第一篇：擔(dān)保公司客戶經(jīng)理調(diào)查管理制度

擔(dān)保公司客戶經(jīng)理調(diào)查管理制度

第一條盡職調(diào)查是客戶經(jīng)理對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況、融資用途的合理性、還款來(lái)源的可靠性，以及反擔(dān)保措施的可控性等方面的情況進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)已掌握的信息資料進(jìn)行分析評(píng)估，出具《客戶調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)》，對(duì)客戶是否可行發(fā)表自己的意見(jiàn)，為擔(dān)保評(píng)審會(huì)決策提供依據(jù)。

第一節(jié)調(diào)查人的職責(zé)

第二條盡職調(diào)查實(shí)行雙人落實(shí)制度。即對(duì)每一個(gè)客戶進(jìn)行調(diào)查必須在部門經(jīng)理的統(tǒng)一安排下，至少由客戶經(jīng)理A角、客戶經(jīng)理B角二人共同完成，各自的職責(zé)是：

（一）客戶經(jīng)理A角的職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)與擔(dān)保申請(qǐng)人的聯(lián)絡(luò)、溝通，要求客戶配合工作；

2、約定時(shí)間，組織與協(xié)調(diào)對(duì)客戶的調(diào)查；

3、獨(dú)立發(fā)表評(píng)價(jià)意見(jiàn)并對(duì)提交資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

（二）客戶經(jīng)理B角的職責(zé)：

1、配合A角工作，一起對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地調(diào)查；

2、獨(dú)立發(fā)表評(píng)價(jià)意見(jiàn)并對(duì)提交資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

（三）部門經(jīng)理的職責(zé)：

1、根據(jù)擔(dān)?？蛻舻碾y易程序，合理選配客戶經(jīng)理A、B角；

2、督促客戶經(jīng)理及時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查評(píng)價(jià)；

3、審查客戶經(jīng)理提交的《企業(yè)（客戶）調(diào)查評(píng)估報(bào)告書(shū)》的真實(shí)性、完整性，并對(duì)整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。

第三條盡職調(diào)查的程序是，殷集擔(dān)保申請(qǐng)人信息資料并確定調(diào)查了解重點(diǎn)一一實(shí)地調(diào)查核實(shí)信息資料并重點(diǎn)審核調(diào)查重點(diǎn)一一出具《客戶調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)》。

第二節(jié)調(diào)查內(nèi)容

第四條盡職調(diào)查的內(nèi)容包括擔(dān)保申請(qǐng)人資信、融資用途的合理性、還款來(lái)源的可靠性，以及反擔(dān)保措施的可控性等四個(gè)方面。

第五條資信調(diào)查評(píng)價(jià)是指對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況進(jìn)行多方面地調(diào)查，根據(jù)已掌握的信息資料進(jìn)行分析與評(píng)估，據(jù)此就客戶的償債能力做出全面的評(píng)價(jià)。

（一）對(duì)公司類擔(dān)保申請(qǐng)人資信的調(diào)查評(píng)價(jià)：

1、法律主體資格的調(diào)查：

（1）審查營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件：看其是否經(jīng)權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)；在有效期內(nèi)；年審合格；

（2）審查客戶法人代碼證書(shū)原件：看其是否則申領(lǐng)并正式使用代碼書(shū)；

（3）審查稅務(wù)登記證原件：看其是否申領(lǐng)了國(guó)稅與地稅《稅務(wù)登記證》并是否按期繳納了各種稅款，法定代表人有沒(méi)有上稅務(wù)機(jī)關(guān)傳資料宣傳一致。

3、經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查評(píng)價(jià)：

（1）行業(yè)調(diào)查：主要了解擔(dān)保申請(qǐng)人所處行業(yè)的政策環(huán)境、現(xiàn)狀、發(fā)展前景，看擔(dān)保申請(qǐng)人在同行業(yè)中的地位；

（2）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手調(diào)查：主要了解申請(qǐng)人的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、競(jìng)爭(zhēng)的方式以及與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手優(yōu)劣勢(shì)比較；

（3）經(jīng)濟(jì)實(shí)力調(diào)查：主要調(diào)查企業(yè)的有形凈資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)；

（4）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)調(diào)查：主李解近3年經(jīng)營(yíng)收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)情況，觀察發(fā)展變化趨勢(shì)；

4、財(cái)務(wù)狀況調(diào)查評(píng)價(jià)：

（1）審核應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款：重點(diǎn)審核其總帳余額與明細(xì)帳累計(jì)數(shù)是否相符，并與相應(yīng)的報(bào)表數(shù)是否一致，并核查明細(xì)帳戶記錄中有否有與股東的往來(lái)帳，對(duì)與股東往來(lái)且往來(lái)金額過(guò)大的，要查明形成往來(lái)的原因，以確認(rèn)是否真實(shí)投資。有無(wú)不合法轉(zhuǎn)移、增加或減少資本的行為。同時(shí)，還要分析應(yīng)收帳款的帳齡結(jié)構(gòu)，了解計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的方法，評(píng)價(jià)應(yīng)收帳款回收的可能性；

（2）審核存貨：看其總帳余額與明細(xì)帳累計(jì)數(shù)是否相同、并與報(bào)表數(shù)相一致，對(duì)金額過(guò)大的，還需到倉(cāng)庫(kù)核實(shí)明細(xì)帳數(shù)目與實(shí)物數(shù)量是不呈致；

