第一篇：過度維權(quán)行為的分析與對(duì)策（寫寫幫整理）

一、消費(fèi)維權(quán)過度的主要表現(xiàn)形式

（一）推卸責(zé)任型

消費(fèi)者在自認(rèn)為遭受消費(fèi)侵權(quán)后，不能理性分析各自的責(zé)任，將責(zé)任一味地退到商家身上。出現(xiàn)產(chǎn)品故障問題，消費(fèi)者認(rèn)為這就是商家的問題，要求商家退貨賠償。

（二）漫天要價(jià)型

消費(fèi)者自我維權(quán)意識(shí)快速增長(zhǎng)，自以為掌握了一些消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的相關(guān)法律，超出法律規(guī)定的范圍進(jìn)行維權(quán)，對(duì)商家漫天要價(jià)，甚至無理取鬧。

（三）騷擾破壞型

在商家拒絕消費(fèi)者的要求時(shí)，消費(fèi)者不尋求正當(dāng)?shù)慕鉀Q途徑，仍舊抱著“大鬧大解決，小鬧小解決，不鬧不解決”的舊思想，在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所大吵大鬧，影響其他消費(fèi)者，限制消費(fèi)者消費(fèi)，破壞經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和經(jīng)營(yíng)所用電腦等辦公用品，阻止商家經(jīng)營(yíng)。

（四）暴力行為型

個(gè)別騷擾破壞型的過度維權(quán)行為升級(jí)為暴力行為，威脅經(jīng)營(yíng)者的人身和財(cái)產(chǎn)安全，違反治安管理?xiàng)l例，觸犯相關(guān)法律。

二、消費(fèi)維權(quán)過度的原因分析

（一）法律規(guī)定真空催生維權(quán)過度產(chǎn)生。

我國(guó)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》是1993年出臺(tái)的，距今已有17年，社會(huì)發(fā)展迅速，各種消費(fèi)方式層出不窮，消法已不適應(yīng)當(dāng)前的消費(fèi)糾紛，雖然浙江省也有對(duì)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》的實(shí)施辦法，但規(guī)定賠償額度范圍太寬，個(gè)別規(guī)定在實(shí)施過程中難以實(shí)施，也給消費(fèi)維權(quán)產(chǎn)生困難，催生消費(fèi)維權(quán)過度。

（二）商家態(tài)度問題促使維權(quán)過度升級(jí)。

從目前大多數(shù)案例來分析，在消費(fèi)者提出的維權(quán)要求時(shí)，商家的態(tài)度太過強(qiáng)硬或者商家對(duì)消費(fèi)者的投訴采取敷衍推脫的態(tài)度，言語上有過失，消費(fèi)者的“面子”過不去，才造成了過激的行為。

（三）維權(quán)意識(shí)過強(qiáng)導(dǎo)致維權(quán)難以完成。

部分消費(fèi)者維權(quán)意識(shí)過強(qiáng)，或者盲目認(rèn)為消法就是支持消費(fèi)者無限制的維權(quán)。同時(shí)又掌握經(jīng)營(yíng)者顧及負(fù)面影響、息事寧人的心理，開始漫天要價(jià)。雖然我們常說“顧客就是上帝”，但是并不代表消保委支持消費(fèi)者過度維權(quán)，過度維權(quán)增加了維權(quán)成本，也導(dǎo)致本來可以解決的問題變得難以解決。

三、防止消費(fèi)維權(quán)過度的對(duì)策

（一）完善法律，填補(bǔ)消法空白。

過去維權(quán)給人的印象都是“受害者”、“受委屈”，如今有了消法的保護(hù)和消保委的幫助，維權(quán)已經(jīng)是“理直氣壯”，甚至是“霸道強(qiáng)勢(shì)”。從過去的“維權(quán)困難”到現(xiàn)在的“維權(quán)過度”反映都是我國(guó)在維權(quán)方面的立法的不健全。一方面《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》即將修訂，對(duì)消費(fèi)者權(quán)益的規(guī)定將更加具體，對(duì)于被侵權(quán)后的賠償也將更加細(xì)化；另一方面，就經(jīng)營(yíng)者的權(quán)益而言，有商家呼吁國(guó)家盡快出臺(tái)《商家保護(hù)法》以避免消費(fèi)者得“法”不饒人，因過度維權(quán)給商家?guī)頁p害。

（二）誠(chéng)信溝通，相互理解信任。

有很多消費(fèi)維權(quán)事件中出現(xiàn)過度維權(quán)的原因，最主要是由于商家和消費(fèi)者缺乏溝通，在出現(xiàn)侵權(quán)后雙方缺乏理解信任而導(dǎo)致糾紛的產(chǎn)生。作為第一責(zé)任人，商家在遇到消費(fèi)者投訴時(shí)，首先應(yīng)該為消費(fèi)者出謀劃策、解決問題，而不是一味推卸自己應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，更不應(yīng)該在言語上激怒消費(fèi)者，給問題的解決造成困難。其次，商家應(yīng)該立即聯(lián)系廠家，向廠家反映產(chǎn)品存在的情況并尋求解決辦法。本著謙虛的心理，把每一次投訴都當(dāng)做是一次友善的建議，才能提高產(chǎn)品，提高服務(wù)。

作為工商部門，應(yīng)該靈活地運(yùn)用行政指導(dǎo)。指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)者誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，營(yíng)造消費(fèi)者信得過的消費(fèi)環(huán)境，盡量將消費(fèi)糾紛拒之門外。在發(fā)生消費(fèi)糾紛后，提出切實(shí)可行的解決辦法供經(jīng)營(yíng)者考慮，勸經(jīng)營(yíng)者以解決消費(fèi)者的問題為出發(fā)點(diǎn)適當(dāng)讓步，補(bǔ)償消費(fèi)的合理損失。

（三）學(xué)習(xí)消法，維護(hù)合法權(quán)益。

過度維權(quán)行為，一方面反映了消費(fèi)者的維權(quán)意識(shí)的提高，另一方面也反映了消費(fèi)者的法律意識(shí)仍然十分薄弱。消費(fèi)者需要提高自身的法律素質(zhì)，了解消費(fèi)者的哪些行為屬于法律保護(hù)的范圍，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)維護(hù)自身的權(quán)益。過度的消費(fèi)維權(quán)行為不但會(huì)增加了維權(quán)成本，也難以得到消法的支持。

作為工商部門，應(yīng)該利用報(bào)紙、電視、互聯(lián)網(wǎng)等各種媒體途徑宣傳和引導(dǎo)消費(fèi)者適度維權(quán)、理性維權(quán)、合理維權(quán)。發(fā)放《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等宣傳資料進(jìn)店進(jìn)廠進(jìn)社區(qū)，主動(dòng)給消費(fèi)者講法講理講權(quán)益，既要鼓勵(lì)消費(fèi)者維護(hù)合法權(quán)益，又要提醒消費(fèi)理性維權(quán)、適度維權(quán)。

第二篇：國(guó)有上市公司過度投資行為分析

國(guó)有上市公司過度投資行為分析

來源：中國(guó)論文下載中心作者：李鋒團(tuán)編輯：studa121

1【摘要】近些年來，由于我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長(zhǎng)，導(dǎo)致投資過?，F(xiàn)象較為普遍。政府干預(yù)、地方保護(hù)、管理者缺位、管理者過度自信等原因都是導(dǎo)致國(guó)有上市公司過度投資的主要原因。對(duì)于國(guó)有上市公司的過度投資，可以通過完善公司治理制度、減少政府干預(yù)、完善市場(chǎng)體系等措施來進(jìn)行治理。

