備用金情況提出考評意見，經(jīng)人事行政部負責人審批后，最后上報會所負責人。5.審批流程及授權(quán)5.1借支人應(yīng)如實、規(guī)范填寫備用金申請單

5.借款流程

5.1借款時，借支人應(yīng)按要求填寫備用金借款申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額（大小寫）。備用金必須?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。5.2對于未按要求填寫的備用金申請單，人事行政部有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責任由借支款人負責。

5.3借支備用金必須寫明款項的用途，報帳沖銷的內(nèi)容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到人事行政部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。

5.4備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責任由代辦人負責。5.5對于申請備用金金額的授權(quán)限定，備用金金額在200元以下的情況，需審批流程簽到，超過備用金200元的情況，需簽到會所負責人。若填寫不符規(guī)定，人事行政部有權(quán)不予支款。6.備用金申請流程。6.審批注意事項

6.1員工借用備用金時，應(yīng)先到人事行政部索取公司專用借款單據(jù)，按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門負責人核實審簽、人事行政部（人事行政部審核借款單填寫格式及簽字內(nèi)容，并核對其是否有預(yù)算資金，并根據(jù)實際發(fā)生情況做出合理分析后報人事行政部負責人）、會所負責人簽字批準后，最后到人事行政部辦理付款手續(xù)。

即：備用金的審批流程為：經(jīng)辦人?部門負責人?人事行政部?會所負責人?人事行政部領(lǐng)取；

6.2審批流程中人事行政部主要負責審核各項費用的用途及標準，同時負責審核各項費用報銷票據(jù)及相關(guān)費用預(yù)算科目。7.審批注意事項 6.3原則上各部門不得超備用金申請的額度費用，如確需超標使用時，須由借支人提交書面申請報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，并交人事行政部進行合理性分析，報會所負責人審批，審批后方可按新的預(yù)算或額度使用。6.4公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，如有借款必須到人事行政部辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)擅自離職的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)，并從該員工工資里扣除。

6.5借支人超過預(yù)計還款時間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應(yīng)由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。流程：借支人→部門負責人→人事行政部→會所負責人。

6.6若公款丟失，由本人承擔。

6.7借支人應(yīng)根據(jù)實際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。

6.8人事行政部每月末需對備用金臺賬進行核對盤點，及時督促借款人沖賬和還款。借支人應(yīng)按時歸還所借備用金。借用備用金人員應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時沖賬和還款(剩余現(xiàn)金或發(fā)票)，超出規(guī)定期限15日不核銷者，人事行政部除在工資中扣除借用金額外，可按每日0.3‰的比例扣罰滯納金。備用金實行前款不清，后款不借的管理辦法。7.費用統(tǒng)計

人事行政部需在每年年底結(jié)帳后對各部門備用金使用情況進行統(tǒng)計，核對各部門費用與預(yù)算科目對應(yīng)情況，并將統(tǒng)計審核結(jié)果送達人事行政部，人事行政部根據(jù)相應(yīng)預(yù)算標準提出考評意見后報總經(jīng)理。8.本規(guī)定自批準之日起執(zhí)行。由人事行政部負責解釋。9.附表

《備用金使用月報表》 《備用金延期情況說明》 《借款單》（以下無正文）

第四篇：備用金借款管理規(guī)定

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備用金借款管理規(guī)定

2012-01-15

一、目的

明確備用金用途，規(guī)范備用金的領(lǐng)用及清償，加強資金管理，保證公司資金的有效運用，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

因工作需要頻繁使用現(xiàn)金的員工。

三、備用金的定義和分類

備用金是為保證日常零星支付而單獨儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點。

四、定額備用金管理規(guī)定

1、定額備用金適用人員及額度

1)定額備用金的適用人員由部門申請，總經(jīng)理決定；

2、定額備用金申請程序

1)部門經(jīng)理就其借支事由的真實性、必要性進行初審；

2)財務(wù)部經(jīng)理對借支合理性進行復(fù)審，對借支款進行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用做出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。

3)超出規(guī)定范圍，必須報總經(jīng)理審批。

3、定額備用金管理

1)根據(jù)工作需要、管理需要原則進行辦理；備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍半年審定一次；

