第一篇：高校腐敗原因及其解決途徑分析

高校腐敗原因及其解決途徑分析

摘要：隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，人民生活水平大幅度提高，價(jià)值觀念也發(fā)生了重大的變化，腐敗問(wèn)題也如影隨形，漫延到社會(huì)的每一個(gè)角落，高校也不再是傳統(tǒng)意義上得“世外桃源”。清除腐敗，既要治標(biāo)，更要治本。高校行政化、學(xué)術(shù)腐敗、大學(xué)生誠(chéng)信等都是當(dāng)今的熱門話題。本文對(duì)高校師生廉潔狀況進(jìn)行分析，并尋求一條在高校推進(jìn)廉潔文化建設(shè)的有效途徑。關(guān)鍵詞：腐?。淮髮W(xué)行政化；高校

黨中央2005年1月頒布的《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》指出：“反腐倡廉教育要面向全社會(huì)，要把思想教育、紀(jì)律教育與社會(huì)公德、職業(yè)道德教育、家庭美德教育和法制教育結(jié)合起來(lái)。大力加強(qiáng)廉政文化建設(shè)。積極推動(dòng)廉政文化進(jìn)社區(qū)、家庭、學(xué)校、企業(yè)和農(nóng)村?！?/p>

2010年6月14日,《中國(guó)教育報(bào)》在第一版的報(bào)眼上刊登了教育部關(guān)于“高校領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律十不準(zhǔn)”的報(bào)道。接著,出現(xiàn)了大量相關(guān)報(bào)道和相應(yīng)的評(píng)論員文章。這也意味著大學(xué)腐敗不是一家兩家了。

2010年7月8日,《中國(guó)教育報(bào)》第三版又用整版的篇幅報(bào)道了五所著名大學(xué)的呼應(yīng)和表態(tài)性文章,通欄的巨幅標(biāo)題寫著“構(gòu)筑拒腐防變的制度防線”,同時(shí)再次刊登了“十不準(zhǔn)”的文本。

歷史上，自我國(guó)大學(xué)出現(xiàn)的1895年至今100多年，從未出聽說(shuō)過(guò)大學(xué)反腐一事。而國(guó)外知名大學(xué)哈佛、耶魯、牛津、劍橋、洪堡大學(xué)、東京大學(xué)等，更是聞所未聞……

有句話這么說(shuō)的，我們呼吁的，正是我們?nèi)笔У?。?guó)人深知——我們的大學(xué)已經(jīng)變了，腐敗已經(jīng)蔓延在我過(guò)高校的每一個(gè)角落。

一、高校腐敗的表現(xiàn)形式

在高校人員（高校人員主要由黨政管理人員、后勤服務(wù)人員及教學(xué)、科研人員等組成）方面，其腐敗形式主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是黨政公職人員通過(guò)為他人提供錄取、考試之便索取賄賂，后勤管理人員利用設(shè)備采購(gòu)、參與基礎(chǔ)建設(shè)之便，收受金錢。二是高校的學(xué)術(shù)腐敗，如抄襲剽竊；學(xué)術(shù)評(píng)審中拉關(guān)系，搞“權(quán)錢交易”、“學(xué)錢交易”等等。其中也包括老師在評(píng)分、考試等環(huán)節(jié)發(fā)生的行賄受賄行為。

高校學(xué)生方面：主要表現(xiàn)在誠(chéng)信缺失，一是日常誠(chéng)信缺失，在日常生活中，有些學(xué)生以種種假理由欺騙父母、教師和同學(xué)。如編造理由為遲到、早退、曠課開脫；在與同學(xué)發(fā)生矛盾，違反校紀(jì)、校規(guī)時(shí)說(shuō)謊話，隱瞞實(shí)情；與同學(xué)交往時(shí)不誠(chéng)實(shí)，編造謊言騙取友情；編造理由騙取父母的錢財(cái)揮霍；到圖書館借書，拖延不還等。二是考試作弊。三是經(jīng)濟(jì)信用缺失，惡意拖欠學(xué)費(fèi)，不按時(shí)還貸或逃避還貸。四是就業(yè)誠(chéng)信缺失（信息造假等）。其次，學(xué)生黨員、學(xué)生干部“模擬腐敗”。再次，生活奢侈浪費(fèi)。

二、高校腐敗的原因分析 首要原因該推大學(xué)行政化，行政化必然使大學(xué)異質(zhì)化，導(dǎo)致大學(xué)核心價(jià)值的轉(zhuǎn)移，使大學(xué)權(quán)力發(fā)生錯(cuò)位,最終必然導(dǎo)致學(xué)術(shù)腐敗。我國(guó)公立高校的校領(lǐng)導(dǎo)是有行政級(jí)別的，他們的選拔、任命、考核、評(píng)價(jià)的權(quán)力都在政府手中，因此他們都要看政府的臉色行事，扼殺了大學(xué)的自主權(quán)和創(chuàng)新能力，很難形成自己的辦學(xué)特色，造成大學(xué)“千校一面”。高校領(lǐng)導(dǎo)的官本位意識(shí)嚴(yán)重，有些領(lǐng)導(dǎo)只是把崗位當(dāng)作升遷的臺(tái)階、晉級(jí)的跳板，把大學(xué)當(dāng)作營(yíng)造“政績(jī)”的平臺(tái)。簡(jiǎn)單的說(shuō)，大學(xué)行政化，造就了高校的“官本位”思想，也促使高校成了腐敗的重災(zāi)區(qū)。

學(xué)術(shù)腐敗，除了大學(xué)行政化的深層原因外，首先是對(duì)人才考核缺乏科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)和制度。近些年來(lái)的擴(kuò)招使不少有能力的碩士生導(dǎo)師所帶弟子從一個(gè)到十幾個(gè)不等，有的還是博導(dǎo)，因此又帶博士生，于是其弟子就更多，甚至有的多達(dá)幾十人之多，幾乎就是一個(gè)班級(jí)。一個(gè)人的時(shí)間、精力都有限，不論是碩導(dǎo)還是博導(dǎo)，不但有本科教學(xué)任務(wù)，更有自身的科研，即使二者都沒(méi)有，一個(gè)導(dǎo)師也難有足夠的時(shí)間和精力去每年指導(dǎo)十幾個(gè)研究生。因而研究生的培養(yǎng)其實(shí)是處于一種粗放式的運(yùn)作之中。由于人才考核機(jī)制欠缺科學(xué)性，所以在職稱評(píng)定中也就有不少不合理的因素和諸多的灰色面。譬如，不管你是否有真實(shí)的學(xué)問(wèn)和是否真的做出科研成就，但有了一定的年限、有了發(fā)表在某些期刊上一定數(shù)量的論文或著作、有主持的項(xiàng)目等所謂的硬性條件你就可以評(píng)某某職稱。至于文章的質(zhì)量、著作的質(zhì)量、項(xiàng)目研究的水平等是否真實(shí)地達(dá)到該職稱應(yīng)有的水平，這都缺乏有效公正客觀的鑒定機(jī)制。因此在這種人才考核標(biāo)準(zhǔn)之下，一些人為了備齊職稱評(píng)定條件，各種手段也就無(wú)所不用。

其次，高校評(píng)估、高校排名等帶來(lái)的負(fù)面影響。在高校評(píng)估中，科研成果及其高低等一直是作為高校重點(diǎn)評(píng)估對(duì)象，而高校排名也多以這種科研成就為依據(jù)，因而這便在較大程度上促使高校去務(wù)實(shí)化、個(gè)性化，追求浮夸風(fēng)。一些高校為在評(píng)估中獲優(yōu)、提高名氣，便不切實(shí)際地不尊重學(xué)科特點(diǎn)而盲目地在人才考核和職稱評(píng)定中肆意加大科研量，并將科研與職稱、待遇或畢業(yè)掛鉤。這無(wú)疑是趕鴨子上架、竭澤而漁。至于不少高校為迎接評(píng)估在論文數(shù)量上、科研項(xiàng)目上、教學(xué)人員上、教師職稱的比例上、學(xué)生的作業(yè)上等等的造假幾乎是公開的秘密?？梢哉f(shuō)，以高校評(píng)估為唯一衡量高校辦學(xué)之標(biāo)準(zhǔn)在很大程度上是變相促使學(xué)術(shù)弄虛作假而致腐敗的又一重要因素。

而在學(xué)生方面，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的消極因素直接影響著大學(xué)生的觀念。其次誠(chéng)信教育的缺乏，我國(guó)的家庭教育和學(xué)校教育強(qiáng)調(diào)智育遠(yuǎn)多于德育。在信貸方面，社會(huì)個(gè)人信用制度不健全，是促成大學(xué)生還貸誠(chéng)信的一個(gè)主要原因。再次，高校人員的腐敗現(xiàn)象在高校層出不窮，對(duì)學(xué)生形成的不良影響。

最后，缺少必要的懲治措施。對(duì)高校人員也好，對(duì)高校學(xué)生也好，學(xué)術(shù)腐敗，考試作弊等等，都沒(méi)有積極的進(jìn)行懲治，對(duì)學(xué)術(shù)腐敗，更鮮有自曝家丑的，而學(xué)生考試作弊已經(jīng)泛濫成災(zāi)，學(xué)生守則形同虛設(shè)。

三、改變高校腐敗的現(xiàn)狀幾點(diǎn)建議

近年來(lái)，高校腐敗泛濫成災(zāi)，起各種原因?qū)嵸|(zhì)上環(huán)環(huán)相扣，大學(xué)行政化，導(dǎo)致“官本位”思想在大學(xué)風(fēng)行；各種評(píng)價(jià)體系的不健全，不科學(xué)，導(dǎo)致學(xué)術(shù)腐敗的風(fēng)行；而師德失至生德喪。