（3）審核對(duì)應(yīng)收票據(jù)總帳余額與報(bào)表數(shù)是否相符，對(duì)應(yīng)收票據(jù)金額過(guò)大的，要審核其原始票據(jù)，看是否屬實(shí)；

（4）審核長(zhǎng)期投資報(bào)表數(shù)與其總帳余額是否相符。對(duì)長(zhǎng)期投資占總資產(chǎn)比例達(dá)到10%以上的，要審核明細(xì)，并要了解和分析投資收益。與《利潤(rùn)表》中“投資收益”科目相核對(duì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)性；

（5）審核固定資產(chǎn)：重點(diǎn)審核報(bào)表數(shù)與其總帳余額、明細(xì)帳累計(jì)是否帳帳相符、帳實(shí)相符，并分析固定財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成，看房屋等不動(dòng)產(chǎn)有與機(jī)器設(shè)備、車輛等動(dòng)產(chǎn)的比例，評(píng)價(jià)哪些還要吧作為抵押，抵押值多少；

（6）審核無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)：看其確認(rèn)是否合理；確認(rèn)價(jià)值與報(bào)表數(shù)是否一致；攤銷是否合理；

（7）審核流動(dòng)負(fù)債：重點(diǎn)審核短期借款，看其報(bào)表數(shù)是否與總明細(xì)帳相符；是否與貸款卡上的記錄相符。審核應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款及其他應(yīng)付款是否帳帳相符。

（8）審核長(zhǎng)期負(fù)債：看其形成的原因，核實(shí)其金額是否與貸款卡上的記錄相符，與有關(guān)合同、批文上的金額相符；

（9）審核實(shí)收資本：重點(diǎn)看其資本金是否到位，有無(wú)抽走、轉(zhuǎn)移和虛假增

資等行為；

（10）審核銷售收入：重點(diǎn)審核合同及貨款回籠情況，看銷售明細(xì)帳累計(jì)金額與報(bào)表數(shù)是否一致，并要求與銀行對(duì)帳單核對(duì)。

（11）審核銷售成本：重點(diǎn)審核明細(xì)帳，了解成本核算方法，看成本明細(xì)帳結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)累計(jì)與報(bào)表是否一致，有無(wú)掛帳未結(jié)轉(zhuǎn)成本；

（12）審核費(fèi)用：看其銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是否全部計(jì)入當(dāng)期損益，是否有濫列支的情況；

（13）審核投資收益：對(duì)大額的投資收益要審查被投資企業(yè)關(guān)于利潤(rùn)分配的決定，查驗(yàn)會(huì)計(jì)憑證上表示的對(duì)方科目是銀行存款還是應(yīng)收帳款，以核實(shí)是否真實(shí)有投資收益，是否收到貨幣資金；對(duì)金額過(guò)大的投資損失或溢余，特別是溢余要查明形成原因，看是否屬實(shí)；

（14）審核營(yíng)來(lái)外收入的金額較大的營(yíng)業(yè)外收入或支出，要審查明細(xì)帳，看累計(jì)金額與報(bào)表上是否一致，并要審核原始憑證，驗(yàn)證其是否真實(shí)；

（15）在確認(rèn)數(shù)據(jù)真實(shí)的情況下，計(jì)算有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)。

5、重大事項(xiàng)調(diào)查評(píng)價(jià)：

（1）多元化投資調(diào)查：調(diào)查其是否擬或正在進(jìn)行與主業(yè)不相關(guān)聯(lián)的重大投資事項(xiàng)，分析其是否會(huì)對(duì)主業(yè)資金使用會(huì)產(chǎn)生影響；對(duì)投資額超過(guò)其凈資產(chǎn)50%的客戶，要分析投資風(fēng)險(xiǎn)程度；

（2）組織體制穩(wěn)定性調(diào)查：調(diào)查其是否擬或正在進(jìn)行合資，重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購(gòu)、股份化等改制情況，防止借資產(chǎn)重組之機(jī)使債權(quán)懸空；

（3）法律訴訟事項(xiàng)調(diào)查：調(diào)查申請(qǐng)人是否卷入重大法律訴訟事項(xiàng)之中，現(xiàn)還未進(jìn)行結(jié)案；主要大股東是否有重大法律訴訟事項(xiàng)會(huì)牽涉企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)；

（4）高級(jí)管理人員穩(wěn)定性調(diào)查：調(diào)查主要高級(jí)管理人員是否有變動(dòng)的意向，是否會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)產(chǎn)生影響。

（二）對(duì)個(gè)人類擔(dān)保申請(qǐng)人資信的調(diào)查評(píng)價(jià)：

1、法律主體擔(dān)保資格的調(diào)查：

（1）審核身份證原件、并與戶口簿核對(duì)，看其年齡是否真實(shí)；

（2）審查身體健康與生活狀況，看其是否具備法律規(guī)定的完全民事責(zé)任能力。

2、經(jīng)濟(jì)來(lái)源調(diào)查

（1）個(gè)人（配偶）合法勞動(dòng)收入所得：到工作單位進(jìn)行核實(shí)并要求開(kāi)出工資收入證明：

（2）合法非勞動(dòng)所得：股票、證券投資情況；房屋出租收入；其它投資收入，主要查看能反映有此收入的證明。

3、社會(huì)交往調(diào)查：

（1）了解其與什么類型的人群交往；是否有較好的口脾與信譽(yù)度；

（2）有沒(méi)有賭博（賭球、賭馬）、吸毒等惡習(xí)；

（3）有沒(méi)有訴訟事項(xiàng)還未處理完畢；

（4）有沒(méi)有偷、逃、漏稅情況，是否上了稅務(wù)機(jī)關(guān)公布的限制出境人員名單。

第六條融資用途合理性調(diào)查評(píng)價(jià)主要是對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人融資的具體用途、期限長(zhǎng)短等方面內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)掌握的資料對(duì)融資用途是否合理進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（一）調(diào)查融資用于做什么，評(píng)價(jià)用途是否合法；