【關(guān)鍵詞】 國(guó)有上市公司 過度投資 政府干預(yù) 治理

一、過度投資概述

1989年Lang和Lizen berger從股利政策角度提出了過度投資假說，并在研究中界定了過度投資公司：擁有大量自由現(xiàn)金流量，以致于會(huì)接受一些NPV<0的投資機(jī)會(huì)的公司。此后，學(xué)術(shù)界所廣泛使用的過度投資概念也多源于此。潘敏、金巖（2003）認(rèn)為，從投資決策效率化的角度來看，把資金投資于各種效益并非理想的新投資項(xiàng)目以擴(kuò)大投資規(guī)模，甚至將資金投入到一些企業(yè)原本并不熟悉與企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的領(lǐng)域，這類投資行為均屬于過度投資行為。綜合以上觀點(diǎn)，過度投資是指接受NPV<0的投資機(jī)會(huì)，將資金投資于各種效益并非理想的新投資項(xiàng)目，降低資金配置效率的一種低效率投資決策行為。

二、國(guó)有上市公司過度投資的動(dòng)因分析

1、政府干預(yù)與國(guó)有上市公司過度投資

由于國(guó)有上市公司的國(guó)有背景，使得政府干預(yù)成為導(dǎo)致國(guó)有上市公司過度投資的一個(gè)重要原因。

（1）地方政府干預(yù)國(guó)有上市公司過度投資的動(dòng)機(jī)。第一，企業(yè)投資擴(kuò)大規(guī)模會(huì)直接增加地方GDP。我國(guó)“十一五”規(guī)劃中，年均GDP增長(zhǎng)率預(yù)期目標(biāo)為7.5%，全國(guó)各省市也制定了各自的GDP預(yù)期增速。因此，為了達(dá)到設(shè)定值，政府不得不對(duì)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行干預(yù)，造成過度投資。第二，企業(yè)擴(kuò)大投資可以滿足地方政府財(cái)政需要。我國(guó)實(shí)行分稅制，營(yíng)業(yè)稅屬于地方稅，增值稅屬于共享稅（中央占75%，地方占25%）。由于營(yíng)業(yè)稅和增值稅是以基數(shù)法為基準(zhǔn)，為了擴(kuò)大稅收收入，必須依靠投資規(guī)模的擴(kuò)張，因而政府會(huì)干預(yù)，過度投資在所難免。第三，企業(yè)投資規(guī)模擴(kuò)張可以創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位，解決社會(huì)問題。因此，地方政府很有理由干預(yù)行政區(qū)域內(nèi)的國(guó)有上市公司進(jìn)行過度投資，以達(dá)到政府的目標(biāo)。第四，對(duì)于政府官員而言，國(guó)家實(shí)施的政府官員激勵(lì)機(jī)制，由于考察非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)成本過高，所以一般都以考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主，即GDP增長(zhǎng)率、稅收、就業(yè)率等。為了增加升遷的砝碼，政府官員很有理由運(yùn)用手中的權(quán)利進(jìn)行政府干預(yù)，導(dǎo)致過度投資。

（2）地方政府干預(yù)國(guó)有上市公司過度投資的能力。財(cái)政分權(quán)和財(cái)稅體制改革使得地方政府被賦予了相當(dāng)大的財(cái)政支配權(quán)，其結(jié)果是導(dǎo)致地方政府盡可能地要求地方企業(yè)加大投資，以增加當(dāng)?shù)氐呢?cái)政收入。過度投資存在于自由現(xiàn)金流充足的情況之下。由于國(guó)有上市公司與中央和地方政府的天然聯(lián)系，而當(dāng)?shù)卣畬?duì)于財(cái)政又具有了較大的自主權(quán)，國(guó)有經(jīng)濟(jì)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主體，同時(shí)它的發(fā)展好壞又會(huì)影響到政府的業(yè)績(jī)，所以地方政府就會(huì)出于自身的考慮來對(duì)國(guó)有上市公司進(jìn)行財(cái)政激勵(lì)，直接導(dǎo)致國(guó)有上市公司盲目擴(kuò)大規(guī)模甚至投資于自身并不了解和與本公司并無關(guān)聯(lián)的項(xiàng)目，造成資源的浪費(fèi)。這種盲目過度投資帶來的國(guó)有上市公司虧損現(xiàn)象，政府出于各種利益又會(huì)對(duì)國(guó)有上市公司進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼，使得地方國(guó)有上市公司不必?fù)?dān)心盲目投資的后果。而如果投資帶來的收益即使很小，地方政府也會(huì)夸大這種現(xiàn)象，盲目進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)促使國(guó)有上市公司過度投資現(xiàn)象更加嚴(yán)重。

2、管理者與過度投資

（1）管理者過度自信等非理性行為。行為金融理論認(rèn)為，國(guó)有上市公司的過度投資等非效率投資行為可能與管理者自身的心理因素和決策行為特質(zhì)密切相關(guān)。不管是個(gè)體投資者，還是擁有大量理論知識(shí)背景和信息優(yōu)勢(shì)的機(jī)構(gòu)投資者都會(huì)受到各種認(rèn)知和心理情緒偏差的影響。國(guó)有上市公司是國(guó)有企業(yè)中的優(yōu)秀代表，其管理者的選擇也必然經(jīng)過大量的篩選，是企業(yè)管理者中的優(yōu)秀人員。因此，盡管經(jīng)理人致力于實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的時(shí)候，也可能由于管理者的過度自信等非理性對(duì)投資前景的判斷錯(cuò)誤而發(fā)生過度投資行為。國(guó)有上市公司的管理者也可能出于樹立和維護(hù)聲譽(yù)、節(jié)約搜尋和加工信息的成本、推卸責(zé)任、減少恐懼等原因而采取從眾行為，面對(duì)國(guó)家大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)振興投資計(jì)劃，國(guó)有上市公司很可能因此而過度投資。

（2）經(jīng)理出于自身利益過度投資。國(guó)有上市公司名義屬于國(guó)家，但其必須授予其管理層來進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，而經(jīng)理人會(huì)有追求自己私人目標(biāo)的動(dòng)機(jī)。與此同時(shí)，經(jīng)理人與作為投資人的政府之間存在著信息不對(duì)稱。政府公司所有者沒有足夠的信息和能力來識(shí)別經(jīng)理人是否盡責(zé)，從而導(dǎo)致經(jīng)理人可以從自身的利益出發(fā)進(jìn)行過度投資。國(guó)有上市公司規(guī)模的擴(kuò)大有助于經(jīng)營(yíng)者獲得更多的在職消費(fèi)以及其他隱形激勵(lì)。所以，經(jīng)理人出于自身利益而進(jìn)行過度投資。

（3）管理者為了迎合非理性的市場(chǎng)預(yù)期而進(jìn)行過度投資。行為金融認(rèn)為投資者的情緒也會(huì)影響到企業(yè)的投資行為。首先，投資者情緒會(huì)通過融資機(jī)制而影響到企業(yè)的投資。投資者情緒高漲時(shí)，會(huì)導(dǎo)致股價(jià)高估，企業(yè)傾向于進(jìn)行股權(quán)融資，在存在大量自由現(xiàn)金流的情況下，常常導(dǎo)致過度投資。其次，由于國(guó)有上市公司對(duì)于管理者的考核、接管、解雇等外部威脅的存在，使理性的管理者有時(shí)也被迫屈從于投資者情緒進(jìn)行決策。當(dāng)投資者對(duì)于企業(yè)前景過分樂觀時(shí)，管理者即使了解真實(shí)情況，也會(huì)擔(dān)心由于拒絕投資人看好的項(xiàng)目造成股價(jià)下跌，引發(fā)接管風(fēng)險(xiǎn)，或使自己遭到國(guó)有上市公司解聘。這種迫于投資者情緒的投資決策常常導(dǎo)致過度投資。

三、我國(guó)國(guó)有上市公司過度投資產(chǎn)生的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)