2)定額備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時備用金性質(zhì)借支他人；

3)定額備用金作為個人借支入帳，以定額備用金形式反映；

4)定額備用金必須借款時間最長不超過一年，每一年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請審批手續(xù)，每年清理時間為12月31日。

5)因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款，財務(wù)賬做相應(yīng)調(diào)整。

6)財務(wù)部必須于每年年末對其他應(yīng)收款-備用金科目進行對帳請借款人簽字確認。

五、臨時備用金管理規(guī)定

1、臨時備用金范圍

1)因公司業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款；

2)理賠等事故性質(zhì)借支；

3)押金等性質(zhì)借支；

4)因生活困難而暫支款； 5)其他經(jīng)批準的暫支款。

2、臨時備用金支付方式包括： 現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式

3、臨時備用金申請程序

1)個人提出申請，填寫《領(lǐng)款單》，必須真實詳細的注明借支事由、金額、歸還時間，出差性質(zhì)的必須注明出差事由、地點；

2)部門經(jīng)理就其借支事由的真實性、必要性進行審核；

3)財務(wù)部對借支合理性進行復(fù)審，對借支款進行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。

4)出納對審批手續(xù)和前期借款清查審核 □ 未轉(zhuǎn)正員工控制借支；

□ 經(jīng)常性違反結(jié)算紀律的員工控制借支； □ 根據(jù)事由控制借支金額的標準；

□ 其他財務(wù)要求。

5)超過規(guī)定金額（5000元及以上）必須報總經(jīng)理審批。

6)借支范圍內(nèi)后兩種非業(yè)務(wù)需要借支不分金額大小，均須報總經(jīng)理審批。

4、臨時備用金管理

1)以支票等銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《付款憑單》上注明票據(jù)號碼；

2)理賠、押金等性質(zhì)借支，在取得對方單位正式收據(jù)后，可以及時辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)；

3)具體借支人為借支款項的責任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)的，財務(wù)不予承認；

4)部門審核主管為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關(guān)報帳歸還手續(xù)；

5)以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費用報銷抵沖。6)生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時間進行催收；

7)財務(wù)部為臨時備用金的管理部門；出納必須于每月5號前清理臨時性個人備用金借款。不按時歸還的，財務(wù)部將向人事部提供名單和欠款金額，從其工資中扣除。

8)各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續(xù)，人事部門有義務(wù)及時通知財務(wù)部門清帳，否則造成的損失由相關(guān)部門負責。

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六、生效

本規(guī)定自2012年1月15日公布起開始執(zhí)行，財務(wù)部擁有對該管理規(guī)定的解釋權(quán)。

七、批準

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財務(wù)部經(jīng)理

河北亞正光電科技有限公司 總經(jīng)理

韓輝

第五篇：項目費用預(yù)算管理規(guī)定(暫行)

項目費用預(yù)算管理規(guī)定（暫行）

1、目的

項目費用預(yù)算是項目費用控制的基準；實行項目費用預(yù)算是了調(diào)動公司全體員工的生產(chǎn)積極性、提高勞動生產(chǎn)率、降低成本、提高公司的項目管理水平和競爭力；制定項目預(yù)算費用的管理辦法是為了更加清晰，規(guī)范化的進行項目費用預(yù)算管理。

2、適用范圍

本規(guī)定適用于公司對合同項目的項目費用預(yù)算工作的管理。

3、項目費用的范圍

項目費用包括項目軟件費用和項目硬件費用兩部分。

3.1 項目軟件費用

本規(guī)定中的項目軟件費用是指除項目分包費用、項目人工工資、公司管理費用及項目間接費用外的項目的固定總價范圍的費用，包括以下十三種費用：

（1）項目直接人工時獎金費用：用于完成本項目所需花費的人工時獎金費。包括項目設(shè)計直接人工時費、項目采購或采購管理/服務(wù)人工時費、項目施工管理人工時費、項目開車管理人工時費、項目分包、外包管理人工時費、項目管理人工時費和機動費；其中機動費是指由于新產(chǎn)品、新工藝及進度等原因需要項目組成員加班完成而發(fā)生的補償人工時；以及由于因各種原因而出現(xiàn)工作量的變化如返工或新增的少量工作量而增加的額外人工時費；