（二）調(diào)查需求量，評(píng)價(jià)申請(qǐng)額是否合理；

（三）了解用款期限，評(píng)價(jià)期限確定是否合理。

各種擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)品融資用途的調(diào)查方法略有不同，具體見(jiàn)分類產(chǎn)品操作規(guī)則。

第七條還款來(lái)源可靠性調(diào)查評(píng)價(jià)是對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人到期時(shí)的現(xiàn)金流量進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)掌握的數(shù)據(jù)對(duì)還款資金落實(shí)的可靠性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（一）調(diào)查并確認(rèn)融資到期時(shí)的現(xiàn)金流入量；

（一）調(diào)查并確認(rèn)融資到期時(shí)的現(xiàn)金流出量；

（三）計(jì)算并確認(rèn)融資到期量的現(xiàn)金凈額。

第八條反擔(dān)保措施可控性調(diào)查評(píng)價(jià)是對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人提供的反擔(dān)保措施進(jìn)行調(diào)查，逐項(xiàng)核實(shí)價(jià)值或權(quán)益是否足值，根據(jù)掌握的資料對(duì)萬(wàn)一發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后風(fēng)險(xiǎn)是否可控，擔(dān)保公司的利益是否會(huì)受到損失進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（一）抵（質(zhì)）押物的調(diào)查：

1、調(diào)查抵（質(zhì)）押物的所有權(quán)權(quán)屬，要明確抵（質(zhì)）押物可以用來(lái)抵（質(zhì)）押；

2、了解抵（質(zhì)）押物的存放位置及現(xiàn)狀；

3、了解抵（質(zhì)）押物的市場(chǎng)價(jià)格及變現(xiàn)能力。

（二）對(duì)擔(dān)保人的調(diào)查：內(nèi)容與方法同第五條。

第三節(jié)調(diào)查結(jié)論

第九條對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出結(jié)論；

（一）根據(jù)調(diào)查情況對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，并確定風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容；

（二）根據(jù)調(diào)查情況確定融資期限，并確定風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容；

（三）落實(shí)反擔(dān)保措施，并確定風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容；

（四）確定擔(dān)保費(fèi)率。

第十條客戶經(jīng)理在計(jì)算擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度并據(jù)此確定反擔(dān)保措施與擔(dān)保費(fèi)

率后，再與客戶進(jìn)行溝通，征求客戶的意見(jiàn)，爭(zhēng)取與客戶達(dá)成初步意向。

第十一條客戶經(jīng)理A、B角對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查評(píng)價(jià)之后要出具《客戶調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)》，《客戶調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)》要明確提出自己是否同意提供擔(dān)保的意見(jiàn)。

第十二條客戶經(jīng)理A角、B角完成《客戶調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)》后交第三客戶經(jīng)理交叉審查，如發(fā)現(xiàn)評(píng)價(jià)程序、方法、質(zhì)量存在問(wèn)題、有權(quán)要求客戶經(jīng)理進(jìn)行重評(píng)；對(duì)于判斷不一致的問(wèn)題，要寫(xiě)明自己的意見(jiàn)。如有必要，可以與客戶經(jīng)理一起對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核。

第十三條第三客戶經(jīng)理也同意擔(dān)保的客戶填寫(xiě)《擔(dān)?？蛻魧張?bào)表》（附件），將《客戶調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)》及相關(guān)資料一起送保審會(huì)復(fù)核，對(duì)于不同意報(bào)批的客戶要及時(shí)以書(shū)面形式通知客戶。

第二篇：擔(dān)保公司客戶經(jīng)理調(diào)查項(xiàng)目清單

業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理調(diào)查項(xiàng)目的注意事項(xiàng)：

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重點(diǎn)與分析

（1）調(diào)查借款主體的合法性。

（2）審查申請(qǐng)人提供的材料是否符合本公司和銀行（信用社）的要求，是否有遺漏。而且需要特別注意審查以下的地方：

①加蓋的公章是否清晰，與營(yíng)業(yè)執(zhí)照和貸款證(卡)上的法人單位名稱三者是否一致；若不一致，須到工商行政管理部門進(jìn)行查核；

②稅務(wù)登記證是否經(jīng)過(guò)審驗(yàn)；

③股東（董事）會(huì)決議內(nèi)容應(yīng)包括：申請(qǐng)本公司擔(dān)保的期限、金額、用途、反擔(dān)保措施及委托代理人等；是否達(dá)到公司章程規(guī)定的有效簽字人數(shù)；股東（董事）的簽名是否真實(shí)有效；