要改變現(xiàn)狀，首先就要從其源頭下手，高校去行政化勢(shì)在必行。高校是一個(gè)組織系統(tǒng)，不能沒(méi)有行政管理，但也不能以行政權(quán)力代替學(xué)術(shù)權(quán)威，高校去行政化的目的，也就是要實(shí)現(xiàn)校長(zhǎng)治校、教授治學(xué)，形成行政權(quán)力和學(xué)術(shù)權(quán)威和諧共存的局面，營(yíng)造高?？茖W(xué)發(fā)展的良好氛圍?；谶@一思路，建議高校去行政化應(yīng)從以下幾方面著手：一，取消高校的行政級(jí)別。二，精簡(jiǎn)高校領(lǐng)導(dǎo)人數(shù)和管理機(jī)構(gòu)，裁撤冗員，依據(jù)學(xué)校辦學(xué)的需要，科學(xué)設(shè)置崗位，促使行政機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)變職能，從行政控制轉(zhuǎn)變成為教師和學(xué)生服務(wù)。三，要恢復(fù)高校的辦學(xué)自主權(quán)。高校辦學(xué)自主權(quán)的真正落實(shí)，需要政府轉(zhuǎn)變職能，從過(guò)去的直接管控轉(zhuǎn)變?yōu)殚g接服務(wù)，要徹底打破高校與政府的行政隸屬關(guān)系，推行行政權(quán)與學(xué)術(shù)權(quán)分離，建立大學(xué)獨(dú)立、教授治學(xué)、學(xué)生自治的現(xiàn)代大學(xué)制度。對(duì)于學(xué)術(shù)腐敗，需要改革評(píng)價(jià)體制，這個(gè)可以照搬國(guó)外比較健全的制度。一，推進(jìn)體制改革，構(gòu)建科學(xué)合理的學(xué)術(shù)制度環(huán)境。首先，要改革學(xué)術(shù)管理制度，建立政校分開，學(xué)術(shù)自治的管理模式；其次，要改革學(xué)術(shù)評(píng)價(jià)制度，建立科學(xué)、完整、嚴(yán)格的學(xué)術(shù)評(píng)價(jià)體系。第三應(yīng)完善學(xué)術(shù)監(jiān)督制度，建立公正、有效、可行的學(xué)術(shù)監(jiān)督機(jī)制。在這方面，中國(guó)可以借鑒國(guó)外先進(jìn)模式，嘗試考慮建立全國(guó)性獨(dú)立的學(xué)術(shù)道德委員會(huì)和科研真實(shí)性稽查機(jī)構(gòu)。二，重塑學(xué)術(shù)精神，共建高校良好學(xué)術(shù)道德環(huán)境。三，完善相關(guān)立法，創(chuàng)建嚴(yán)厲法律懲戒體系。

其次，提高高校教師道德素質(zhì)。提高個(gè)人修養(yǎng)，是高校教師職業(yè)道德建設(shè)之本。盧梭有言“： 在敢于擔(dān)當(dāng)培養(yǎng)一個(gè)人的任務(wù)以前，自己就必須要造就成一個(gè)人，自己就必須是一個(gè)值得推崇的模范?！碧岣邆€(gè)人修養(yǎng)是師德建設(shè)之本，高校教師應(yīng)從理論與實(shí)踐兩個(gè)方面學(xué)習(xí)鍛煉，提高修養(yǎng)。在理論學(xué)習(xí)方面，高校教師應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)政治理論知識(shí)、教師職業(yè)道德規(guī)范知識(shí)以及優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化知識(shí)。在實(shí)踐鍛煉方面，高校教師應(yīng)提高參加實(shí)踐鍛煉的自覺(jué)性，積極參加社會(huì)實(shí)踐、管理實(shí)踐及教學(xué)實(shí)踐。另外，優(yōu)化內(nèi)外部環(huán)境，是高校教師職業(yè)道德建設(shè)的重要保障。在高校內(nèi)部環(huán)境方面，首先，應(yīng)提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。其次，應(yīng)強(qiáng)化教育，注重實(shí)效。第三，應(yīng)建章立制，規(guī)范行為。第四，應(yīng)嚴(yán)格考評(píng)，強(qiáng)化管理。進(jìn)行教師職業(yè)道德考評(píng)時(shí)，應(yīng)實(shí)事求是，從嚴(yán)考評(píng)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。在社會(huì)大環(huán)境方面，首先，應(yīng)加強(qiáng)宣傳，正確引導(dǎo)。其次，應(yīng)依法治教，認(rèn)真落實(shí)。認(rèn)真落實(shí)《 中華人民共和國(guó)教育法》、《 中華人民共和國(guó)教師法》、《 中華人民共和國(guó)高等教育法》等法律法規(guī)，針對(duì)學(xué)術(shù)腐敗等問(wèn)題，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。第三，應(yīng)尊師重教，切實(shí)保障。貫徹落實(shí)教育優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略，應(yīng)當(dāng)從教育投入占經(jīng)濟(jì)總量的比例上體現(xiàn)，從教師與公務(wù)員經(jīng)濟(jì)待遇的比較上體現(xiàn)，從教師的話語(yǔ)權(quán)和政治地位上體現(xiàn)，從全社會(huì)對(duì)教育的功利性與崇高性的權(quán)衡上體現(xiàn)。

學(xué)生方面，針對(duì)學(xué)生誠(chéng)信的缺失，除了大力推行誠(chéng)信教育之外，各項(xiàng)制度的建立以及嚴(yán)格執(zhí)行勢(shì)在必行。學(xué)生黨員，學(xué)生干部的選拔，應(yīng)該建立各類科學(xué)的考評(píng)體系，并做到公平，公正，公開。

在高校大力推進(jìn)廉潔教育是高校的重要任務(wù)，大學(xué)階段也是實(shí)施廉潔教育的恰當(dāng)時(shí)機(jī)，在高校推進(jìn)廉潔教育應(yīng)堅(jiān)持正面引導(dǎo)、易于接受、循序漸進(jìn)、注重實(shí)效的原則。其次，廉潔教育要與校園文化生活嚴(yán)密結(jié)合，比如，通過(guò)“兩課”教育進(jìn)行宣講，通過(guò)校園文化活動(dòng)感染學(xué)生，通過(guò)社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)培養(yǎng)大學(xué)生的責(zé)任意識(shí)。要組織開展大學(xué)生“三下鄉(xiāng)”等社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，使青年學(xué)生更多地接觸社會(huì)，了解社會(huì)，了解國(guó)情，在專業(yè)實(shí)踐、志愿服務(wù)、勤工助學(xué)等活動(dòng)中開闊視野，培育品格。再次，廉潔教育要納入高校反腐倡廉建設(shè)體系。

總的說(shuō)來(lái)，高校腐敗問(wèn)題對(duì)整個(gè)社會(huì)影響甚大，要解決腐敗問(wèn)題，需要下大決心。要從源頭著手。大學(xué)行政化，在當(dāng)今社會(huì)爭(zhēng)議頗多，但是其帶來(lái)得危害是顯而易見的，當(dāng)然，大學(xué)腐敗還有更多其它方面的原因，如何還校園一片凈土，如何去除大學(xué)的“官本位”思想，解決學(xué)術(shù)腐敗，提高大學(xué)生誠(chéng)信，是整個(gè)社會(huì)值得深思的事情。

第二篇：腐敗原因分析

國(guó)內(nèi)腐敗原因分析

今年6月13日，中國(guó)人民銀行（央行）在對(duì)一項(xiàng)全國(guó)優(yōu)秀金融論文評(píng)比進(jìn)行公示時(shí)，披露了央行反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心的一份名為《我國(guó)腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的途徑及監(jiān)測(cè)方法研究》的課題報(bào)告。上述報(bào)告詳細(xì)披露，中國(guó)腐敗分子通常利用現(xiàn)金走私、經(jīng)常項(xiàng)目下的交易、對(duì)外投資以及信用卡工具等八種途徑向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，上述報(bào)告并稱這已對(duì)中國(guó)金融穩(wěn)定造成了影響，而且對(duì)于外逃腐敗分子及其轉(zhuǎn)移資金數(shù)額，至今仍沒(méi)有公認(rèn)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

上述報(bào)告還援引社科院的一份調(diào)研資料披露，從上世紀(jì)90年代中期以來(lái)，外逃黨政干部，公安、司法干部和國(guó)家事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)高層管理人員，以及駐外中資機(jī)構(gòu)外逃、失蹤人員數(shù)目高達(dá)16000至18000人，攜帶款項(xiàng)達(dá)8000億元人民幣。

這份課題報(bào)告顯示的完成時(shí)間為2008年6月。而2008年至今，國(guó)內(nèi)腐敗分子在落馬大小官員的審訊中暴露出來(lái)的貪污腐敗上億不明來(lái)源財(cái)產(chǎn)的情況比比皆是，已經(jīng)不足為奇。最近在網(wǎng)上網(wǎng)下火紅的“最牛工商局長(zhǎng)”，因記者暗訪而大鬧出版社的遼寧省工商局長(zhǎng)兒子經(jīng)營(yíng)的，據(jù)連鎖店總公司證實(shí)融資必須在800到1000萬(wàn)以上包點(diǎn)連鎖店的資金來(lái)源不明，讓此局長(zhǎng)停職接受調(diào)查了。且不論紀(jì)委和檢察院之前哪去了，此局長(zhǎng)不明來(lái)源的巨額財(cái)產(chǎn)不過(guò)是表面事物，在其背后人民和國(guó)家的權(quán)利受到了怎樣的侵害是無(wú)法計(jì)量的。