（2）差旅費：包括現(xiàn)場調(diào)查、技術(shù)調(diào)查、基礎(chǔ)（初步）設(shè)計審查、現(xiàn)場設(shè)計、設(shè)計交底、派遣施工代表所發(fā)生的費用；總承包項目完成采購、施工、開車實施所發(fā)生的差旅費用以及項目在現(xiàn)場發(fā)生的現(xiàn)場設(shè)計、施工和開車人員伙食等費用；

（3）出國費用：按公司出國費用管理規(guī)定執(zhí)行。

（4）辦公費：項目在總部和現(xiàn)場所發(fā)生的包括辦公用房租用費、辦公用品及各種耗材的購置費和維護費用；

（5）文印費：項目在總部和現(xiàn)場發(fā)生的文印、復(fù)制、裝訂費以及資料托運費；（6）接待費：項目在總部和現(xiàn)場用于項目相關(guān)單位以及項目團隊建設(shè)的費用；（7）郵電通訊費：項目在總部和現(xiàn)場發(fā)生的電話費、傳真費、郵寄費和網(wǎng)絡(luò)通訊費等；

（8）交通費：現(xiàn)場交通工具的所有費用、總部到機場/火車站/長途汽車站用車費。（9）安全/勞保用品費用：按公司相關(guān)規(guī)定配置。

（10）外包/外聘費用：項目外包以及項目外聘人員發(fā)生的除因外包而發(fā)生的管理人工時外的其他費用；

（11）甲方費用：合同規(guī)定或經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準的用于甲方在公司總部發(fā)生的住宿、伙食、辦公等費用；

（12）項目其他費用：根據(jù)項目的具體情況，項目經(jīng)理提出可能發(fā)生的其他費用項開支--如注冊費、項目報批/報建費等；

（13）預(yù)備費； 3.2 項目硬件費用；

主要指總承包項目的設(shè)備/材料采購費、施工安裝費等費用。對這類費用公司實行目標控制原則，項目組在實現(xiàn)公司批準的費用目標后，公司對項目組進行特別的嘉獎； 4.項目費用預(yù)算管理程序 4.1 項目費用預(yù)算編制方法

項目合同是項目費用預(yù)算編制的依據(jù)； 4.1.1 項目直接人工時獎金費用

項目設(shè)計部分：在項目策劃的基礎(chǔ)上，以項目文件清單為基礎(chǔ)，按照定額進行計算；由專業(yè)負責人完成各自專業(yè)的成品文件清單和人工時估算，交各部（室）主任/或授權(quán)人審查并簽字，項目經(jīng)理審核確認后匯總；專業(yè)部（室）對成品文件清單、人工時估算的工作量和定額的適用性的審核負責，項目經(jīng)理對項目設(shè)計的工作范圍負責；

對項目工作中設(shè)計人員因參加項目采購、施工、開車工作的需要如編制請購文件和施工招標文件及參加評標和合同技術(shù)附件談判等而增加的工時費由專業(yè)人員估工后計入直接人工時；

對項目工作中設(shè)計人員因參加項目采購、采購管理/服務(wù)（如采買、檢驗、催交和運輸）、施工、開車工作的需要而增加的工時費；這部分設(shè)計人員的人工時由相關(guān)專業(yè)（采購、施工、開車）提出人力動員計劃經(jīng)審核批準后分別計入采購、施工、開車人工時費用中；

項目采購、采購管理/服務(wù)（包括采買、檢驗、催交和運輸，不含請購文件、ACF和CF）：在項目策劃的基礎(chǔ)上，以項目采購工作包為基礎(chǔ)，按照定額（由采購部負責編制，經(jīng)項目管理部批準后執(zhí)行）進行計算。采購經(jīng)理完成人工時估算，交采購部主任審查并簽字，項目經(jīng)理審核確認后匯總；采購部對采購工作包的劃分和定額的適用性的審核負責，項目經(jīng)理對項目采購的工作范圍負責；