④貸款卡是否、是否年審合格；

⑤營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證是否已經(jīng)年審合格；

⑥戶口簿、居民身份證(護(hù)照)是否在有效期內(nèi)；身份證(護(hù)照)、結(jié)婚證與戶口簿上的有關(guān)要素（姓名、婚姻狀況）是否一致，并與擔(dān)保 申請(qǐng)人作核對(duì)；

⑦復(fù)印件與原件是否相符；

⑧其他有效證明是否已經(jīng)蓋公章或簽名按右手印。（3）對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析

①對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的信用進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，就是對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的還款意愿和還款能力的分析。對(duì)還款意愿，應(yīng)注意通過(guò)人民銀行的信用記錄來(lái)考察擔(dān)保申請(qǐng)人的信用記錄，分析擔(dān)保申請(qǐng)人借款用途的真實(shí)性及可行性；對(duì)還款能力，應(yīng)著重分析其還款計(jì)劃的可行性、企業(yè)（個(gè)人）的償債能力和籌資能力等。

②對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和所在行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析。③對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的財(cái)務(wù)、法律風(fēng)險(xiǎn)分析。

④對(duì)反擔(dān)保措施保障力度的分析。就是分析一旦出現(xiàn)代償時(shí)，反擔(dān)保措施是否能夠彌補(bǔ)本公司的損失；而且，反擔(dān)保措施的設(shè)置是否能夠使借款人的違約成本足夠高。

⑤對(duì)擔(dān)保方案的風(fēng)險(xiǎn)分析。就是根據(jù)每一筆擔(dān)保項(xiàng)目的狀況來(lái)設(shè)置擔(dān)保方案，并對(duì)設(shè)置的擔(dān)保方案在實(shí)際操作過(guò)程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行多角度是否可控考慮，從而確定各過(guò)程的監(jiān)控方法和監(jiān)控內(nèi)容。此外，本公司各個(gè)部門之間的合理分工和緊密配合，也是減低擔(dān)保方案風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。（4）對(duì)反擔(dān)保人的調(diào)查與分析

①擔(dān)保能力的調(diào)查。調(diào)查反擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資金實(shí)力、內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、股本構(gòu)成、產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和發(fā)展前景，分析反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況。應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查反擔(dān)保人的資格、反擔(dān)保能力、反擔(dān)保人與申請(qǐng)人之間的關(guān)系，落實(shí)各項(xiàng)反擔(dān)保措施貸款的真實(shí)性、合法性、有效性。

A、反擔(dān)保人資格調(diào)查。反擔(dān)保人必須符合相關(guān)法規(guī)的要求。主要分析反擔(dān)保的保證人、抵（質(zhì)）押人是否有合法擔(dān)保資格、反擔(dān)保人的代償能力、抵（質(zhì)）押物是否合法真實(shí)存在，抵押人、出質(zhì)人對(duì)抵（質(zhì)）押物是否擁有財(cái)產(chǎn)處分權(quán)；抵押人、出質(zhì)人以共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵（質(zhì)）押時(shí)，是否經(jīng)全體或法律規(guī)定的共有人書(shū)面同意，并出具同意抵押、質(zhì)押聲明書(shū)。若反擔(dān)保人為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包經(jīng)營(yíng)企業(yè)，必須提供股東會(huì)（董事會(huì)）或發(fā)包人同意為借款人承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任和提供反擔(dān)保抵（質(zhì)）押物的股東會(huì)（董事會(huì)）決議，或具有同等法律效力的文件和證明。

B、擔(dān)保能力的調(diào)查。審查貸款卡及其他相關(guān)信息，調(diào)查其反擔(dān)保能力是否符合相關(guān)規(guī)定。若抵（質(zhì)）押物必須由評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估的，調(diào)查評(píng)估機(jī)構(gòu)是否合法、評(píng)估依據(jù)是否真實(shí)；分析抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力，測(cè)算抵（質(zhì)）押率，作為確定擔(dān)保額度的參考依據(jù)。

C、調(diào)查反擔(dān)保人提供資料的真實(shí)性、合法性。主要調(diào)查反擔(dān)保手續(xù)是否合法，擔(dān)保人簽章、法定代表人（被授權(quán)人）、董事會(huì)董事或股東會(huì)股東及財(cái)產(chǎn)共有人的簽字、手印、個(gè)人的居民身份證是否真實(shí)、有效，必需時(shí)到相關(guān)登記部門驗(yàn)證抵（質(zhì)）物所有權(quán)證書(shū)的真實(shí)性。

②反擔(dān)保人與申請(qǐng)人的關(guān)系調(diào)查。主要調(diào)查反擔(dān)保人與申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系以及與申請(qǐng)人、反擔(dān)保人存在較多利益關(guān)系的第三方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，分析其有無(wú)代償性的資金來(lái)源，有無(wú)可抵（質(zhì)）押的財(cái)產(chǎn)，防止通過(guò)互保、循環(huán)

4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告要求明確提出該筆擔(dān)保項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

此外要注意：

財(cái)務(wù)狀況調(diào)查評(píng)價(jià)：

（1）審核應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款：重點(diǎn)審核其總帳余額與明細(xì)帳累計(jì)數(shù)是否相符，并與相應(yīng)的報(bào)表數(shù)是否一致，并核查明細(xì)帳戶記錄中有否有與股東的往來(lái)帳，對(duì)與股東往來(lái)且往來(lái)金額過(guò)大的，要查明形成往來(lái)的原因，以確認(rèn)是否真實(shí)投資。有無(wú)不合法轉(zhuǎn)移、增加或減少資本的行為。同時(shí)，還要分析應(yīng)收帳款的帳齡結(jié)構(gòu)，了解計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的方法，評(píng)價(jià)應(yīng)收帳款回收的可能性；