國(guó)內(nèi)腐敗問(wèn)題，協(xié)同“三公”消費(fèi)、行政不作為等，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展到所謂到達(dá)中等發(fā)達(dá)國(guó)家水平而人民依然普遍深感看病難、上學(xué)難、就業(yè)難、住房難等基本生活質(zhì)量得不到保障的今天，早已成為人民群眾深惡痛絕的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，而腐敗問(wèn)題，首當(dāng)其沖。

作為一種社會(huì)現(xiàn)象，腐敗，同時(shí)是一種犯罪行為。從犯罪學(xué)的角度看，犯罪的原因是多種多樣，呈星云狀的。腐敗分子的“事跡”在主流媒體的描述中，總是給人們一種這樣的感覺(jué)：腐敗分子是自己選擇了墮落，是其本人經(jīng)受不住金錢、美色、權(quán)欲等自愿一步步走向腐敗犯罪的深淵。他們有這樣的一套邏輯——難道位高權(quán)重者的貪官們還有什么在逼迫他們貪污腐敗嗎，況且那些聲色犬馬的生活是多么誘人，經(jīng)受不住誘惑也是很正常的——并以此為腐敗橫行的主要原因。腐敗犯罪片面歸罪于個(gè)人因素，不僅導(dǎo)致了腐敗的真正根源得

不到科學(xué)認(rèn)知，更因此招致了治理腐敗所謂“殺雞儆猴”政策“頭痛醫(yī)頭腳痛醫(yī)腳”的局限性，也形成了越打擊越腐拜，腐敗官員級(jí)別越來(lái)越高，涉案金額越來(lái)越大，民憤越來(lái)越大的局面。

在現(xiàn)代犯罪學(xué)理論中，犯罪原因不能片面的歸咎于個(gè)人原因，每種犯罪行為都是由深刻的社會(huì)原因和個(gè)人原因構(gòu)成的，腐敗也不能例外。

在西方有這么一句哲言：“權(quán)力導(dǎo)致腐敗，絕對(duì)權(quán)力導(dǎo)致絕對(duì)腐敗?！痹趪?guó)家成立之初，人民放棄私權(quán)報(bào)復(fù)而把自身的一部分權(quán)力讓渡出來(lái)，交給國(guó)家統(tǒng)一行使國(guó)家權(quán)力，這不只是西方社會(huì)契約論的理論，我黨自立黨之日始，就堅(jiān)持黨和國(guó)家權(quán)力來(lái)自于人民的觀點(diǎn)。而國(guó)家權(quán)力具體實(shí)施是通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)以及其工作人員的行政、立法、司法行為來(lái)實(shí)現(xiàn)的，歸根到底是人的行為決定權(quán)力的去向。當(dāng)強(qiáng)大的國(guó)家權(quán)力由個(gè)人支配，權(quán)力就會(huì)在各個(gè)領(lǐng)域?qū)ふ抑贫嚷┒矗虺鲑u權(quán)力或以權(quán)謀私。犯罪學(xué)認(rèn)為，犯罪人都是理性犯罪人，在實(shí)施犯罪行為前都會(huì)計(jì)算其犯罪成本。犯罪成本等于懲罰力度與受懲罰概率的乘積。在我國(guó)，對(duì)腐敗犯的刑罰可直至死刑，腐敗犯罪的懲罰力度不可謂不大。然而，腐敗犯在我國(guó)受到調(diào)查審判的概率有多大呢？前不久廣東茂名市原市委書記被停職接受調(diào)查時(shí)曾言：這位高官的話到底有多大的真實(shí)可信度，我想，每個(gè)人自己都有自己切身的體會(huì)。也即是說(shuō)，因腐敗犯罪被發(fā)現(xiàn)，進(jìn)而被調(diào)查，再被判刑的概率是如此之低，而犯罪后受懲罰的概率過(guò)低，直接導(dǎo)致的是貪污腐敗的橫行蔓延，國(guó)家法律追求的公正和效率兩大目標(biāo)和黨政形象，更是社會(huì)道德的淪喪和人性的泯滅。另一方面，與我同源共根的我國(guó)香港和新加坡卻有著廉明的政治環(huán)境。我國(guó)香港和大陸在地理上唇齒相依，但是香港的政治清明度是世界公認(rèn)的，作為擁有76.7%華人華僑的新加坡更是清廉之邦。其實(shí)，我國(guó)現(xiàn)階段所處社會(huì)各種矛盾凸顯的轉(zhuǎn)型期，在西方，社會(huì)結(jié)構(gòu)、社會(huì)制度改革跟不上經(jīng)濟(jì)改革的步伐；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)拜金主義等固有的局限；社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境惡劣社會(huì)保障缺失等原因下，掌控了國(guó)家權(quán)力的人貪污腐敗以權(quán)謀私的現(xiàn)象也一度非常惡劣，而并不只是我國(guó)的特殊國(guó)情。所以說(shuō)，在我國(guó)大陸，腐敗犯罪人的因素被過(guò)度放大，而社會(huì)層面的因素被人為忽視。

因此，國(guó)內(nèi)嚴(yán)峻腐敗現(xiàn)象的原因歸根結(jié)底是當(dāng)前社會(huì)制度建設(shè)不夠完善導(dǎo)致的權(quán)力監(jiān)管與權(quán)力過(guò)度集中的脫節(jié)。我想說(shuō)的是，在我國(guó)目前的發(fā)展階段，包括腐敗問(wèn)題在內(nèi)，許許多多的問(wèn)題都不可避免，這不是形而上的不可知論，而是歷史唯物觀。個(gè)人的原因在當(dāng)前的歷史條件下被激化也是歷史條件下的必

然。再者，無(wú)論是什么問(wèn)題，包括腐敗問(wèn)題，個(gè)人原因也好社會(huì)制度原因也好，都是一個(gè)國(guó)家和社會(huì)發(fā)展到一定階段必然會(huì)出現(xiàn)的。當(dāng)然的，這不是說(shuō)我們要任由腐敗犯罪的發(fā)展，而是要認(rèn)識(shí)到，腐敗問(wèn)題在我國(guó)現(xiàn)有階段的治理，絕對(duì)不能只強(qiáng)調(diào)個(gè)人的道德素養(yǎng)的缺失或法律意識(shí)的淡薄，而應(yīng)該盡最大努力推進(jìn)社會(huì)各方面的發(fā)展，尤其要在社會(huì)矛盾凸顯的今天完善權(quán)力監(jiān)管制度，在最大程度上減少國(guó)家蛀蟲對(duì)國(guó)家財(cái)富的竊取和對(duì)人民利益的侵害。

第三篇：小企業(yè)融資難的原因分析及解決途徑

中小企業(yè)融資難的原因分析及解決途徑

經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊 2010年 22期

吳 越

（南京理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，江蘇，南京，210000）

[摘要]我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量占據(jù)現(xiàn)有企業(yè)總量的99%以上，關(guān)注中小企業(yè)發(fā)展是保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，中小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、擴(kuò)大就業(yè)、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新和調(diào)整優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等領(lǐng)域發(fā)揮越來(lái)越重要的作用，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的重要支柱。當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)環(huán)境雖不斷改善，但并不寬松，而中小企業(yè)融資難是眾所周知的難題，也是全社會(huì)高度關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題，更是制約整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的一道難題。本文通過(guò)描述我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀，從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、中小企業(yè)本身、金融體系三個(gè)方面來(lái)分析造成中小企業(yè)融資難的原因，根據(jù)問(wèn)題癥結(jié)從政策、金融體系、融資渠道創(chuàng)新等角度提出解決途徑，最后提出創(chuàng)新解決模型方案.[關(guān) 鍵 詞]中小企業(yè) 融資難 解決途徑創(chuàng)新模型

[作者簡(jiǎn)介] 吳 越（1989年—），安徽巢湖人，現(xiàn)為南京理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院2007級(jí)金融專業(yè)本科生。研究方向：金融理論與實(shí)踐

在我國(guó)企業(yè)中，99%以上是中小企業(yè)，近年來(lái)我國(guó)各級(jí)政府采取強(qiáng)有力的措施，鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)多種所有制經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展，中小企業(yè)得到了迅速的發(fā)展。根據(jù)國(guó)家工業(yè)和信息化部中小企業(yè)司統(tǒng)計(jì)，截至2009年9月底，全國(guó)工商登記企業(yè)1030萬(wàn)戶(不含3130萬(wàn)個(gè)體工商戶)，按現(xiàn)行中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，中小企業(yè)達(dá)1023.1萬(wàn)戶，創(chuàng)造了國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，繳稅額為國(guó)家稅收總額的50%左右，提供了近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，是擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)的主要載體，是推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新的生力軍。

但是，隨著國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)負(fù)面影響的逐步加深，這兩年我國(guó)中小企業(yè)陷入了艱難的境地。特別是那些市場(chǎng)主要在國(guó)外、沒(méi)有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、沒(méi)有自主品牌、勞動(dòng)密集型的加工貿(mào)易企業(yè)，遭受的打擊更為嚴(yán)重。近年來(lái)，不少中小企業(yè)停產(chǎn)、半停產(chǎn)，大量農(nóng)民工失業(yè)返鄉(xiāng)，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)下行壓力增大。圍繞著中小企業(yè)發(fā)展尤其是中小企業(yè)融資難的問(wèn)題再次成為人們關(guān)注的熱點(diǎn)。