項目施工管理：根據(jù)合同周期及施工計劃，考慮項目難度或合同規(guī)定的施工管理服務(wù)人工時及項目計劃周期，由施工經(jīng)理編制施工管理工作人力動員計劃，經(jīng)施工管理部審查批準后報項目經(jīng)理；施工管理部對施工管理人力動員計劃的審核負責，項目經(jīng)理對項目施工管理的工作范圍負責；

項目開車管理：根據(jù)項目合同規(guī)范及裝置特點和開車計劃安排，考慮項目難度或合同規(guī)定開車服務(wù)人工時及項目計劃周期，由開車經(jīng)理編制開車管理工作人力動員計劃，經(jīng)項目經(jīng)理審查后報項目管理部審核，項目經(jīng)理和項目管理部應(yīng)對項目開車管理工作人力動員計劃和項目開車管理的工作范圍共同負責；

項目管理部分：根據(jù)項目情況及項目實施周期，考慮項目難度或合同規(guī)定項目管理服務(wù)人工時及項目執(zhí)行周期，分別由設(shè)計經(jīng)理、采購經(jīng)理、施工經(jīng)理、開車經(jīng)理編制項目管理人力動員計劃交項目經(jīng)理匯總后編制項目總體人力動員計劃報項目管理部審核；

項目經(jīng)理匯總上述各項項目直接人工時后提交項目管理部審核；

4.1.2 差旅費：項目經(jīng)理提出包括現(xiàn)場調(diào)查、技術(shù)調(diào)查、基礎(chǔ)（初步）設(shè)計審查、現(xiàn)場設(shè)計、設(shè)計交底、派遣施工代表出差計劃；總承包項目完成采購、施工、開車實施所發(fā)生出差計劃；以及項目在現(xiàn)場發(fā)生的現(xiàn)場設(shè)計、施工和開車人員伙食等現(xiàn)場人員動力計劃，經(jīng)項目管理部審核，資產(chǎn)財務(wù)部協(xié)助完成費用預(yù)算。根據(jù)項目具體情況，差旅費費用計劃應(yīng)在項目合同生效后一個月內(nèi)編制完成。特別是對現(xiàn)場部分的費用，在項目現(xiàn)場啟動前，項目經(jīng)理應(yīng)在進行認真的現(xiàn)場調(diào)查的基礎(chǔ)上編制獨立現(xiàn)場部分費用預(yù)算報告，提交項目管理部審核，計劃應(yīng)主要包括現(xiàn)場伙食及現(xiàn)場人力動員計劃；現(xiàn)場部分費用報告原則上隨項目預(yù)算報告一并提交項目管理部審核；如果現(xiàn)場先期需發(fā)生費用，項目經(jīng)理也可將現(xiàn)場費用標準先行單獨提交項目管理部審核；如果現(xiàn)場部分費用的發(fā)生在項目預(yù)算審批后，則現(xiàn)場部分費用在現(xiàn)場啟動時，項目管理部可根據(jù)現(xiàn)場實際情況進行調(diào)整；

4.1.3 出國費用：按照合同內(nèi)容，由項目經(jīng)理提交出國人員派遣計劃報項目管理部審核并經(jīng)公司主管副總經(jīng)理批準，由經(jīng)營部根據(jù)公司規(guī)定協(xié)助完成預(yù)算；

4.1.4 辦公費：總部辦公費用根據(jù)項目成品文件的數(shù)量按照定額記取，由項目管理部提出預(yù)算報告；現(xiàn)場辦公費，辦公租房費，由項目經(jīng)理按照現(xiàn)場人/月計劃計算報項目管理部審批；

4.1.5 文印復(fù)制費：總部文印服裝費根據(jù)項目成品文件的數(shù)量按照定額記取，由項目管理部提出預(yù)算報告；現(xiàn)場文印服裝費有項目經(jīng)理部提出詳細的計劃報項目管理部審批； 4.1.6 接待費：按照合同性質(zhì)和合同內(nèi)容，由項目經(jīng)理提出接待計劃，項目管理部負責審批，包括總部和現(xiàn)場兩部分費用；