1、國(guó)有股“所有者缺位”、法人治理機(jī)制失衡

目前，上市公司國(guó)有股的產(chǎn)權(quán)代理鏈條一般有全民、政府、國(guó)有資產(chǎn)管理公司或授權(quán)企業(yè)集團(tuán)上市公司四個(gè)層次組成。從法律上講，全體人民是國(guó)有股的最終所有者，似乎不存在所有者缺位問題。但在實(shí)際操作中，國(guó)有上市公司實(shí)際上并沒有一個(gè)合格的最終所有者。就國(guó)有資產(chǎn)管理公司而言，它被授權(quán)代表國(guó)家行使股東權(quán)利，其可行性也令人懷疑。資產(chǎn)管理公司有著自己的行政目標(biāo)，所有者目標(biāo)并不是他們的主要目標(biāo)，當(dāng)兩者發(fā)生沖突時(shí)，他們可能以行政目標(biāo)代替所有者目標(biāo)，令所有者利益受損。就法人股代表行使公司治理權(quán)而言，法人股代表控股公司的經(jīng)理，在大多數(shù)情況下，常常由國(guó)家大股東任命，從而具有雙重身份與人格。因此，無論是從國(guó)家股還是法人股而言，都存在著“所有者缺位”問題，導(dǎo)致法人治理機(jī)制失衡。

2、市場(chǎng)體系不夠健全，發(fā)育不夠完善

目前，我國(guó)雖然已經(jīng)建立了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的基本框架，商品的市場(chǎng)化程度也已達(dá)到很高的水平，但要素市場(chǎng)的發(fā)育水平總體還不高，也不夠完善。首先，我國(guó)證券市場(chǎng)信息有效性差、投機(jī)性強(qiáng)，股價(jià)經(jīng)常偏離國(guó)有上市公司的業(yè)績(jī)，使證券市場(chǎng)的發(fā)現(xiàn)功能大受影響。其次，我國(guó)證券交易制度還存在著重大缺陷，約有2/3股票不能上市流通，使證券市場(chǎng)的收購、兼并功能基本失靈。再次，我國(guó)經(jīng)理人市場(chǎng)發(fā)育嚴(yán)重滯后，國(guó)有上市

公司高管人員的聘任和評(píng)價(jià)都沒有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，市場(chǎng)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的外部約束作用還十分微弱。

由于市場(chǎng)體系不夠健全，投資在很大程度上取決于經(jīng)營(yíng)者的判斷，而經(jīng)營(yíng)者和作為國(guó)有上市公司控股股東的中央及政府存在著很大的信息不對(duì)稱。這就使得經(jīng)營(yíng)者為了擴(kuò)大業(yè)績(jī)，而盲目進(jìn)行投資，導(dǎo)致國(guó)有上市公司過度投資現(xiàn)象嚴(yán)重。

3、扭曲的資本市場(chǎng)和過強(qiáng)投機(jī)性行為

我國(guó)發(fā)展資本市場(chǎng)的初衷主要是為了解決國(guó)有企業(yè)的資金短缺問題。特別是眾多地方政府紛紛將幫助企業(yè)包裝上市作為協(xié)助企業(yè)擺脫困境、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“捷徑”。發(fā)行股票上市圈錢成了包治百病的良藥。另外，大多數(shù)的投資者沒有專業(yè)深度，這樣使大多數(shù)公司不用擔(dān)心股利等資金成本問題，投機(jī)為投資收益的形成提供了“好環(huán)境”，使得投資者為了贏得更大的差價(jià)導(dǎo)致過度投資現(xiàn)象的發(fā)生。由于國(guó)有上市公司的國(guó)有背景，使得國(guó)有上市公司與其公司所在地的政府之間存在著必然的關(guān)系，也與當(dāng)?shù)卣恼?jī)息息相關(guān)，所以地方政府出于自身利益的考慮也會(huì)協(xié)助國(guó)有上市公司擴(kuò)大業(yè)績(jī)而進(jìn)行過度投資。

四、國(guó)有上市公司過度投資的治理

1、減少直接行政干預(yù)

采用市場(chǎng)化手段，合理引導(dǎo)國(guó)有上市公司的投資行為，行政干預(yù)一方面不利于國(guó)有經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。另一方面，行政干預(yù)常常附帶有一定的補(bǔ)貼和優(yōu)惠，從而違背了公平競(jìng)爭(zhēng)的宗旨，也扭曲了資源配置行為。因此，應(yīng)該減少對(duì)國(guó)有上市公司的直接行政干預(yù)，采用按照項(xiàng)目提供優(yōu)惠或者補(bǔ)貼等市場(chǎng)化的手段來合理引導(dǎo)各類企業(yè)按照自身的實(shí)際情況積極參與國(guó)家投資計(jì)劃，從而實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，降低國(guó)有上市公司的過度投資行為。

2、完善公司治理制度、改變國(guó)有股一股獨(dú)大的局面

完善公司治理機(jī)制是防止國(guó)有上市公司管理層為謀取私利而過度投資的關(guān)鍵。

（1）完善獨(dú)立董事制度。董事會(huì)是保護(hù)股東利益的重要治理機(jī)制，尤其是獨(dú)立董事在監(jiān)督中發(fā)揮更為重要的作用，但目前我國(guó)的獨(dú)立董事存在缺乏獨(dú)立性，獲取信息渠道不暢等問題。因此，應(yīng)該從獨(dú)立董事的提名、任職家數(shù)、職責(zé)履行、信息獲取、經(jīng)濟(jì)激勵(lì)等制度上保證獨(dú)立董事的獨(dú)立性和信息獲取權(quán)，從經(jīng)濟(jì)上激勵(lì)獨(dú)立董事投入更多的時(shí)間和精力對(duì)公司的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，從而真正發(fā)揮獨(dú)立董事的監(jiān)督作用。

（2）改變國(guó)有股一股獨(dú)大的局面，形成非國(guó)有性質(zhì)的大股東對(duì)國(guó)有大股東的監(jiān)督制約機(jī)制。國(guó)有上市公司的大股東是國(guó)家，存在所有者缺位的情況，所有產(chǎn)權(quán)代表對(duì)經(jīng)理的監(jiān)督收益與監(jiān)督成本不匹配，從而弱化了對(duì)經(jīng)理的監(jiān)督。但當(dāng)大股東非國(guó)有性質(zhì)時(shí)，其既有動(dòng)力又有一定的能力對(duì)經(jīng)理層實(shí)施有效監(jiān)督，從而有效約束過度投資行為。梅丹（2008）發(fā)現(xiàn)第二至第五大股東持股比例增加對(duì)過度投資具有制衡作用。

（3）從制度上克服各種行為導(dǎo)致的過度投資。改變單一的利用股票、期權(quán)的激勵(lì)方式，強(qiáng)化諸如債務(wù)杠桿等替代激勵(lì)機(jī)制；分散控制權(quán)以減少管理者過度自信造成的危害，比如強(qiáng)化國(guó)有上市公司獨(dú)立董事、相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)重大投資的咨詢或者審批；提高管理者投資決策信息的反饋頻率等。對(duì)從眾心理來說，可以采取的政策措施包括：調(diào)整管理者業(yè)績(jī)衡量辦法和報(bào)酬結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)投資信息披露、增加信息反饋頻率，減少投資中的不確定性，減少信息收集加工成本和交易成本等。緩解證券市場(chǎng)投資者情緒對(duì)管理者造成的過度投資壓力及針對(duì)投資者情緒對(duì)國(guó)有上市公司過度投資的壓力。

3、健全國(guó)有上市公司監(jiān)管機(jī)制，推行高管薪酬制度改革

完善我國(guó)國(guó)有上市公司高層管理者的行為約束機(jī)制，一方面依靠國(guó)有上市公司內(nèi)部完善的公司治理結(jié)構(gòu)，另一方面可以通過改革國(guó)有上市公司高層管理者的薪酬制度來制約。高管持股和高管年薪制相結(jié)合，可以有效降低高層管理者為了追求業(yè)績(jī)，獲得更大的升職空間而不斷努力擴(kuò)大公司規(guī)模的意愿?？梢詫⒏吖苄匠陝澐譃槿齻€(gè)部分：基本薪酬、績(jī)效薪酬、福利薪酬。其中基本薪酬可以延續(xù)目前普遍的年薪制做法；績(jī)效薪酬與一年以來管理的國(guó)有上市公司的利潤(rùn)率，銷售收入增長(zhǎng)率等指標(biāo)相結(jié)合；福利薪酬包括高管繳納社會(huì)保險(xiǎn)和經(jīng)驗(yàn)決

策失誤的核查機(jī)制。這樣設(shè)計(jì)的高管薪酬制度，最大的意義在于對(duì)經(jīng)營(yíng)決策失誤行為進(jìn)行核查，判斷其決策失誤的原因，并提出相應(yīng)的懲罰方式。

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（12）.