（2）審核存貨：看其總帳余額與明細(xì)帳累計(jì)數(shù)是否相同、并與報(bào)表數(shù)相一致，對(duì)金額過(guò)大的，還需到倉(cāng)庫(kù)核實(shí)明細(xì)帳數(shù)目與實(shí)物數(shù)量是不呈致；

（3）審核對(duì)應(yīng)收票據(jù)總帳余額與報(bào)表數(shù)是否相符，對(duì)應(yīng)收票據(jù)金額過(guò)大的，要審核其原始票據(jù)，看是否屬實(shí)；

（4）審核長(zhǎng)期投資報(bào)表數(shù)與其總帳余額是否相符。對(duì)長(zhǎng)期投資占總資產(chǎn)比例達(dá)到10%以上的，要審核明細(xì)，并要了解和分析投資收益。與《利潤(rùn)表》中“投資收益”科目相核對(duì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)性；

（5）審核固定資產(chǎn)：重點(diǎn)審核報(bào)表數(shù)與其總帳余額、明細(xì)帳累計(jì)是否帳帳相符、帳實(shí)相符，并分析固定財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成，看房屋等不動(dòng)產(chǎn)有與機(jī)器設(shè)備、車輛等動(dòng)產(chǎn)的比例，評(píng)價(jià)哪些還要吧作為抵押，抵押值多少；

（6）審核無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)：看其確認(rèn)是否合理；確認(rèn)價(jià)值與報(bào)表數(shù)是否一致；攤銷是否合理；

（7）審核流動(dòng)負(fù)債：重點(diǎn)審核短期借款，看其報(bào)表數(shù)是否與總明細(xì)帳相符；是否與貸款卡上的記錄相符。審核應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款及其他應(yīng)付款是否帳帳相符。

（8）審核長(zhǎng)期負(fù)債：看其形成的原因，核實(shí)其金額是否與貸款卡上的記錄相符，與有關(guān)合同、批文上的金額相符；

（9）審核實(shí)收資本：重點(diǎn)看其資本金是否到位，有無(wú)抽走、轉(zhuǎn)移和虛假增資等行為；

（10）審核銷售收入：重點(diǎn)審核合同及貨款回籠情況，看銷售明細(xì)帳累計(jì)金額與報(bào)表數(shù)是否一致，并要求與銀行對(duì)帳單核對(duì)。

（11）審核銷售成本：重點(diǎn)審核明細(xì)帳，了解成本核算方法，看成本明細(xì)帳結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)累計(jì)與報(bào)表是否一致，有無(wú)掛帳未結(jié)轉(zhuǎn)成本；

（12）審核費(fèi)用：看其銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是否全部計(jì)入當(dāng)期損益，是否有濫列支的情況；

（13）審核投資收益：對(duì)大額的投資收益要審查被投資企業(yè)關(guān)于利潤(rùn)分配的決定，查驗(yàn)會(huì)計(jì)憑證上表示的對(duì)方科目是銀行存款還是應(yīng)收帳款，以核實(shí)是否真實(shí)有投資收益，是否收到貨幣資金；對(duì)金額過(guò)大的投資損失或溢余，特別是溢余要查明形成原因，看是否屬實(shí)；

（14）審核營(yíng)來(lái)外收入的金額較大的營(yíng)業(yè)外收入或支出，要審查明細(xì)帳，看累計(jì)金額與報(bào)表上是否一致，并要審核原始憑證，驗(yàn)證其是否真實(shí)；

（15）在確認(rèn)數(shù)據(jù)真實(shí)的情況下，計(jì)算有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)。

第三篇：擔(dān)保公司客戶經(jīng)理工作職責(zé)

Xx市中小企業(yè)信用擔(dān)?？蛻艚?jīng)理工作職責(zé)

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)公司審慎經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步完善擔(dān)保業(yè)務(wù)工作機(jī)制，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，明確擔(dān)保業(yè)務(wù)工作盡職要求，根據(jù)我公司客戶經(jīng)理管理辦法等相關(guān)法規(guī)結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法中的擔(dān)保指對(duì)非自然人客戶的各類擔(dān)保。包括流動(dòng)資金貸款擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保等。

第三條 本辦法中的擔(dān)保業(yè)務(wù)工作、擔(dān)保業(yè)務(wù)工作人員、擔(dān)保工作盡職和擔(dān)保工作盡職調(diào)查是指：

(一)擔(dān)保業(yè)務(wù)工作指我公司從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、擔(dān)保決策與實(shí)施、擔(dān)保后管理與問(wèn)題擔(dān)保管理等各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)。

(二)擔(dān)保業(yè)務(wù)工作人員指我公司參與擔(dān)保業(yè)務(wù)工作的客戶經(jīng)理。(三)擔(dān)保業(yè)務(wù)工作盡職指我公司經(jīng)辦擔(dān)保業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理按照本辦法規(guī)定履行了最基本的盡職要求。