4.1.7 郵電通訊費：按照項目工作月計劃，由項目經(jīng)理提出預(yù)算要求報告項目管理部審批，包括總部和現(xiàn)場兩部分費用；

4.1.8 交通費：項目經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)場人力動員計劃和項目出差計劃編制項目交通費的預(yù)算，報項目管理部審批；

4.1.9 安全/勞保用品費用：按公司相關(guān)規(guī)定配置；

4.1.10 外包、外聘費用：項目經(jīng)理根據(jù)合同要求和公司批準的意見提出外包、外聘的費用預(yù)算計劃，報項目管理部審核后報公司審批；由于外包而發(fā)生的項目和專業(yè)管理人工計入項目直接人工時；

4.1.11 甲方費用：項目經(jīng)理根據(jù)合同規(guī)定或經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準的，用于甲方在公司總部發(fā)生的住宿、伙食、辦公等費用，編制預(yù)算計劃提交項目管理部審核后報公司審批；

4.1.12 項目其它費用：根據(jù)項目的具體情況，項目經(jīng)理提出可能發(fā)生的其它費用項開支，項目管理部列入預(yù)算提交公司審批；

4.1.13 預(yù)備費：前十二項項目成本的10%計；

對于公司成熟的項目和產(chǎn)品，公司將根據(jù)項目具體情況采用自上而下、或自上而下和自下而上相結(jié)合的方法進行人工時的核定或/和直接下達工作量到專業(yè)； 4.2 項目預(yù)算費用審批程序

4.2.1 項目經(jīng)理應(yīng)在項目開工后最遲一個月內(nèi)完成項目預(yù)算的編制工作并報項目管理部審核，項目管理部應(yīng)在收到項目預(yù)算報告的最遲五個工作日內(nèi)提出修改意見或完成審核程序報公司分管副總經(jīng)理、總會計師、總經(jīng)理審批，各公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到文件后兩個工作日內(nèi)完成審批。見附表1《項目預(yù)算費用匯總表》；

4.2.2為了加快項目費用預(yù)算審核的進度，提高審核的時效性，對新工藝，不熟悉的產(chǎn)品或不完全具備條件的項目或不能確定的工作性的項目，本著加快費用預(yù)算時效性的原則，項目和專業(yè)可以在估工時適當開口，但項目和專業(yè)應(yīng)對不明確部分作出詳細說明，以便在項目執(zhí)行過程中通過跟蹤檢查進行調(diào)整；

4.2.3專業(yè)部室在項目費用的預(yù)算過程中特別是在審核各專業(yè)（包括設(shè)計、采購、施工和開車）的工作中起著十分重要的作用，并對本部門工作量和定額套用負責，部室領(lǐng)導(dǎo)一定要體現(xiàn)公平、公正的審查原則；同時也要積極向項目管理部和公司分管領(lǐng)導(dǎo)提出合理化意見和建議，爭取合理人工時預(yù)算，真正履行好部門的管理職責；

4.2.4項目經(jīng)理在審核各專業(yè)（包括設(shè)計、采購、施工和開車）的工作是否符合項目合同工作范圍要求的基礎(chǔ)上將上述各項的內(nèi)容匯總成為項目預(yù)算申請表，送項目管理部審核并完成修改；