第三篇：企業(yè)過度投資的原因與對(duì)策分析

干勝道【摘要】 文章認(rèn)為，過度投資是指接受對(duì)公司價(jià)值而言并非最優(yōu)的投資機(jī)會(huì)，尤其是凈現(xiàn)值小于零的項(xiàng)目，從而降低資金配置效率的一種低效率投資決策行為。經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)目標(biāo)的偏離性、過于樂觀和財(cái)務(wù)激勵(lì)不當(dāng)是造成過度投資的重要原因。本文提出了解決企業(yè)過度投資的治理對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】 過度投資；凈現(xiàn)值；資金配置效率

經(jīng)典的財(cái)務(wù)主流理論認(rèn)為，企業(yè)的價(jià)值是由投資決定的。投資的重要性、時(shí)效性、科學(xué)性受到?jīng)Q策者的高度重視。根據(jù)企業(yè)的財(cái)力情況進(jìn)行適度適時(shí)的投資是投資管理的重要原則。然而，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，過度投資和投資不足都會(huì)存在，前者造成了資金的浪費(fèi)，后者造成了資金的閑置，兩者對(duì)企業(yè)收益的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)都是十分不利的。本文只討論前者，擬對(duì)過度投資的界定、形成原因和治理對(duì)策進(jìn)行探討。

一、過度投資的界定

投資的一條最基本的法則是接受凈現(xiàn)值>0的項(xiàng)目。只有投資凈現(xiàn)值>0的項(xiàng)目，才能提高公司的價(jià)值。然而，許多公司投資到那些凈現(xiàn)值為負(fù)的項(xiàng)目上。1986年，Jensen的文章《自由現(xiàn)金流量的代理成本、公司財(cái)務(wù)與收購》以股東和管理者存在非對(duì)稱信息的假設(shè)開始，引入了投資過度問題，作為其自由現(xiàn)金流量理論的基礎(chǔ)論據(jù)。1989年，Lang和Lizenberger從股利政策角度研究和檢驗(yàn)了自由現(xiàn)金流量假說，提出了“過度投資假說”，并在他們的研究中界定了“過度投資”公司，即擁有大量自由現(xiàn)金流量，以致會(huì)接受一些NPV<0的投資機(jī)會(huì)，表現(xiàn)為托賓Q<1的公司。此后，學(xué)術(shù)界所廣泛使用的“過度投資”的概念也多源于此。國(guó)內(nèi)學(xué)者中，潘敏、金巖（2003）認(rèn)為從投資決策效率化的角度來看，把資金投資于各種效益并非理想的新投資項(xiàng)目，以擴(kuò)大投資規(guī)模，甚至將資金投入到一些企業(yè)原本不熟悉、與企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的領(lǐng)域，這類投資行為均屬于過度投資行為。李秉祥（2003）盡管沒有直接對(duì)過度投資下定義，但從其模型推導(dǎo)的邏輯來看，是按結(jié)果將過度投資定位于將資金投向NPV<0的投資項(xiàng)目的行為。劉星（2002）著眼于非理性投資行為，認(rèn)為上市公司非理性投資行為是上市公司的經(jīng)營(yíng)決策者僅僅從自身利益或單邊利益考慮，通過影響內(nèi)部制度建立、運(yùn)行機(jī)制設(shè)計(jì)、決策程序安排等各個(gè)環(huán)節(jié)，違背公司利益最大化或相關(guān)利益最大化所產(chǎn)生的投資行為。北京大學(xué)中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究中心宏觀組（2004）指出，投資效率的下降，尤其是投資收益低于投資成本，表明社會(huì)上存在一定程度的過度投資。秦朵和宋海巖（2003）指出，一般假定一個(gè)處于完善市場(chǎng)環(huán)境下的經(jīng)濟(jì)主體，會(huì)用成本最小化的方式來確定其適度的投資需求水平，因此將過度投資定義為，實(shí)際投資水平對(duì)這個(gè)適度投資的偏離，進(jìn)而將這一偏離與兩種效率（即投資的配置效率和投資品的生產(chǎn)效率）的損失聯(lián)系起來。

筆者認(rèn)為，過度投資是指接受對(duì)公司價(jià)值而言并非最優(yōu)的投資機(jī)會(huì)，尤其是凈現(xiàn)值小于零的項(xiàng)目，從而降低資金配置效率的一種低效率投資決策行為。由于過度投資的低效率性，應(yīng)當(dāng)對(duì)過度投資原因進(jìn)行詳細(xì)分析，以便有效加以遏制。

二、過度投資的形成原因

（一）委托代理所帶來的經(jīng)營(yíng)者偏離所有者財(cái)務(wù)目標(biāo)，所有者財(cái)務(wù)監(jiān)督不力而形成的在兩權(quán)分離的現(xiàn)代企業(yè)制度下，經(jīng)營(yíng)者追求自己的私人目標(biāo)（比如閑暇、個(gè)人帝國(guó)、回避風(fēng)險(xiǎn)、高獎(jiǎng)金），這會(huì)偏離所有者的財(cái)務(wù)目標(biāo)，所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的代理沖突不可避免。例如，經(jīng)理人不像他們?cè)谧罴褧r(shí)期付出那么多努力（Holmstrom，1979)。Jensen認(rèn)為經(jīng)理人可能使用自由現(xiàn)金流量來進(jìn)行符合其自身最大利益的負(fù)NPV項(xiàng)目，因?yàn)樗麄兡軓目刂聘?/p>

資產(chǎn)中獲得私人利益（比如安插自己的親屬、在工程承包方選擇中尋租、在物資采購中收受回扣等）。

（二）經(jīng)營(yíng)者對(duì)投資的未來前景過于自信而造成的盲目投資

一些經(jīng)理的性格特質(zhì)屬于過度自信型，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)前景過于樂觀，在決策中好大喜功，決策民主化、程序化和科學(xué)性不夠，造成“跟風(fēng)型”投資泛濫。郝穎等（2005）基于行為金融視角,對(duì)我國(guó)上市公司高管人員過度自信的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)及其與企業(yè)投資決策的關(guān)系進(jìn)行了理論分析和實(shí)證檢驗(yàn)。研究表明:第一，在實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的上市公司中,四分之一左右的高管人員具有過度自信行為特征；第二，同適度自信行為相比,高管人員過度自信行為不僅與投資水平顯著正相關(guān),而且投資的現(xiàn)金流敏感性更高；第三，過度自信高管人員投資的現(xiàn)金流敏感性隨股權(quán)融資數(shù)量的減少而上升；第四，在我國(guó)上市公司特有的股權(quán)安排和治理結(jié)構(gòu)下,過度自信高管人員在公司投資決策中更有可能引發(fā)配置效率低下的過度投資行為。

（三）所有者財(cái)務(wù)考核和激勵(lì)不當(dāng)而帶來的投資規(guī)模偏好

在我國(guó)企業(yè)的當(dāng)期績(jī)效評(píng)價(jià)和激勵(lì)中，凈利潤(rùn)的絕對(duì)數(shù)使用頻率很高，這就使得一些經(jīng)理為了個(gè)人效用原因投資熱情高漲，項(xiàng)目真實(shí)報(bào)酬率是否低于股東要求的報(bào)酬率無所謂，只要其大于零就能有效增加凈利潤(rùn)，就會(huì)增加經(jīng)理的個(gè)人效用。