一、我國(guó)中小企業(yè)面臨著的融資難現(xiàn)狀

中小企業(yè)融資難問(wèn)題世所共知，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2008年報(bào)》顯示，2008年末，中小企業(yè)人民幣貸款余額10.3萬(wàn)億元，占企業(yè)貸款總額的53.06%。截止09年底，主要金融機(jī)構(gòu)及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、城市信用社和外資銀行中小企業(yè)人民幣貸款（含票據(jù)貼現(xiàn)）累計(jì)新增3.4萬(wàn)億元，占新增貸款總量的35%。年末余額同比增長(zhǎng)30.1%，比年初高16.6個(gè)百分點(diǎn)。其中,小企業(yè)貸款同比增長(zhǎng)41.4%，比年初高34.2個(gè)百分點(diǎn)。

雖然政府在加大財(cái)政、信貸支持力度，創(chuàng)新中小企業(yè)金融服務(wù)，拓寬中小企業(yè)融資渠道，構(gòu)建多層次中小企業(yè)信用擔(dān)保體系等方面努力開展工作，取得了

一些進(jìn)展，中小企業(yè)融資難問(wèn)題已得到了一定緩解，但比較中小企業(yè)占比與融資

量占比可知，相對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展需求而言，事實(shí)上多數(shù)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題仍未得到根本性的解決。

2009年6月11日，UPS發(fā)布最新的2009年《UPS亞洲商業(yè)監(jiān)察》（Asia Business Monitor, ABM)調(diào)研報(bào)告。此報(bào)告系為UPS在2009年1月8日至2009年2月27日期間，通過(guò)獨(dú)立市場(chǎng)研究機(jī)構(gòu)TNS調(diào)查公司采訪1,200位中小企業(yè)決策者所得出。其中對(duì)中國(guó)大陸中小企業(yè)的調(diào)查顯示，78%的受訪企業(yè)認(rèn)為獲得資金與運(yùn)營(yíng)資本是阻礙企業(yè)發(fā)展的一大因素。另有93%的中國(guó)大陸中小企業(yè)認(rèn)為，政府最需要關(guān)注如何使中小企業(yè)更容易獲得融資。81%的中小企業(yè)認(rèn)為“流動(dòng)資金不能滿足需求”，60.5%的則認(rèn)為“沒(méi)有中長(zhǎng)期貸款”，在停產(chǎn)的中小企業(yè)中47%是因?yàn)橘Y金短缺。

另?yè)?jù)調(diào)查，我國(guó)中小企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)自我融資比例高達(dá)91.5％，大多通過(guò)企業(yè)之間募集、向供應(yīng)商賒賬、三角債拖欠等方式來(lái)緩解融資難題，銀行貸款率只有4％。而來(lái)自廣州中小企業(yè)信息網(wǎng)的統(tǒng)計(jì)，截至2009年6月底，廣東省僅有18萬(wàn)中小企業(yè)與銀行發(fā)生信貸關(guān)系，約占全省100多萬(wàn)中小企業(yè)的18％。全省約有80％的企業(yè)認(rèn)為融資難是他們面臨的主要發(fā)展障礙，90％以上的個(gè)體私營(yíng)企業(yè)是完全靠自籌來(lái)解決創(chuàng)業(yè)資金。在民營(yíng)企業(yè)的融資構(gòu)成（上市公司除外）中，自有資金約占65％，民間借貸及商業(yè)信用占25％左右，向銀行貸款僅占10％，在正式資本市場(chǎng)融資則幾乎為零。

多項(xiàng)數(shù)據(jù)顯示，長(zhǎng)期以來(lái)為了解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，國(guó)家出臺(tái)了很多政策，但大多根植于現(xiàn)有的金融體制，因此一直難以走出越改越難的怪圈。融資難已經(jīng)成為中小企業(yè)自身無(wú)法克服的巨大難題，是困擾我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的原因分析

“融資難”狀況的形成主要是中小企業(yè)自身與金融體系特點(diǎn)相沖突的一般因素,與源自我國(guó)體制轉(zhuǎn)軌期經(jīng)濟(jì)與金融發(fā)展不相適應(yīng)的特殊因素共同作用的結(jié)果。既有政策原因也有法律原因，既有資本市場(chǎng)、金融市場(chǎng)發(fā)展滯后以及社會(huì)信用體系建設(shè)方面的原因，也有中小企業(yè)自身管理和交易習(xí)慣方面的原因。

(一)宏觀環(huán)境對(duì)中小企業(yè)融資的影響

第一、融資渠道的單一。中小企業(yè)融資渠道狹窄。目前，我國(guó)多層次資本市場(chǎng)建設(shè)滯后，民間融資、上市融資、發(fā)債融資等渠道不暢，創(chuàng)業(yè)投資機(jī)制尚未形成，產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)功能尚未發(fā)揮，主要表現(xiàn)在：中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)尚處于起步階段,中小企業(yè)板上市門檻較高,發(fā)債融資成本高于銀行借貸。雖然創(chuàng)業(yè)板已推出,但仍以規(guī)模相對(duì)較大、發(fā)展較為成熟的中型企業(yè)為主。絕大多數(shù)中小企業(yè)難以通過(guò)直接融資渠道獲得有效的資金供給，直接融資渠道窄，資金總量少，使得中小企業(yè)對(duì)銀行貸款的依賴進(jìn)一步加大，加劇了銀行貸款的難度。

第二,信用擔(dān)保體系的缺失。近年來(lái)，我國(guó)加快構(gòu)建多層次中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，為解決中小企業(yè)融資難和擔(dān)保難等問(wèn)題發(fā)揮了重要作用。但目前還存在諸多問(wèn)題，主要是擔(dān)保機(jī)構(gòu)總體規(guī)模較小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，信用擔(dān)保放大系數(shù)低，功能不完善，管理亟待加強(qiáng)。此外,目前銀行征信體系的欠缺使得銀行在獲得企業(yè)工商、稅務(wù)、海關(guān)等方面信息時(shí)手續(xù)繁瑣,困難重重。銀行雖然可以通過(guò)“三品”、“三表”以及獲取軟信息等手段加深對(duì)企業(yè)的調(diào)查了解,但是信息獲取成本較高,調(diào)查周期也相應(yīng)拉長(zhǎng),不能滿足中小企業(yè)“短、小、頻、急”的貸款需求。

第三,中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的局限。我國(guó)中小型企業(yè)的劃分與世界上絕大多數(shù)國(guó)家劃分不同，根據(jù)2003年發(fā)布的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》，職工人數(shù)2000人以下、或銷售額3億元以下、或資產(chǎn)在4億元以下都稱為中小企業(yè)。實(shí)際上我國(guó)的中型企業(yè)在國(guó)外都被視作大企業(yè)，我國(guó)銀行給中小企業(yè)貸款中，規(guī)模大的企業(yè)得到大多數(shù)貸款，2009年全年數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)大、中、小企業(yè)新增貸款占比分別是40.9%、34.3%和24.8%?，F(xiàn)行中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)于寬泛,造成目前中國(guó)企業(yè)中99.8%的企業(yè)都是中小企業(yè),使得關(guān)于中小企業(yè)的促進(jìn)政策涉及范圍過(guò)廣,從而缺乏針對(duì)性和有效性。此外,現(xiàn)行中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)中并未包含個(gè)體工商戶,使得這類對(duì)創(chuàng)造就業(yè)、改善低收入群體生活狀況產(chǎn)生重要影響的企業(yè)群體,在政策優(yōu)惠、特別是貸款政策傾斜方面處于更加邊緣化的地位。

(二)中小企業(yè)自身的原因

從中小企業(yè)自身來(lái)看, 我國(guó)中小企業(yè)規(guī)模較小，自主創(chuàng)新能力弱，經(jīng)營(yíng)變數(shù)較多，產(chǎn)品和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，企業(yè)平均生命周期較短，加之發(fā)展的不確定性、信息不對(duì)稱、缺乏有效的抵押和擔(dān)保等，在一定程度上抑制了金融機(jī)構(gòu)的放貸意愿。根據(jù)工信部2009年12月發(fā)布的《中國(guó)中小企業(yè)管理運(yùn)營(yíng)健康調(diào)查報(bào)告（2009）》顯示,按照10分為滿分打分,中國(guó)中小企業(yè)的平均健康指數(shù)為6.57分,處于亞健康狀態(tài),而其內(nèi)部管理水平也處在中下游水平。資料顯示，截至2008年末，我國(guó)中小企業(yè)不良貸款率11.6%，比銀行業(yè)整體平均不良貸款率2%高出

9.6個(gè)百分點(diǎn)。

中小企業(yè)自身原因?qū)е氯谫Y難的具體表現(xiàn)：一是經(jīng)營(yíng)易受外部環(huán)境的影響，或者說(shuō)企業(yè)存續(xù)的變數(shù)大、風(fēng)險(xiǎn)大；二是實(shí)物資產(chǎn)少且一般流動(dòng)性差，負(fù)債能力極為有限，通常不能按照銀行規(guī)定提供擔(dān)?；蚱渌盅嘿Y產(chǎn)；三是類型多，資金需求一次性量小、頻率高，導(dǎo)致融資復(fù)雜性加大，融資的成本和代價(jià)高；四是信息透明度極低，財(cái)務(wù)信息、非財(cái)務(wù)信息難以把握，相比大型企業(yè)存在較為嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。