4.2.5資產(chǎn)財務(wù)部對項目差旅費預(yù)算的審核負責；

4.2.6資產(chǎn)管理部應(yīng)對項目工作范圍、項目管理人力動員計劃、項目出差計劃、項目現(xiàn)場人力動員計劃計劃和項目預(yù)算定額的適用性審核負責;項目管理部將完成審核后的項目費用預(yù)算報告提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批;4.2.7項目管理部將項目費用預(yù)算報告提交項目分管副總經(jīng)理、總會計師及總經(jīng)理審查批準;4.2.8項目管理部在審查專業(yè)人工時和項目經(jīng)理提出的其他費用時，對提出的審查意見要同項目經(jīng)理或/和專業(yè)部室進行溝通，相互闡述審查意圖，說明編制依據(jù);4.2.9項目預(yù)算一旦批準，項目管理部應(yīng)負責保存完整的預(yù)算文件，直至項目結(jié)算完成。批準的預(yù)算立即向項目經(jīng)理轉(zhuǎn)達，三天內(nèi)項目經(jīng)理負責把有關(guān)的預(yù)算結(jié)果向相關(guān)專業(yè)負責人和專業(yè)部室領(lǐng)導(dǎo)發(fā)放;4.2.10項目管理部要注意整理和總結(jié)預(yù)算過程中有關(guān)專業(yè)和項目的數(shù)據(jù)，如出現(xiàn)由于部門專業(yè)預(yù)算工作不細，部室把關(guān)不嚴的狀況時，應(yīng)及時向分管副總經(jīng)理匯報以尋求解決方案;對項目經(jīng)理所負責的費用部份更要及時給予幫助和支持，采取有效的方法提高預(yù)算的準確性和時效性: 4.2.11項目預(yù)算費用審批順序

? 項目管理部

? 項目分管副總經(jīng)理 ? 總會計師 ? 總經(jīng)理

4.3項目費用的調(diào)整程序

4.3.1在項目執(zhí)行過程中由于上游專業(yè)的進度延誤，上游專業(yè)較大的文件質(zhì)量問題而導(dǎo)致本專業(yè)工作量的增加;由于業(yè)主或項目經(jīng)理要求的返工或新增加的工作量等原因引起的本專業(yè)工作量的增加，專業(yè)負責人可以向項目經(jīng)理提出增加人工時申請報告;報告需經(jīng)室主任審查同意后提交項目經(jīng)理，項目經(jīng)理判斷是利用4.3.2調(diào)節(jié)還是利用機動費調(diào)節(jié)，或是申請預(yù)備費調(diào)節(jié);4.3.2項目經(jīng)理有權(quán)對項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的下列情況(但不限于)進行跨專業(yè)的人工時費用進行調(diào)整: ? 由于上游專業(yè)的進度延誤造成下游專業(yè)工作人工時的增加;? 因為上游專業(yè)的文件質(zhì)量而導(dǎo)致其他專業(yè)工作量的增加;? 由于項目專業(yè)分工進行了必要的調(diào)整;? 由于專業(yè)工作范圍的變化;? 因項目經(jīng)理決定的其他各類工作內(nèi)容的變化;

根據(jù)項目執(zhí)行情況而出現(xiàn)的專業(yè)人工時調(diào)整，項目經(jīng)理本著公開透明的原則，向有關(guān)專業(yè)說明調(diào)整的原因，匯總相關(guān)的調(diào)整依據(jù)提給項目管理部進行備案;4.3.3因項目執(zhí)行的內(nèi)部原因需對費用預(yù)算的單項預(yù)算進行調(diào)整時，如不超出項目費用預(yù)算的總額度、項目經(jīng)理可提出調(diào)整方案，調(diào)整方案需經(jīng)項目管理部審查，分管副總經(jīng)理批準;4.3.4在項目執(zhí)行過程中，項目內(nèi)部的各個層次不可避免地因工作程序和工作進度的要求而出現(xiàn)對工作結(jié)果的不斷修改和變化，原則上，按是否對項目合同所確定的工作內(nèi)容修改為準，來確定是否進行項月成本費用預(yù)算的調(diào)整;如果出現(xiàn)由于用戶的要求引起項目合同范圍的變化和/或項目費用預(yù)算的變更時，項目經(jīng)理應(yīng)提出費用預(yù)算變更報告;凡由于項目用戶原因影響項目費用預(yù)算時，首先應(yīng)動用機動費進行人工時費用的調(diào)節(jié)，機動費對人工時費調(diào)節(jié)不夠或需要對其他費用進行調(diào)節(jié)時，才動用項目預(yù)備費進行調(diào)節(jié)。只有當范圍變化太大，難于用預(yù)備費進行調(diào)節(jié)時，可以進行項目預(yù)算的調(diào)整;調(diào)整的預(yù)算按照原報批程序進行報批: 4.3.5機動費:項目執(zhí)行過程中因各種原因而出現(xiàn)工作量的變化如返工或新增加工作量，以及由于