第四條 本辦法的《附錄》列舉了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，客戶經(jīng)理應(yīng)結(jié)合實(shí)際做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

第二章 客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求

第五條 公司的目標(biāo)客戶為中小企業(yè)，客戶經(jīng)理應(yīng)建立有業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶檔案。

第六條 客戶經(jīng)理受理的所有客戶原則上必須滿足或高于我公司對(duì)客戶擔(dān)保的條件要求。

第七條 客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單參見(jiàn)公司檔案管理辦法中規(guī)定要求。

第八條 客戶經(jīng)理應(yīng)搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識(shí)別擔(dān)保集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

第九條 客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶提供的身份證明、主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)。

第十條 客戶經(jīng)理對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過(guò)外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。

第十一條 客戶經(jīng)理應(yīng)酌情、主動(dòng)向有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證客戶提供材料的真實(shí)性，并作備案。

第十二條 客戶資料如有變動(dòng)，客戶經(jīng)理應(yīng)要求客戶提供書(shū)面報(bào)告，進(jìn)一步核實(shí)后在檔案中重新記載。

第十三條 客戶經(jīng)理應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營(yíng)管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營(yíng)管理效益，保證擔(dān)保業(yè)務(wù)安全。

第十四條 當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，客戶經(jīng)理應(yīng)實(shí)地調(diào)查，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)后形成書(shū)面報(bào)告。

第三章 分析與評(píng)價(jià)盡職要求

第十五條 客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)不同擔(dān)保品種的特點(diǎn)，對(duì)客戶申請(qǐng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響擔(dān)保安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。

第十六條 客戶經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況。

第十七條 客戶經(jīng)理對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。

第十八條 客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶的第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)反保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。

第十九條 客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)擔(dān)保分析評(píng)價(jià)的結(jié)果，形成書(shū)面的分析評(píng)價(jià)報(bào)告。

分析評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)注明客戶的經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、簡(jiǎn)潔、明晰。分析評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說(shuō)明。

第二十條 在為客戶擔(dān)保期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，客戶經(jīng)理應(yīng)重新進(jìn)行擔(dān)保分析評(píng)價(jià)。重大事項(xiàng)包括：

(一)外部政策變動(dòng)；

(二)客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng)；(三)客戶的反擔(dān)保超過(guò)所設(shè)定的反擔(dān)保警戒線；(四)客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；(五)客戶涉及重大訴訟；

(六)客戶在其他銀行等金融機(jī)構(gòu)交叉違約的歷史記錄；(七)其他。

第四章 擔(dān)保后管理和問(wèn)題擔(dān)保處理盡職要求

第二十一條 擔(dān)保實(shí)施后，應(yīng)對(duì)所有可能影響擔(dān)保項(xiàng)目到期償還或履約的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，并形成書(shū)面監(jiān)測(cè)報(bào)告。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)以下內(nèi)容：

(一)客戶是否按約定用途使用擔(dān)保授信，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同；

(二)擔(dān)保項(xiàng)目是否正常進(jìn)行；(三)客戶的法律地位是否發(fā)生變化；(四)客戶的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化；(五)擔(dān)保項(xiàng)目的償還履約情況；

(六)抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價(jià)值等情況。

第二十二條 客戶經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，對(duì)已實(shí)施擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行準(zhǔn)確分類，結(jié)客戶情況變化應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

第二十三條 客戶經(jīng)理應(yīng)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)與潛在風(fēng)險(xiǎn)?？蛻艚?jīng)理應(yīng)及時(shí)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時(shí)應(yīng)及時(shí)制止并采取補(bǔ)救措施。

第二十四條 客戶經(jīng)理根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對(duì)客戶擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，包括展期擔(dān)保，增加或縮減擔(dān)保額，要求被擔(dān)保人提前還款或履約，并決定是否將該筆擔(dān)保列入關(guān)注名單或劃入問(wèn)題擔(dān)保。

第二十五條 客戶經(jīng)理對(duì)問(wèn)題擔(dān)保應(yīng)采取以下措施：(一)對(duì)于沒(méi)有實(shí)施的擔(dān)保額度，予以終止。未經(jīng)擔(dān)保審查委員會(huì)批準(zhǔn)，不得使用；

(二)要求反保證人履行反擔(dān)保責(zé)任，追加反擔(dān)?；蛐惺狗磽?dān)保權(quán)、代位求償權(quán)；

(三)向所司法部門申請(qǐng)凍結(jié)問(wèn)題擔(dān)?？蛻舻拇婵钯~戶以減少損失；

(四)其他必要的處理措施。

第五章 擔(dān)保工作盡職調(diào)查要求

第二十六條 客戶經(jīng)理對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查，調(diào)查采取現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行。必要時(shí)，可提請(qǐng)上級(jí)支持或聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展特定的擔(dān)保調(diào)查工作?？蛻艚?jīng)理應(yīng)及時(shí)報(bào)告盡職調(diào)查結(jié)果。

第二十七條 對(duì)具有以下情節(jié)的客戶經(jīng)理依法、依規(guī)追究責(zé)任。(一)進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；(二)未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的；

(三)未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)?dān)保業(yè)務(wù)和反擔(dān)保人、物進(jìn)行擔(dān)保后檢查的；(四)被擔(dān)?？蛻舭l(fā)生重大變化和突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；(五)未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；(六)故意隱瞞真實(shí)情況的；(七)其他。