企業(yè)過度投資帶來的危害，既浪費(fèi)了股東可貴的資本，又損害了企業(yè)的價(jià)值，導(dǎo)致企業(yè)業(yè)績(jī)滑坡。

三、過度投資的治理對(duì)策

（一）優(yōu)化經(jīng)理獎(jiǎng)懲機(jī)制

經(jīng)理受投資者委托經(jīng)營(yíng)管理公司，掌握了公司資產(chǎn)的控制權(quán)。企業(yè)收益與經(jīng)理的努力程度相關(guān)，在同等條件下，經(jīng)理越努力，企業(yè)收益越好。公司必須設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制，盡量使經(jīng)理的目標(biāo)和股東的目標(biāo)趨于一致，要達(dá)到這樣一種激勵(lì)效果：經(jīng)理越努力工作，經(jīng)理和股東的收益越高。也就是說，激勵(lì)機(jī)制要弱化經(jīng)理的自利動(dòng)機(jī)，經(jīng)理以公司價(jià)值最大化為導(dǎo)向得到大于以私人收益為導(dǎo)向的收益，同時(shí)股東的收益也相應(yīng)提高。所有者與經(jīng)理人利益一致和集中所有權(quán)的監(jiān)督可以緩和主要利益相關(guān)人的利益沖突，從而防止過度投資。經(jīng)理薪酬必須與企業(yè)績(jī)效掛鉤，同時(shí)讓經(jīng)理可以分享企業(yè)的剩余收益。我國(guó)出臺(tái)的《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）》為上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)提供了指南。目前，已經(jīng)有一些公司為高層管理人員提供了股權(quán)激勵(lì)。

懲罰是負(fù)面激勵(lì)，能督促經(jīng)理盡量少犯錯(cuò)。經(jīng)理上任之初，要求他提交責(zé)任保證金。任期屆滿，根據(jù)經(jīng)理履行契約和整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的情況，如數(shù)退還或者扣除一定比例的保證金。

對(duì)于經(jīng)理的獎(jiǎng)懲，以正面激勵(lì)為主，負(fù)面激勵(lì)為輔。有關(guān)經(jīng)理獎(jiǎng)懲信息要在媒體上發(fā)布，讓投資者知曉經(jīng)理的能力和履約情況。這也是對(duì)經(jīng)理的一種輿論監(jiān)督，可以形成聲譽(yù)效應(yīng)。如果上市公司都將公司業(yè)績(jī)和經(jīng)理獎(jiǎng)懲信息向社會(huì)發(fā)布，慢慢就形成了一種聲譽(yù)機(jī)制來監(jiān)督經(jīng)理們的行為。

（二）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善公司治理

要全面提升上市公司質(zhì)量，抑制過度投資，必須優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善公司治理。Richardson（2006）使用美國(guó)1998-2002上市公司的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究，發(fā)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)有效地減少了過度投資，其中具有獨(dú)立董事的大公司經(jīng)理較少可能過度投資。

減持國(guó)有股，改變“一股獨(dú)大”局面。一方面從競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)全面撤出；另一方面引進(jìn)戰(zhàn)略機(jī)構(gòu)投資者，稀釋國(guó)有股比例。股權(quán)過于集中的局面，可以通過大力培養(yǎng)機(jī)構(gòu)投資者來改變。機(jī)構(gòu)投資者有動(dòng)力也有能力來監(jiān)督公司的經(jīng)營(yíng)管理。優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，改組董事會(huì)，從而改變大股東控制公司的局面，抑制過度投資行為。

董事會(huì)是公司治理的核心機(jī)構(gòu)。完善公司治理結(jié)構(gòu)，決不能忽視董事會(huì)建設(shè)。董事會(huì)不能成為大股東會(huì)。吸收美國(guó)經(jīng)驗(yàn)，董事會(huì)應(yīng)以外部董事為主。我國(guó)上市公司要求實(shí)行獨(dú)立董事制度，在上市公司董事會(huì)中要求1/3以上的獨(dú)立董事。實(shí)踐上，上市公司在形式上滿足了這一規(guī)定，但獨(dú)立董事沒有真正“獨(dú)立”，也沒有真正“懂事”。要“獨(dú)立”，必須從董事提名開始；要“懂事”，就必須重視董事資格。董事會(huì)中要專門設(shè)立獨(dú)立的董事提名委員會(huì)，負(fù)責(zé)董事的提名。獨(dú)立董事的資格認(rèn)定可以考慮建立董事資格認(rèn)證制度。獨(dú)立董事的薪酬也是一個(gè)值得認(rèn)真考慮的問題。獨(dú)立董事從上市公司領(lǐng)薪酬，同時(shí)要監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)，這容易導(dǎo)致監(jiān)督失效。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以考慮成立獨(dú)立董事薪酬基金，由每家上市公司按一定辦法繳納，使獨(dú)立董事不直接從上市公司領(lǐng)報(bào)酬，有助于監(jiān)督功能的發(fā)揮。獨(dú)立董事執(zhí)行職業(yè)資格認(rèn)證制度后，還可以考慮提高報(bào)酬?！疤煜聸]有免費(fèi)的午餐”，獨(dú)立董事報(bào)酬升高，可以讓其不再當(dāng)掛牌董事，而真正承擔(dān)獨(dú)立董事職責(zé)。

對(duì)于項(xiàng)目是否能夠上馬，涉及到財(cái)務(wù)、法律、市場(chǎng)、戰(zhàn)略等各個(gè)方面，作為外部人的獨(dú)立董事不可能是全能型的專家，但他（她）可以借助專家的力量（比如聘請(qǐng)專業(yè)事務(wù)所人員進(jìn)行篩選）進(jìn)行決策，對(duì)過度投資進(jìn)行有效遏制。

（三）發(fā)展資本市場(chǎng)，創(chuàng)新融資工具

融資約束是過度投資的一個(gè)原因。發(fā)展資本市場(chǎng)，創(chuàng)新融資工具，減輕融資限制，從而抑制過度投資。

要降低上市門檻，允許更多符合條件的績(jī)優(yōu)公司上市。同時(shí)，也要制定辦法讓業(yè)績(jī)惡化的公司及時(shí)退市，這是對(duì)業(yè)績(jī)惡化公司的一種懲罰，也是對(duì)其它公司的警示。

負(fù)債可以有效遏制過度投資。Jensen（1986）提出了“負(fù)債控制假說”，他認(rèn)為負(fù)債是股息的替代品，可以減少經(jīng)理控制的自由現(xiàn)金流量而減少代理成本。然而，我國(guó)銀行貸款對(duì)公司約束不“硬”，債券市場(chǎng)也不發(fā)達(dá)，特別是公司債券才剛剛起步，使得負(fù)債的治理效應(yīng)大打折扣。我國(guó)國(guó)有銀行的股份制改造雖基本完成，但完全市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)還有待時(shí)日，貸款的硬約束要逐步推進(jìn)。國(guó)家應(yīng)該在發(fā)展公司債券市場(chǎng)上下更多的功夫，從而改變目前資本市場(chǎng)股票重、債券輕的畸形結(jié)構(gòu)。

（四）強(qiáng)化信息披露，提高公司透明度

信息不對(duì)稱使資本成本升高，從而導(dǎo)致公司管理者不愿分配剩余現(xiàn)金，寧愿留在公司甚至過度投資；信息不對(duì)稱也使投資者處于信息劣勢(shì)，監(jiān)督成本升高，加劇了管理者的過度投資傾向。因而，強(qiáng)化公司的信息披露，提高公司透明度，可以抑制公司的過度投資行為。政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)一方面要健全信息披露制度，另一方面要加強(qiáng)監(jiān)管，督促上市公司真實(shí)、及時(shí)、完整地披露公司信息。信息披露一定要真實(shí)，對(duì)虛假披露、欺詐投資者的行為要嚴(yán)肅查處。信息不及時(shí)披露，就失去了實(shí)效性，等于無效披露。信息披露不完整，容易引起誤解，誤導(dǎo)投資者行為。