(三)金融機(jī)構(gòu)方面的原因

我國(guó)現(xiàn)有金融體系是以銀行體系為主的金融組織體系，經(jīng)過(guò)多年的改革與發(fā)展，已經(jīng)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。但現(xiàn)有金融體系的設(shè)計(jì)，是以服務(wù)大中型企業(yè)和大的經(jīng)濟(jì)主體為主的金融體系，無(wú)法、也不可能為廣大的中小企業(yè)提供有效的融資服務(wù)。中小企業(yè)融資難，其根本原因就在于我國(guó)現(xiàn)行金融體系的主體架構(gòu)并非針對(duì)中小企業(yè)而設(shè)計(jì)，很多商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和成本收益模式并不適應(yīng)我國(guó)中小企業(yè)目前的特點(diǎn)，僅僅依靠現(xiàn)有金融體系內(nèi)的大中型商業(yè)銀行來(lái)解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題存在著很多局限性。

因而現(xiàn)在以大中型銀行為主體的金融體系承擔(dān)不了、也不會(huì)承擔(dān)中小企業(yè)融資市場(chǎng)需求。而同樣擁有大量中小企業(yè)的美國(guó)，其銀行體系共有8000多家。其中，小型銀行的數(shù)量占總數(shù)的94%，他們的主營(yíng)業(yè)務(wù)就是面對(duì)廣大的中小企業(yè)。這樣的金融體系對(duì)中小企業(yè)融資提供了寬泛的融資渠道，對(duì)中小企業(yè)發(fā)展提供了有效的資金服務(wù)保證。

目前，我國(guó)銀行業(yè)針對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)中也存在著現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題。一是中小企業(yè)業(yè)務(wù)尚未實(shí)現(xiàn)完全獨(dú)立。監(jiān)管部門自2008年底以來(lái)一直倡導(dǎo)銀行建立中小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu),但各銀行仍未完全實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)業(yè)務(wù)的獨(dú)立開展,甚至部分專營(yíng)機(jī)構(gòu)僅是在公司業(yè)務(wù)部外單掛一塊牌子,人員和展業(yè)并未發(fā)生實(shí)質(zhì)變化。二是針對(duì)中小企業(yè)貸款的考核激勵(lì)和問(wèn)責(zé)免責(zé)制度欠缺。對(duì)于銀行從業(yè)人員而言,開展中小企業(yè)業(yè)務(wù)相較大企業(yè)大客戶而言,信息獲取成本高而收益率相對(duì)較低，特別是在貸款出現(xiàn)問(wèn)題后還要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。三是歷史數(shù)據(jù)缺乏造成銀行難以建立有效風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型。四是票據(jù)市場(chǎng)、應(yīng)帳款融資、保理以及融資租賃等主要面向中小企業(yè)的融資工具及其市場(chǎng)雖有所改觀，但還欠發(fā)達(dá)，商業(yè)銀行從自身經(jīng)營(yíng)角度出發(fā)來(lái)設(shè)計(jì)金融產(chǎn)品適應(yīng)范圍小。

三、中小企業(yè)融資難的解決途徑分析

解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題是一項(xiàng)涉及面廣、系統(tǒng)性強(qiáng)的工程，涉及到社會(huì)各個(gè)方面。因而需要綜合考慮各方面的因素，全面系統(tǒng)的規(guī)劃解決中小企業(yè)融資困境。

(一)完善中小企業(yè)融資的法律法規(guī)和政策體系，加大政府扶持力度。

改善中小企業(yè)融資的政策環(huán)境，為中小企業(yè)發(fā)展提供制度性保障。營(yíng)造良好的政策環(huán)境是緩解中小企業(yè)融資難的重要途徑。當(dāng)前，要進(jìn)一步完善支持中小企業(yè)發(fā)展的政策法律體系，全面落實(shí)細(xì)化《中小企業(yè)促進(jìn)法》等扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，清理不利于中小企業(yè)融資發(fā)展的法律法規(guī)，取消對(duì)中小企業(yè)在產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入、上市發(fā)債、項(xiàng)目投資等方面的不合理限制，擴(kuò)大市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍，降低準(zhǔn)入門檻，營(yíng)造公平的發(fā)展環(huán)境，拓寬中小企業(yè)發(fā)展空間。健全中小企業(yè)社會(huì)服務(wù)體系，注重培育社會(huì)中介組織，為中小企業(yè)發(fā)展提供社會(huì)化的公共服務(wù)，提升中小企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和融資能力。

(二)構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)體系，緩解企業(yè)融資擔(dān)保難問(wèn)題。

制定行業(yè)準(zhǔn)則和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立和完善內(nèi)部管理機(jī)制。開展對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信評(píng)級(jí)和績(jī)效考核，加大對(duì)從業(yè)人員的多層次培訓(xùn)，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信水平和業(yè)務(wù)能力，拓展擔(dān)保功能，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展股權(quán)投資等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，擴(kuò)大抵押擔(dān)保品范圍，簡(jiǎn)化手續(xù)、降低費(fèi)用，完善土地、房屋、設(shè)備等物權(quán)作為抵押擔(dān)保品的制度體系。同時(shí)，鼓勵(lì)使用發(fā)明權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為抵押擔(dān)保品。

(三)加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè)，提升中小企業(yè)自身素質(zhì)和信用等級(jí)

解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，從根本上說(shuō)還需要企業(yè)練好內(nèi)功、提升素質(zhì)。要按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，改善和規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)行質(zhì)量。要加大中小企業(yè)的培訓(xùn)力度，為中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者提供宏觀調(diào)控、產(chǎn)業(yè)政策、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、財(cái)務(wù)知識(shí)及信息化等方面的專業(yè)培訓(xùn)，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。要著力提高中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力，引導(dǎo)企業(yè)走“專、精、特、新”的發(fā)展道路。

(四)利用資本市場(chǎng)，拓寬中小企業(yè)直接融資渠道。

一是完善多層次資本市場(chǎng)體系。2009年5月，我國(guó)創(chuàng)業(yè)板正式啟動(dòng)，它最大的特點(diǎn)就是低門檻進(jìn)入，嚴(yán)要求運(yùn)作。加上已經(jīng)運(yùn)行6年的中小企業(yè)板，可以

說(shuō)目前為中小企業(yè)融資服務(wù)的我國(guó)多層次資本市場(chǎng)體系正不斷健全。今后，應(yīng)進(jìn)一步完善和壯大創(chuàng)業(yè)板、中小企業(yè)板市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)容量，更好地滿足中小企業(yè)多樣化融資需求。

二是大力發(fā)展中小企業(yè)集合債券。中小企業(yè)集合債是由一個(gè)機(jī)構(gòu)作為牽頭人，幾家企業(yè)一起申請(qǐng)發(fā)行的債券，也即“捆綁發(fā)債”。作為中小企業(yè)重要的融資途徑，中小企業(yè)集合債試點(diǎn)工作2007年3月已啟動(dòng)。當(dāng)前，應(yīng)在總結(jié)試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，穩(wěn)步擴(kuò)大集合債券發(fā)行范圍，并在發(fā)行審批、擔(dān)保等方面給予大力支持。

三是積極培育和發(fā)展中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)進(jìn)行收購(gòu)、兼并、重組、參股、控股、交易、轉(zhuǎn)讓、租賃等，為各類中小企業(yè)實(shí)施資產(chǎn)重組，搞好資本運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本擴(kuò)張?zhí)峁┙灰灼脚_(tái)。

四是鼓勵(lì)有關(guān)部門和地方設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，發(fā)揮政府資金的杠桿效應(yīng)，大力發(fā)展VC、PE等直接投資市場(chǎng)，引導(dǎo)社會(huì)資金設(shè)立主要支持中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，支持中小高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和高成長(zhǎng)性中小企業(yè)發(fā)展。

四、中小企業(yè)融資解決途徑的模型探討

通過(guò)上述中小企業(yè)融資解決途徑的分析，本文根據(jù)“鉆石模型理論”（《國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》，邁克爾·波特，美國(guó)）的觀點(diǎn)，探討性地提出中小企業(yè)融資的創(chuàng)新模型，主要是圍繞金融體系創(chuàng)新、融資途徑創(chuàng)新、信用體系創(chuàng)新三個(gè)方面探討。

(一)金融體系創(chuàng)新

通過(guò)優(yōu)化金融體系來(lái)促進(jìn)資源的合理配置和提高作業(yè)效率：一是政策創(chuàng)新，主要從財(cái)稅政策和信貸政策方面進(jìn)行改革，重點(diǎn)支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整、擴(kuò)大就業(yè)方面，給予財(cái)稅政策扶持；堅(jiān)持金融機(jī)構(gòu)實(shí)行“兩個(gè)不低于”（對(duì)中小企業(yè)信貸投放的增速不低于全部貸款增速，增量不低于上一年）的規(guī)定，按照溫總理09年8月在國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議上要求的力促中小企業(yè)發(fā)展。二是金融監(jiān)管體系創(chuàng)新，督促金融機(jī)構(gòu)對(duì)機(jī)制、管理和產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，設(shè)立中小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，革新抵押擔(dān)保方式，拓寬融資渠道，從風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、成本核算、激勵(lì)約束和風(fēng)險(xiǎn)管理及服務(wù)效率上提升中小企業(yè)融資的服務(wù)水平與效率。改變觀念，如發(fā)展信用保險(xiǎn)來(lái)引進(jìn)無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保的小額信用保險(xiǎn)等措施。

(二)融資途徑創(chuàng)新

現(xiàn)在我國(guó)的資本市場(chǎng)的變革進(jìn)程逐漸加快，中小企業(yè)融資途徑正在不斷擴(kuò)展。創(chuàng)業(yè)板股票、次級(jí)債券和產(chǎn)權(quán)融資等形式正逐步成為現(xiàn)實(shí)，且這三方面是相輔相成的，創(chuàng)業(yè)板的開通為PE、VC等產(chǎn)權(quán)融資拓寬了退出通道，中小企業(yè)的次級(jí)債券豐富了資本市場(chǎng)的投資組合品種。