第二十八條 對(duì)于嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、擔(dān)保分析與評(píng)價(jià)、實(shí)施、擔(dān)保后管理和問(wèn)題擔(dān)保管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的客戶經(jīng)理，擔(dān)保一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第六章 附則

第二十九條 本辦法由xx市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)制定、修改與解釋。

第三十條 本辦法自制定之日起施行。附錄

一、主要擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示

(一)貸款擔(dān)保是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問(wèn)題。

(二)項(xiàng)目融資擔(dān)保除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告及未來(lái)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否反擔(dān)保情況嚴(yán)格調(diào)查。

(三)票據(jù)承兌擔(dān)保是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件。

(四)信用證擔(dān)保是否對(duì)信用證受益人與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)。

二、客戶基本信息提示

(一)營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明。(二)法人代碼證書(shū)(副本及影印件)。

(三)法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息。

(四)近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來(lái)的報(bào)表。

(五)本及最近月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況。

(六)稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近三年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。

(七)合同或章程(原件及影印件)。

7(八)董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。(九)若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營(yíng)客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

(十)股東大會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議。(十一)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。

(十二)授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書(shū)(原件)。

(十三)其他必要的資料(如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等)。對(duì)于中長(zhǎng)期授信擔(dān)保，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來(lái)源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。

三、主要擔(dān)保品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示(一)流動(dòng)性短期資金擔(dān)保應(yīng)關(guān)注： 1.融資需求的時(shí)間性(常年性還是季節(jié)性)；

2.對(duì)存貨融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過(guò)時(shí)或變質(zhì)；

3.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況； 4.存貨的周期。

(二)設(shè)備采購(gòu)和更新融資擔(dān)保應(yīng)關(guān)注：

1.時(shí)機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望； 2.未實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)能力；

3.其他提供資金的途徑：長(zhǎng)期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 4.其他因素可能對(duì)資金的影響。(三)項(xiàng)目融資擔(dān)保應(yīng)關(guān)注： 1.項(xiàng)目可行性； 2.項(xiàng)目批準(zhǔn)； 3.項(xiàng)目完工時(shí)限。

(四)中長(zhǎng)期授信擔(dān)保應(yīng)關(guān)注： 1.客戶當(dāng)前的現(xiàn)金流量； 2.利率風(fēng)險(xiǎn)； 3.客戶的勞資情況；

4.法規(guī)和政策變動(dòng)可能給客戶帶來(lái)的影響； 5.客戶的投資或負(fù)債率過(guò)大，影響其還款能力； 6.原材料短缺或變質(zhì)； 7.第二還款來(lái)源情況惡化； 8.市場(chǎng)變化； 9.競(jìng)爭(zhēng)能力及其變化； 10.高管層組成及變化；

11.產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降；

12.匯率波動(dòng)對(duì)進(jìn)出口原輔料及產(chǎn)成品帶來(lái)的影響； 13.經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致的盈利下降。

四、非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示(一)客戶管理者：

重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、贏利能力以及其道德水準(zhǔn)。

對(duì)客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗(yàn)； 2.經(jīng)營(yíng)者相對(duì)于所有者的獨(dú)立性； 3.品德與誠(chéng)信度；

4.影響其決策的相關(guān)人員的情況； 5.決策過(guò)程；

6.所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)； 7.領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)； 8.管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施和控制。(二)識(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)； 2.產(chǎn)品實(shí)際銷售，潛在銷售和庫(kù)存變化；

3.核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力。(三)識(shí)別客戶生產(chǎn)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.原材料來(lái)源，對(duì)供應(yīng)商的依賴度； 2.勞動(dòng)密集型還是資本密集型； 3.設(shè)備狀況； 4.技術(shù)狀況。

(四)對(duì)客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.行業(yè)定位； 2.競(jìng)爭(zhēng)力和結(jié)構(gòu)； 3.行業(yè)特征； 4.行業(yè)管制；

5.行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

(五)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.通貨膨脹； 2.社會(huì)購(gòu)買力； 3.匯率； 4.貨幣供應(yīng)量； 5.稅收； 6.政府財(cái)政支出； 7.價(jià)格控制；

8.工資調(diào)整； 9.貿(mào)易平衡； 10.失業(yè)； 11.GDP增長(zhǎng)； 12.外匯來(lái)源； 13.外匯管制規(guī)定； 14.利率；

15.政府的其他管制。

五、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示(一)與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)： 1.企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無(wú)法聯(lián)系；

2.客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；

3.在沒(méi)有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

4.資產(chǎn)或抵押品高估；

5.客戶不愿意提供過(guò)去的所得稅納稅單；

6.客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)； 7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；

8.客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員； 9.作為被告卷入法律糾紛； 10.有破產(chǎn)經(jīng)歷；

11.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示；

12.客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤鳌?二)客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)： 1.客戶在銀行的頭寸不斷減少； 2.對(duì)授信的長(zhǎng)期占用；

3.缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求； 4.短期授信和長(zhǎng)期授信錯(cuò)配； 5.在銀行存款變化出現(xiàn)異常；

6.經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情況的電話； 7.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移； 8.對(duì)授信的需求增長(zhǎng)異常。(三)客戶管理層變化的信號(hào)： 1.管理層行為異常； 2.財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降； 3.業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；