公司披露的信息還要讓投資者容易獲得。這就要求公司披露信息的承載體要多樣化，報(bào)紙、網(wǎng)站等媒體充分利用起來。

公司信息充分披露，對(duì)外界透明度高，信息不對(duì)稱程度低，投資者監(jiān)督成本下降，投資者監(jiān)督的積極性就會(huì)上升。這樣，投資者可以選擇優(yōu)質(zhì)公司注入資金，也可以糾正管理者的一些非理性行為。

（五）健全法律制度，加大執(zhí)法力度

投資者權(quán)益得到有力的保障，投資者利益被侵害的危險(xiǎn)降低，投資者信心提高，資本市場(chǎng)就能吸引更多的投資。法律是保護(hù)投資者權(quán)益有力的武器。投資者權(quán)益受保護(hù)程度越好，公司價(jià)值就越高。公司應(yīng)以股東利益最大化為目標(biāo)，平等、公正地對(duì)待所有股東。針對(duì)經(jīng)理層損害公司和股東價(jià)值的自利動(dòng)機(jī)以及大股東侵占中小股東利益的動(dòng)機(jī)，法律應(yīng)制定規(guī)則予以防范和打擊，從而抑制過度投資。

當(dāng)股東認(rèn)為利益受經(jīng)理行為損害，法律可以賦予股東賠償要求權(quán)，舉證責(zé)任在經(jīng)理方。而廣大中小股東的利益被大股東侵占，可以允許中小股東通過集體訴訟和委托訴訟來維權(quán)。我國(guó)已經(jīng)把大股東占款問題寫入刑法，明確表明大股東占款是犯罪行為，這是法律保護(hù)上市公司權(quán)益的一把利劍。

立法重要，執(zhí)法更重要。依法辦事，有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)。即使發(fā)現(xiàn)違法懲處的概率較低，只要懲處嚴(yán)厲，違法違規(guī)成本很高，也能殺一儆百，有效減少違法違規(guī)行為。●

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第四篇：罪犯過度維權(quán)調(diào)研報(bào)告

罪犯過度維權(quán)調(diào)研報(bào)告

罪犯過度維權(quán)調(diào)研報(bào)告

近年來，隨著監(jiān)獄法制化、科學(xué)化、社會(huì)化進(jìn)程的深入，監(jiān)獄執(zhí)法的監(jiān)督體系的逐步完善，罪犯維權(quán)的渠道增多，罪犯通過各種手段和途徑，豐富和保障自己的權(quán)利，這是罪犯維權(quán)意識(shí)的增強(qiáng)，也是監(jiān)獄依法治監(jiān)，文明、規(guī)范執(zhí)法的成果的體現(xiàn)。但是，部分罪犯在維護(hù)自身權(quán)利的過程中，對(duì)自己的權(quán)力范圍進(jìn)行擴(kuò)大，超越了監(jiān)獄保障罪犯權(quán)利的相關(guān)法定界限，混淆罪犯應(yīng)盡的義務(wù)與享有的權(quán)力的界限，這就出現(xiàn)了罪犯過度維權(quán)的現(xiàn)象。過度維權(quán)現(xiàn)象直接影響著監(jiān)獄警察執(zhí)法權(quán)的依法行使，給罪犯教育管理工作帶來了新的挑戰(zhàn)。一些監(jiān)獄警察未能適應(yīng)這一新情況，在工作當(dāng)中

或粗暴簡(jiǎn)單、或縮手縮腳、無所適從，這勢(shì)必影響管理教育罪犯的工作質(zhì)量，進(jìn)而甚至影響到監(jiān)管的安全穩(wěn)定。因此，如何轉(zhuǎn)變觀念，改進(jìn)工作方式，適應(yīng)監(jiān)管工作的新變化，是擺在管理教育罪犯工作面前的一個(gè)新的課題。

一、罪犯過度維權(quán)情況的表現(xiàn)

過度強(qiáng)調(diào)權(quán)利，義務(wù)意識(shí)淡漠。罪犯在行使權(quán)利時(shí)表現(xiàn)得積極，履行義務(wù)時(shí)，表現(xiàn)卻尤為消極。把監(jiān)獄依法、嚴(yán)格管理視為對(duì)罪犯權(quán)利的侵犯；把監(jiān)獄對(duì)罪犯權(quán)利的依法保護(hù)視為“讓步”。例如罪犯韋某，長(zhǎng)期裝病偷懶拒不參加勞動(dòng)改造，卻一再堅(jiān)稱監(jiān)獄侵犯他的“休息權(quán)”，像這種沒有履行“勞動(dòng)的義務(wù)”，卻要求保障“休息的權(quán)利”的罪犯屢見不鮮。

暗地監(jiān)督監(jiān)獄警察的執(zhí)法行為。一些罪犯的反改造手段隱蔽，擅長(zhǎng)揣摩監(jiān)獄警察心理，采取記錄日記等方式觀察記錄警察言行，對(duì)直管警察的執(zhí)法行為存在疑義，但沒有通過“獄內(nèi)110信箱”、“紀(jì)檢監(jiān)察信箱”、“監(jiān)獄長(zhǎng)信箱”等合法渠道反映或舉報(bào)，而是利用法律或制度維護(hù)、擴(kuò)張自身的權(quán)利。甚至出現(xiàn)了，罪犯刑釋之后，到處上網(wǎng)“維權(quán)”或者信訪“維權(quán)”。如罪犯王某，在獄內(nèi)改造時(shí)貌似老實(shí)，其實(shí)暗地私藏一本筆記本，用以收集、記錄監(jiān)獄警察的“言行舉止”，待到釋放后，該犯四處宣揚(yáng)、造謠監(jiān)獄如何“黑暗”、警察如何“執(zhí)法不公”，給監(jiān)獄形象抹黑，在社會(huì)上造成了惡劣影響。

過度維權(quán)的罪犯往往將自身與自然人等同。這尤其體現(xiàn)在接見時(shí)間、接見次數(shù)和對(duì)象的限定上，罪犯不理解甚至抵觸法律法規(guī)對(duì)其制約。法律維權(quán)是罪犯合法正當(dāng)權(quán)利得以有效保障的一種重要途徑，但具體的刑罰執(zhí)行中，許多罪犯誤認(rèn)為，進(jìn)入監(jiān)獄成了犯人已是懲罰，在監(jiān)獄內(nèi)就能象普通人一樣，除了人身自由受限制外，其余一切權(quán)利都應(yīng)享有。如罪犯文某，警官找談話時(shí)該犯不按監(jiān)規(guī)脫帽蹲下，聲稱“人人平等”，“憑什么我要脫帽蹲下？”并要求保障罪

犯的“人格權(quán)”等等。

二、罪犯過度維權(quán)現(xiàn)象的成因

法律的缺失。隨著我國(guó)人權(quán)事業(yè)的發(fā)展和民主法制的不斷健全，對(duì)于服刑人員合法權(quán)益保障的法律法規(guī)不斷系統(tǒng)化和完善，但是對(duì)于警察執(zhí)法權(quán)益的保護(hù)在立法上卻顯的比較薄弱。當(dāng)前，我國(guó)雖然制定了監(jiān)獄法，但是監(jiān)獄法的法律位階較低，權(quán)威性也有待提高。監(jiān)獄法對(duì)監(jiān)獄執(zhí)法和警察執(zhí)法大多是原則性和指導(dǎo)性的規(guī)定。而監(jiān)獄工作的實(shí)施與開展主要靠的是司法部，廳局和監(jiān)獄的文件和一些規(guī)定。這些文件和規(guī)定無法形成系統(tǒng)和有效鏈接，影響了監(jiān)獄和法律的權(quán)威性。監(jiān)獄警察在執(zhí)法過程中沒有法律的依據(jù)和強(qiáng)硬的支撐，致使在處置罪犯過度維權(quán)現(xiàn)象時(shí)顯得“底氣不足”。