(三)信用體系創(chuàng)新

信用體系創(chuàng)新不僅是指征信系統(tǒng)要把中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)納入進(jìn)來(lái)，同時(shí)指中小企業(yè)應(yīng)該按行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、區(qū)域等形式聯(lián)合起來(lái)，組團(tuán)構(gòu)建信用體系，以商會(huì)、團(tuán)體、聯(lián)保等形式提升自身的信用級(jí)別，這種互助性的信用團(tuán)體，是目前市場(chǎng)逐漸抬頭的一種創(chuàng)新形式。早就有為支持農(nóng)業(yè)的幾戶聯(lián)保信用體系，應(yīng)用于農(nóng)村信用合作聯(lián)社的信用擔(dān)保，商業(yè)銀行也可以中小企業(yè)聯(lián)保等形式創(chuàng)新信用體系。

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第四篇：淺析我國(guó)中小企業(yè)融資難原因及其解決途徑

【摘 要】 我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因是多方面的，既有企業(yè)自身的原因，又有銀行和國(guó)家政策的原因，本文就從分析其原因并提出解決途徑兩個(gè)方面進(jìn)行論述。

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè)；融資；解決途徑

改革開放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率不斷提高，中小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、增加農(nóng)民收入、轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞動(dòng)力等方面發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。但是，最近幾年，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展面臨著很大的困難。尤其影響我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的最重要的因素是中小企業(yè)融資渠道狹窄、融資數(shù)量少、融資結(jié)構(gòu)不合理、融資成本高。如對(duì)工業(yè)增加值貢獻(xiàn)率不到30%的國(guó)有企業(yè)占用了70%以上的銀行貸款，但創(chuàng)造了70%的國(guó)民生產(chǎn)總值的非國(guó)有企業(yè)只獲得30%的銀行貸款。如果這種現(xiàn)象得不到充分改善，中小企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，會(huì)直接影響整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。中小企業(yè)融資難的原因分析

從以上融資的現(xiàn)狀分析可以看出“融資難”已經(jīng)嚴(yán)重制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展。究其根源，既有中小企業(yè)自身的原因，也有銀行管理制度方面的原因，更有國(guó)家政策方面的原因。1.1 企業(yè)自身原因

（1）中小企業(yè)資本規(guī)模小，信息觀念淡漠。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。加上中小企業(yè)信譽(yù)不高，信用觀念淡漠，導(dǎo)致銀行放貸慎之又慎。不少中小企業(yè)信息披露意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理水平低下，信息缺乏客觀和透明。此外，個(gè)別中小企業(yè)還惡意抽逃資金，拖欠帳款、空殼經(jīng)營(yíng)、懸空銀行債權(quán)，造成信貸資金流失，嚴(yán)重?fù)p害了中小企業(yè)的整體信用水平。

（2）中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善，會(huì)計(jì)信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱，為中小企業(yè)融資增加了難度。椐調(diào)查，我國(guó)中小企業(yè)50%以上財(cái)務(wù)制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者自身素質(zhì)較低，缺乏應(yīng)有的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，對(duì)重大的財(cái)務(wù)決策全憑自己拍腦袋來(lái)決定，管理非?；靵y。同時(shí)，企業(yè)為了應(yīng)付監(jiān)督部門的檢查，還要準(zhǔn)備兩套帳，甚至多套帳，這樣，企業(yè)很難提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息資料，銀行也無(wú)法摸清企業(yè)的真實(shí)面目，增加銀行對(duì)企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。1.2 銀行方面的原因

（1）體制政策上的失衡直接影響銀行貸款與直接融資的渠道。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍以四大商業(yè)銀行為主，銀行業(yè)的高度壟斷與產(chǎn)業(yè)的高度壟斷相一致，導(dǎo)致四大銀行只愿給國(guó)有企業(yè)貸款。這主要是企業(yè)與國(guó)有銀行在所有制上的差異，造成銀行與企業(yè)之間制度障礙。此外，國(guó)家還規(guī)定對(duì)銀行的逾期、呆帳等不良貸款實(shí)行追究制，因此銀行方面對(duì)中小企業(yè)的放貸自然多一份謹(jǐn)慎和小心?，F(xiàn)行的《證券法》對(duì)上市公司的嚴(yán)格要求，“主板市場(chǎng)”的上市公司主要是國(guó)有大型企業(yè)，針對(duì)家庭式企業(yè)，尤其是非國(guó)有科技企業(yè)的“二板市場(chǎng)”的缺失，基金組織及其其他形式的融資尚處于初建階段，使得中小企業(yè)直接融資的渠道很難實(shí)現(xiàn)。

（2）信息不對(duì)稱影響銀行與企業(yè)之間的關(guān)系。銀行作為資金的提供者并不能親自參加企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理，它與資金的使用者（中小企業(yè)）之間的信息不對(duì)稱就帶來(lái)了矛盾和問(wèn)題。通常，中小企業(yè)資金在經(jīng)營(yíng)管理狀況方面比銀行擁有更多信息，因此，中小企業(yè)就有優(yōu)勢(shì)在合同簽訂的過(guò)程中或事后的資金使用過(guò)程中損害銀行的利益，使銀行承擔(dān)過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)。由于中小企業(yè)與大企業(yè)在經(jīng)營(yíng)透明度和保證、抵押能力上的差別，以及貸款規(guī)模導(dǎo)致管理成本上的差異，使銀行缺乏為家庭式中小企業(yè)提供更多融資服務(wù)的動(dòng)力。

（3）缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)目前的銀行組織體系中，還缺乏專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性銀行，雖然我國(guó)已有遍及城鄉(xiāng)的中小商業(yè)銀行如農(nóng)村信用社、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等，但由于他們沒(méi)有得到政策性融資權(quán)，自身問(wèn)題還沒(méi)有解決，無(wú)法滿足中小企業(yè)貸款需要。一些中小金融機(jī)構(gòu)從成立開始，并未從國(guó)有企業(yè)的體制中解脫出來(lái)，經(jīng)營(yíng)管理水平不高，發(fā)展能力不足，從而減弱了對(duì)中小企業(yè)的金融支持。金融體制的改革是相對(duì)滯后的，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)延續(xù)下來(lái)的金融結(jié)構(gòu)不合理的問(wèn)題仍然沒(méi)有徹底有效地解決，抑制了中小銀行、民營(yíng)銀行發(fā)展。

（4）中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票和債券融資渠道也不暢通。我國(guó)《公司法》規(guī)定申請(qǐng)股票上市的條件：股份有限公司注冊(cè)資本不得少于人民幣500萬(wàn)元，上市公司股東總額不少于人民幣3000萬(wàn)元，公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上等等，這些硬性條件將中小企業(yè)拒之門外，阻礙著中小企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行融資。我國(guó)《公司法》還規(guī)定有限責(zé)任公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)不得少于6000萬(wàn)元，股份有限公司凈資產(chǎn)不得少于3000萬(wàn)元，并且有實(shí)力雄厚的企業(yè)擔(dān)保，不允許企業(yè)私募發(fā)行，這一系列條件也限制中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券融資的空間。1.3 政府部門的原因

政府部門對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠。政府部門仍然保留著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的觀念，長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)家扶持政策一直實(shí)行向大企業(yè)傾斜，盡管這些年來(lái)國(guó)家政策有所改變，但并沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化。特別是國(guó)家現(xiàn)階段對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行大規(guī)模的優(yōu)惠政策，而對(duì)中小企業(yè)仍然不能享受這些優(yōu)惠政策。

在我國(guó)，中小企業(yè)雖然采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等稅收優(yōu)惠政策，但由于中小企業(yè)是小規(guī)模納稅人，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，本應(yīng)享受的優(yōu)惠政策往往實(shí)際最終無(wú)法實(shí)現(xiàn)。解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的途徑 由于融資難，涉及企業(yè)、銀行、政府三方，因此，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，需要三方的共同努力。

2.1 規(guī)范中小企業(yè)內(nèi)部管理，全面提高企業(yè)的綜合素質(zhì)

（1）要明晰企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，建立股份合作制。積極穩(wěn)妥地推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，只有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)明晰，經(jīng)營(yíng)者才對(duì)自己的行為和企業(yè)未來(lái)的發(fā)展負(fù)責(zé)，企業(yè)的信用才有可能建立起來(lái)。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，大力推進(jìn)股份合作制，促進(jìn)中小企業(yè)的改革。通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、租賃、拍賣等多種方式，加快放開搞活中小企業(yè)的改革步伐。在改革中鼓勵(lì)員工自愿入股，增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)切度，為企業(yè)的發(fā)展開辟新的融資渠道。

（2）規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，不做假帳，建立完善的財(cái)務(wù)報(bào)表體系，提高企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的透明度和財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度。積極清償銀行的債務(wù)和應(yīng)付款項(xiàng)，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。

（3）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)的信用等級(jí)。通常情況下，A級(jí)以上信用級(jí)別的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)才能考慮其融資申請(qǐng)，因此企業(yè)要樹立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽(yù)程度，大力開拓產(chǎn)品市場(chǎng)。同時(shí)還要建立一整套信用等級(jí)評(píng)估制度和指標(biāo)，積極配合政府有關(guān)部門，盡快構(gòu)筑信用體系。2.2 金融機(jī)構(gòu)的自我完善