法律的變化?！缎谭ㄐ拚浮烦雠_(tái)后，重刑犯、暴力犯及累犯的減刑權(quán)或減刑幅度受到一定的限制，甚至使減刑無望，他們更多的注意力轉(zhuǎn)移到其它所

謂“權(quán)利”的維護(hù)上，混刑度日、消極抗改的現(xiàn)象十分突出，對(duì)監(jiān)獄日常的計(jì)分考核扣分處理、警告、記過處理沒有任何畏懼感，難以形成威懾作用，所犯的錯(cuò)誤又得不到禁閉處分，監(jiān)獄對(duì)這部分罪犯缺乏必要的懲罰和強(qiáng)制約束措施，警察的執(zhí)法權(quán)行使受到了極大的挑戰(zhàn)，導(dǎo)致罪犯“過度維權(quán)”現(xiàn)象的發(fā)生。

罪犯構(gòu)成的變化。隨著社會(huì)的發(fā)展，初中以上文化程度罪犯越來越多，他們認(rèn)知能力強(qiáng)，掌握基本的法律常識(shí)。監(jiān)獄內(nèi)經(jīng)濟(jì)、職務(wù)罪犯比例增加，這部分人對(duì)法律法規(guī)的熟知程度高于常人，并善于通過“咬文嚼字”或“鉆牛角尖”進(jìn)行過度維權(quán)；“二進(jìn)宮”、“三進(jìn)宮”等“老油條”罪犯對(duì)監(jiān)獄管理體制和監(jiān)規(guī)紀(jì)律較之前兩種人則更加熟知，他們更清楚如何利用監(jiān)規(guī)紀(jì)律“打擦邊球”，以及在違紀(jì)后如何與警察“打交道”。

舉報(bào)制度的濫用。罪犯遞交給上級(jí)的舉報(bào)材料和信件不受檢查，部分罪犯利用舉報(bào)可匿名的規(guī)定，進(jìn)行不實(shí)舉報(bào)

事實(shí)上得不到處罰的司法現(xiàn)狀，他們把對(duì)警察嚴(yán)格公正執(zhí)法的不滿，頻繁地捏造或杜撰一些“事實(shí)”向上級(jí)反映，以達(dá)到其干擾正常的司法秩序和監(jiān)管改造環(huán)境的目的。警察在被舉報(bào)后，從調(diào)查取證到證明無辜，這期間要經(jīng)過一定的時(shí)間和規(guī)定的程序，對(duì)警察的心理和工作自我滿意認(rèn)知度都會(huì)產(chǎn)生消極的影響。一些警察在對(duì)嚴(yán)格執(zhí)法的認(rèn)識(shí)上，都不想因?yàn)樽约旱膱?jiān)持原則而被罪犯惡意舉報(bào)；執(zhí)法嚴(yán)格逐漸轉(zhuǎn)變成過度嚴(yán)謹(jǐn)，寧可放松要求，也不愿自己被“卷入”舉報(bào)對(duì)象。產(chǎn)生這種情況一方面是罪犯曲解法律法規(guī)，利用罪犯對(duì)警察的誣告陷害不會(huì)得到實(shí)質(zhì)性懲罰的司法事實(shí)，玩法律游戲；另一方面，警察在社會(huì)輿論監(jiān)督、嚴(yán)格的工作紀(jì)律、罪犯不實(shí)舉報(bào)等多重干擾下，執(zhí)法難的感覺有增無減，因而放任了罪犯“過度維權(quán)”現(xiàn)象的發(fā)生。

三、罪犯過度維權(quán)現(xiàn)象的對(duì)策

完善法律法規(guī)，確保監(jiān)獄警察執(zhí)法

權(quán)的充分行使。目前，《監(jiān)獄法》只有在第五條規(guī)定“監(jiān)獄的人民警察依法管理監(jiān)獄、執(zhí)行刑罰、對(duì)罪犯進(jìn)行教育改造等活動(dòng)，受法律保護(hù)。”《中華人民共和國(guó)人民警察法》也只有在第五條作了籠統(tǒng)的規(guī)定“人民警察依法執(zhí)行職務(wù)，受法律保護(hù)”。由于監(jiān)獄警察執(zhí)法行為缺乏有力的支撐和保障，罪犯過度維權(quán)直接導(dǎo)致警察在日常執(zhí)法中妥協(xié)執(zhí)法或者因?yàn)閼峙鲁霰O(jiān)管事故而“如履薄冰，不敢作為”。因此，首先在立法上，要對(duì)監(jiān)獄人民警察執(zhí)法權(quán)益的保護(hù)重視，并作為法律明確下來。同時(shí)對(duì)監(jiān)獄法進(jìn)行完善，對(duì)于人民警察執(zhí)法的法律規(guī)定要細(xì)化。這樣才能真正的做到有法可依，監(jiān)獄人民警察在執(zhí)法過程中才能做到有理有據(jù)。

建立健全警察申訴及復(fù)議制度，提高對(duì)警察合法權(quán)利的保障，反制罪犯過度維權(quán)現(xiàn)象。罪犯在日常的改造中往往鉆法律的空子，打著“維權(quán)”的幌子對(duì)警察的日常管理采取對(duì)抗、威脅、謾罵，甚至找檢察院告警察，給警察管理帶來了新的挑戰(zhàn)。而且警察一旦被犯人告狀，由于有很多地方的監(jiān)獄沒有安裝閉路監(jiān)控對(duì)警察的執(zhí)法進(jìn)行全程監(jiān)控，警察往往很難拿出證據(jù)證明自己是無辜的。所以應(yīng)建立警察申訴處理機(jī)制和行政復(fù)議制度，提高對(duì)警察合法權(quán)利的保障。

加大對(duì)過度維權(quán)罪犯的懲戒力度，達(dá)到警示他犯、“以儆效尤”的目的。惡意檢舉、逃避勞動(dòng)、無理纏訴等過度維權(quán)本身就是一種違紀(jì)行為，應(yīng)給予嚴(yán)厲打擊。當(dāng)前，在罪犯過度維權(quán)現(xiàn)象逐漸增多的情況下，一些警察在管理教育罪犯工作中畏手畏腳，特別是對(duì)違規(guī)違紀(jì)罪犯的懲戒缺乏應(yīng)有的力度，常常是口頭批評(píng)了事，出現(xiàn)了“遇事躲避”、“多一事不如少一事”、“少惹麻煩”的思想，也就出現(xiàn)了“不敢管”、“不愿管”的現(xiàn)象。而且，當(dāng)前在罪犯的管理教育體系中缺乏對(duì)過度維權(quán)罪犯的強(qiáng)力懲戒措施，這就出現(xiàn)了對(duì)罪犯過度維權(quán)的提升和對(duì)罪犯懲戒力度降低的強(qiáng)烈反差，這在一定程

度上導(dǎo)致了教育管理手段強(qiáng)度的相對(duì)弱化,這既不利于改造罪犯，達(dá)到刑罰的個(gè)別預(yù)防目的，也不利于建立良好的獄內(nèi)改造秩序。因此，必須健全完善對(duì)過度維權(quán)罪犯的強(qiáng)力懲戒措施。

提高監(jiān)獄警察素質(zhì)，公正文明執(zhí)法。由于個(gè)別警察自己的本職工作不熟悉，業(yè)務(wù)不精通，法律意識(shí)淡薄，工作比較盲目，面對(duì)罪犯過度維權(quán)情況無能為力，導(dǎo)致自己的工作陷入被動(dòng)。因此，必須熟悉自己的崗位業(yè)務(wù)，精通業(yè)務(wù)，能靈活運(yùn)用法律和監(jiān)獄的各項(xiàng)規(guī)章制度，這樣才能妥善處置罪犯過度維權(quán)的現(xiàn)象。再者，監(jiān)獄警察在執(zhí)法工作當(dāng)中，必須做到嚴(yán)格、公正、文明執(zhí)法，體現(xiàn)法律的威嚴(yán)，保護(hù)法律的尊嚴(yán)。只有這樣才能讓服刑人員心服口服，也可以少了人們對(duì)監(jiān)獄人民警察的非議，從而弱化罪犯及其親屬過度維權(quán)的現(xiàn)象。

第五篇：治理過度醫(yī)療行為

慶城縣岐伯中醫(yī)醫(yī)院治理過度醫(yī)療行為

匯報(bào)材料

為貫徹落實(shí)上級(jí)部門文件關(guān)于治理過度醫(yī)療行為的文件精神，進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，解決老百姓關(guān)注的看病貴問題，切實(shí)維護(hù)人民群眾的利益，經(jīng)院務(wù)會(huì)研究決定，在我院開展過度醫(yī)療行為治理活動(dòng)。現(xiàn)將全年來的一些具體做法匯報(bào)如下：

一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組

成立了以韓院長(zhǎng)為組長(zhǎng)、宋院長(zhǎng)、張?jiān)洪L(zhǎng)、蔡院長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、醫(yī)務(wù)科及各科室主任為成員的治理過度醫(yī)療行為工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由醫(yī)務(wù)科負(fù)責(zé)治理過度醫(yī)療行為的日常工作。

二、工作目標(biāo)及任務(wù)

確定了治理過度醫(yī)療行為工作目標(biāo)及工作任務(wù)。即通過這項(xiàng)活動(dòng)的實(shí)施，有效遏制我院各臨床科室過度用藥、過度檢查、違規(guī)收費(fèi)等過度醫(yī)療行為，減輕廣大人民群眾醫(yī)藥費(fèi)負(fù)擔(dān)。力爭(zhēng)使各項(xiàng)工作指標(biāo)控制在縣衛(wèi)生局所要求的范圍之內(nèi)。

三、具體做法：

（一）按照市縣衛(wèi)生局的要求，嚴(yán)格實(shí)行了首診負(fù)責(zé)制。要求各臨床一線醫(yī)師科學(xué)合理判斷病情，嚴(yán)格掌握住院指征，屬于普通門診治療的病人禁止安排住院治療，杜絕小病大治、住院檢查及掛床等違紀(jì)違規(guī)問題發(fā)生，切實(shí)控制住院費(fèi)用不合理增長(zhǎng)。

（二）充分發(fā)揮中醫(yī)藥特色優(yōu)勢(shì)。進(jìn)一步加強(qiáng)了中醫(yī)藥工作，推廣應(yīng)用中醫(yī)藥適宜技術(shù)，充分發(fā)揮中醫(yī)藥在優(yōu)勢(shì)病種和優(yōu)勢(shì)環(huán)節(jié)上簡(jiǎn)、便、廉、驗(yàn)的獨(dú)特作用，各臨床科室均成立了中醫(yī)綜合 治療室，對(duì)中藥開方醫(yī)師每付藥補(bǔ)償一元，提高了中醫(yī)治療率，特別是適宜技術(shù)應(yīng)用率，有效解決了患者看病貴的問題。

（三）將治理過度醫(yī)療行為納入院長(zhǎng)行政查房工作，建立并實(shí)施了院長(zhǎng)值周工作制度，通過院長(zhǎng)行政查房及值周工作，加強(qiáng)了對(duì)運(yùn)行病歷中濫用抗生素，不合理用藥、重復(fù)用藥，重復(fù)檢查、過度檢查、過度治療等行為的檢查，將檢查結(jié)果進(jìn)行院內(nèi)通報(bào)批評(píng)，并將檢查結(jié)果納入科室月考核工作，與獎(jiǎng)金發(fā)放進(jìn)行掛鉤，對(duì)相關(guān)科室進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰。

（四）將治理過度醫(yī)療行為納入月質(zhì)量分析評(píng)議會(huì)，作為月質(zhì)量分析評(píng)議的重要內(nèi)容，通過定期不定期檢查，將檢查結(jié)果進(jìn)行匯總，分析查找過度醫(yī)療的原因及癥結(jié)，有針對(duì)性地制定了一系列管理制度及措施，處罰了一些科室及臨床醫(yī)師，并將治理過度醫(yī)療工作納入科主任管理及考核指標(biāo)之一。

（五）加強(qiáng)了處方點(diǎn)評(píng)工作，每月獎(jiǎng)金發(fā)放前，由醫(yī)務(wù)科牽頭，藥劑科負(fù)責(zé)組織實(shí)施，進(jìn)行處方點(diǎn)評(píng)工作，通過處方點(diǎn)評(píng)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的大處方、重復(fù)用藥處方，搭車處方，濫用及不合理使用抗生素處方進(jìn)行匯總通報(bào)，并直接處罰到開方醫(yī)師，提高了對(duì)藥品使用的監(jiān)管力度，有效地遏制了過度醫(yī)療行為。

（六）落實(shí)公立醫(yī)院改革的有關(guān)措施，嚴(yán)格抗菌素使用品種數(shù)量，使其不超過35種。打擊藥商促銷藥品行為。一旦發(fā)現(xiàn)藥品促銷線索，立即停藥。加大高值耗材采購使用監(jiān)管力度，杜絕虛假回扣行為。對(duì)于違規(guī)使用高值耗材料的有關(guān)醫(yī)師及科室從嚴(yán)進(jìn)行了處理。

（七）嚴(yán)格落實(shí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)“八個(gè)排隊(duì)”、醫(yī)務(wù)人員“八個(gè)排 隊(duì)”工作制度，并將排隊(duì)結(jié)果進(jìn)行公示，在院務(wù)會(huì)上進(jìn)行通報(bào)，對(duì)相關(guān)醫(yī)師加大了經(jīng)濟(jì)處罰力度，成效明顯。

（八）執(zhí)行同級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)之間醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)、醫(yī)學(xué)影像檢查結(jié)果互認(rèn)制度，互認(rèn)內(nèi)容包括：對(duì)一級(jí)醫(yī)院（包括未評(píng)定等級(jí)）常規(guī)檢查，對(duì)二級(jí)以上醫(yī)院的醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)、醫(yī)學(xué)影像檢查結(jié)果認(rèn)可，避免了重復(fù)檢查，有效減輕了患者的負(fù)擔(dān)。通過監(jiān)管，提高了我院大型醫(yī)療設(shè)備檢查陽性率，CT、超聲、核磁等大型功能檢查陽性率大于75%，生化檢查陽性率大于80%。

（九）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、省市醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格，規(guī)范醫(yī)療收費(fèi)，禁止分解收費(fèi)、比照收費(fèi)和重復(fù)收費(fèi)。對(duì)服務(wù)項(xiàng)目和價(jià)格進(jìn)行公示，對(duì)違反規(guī)定亂收費(fèi)、私收費(fèi)的有關(guān)科室及人員按我院管理制度進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。

通過以上做法和措施，使我院治理過度醫(yī)療行為工作取得了良好的效果。治理過度醫(yī)療行為過程中發(fā)現(xiàn)難度較大，新矛盾、新問題層出不窮，在今后工作中，我們一定會(huì)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、繼續(xù)加大檢查、管理及處罰力度，全年累計(jì)處罰金額1萬元以上，同時(shí)進(jìn)行正面引導(dǎo)，擴(kuò)大宣傳，使得我院的治理過度醫(yī)療行為工作成績(jī)得到鞏固和進(jìn)一步提高。

慶城縣岐伯中醫(yī)醫(yī)院醫(yī)務(wù)科 2017年12月20日