（1）金融部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，合理配置金融資本，不應(yīng)以所有制性質(zhì)去導(dǎo)向市場(chǎng)。在金融法規(guī)允許的范圍內(nèi)，充分利用利率的杠桿作用，對(duì)市場(chǎng)的金融貸款進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)。如根據(jù)中小企業(yè)要求信貸時(shí)間短，數(shù)額小，頻率高的特點(diǎn)，就可以適當(dāng)提高利率，從而攤低自己的信貸成本，使中小企業(yè)也免去了不必要的奔波和民間高利貸的拆借。另外，商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)更多更新的金融服務(wù)項(xiàng)目，提高為中小企業(yè)的信貸服務(wù)效率，為中小企業(yè)提供相關(guān)的信息咨詢服務(wù)，幫助中小企業(yè)健康財(cái)務(wù)管理制度。

（2）多種融資方式共同發(fā)展。繼續(xù)擴(kuò)大我國(guó)股票市場(chǎng)的規(guī)模，盡快設(shè)立創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，規(guī)范直接的企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)，在促進(jìn)國(guó)有大企業(yè)上市的同時(shí)，允許符合上市條件的中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)。同時(shí)還要解決上市公司股份中尚不能上市流通的國(guó)有股、法人股的流通問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)股權(quán)的全流通，盡快推進(jìn)我國(guó)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的建設(shè)。創(chuàng)業(yè)板主要要看企業(yè)發(fā)展的潛力，這樣為中小企業(yè)盡早進(jìn)入國(guó)有企業(yè)創(chuàng)造條件。

（3）積極培育和發(fā)展債券融資市場(chǎng)，大力發(fā)展我國(guó)投資基金市場(chǎng)，促進(jìn)中小企業(yè)科研開發(fā)的創(chuàng)新能力。為了支持中小企業(yè)發(fā)展應(yīng)理順債券發(fā)行審核體制，逐步放松規(guī)模的限制，擴(kuò)大發(fā)行額度完善債券擔(dān)保的信用評(píng)級(jí)制度，支持經(jīng)營(yíng)效益好、償還能力強(qiáng)的中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券融資。此外還應(yīng)大力發(fā)行包括可轉(zhuǎn)換債券在內(nèi)的各類企業(yè)債券，積極探索資產(chǎn)證券化、房地產(chǎn)抵押貸款證券化等方式。大力推進(jìn)以開放式基金為主的證券投資基金的發(fā)展，豐富基金品種，引導(dǎo)儲(chǔ)蓄流向投資。同時(shí)還要大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金。

（4）建立健全為中小企業(yè)服務(wù)的銀行體系，專門為中小企業(yè)服務(wù)。大力發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，加快中小金融機(jī)構(gòu)的建立。中小金融機(jī)構(gòu)一般了解地方基層，能夠利用當(dāng)?shù)氐男畔⒘私獗镜刂行∑髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，這樣中小金融機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)提供金融支持時(shí)，具有信息和交易成本低的優(yōu)勢(shì)。中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)的共同發(fā)展兩者能夠相互促進(jìn)、相輔相成。

2.3 政府應(yīng)采取有效措施，加大對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度。

（1）政府部門為解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題采取一系列政策措施，中國(guó)人民銀行1998年5月6日下發(fā)了《關(guān)于改進(jìn)金融服務(wù)、支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指導(dǎo)意見》，要求各商業(yè)銀行設(shè)立中小企業(yè)信貸部，積極為中小企業(yè)提供貸款服務(wù)；1998年6月20日頒發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的意見》，提出了支持中小企業(yè)發(fā)展的8條措施；1998年10月19日下發(fā)了《關(guān)于擴(kuò)大對(duì)小企業(yè)貸款利率浮動(dòng)幅度的通知》，決定擴(kuò)大對(duì)小企業(yè)貸款利率的浮動(dòng)幅度；1999年11月17日，頒發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，提出了進(jìn)一步強(qiáng)化和完善小企業(yè)金融服務(wù)的10條措施；國(guó)家也成立了中小企業(yè)司，2003年《中小企業(yè)促進(jìn)法》通過(guò)并實(shí)施，它標(biāo)志著我國(guó)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展正式走上規(guī)范化和法制化軌道。以上舉措對(duì)幫助我國(guó)中小企業(yè)獲得資金來(lái)源，扶持中小企業(yè)起著積極的效果。

（2）完善我國(guó)對(duì)中小企業(yè)資金的扶持政策。政府部門主要以稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。稅收優(yōu)惠是國(guó)家通過(guò)降低稅率、稅收減免、提高固定資產(chǎn)折舊等優(yōu)惠條件，以減輕中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；而財(cái)政補(bǔ)貼是政府通過(guò)鼓勵(lì)中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進(jìn)中小企業(yè)科技進(jìn)步和鼓勵(lì)中小企業(yè)出口等方式給予的財(cái)政援助；政府幫助中小企業(yè)獲得貸款的方式有貸款擔(dān)保、貸款貼息、政府直接的優(yōu)惠貸款等等。

總之，要真正有效地解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，需要經(jīng)過(guò)政府、企業(yè)、銀行三方的共同努力，創(chuàng)建一個(gè)融資渠道多樣化、社會(huì)信用完善的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供一個(gè)寬松的融資環(huán)境。

參考文獻(xiàn)

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第五篇：淺析我國(guó)中小企業(yè)融資難原因及其解決途徑[范文]

淺析我國(guó)中小企業(yè)融資難原因及其解決途徑

來(lái)源：WEB_admin加入時(shí)間：2008-8-5 [雙擊滾動(dòng)窗口]

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【摘 要】 我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因是多方面的，既有企業(yè)自身的原因，又有銀行和國(guó)家政策的原因，本文就從分析其原因并提出解決途徑兩個(gè)方面進(jìn)行論述。

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè)；融資；解決途徑

改革開放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率不斷提高，中小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、增加農(nóng)民收入、轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞動(dòng)力等方面發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。但是，最近幾年，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展面臨著很大的困難。尤其影響我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的最重要的因素是中小企業(yè)融資渠道狹窄、融資數(shù)量少、融資結(jié)構(gòu)不合理、融資成本高。如對(duì)工業(yè)增加值貢獻(xiàn)率不到30%的國(guó)有企業(yè)占用了70%以上的銀行貸款，但創(chuàng)造了70%的國(guó)民生產(chǎn)總值的非國(guó)有企業(yè)只獲得30%的銀行貸款。如果這種現(xiàn)象得不到充分改善，中小企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，會(huì)直接影響整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。1 中小企業(yè)融資難的原因分析

從以上融資的現(xiàn)狀分析可以看出“融資難”已經(jīng)嚴(yán)重制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展。究其根源，既有中小企業(yè)自身的原因，也有銀行管理制度方面的原因，更有國(guó)家政策方面的原因。

1.1 企業(yè)自身原因

（1）中小企業(yè)資本規(guī)模小，信息觀念淡漠。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。加上中小企業(yè)信譽(yù)不高，信用觀念淡漠，導(dǎo)致銀行放貸慎之又慎。不少中小企業(yè)信息披露意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理水平低下，信息缺乏客觀和透明。此外，個(gè)別中小企業(yè)還惡意抽逃資金，拖欠帳款、空殼經(jīng)營(yíng)、懸空銀行債權(quán)，造成信貸資金流失，嚴(yán)重?fù)p害了中小企業(yè)的整體信用水平。

（2）中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善，會(huì)計(jì)信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱，為中小企業(yè)融資增加了難度。椐調(diào)查，我國(guó)中小企業(yè)50%以上財(cái)務(wù)制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者自身素質(zhì)較低，缺乏應(yīng)有的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，對(duì)重大的財(cái)務(wù)決策全憑自己拍腦袋來(lái)決定，管理非?；靵y。同時(shí)，企業(yè)為了應(yīng)付監(jiān)督部門的檢查，還要準(zhǔn)備兩套帳，甚至多套帳，這樣，企業(yè)很難提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息資料，銀行也無(wú)法摸清企業(yè)的真實(shí)面目，增加銀行對(duì)企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 銀行方面的原因

（1）體制政策上的失衡直接影響銀行貸款與直接融資的渠道。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍以四大商業(yè)銀行為主，銀行業(yè)的高度壟斷與產(chǎn)業(yè)的高度壟斷相一致，導(dǎo)致四大銀行只愿給國(guó)有企業(yè)貸款。這主要是企業(yè)與國(guó)有銀行在所有制上的差異，造成銀行與企業(yè)之間制度障礙。此外，國(guó)家還規(guī)定對(duì)銀行的逾期、呆帳等不良貸款實(shí)行追究制，因此銀行方面對(duì)中小企業(yè)的放貸自然多一份謹(jǐn)慎和小心?，F(xiàn)行的《證券法》對(duì)上市公司的嚴(yán)格要求，“主板市場(chǎng)”的上市公司主要是國(guó)有大型企業(yè)，針對(duì)家庭式企業(yè)，尤其是非國(guó)有科技企業(yè)的“二板市場(chǎng)”的缺失，基金組織及其其他形式的融資尚處于初建階段，使得中小企業(yè)直接融資的渠道很難實(shí)現(xiàn)。

（2）信息不對(duì)稱影響銀行與企業(yè)之間的關(guān)系。銀行作為資金的提供者并不能親自參加企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理，它與資金的使用者（中小企業(yè)）之間的信息不對(duì)稱就帶來(lái)了矛盾和問(wèn)題。通常，中小企業(yè)資金在經(jīng)營(yíng)管理狀況方面比銀行擁有更多信息，因此，中小企業(yè)就有優(yōu)勢(shì)在合同簽訂的過(guò)程中或事后的資金使用過(guò)程中損害銀行的利益，使銀行承擔(dān)過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)。由于中小企業(yè)與大企業(yè)在經(jīng)營(yíng)透明度和保證、抵押能力上的差別，以及貸款規(guī)模導(dǎo)致管理成本上的差異，使銀行缺乏為家庭式中小企業(yè)提供更多融資服務(wù)的動(dòng)力。

（3）缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)目前的銀行組織體系中，還缺乏專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性銀行，雖然我國(guó)已有遍及城鄉(xiāng)的中小商業(yè)銀行如農(nóng)村信用社、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等，但由于他們沒(méi)有得到政策性融資權(quán)，自身問(wèn)題還沒(méi)有解決，無(wú)法滿足中小企業(yè)貸款需要。一些中小金融機(jī)構(gòu)從成立開始，并未從國(guó)有企業(yè)的體制中解脫出來(lái)，經(jīng)營(yíng)管理水平不高，發(fā)展能力不足，從而減弱了對(duì)中小企業(yè)的金融支持。金融體制的改革是相對(duì)滯后的，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)延續(xù)下來(lái)的金融結(jié)構(gòu)不合理的問(wèn)題仍然沒(méi)有徹底有效地解決，抑制了中小銀行、民營(yíng)銀行發(fā)展。

（4）中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票和債券融資渠道也不暢通。我國(guó)《公司法》規(guī)定申請(qǐng)股票上市的條件：股份有限公司注冊(cè)資本不得少于人民幣500萬(wàn)元，上市公司股東總額不少于人民幣3000萬(wàn)元，公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上等等，這些硬性條件將中小企業(yè)拒之門外，阻礙著中小企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行融資。我國(guó)《公司法》還規(guī)定有限責(zé)任公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)不得少于6000萬(wàn)元，股份有限公司凈資產(chǎn)不得少于3000萬(wàn)元，并且有實(shí)力雄厚的企業(yè)擔(dān)保，不允許企業(yè)私募發(fā)行，這一系列條件也限制中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券融資的空間。

1.3 政府部門的原因

政府部門對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠。政府部門仍然保留著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的觀念，長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)家扶持政策一直實(shí)行向大企業(yè)傾斜，盡管這些年來(lái)國(guó)家政策有所改變，但并沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化。特別是國(guó)家現(xiàn)階段對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行大規(guī)模的優(yōu)惠政策，而對(duì)中小企業(yè)仍然不能享受這些優(yōu)惠政策。

在我國(guó)，中小企業(yè)雖然采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等稅收優(yōu)惠政策，但由于中小企業(yè)是小規(guī)模納稅人，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，本應(yīng)享受的優(yōu)惠政策往往實(shí)際最終無(wú)法實(shí)現(xiàn)。解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的途徑

由于融資難，涉及企業(yè)、銀行、政府三方，因此，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，需要三方的共同努力。

2.1規(guī)范中小企業(yè)內(nèi)部管理，全面提高企業(yè)的綜合素質(zhì)

（1）要明晰企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，建立股份合作制。積極穩(wěn)妥地推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，只有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)明晰，經(jīng)營(yíng)者才對(duì)自己的行為和企業(yè)未來(lái)的發(fā)展負(fù)責(zé)，企業(yè)的信用才有可能建立起來(lái)。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，大力推進(jìn)股份合作制，促進(jìn)中小企業(yè)的改革。通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、租賃、拍賣等多種方式，加快放開搞活中小企業(yè)的改革步伐。在改革中鼓勵(lì)員工自愿入股，增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)切度，為企業(yè)的發(fā)展開辟新的融資渠道。

（2）規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，不做假帳，建立完善的財(cái)務(wù)報(bào)表體系，提高企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的透明度和財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度。積極清償銀行的債務(wù)和應(yīng)付款項(xiàng)，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。

（3）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)的信用等級(jí)。通常情況下，A級(jí)以上信用級(jí)別的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)才能考慮其融資申請(qǐng)，因此企業(yè)要樹立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽(yù)程度，大力開拓產(chǎn)品市場(chǎng)。同時(shí)還要建立一整套信用等級(jí)評(píng)估制度和指標(biāo)，積極配合政府有關(guān)部門，盡快構(gòu)筑信用體系。

2.2 金融機(jī)構(gòu)的自我完善

（1）金融部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，合理配置金融資本，不應(yīng)以所有制性質(zhì)去導(dǎo)向市場(chǎng)。在金融法規(guī)允許的范圍內(nèi)，充分利用利率的杠桿作用，對(duì)市場(chǎng)的金融貸款進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)。如根據(jù)中小企業(yè)要求信貸時(shí)間短，數(shù)額小，頻率高的特點(diǎn)，就可以適當(dāng)提高利率，從

而攤低自己的信貸成本，使中小企業(yè)也免去了不必要的奔波和民間高利貸的拆借。另外，商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)更多更新的金融服務(wù)項(xiàng)目，提高為中小企業(yè)的信貸服務(wù)效率，為中小企業(yè)提供相關(guān)的信息咨詢服務(wù)，幫助中小企業(yè)健康財(cái)務(wù)管理制度。

（2）多種融資方式共同發(fā)展。繼續(xù)擴(kuò)大我國(guó)股票市場(chǎng)的規(guī)模，盡快設(shè)立創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，規(guī)范直接的企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)，在促進(jìn)國(guó)有大企業(yè)上市的同時(shí)，允許符合上市條件的中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)。同時(shí)還要解決上市公司股份中尚不能上市流通的國(guó)有股、法人股的流通問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)股權(quán)的全流通，盡快推進(jìn)我國(guó)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的建設(shè)。創(chuàng)業(yè)板主要要看企業(yè)發(fā)展的潛力，這樣為中小企業(yè)盡早進(jìn)入國(guó)有企業(yè)創(chuàng)造條件。

（3）積極培育和發(fā)展債券融資市場(chǎng)，大力發(fā)展我國(guó)投資基金市場(chǎng)，促進(jìn)中小企業(yè)科研開發(fā)的創(chuàng)新能力。為了支持中小企業(yè)發(fā)展應(yīng)理順債券發(fā)行審核體制，逐步放松規(guī)模的限制，擴(kuò)大發(fā)行額度完善債券擔(dān)保的信用評(píng)級(jí)制度，支持經(jīng)營(yíng)效益好、償還能力強(qiáng)的中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券融資。此外還應(yīng)大力發(fā)行包括可轉(zhuǎn)換債券在內(nèi)的各類企業(yè)債券，積極探索資產(chǎn)證券化、房地產(chǎn)抵押貸款證券化等方式。大力推進(jìn)以開放式基金為主的證券投資基金的發(fā)展，豐富基金品種，引導(dǎo)儲(chǔ)蓄流向投資。同時(shí)還要大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金。

（4）建立健全為中小企業(yè)服務(wù)的銀行體系，專門為中小企業(yè)服務(wù)。大力發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，加快中小金融機(jī)構(gòu)的建立。中小金融機(jī)構(gòu)一般了解地方基層，能夠利用當(dāng)?shù)氐男畔⒘私獗镜刂行∑髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，這樣中小金融機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)提供金融支持時(shí)，具有信息和交易成本低的優(yōu)勢(shì)。中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)的共同發(fā)展兩者能夠相互促進(jìn)、相輔相成。

2.3 政府應(yīng)采取有效措施，加大對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度。

（1）政府部門為解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題采取一系列政策措施，中國(guó)人民銀行1998年5月6日下發(fā)了《關(guān)于改進(jìn)金融服務(wù)、支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指導(dǎo)意見》，要求各商業(yè)銀行設(shè)立中小企業(yè)信貸部，積極為中小企業(yè)提供貸款服務(wù)；1998年6月20日頒發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的意見》，提出了支持中小企業(yè)發(fā)展的8條措施；1998年10月19日下發(fā)了《關(guān)于擴(kuò)大對(duì)小企業(yè)貸款利率浮動(dòng)幅度的通知》，決定擴(kuò)大對(duì)小企業(yè)貸款利率的浮動(dòng)幅度；1999年11月17日，頒發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，提出了進(jìn)一步強(qiáng)化和完善小企業(yè)金融服務(wù)的10條措施；國(guó)家也成立了中小企業(yè)司，2003年《中小企業(yè)促進(jìn)法》通過(guò)并實(shí)施，它標(biāo)志著我國(guó)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展正式走上規(guī)范化和法制化軌道。以上舉措對(duì)幫助我國(guó)中小企業(yè)獲得資金來(lái)源，扶持中小企業(yè)起著積極的效果。

（2）完善我國(guó)對(duì)中小企業(yè)資金的扶持政策。政府部門主要以稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。稅收優(yōu)惠是國(guó)家通過(guò)降低稅率、稅收減免、提高固定資產(chǎn)折舊等優(yōu)惠條件，以減輕中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；而財(cái)政補(bǔ)貼是政府通過(guò)鼓勵(lì)中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進(jìn)中小企業(yè)科技進(jìn)步和鼓勵(lì)中小企業(yè)出口等方式給予的財(cái)政援助；政府幫助中小企業(yè)獲得貸款的方式有貸款擔(dān)保、貸款貼息、政府直接的優(yōu)惠貸款等等。

總之，要真正有效地解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，需要經(jīng)過(guò)政府、企業(yè)、銀行三方的共同努力，創(chuàng)建一個(gè)融資渠道多樣化、社會(huì)信用完善的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供一個(gè)寬松的融資環(huán)境。

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