4.對(duì)競(jìng)爭(zhēng)變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策； 5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；

6.管理層主要成員家庭出現(xiàn)問(wèn)題； 7.與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作； 8.不遵守授信的承諾；

9.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性； 10.缺乏技術(shù)工人或有勞資爭(zhēng)議。(四)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào)： 1.庫(kù)存水平的異常變化； 2.工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后； 3.核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；

4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等； 5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。(五)財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)：

1.付息或還本拖延，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支；

2.申請(qǐng)實(shí)施授信擔(dān)保支付其他債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；

3.違反合同規(guī)定； 4.定期存款賬戶余額減少；

5.授信擔(dān)保需求增加，短期債務(wù)超常增加； 6.客戶自身的配套資金不到位或不充足； 7.杠桿率過(guò)高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)； 8.現(xiàn)金流不足以支付利息； 9.銀行提高對(duì)同一客戶的利率；

10.客戶申請(qǐng)無(wú)抵押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式； 11.交易和文件過(guò)于復(fù)雜； 12.公司無(wú)法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。(六)其他預(yù)警信號(hào)： 1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；

2.無(wú)核心業(yè)務(wù)并過(guò)分追求多樣化； 3.業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)快； 4.市場(chǎng)份額下降。

六、客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示(一)成本和費(fèi)用失控。(二)客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題。

(三)客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降。(四)還款記錄不正常。

(五)欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。(六)弄虛作假(如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證)。(七)對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢(shì)，例如市場(chǎng)份額的快速下降未作解釋。(八)客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。

(九)某些欺詐信號(hào)，如無(wú)法證明財(cái)務(wù)記錄的合法性。(十)財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲。(十一)未按合同還款。

(十二)未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。(十三)對(duì)于信息的反應(yīng)遲緩。

第四篇：公司擔(dān)保管理制度

XX有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度

第一章 總則

第一條 為了維護(hù)投資者權(quán)益，規(guī)范XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的對(duì)外擔(dān)保行為,有效控制公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定地發(fā)展, 特制定本制度。

第二條 本制度所稱對(duì)外擔(dān)保是指公司為他人提供的保證、抵押、質(zhì)押及其它方式的擔(dān)保,包括公司對(duì)關(guān)聯(lián)公司的擔(dān)保。具體種類包括但不限于借款擔(dān)保、銀行開(kāi)立信用證、銀行承兌匯票擔(dān)保、開(kāi)具保函的擔(dān)保等。

第三條 本制度適用于公司所有的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

第四條 股東大會(huì)和董事會(huì)是對(duì)外擔(dān)保的決策機(jī)構(gòu),公司一切對(duì)外擔(dān)保行為必須按程序經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。未經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn),公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。

第五條 公司應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定履行對(duì)外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)。

第二章 擔(dān)保的審查與控制

第六條 公司決定提供擔(dān)保前,應(yīng)充分了解申請(qǐng)擔(dān)保單位的資信狀況。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保單位的資信狀況進(jìn)行審查并對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)估，財(cái)務(wù)部應(yīng)要求申請(qǐng)擔(dān)保單位提供包括但不限于以下資料進(jìn)行審查、分析:(一)申請(qǐng)擔(dān)保單位的基本資料；

(二)近期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及還款能力分析；(三)債權(quán)人的姓名；(四)擔(dān)保方式、期限、金額等；(五)與申請(qǐng)擔(dān)保相關(guān)的合同等；

(六)能夠用于反擔(dān)保的固定資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件等資料(如適用)；(七)其他說(shuō)明申請(qǐng)擔(dān)保單位資信情況的資料。

財(cái)務(wù)部審查后應(yīng)提出擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)估報(bào)告并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審核同意后報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。

第七條 公司對(duì)外擔(dān)保必須先經(jīng)董事會(huì)審議。董事會(huì)審議批準(zhǔn)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)須經(jīng)出席董事會(huì)的2/3以上董事書(shū)面同意。

涉及關(guān)聯(lián)擔(dān)保的,關(guān)聯(lián)董事不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán),也不得代理其他董事行使表決權(quán),該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事出席即可舉行,董事會(huì)所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò),并經(jīng)出席董事會(huì)的2/3以上無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事書(shū)面同意。出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足 3人的,應(yīng)將該事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議。第八條 董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、信用情況,審慎依法作出決定。必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估, 以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。對(duì)存在下列情形的申請(qǐng)擔(dān)保單位,不得為其提供擔(dān)保:(一)不符合國(guó)家法律法規(guī)或國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的；(二)提供虛假資料的；

(三)公司曾為其提供擔(dān)保,發(fā)生過(guò)逾期還款等情況的；(四)經(jīng)營(yíng)狀況惡化、資信不良的；

(五)上虧損或上盈利甚少且本預(yù)計(jì)虧損的；(六)董事會(huì)認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其他情形。

第九條 下列對(duì)外擔(dān)保行為經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)后,還須經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò):(一)單筆擔(dān)保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；(二)本公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~,超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；

(三)為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；

(四)連續(xù)十二個(gè)月的對(duì)外擔(dān)保總額,超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保；

(五)連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%且絕對(duì)金額超過(guò) 3,000 萬(wàn)元人民幣；

(六)對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

以上所稱公司對(duì)外擔(dān)?？傤~,包括公司對(duì)關(guān)聯(lián)公司擔(dān)保的擔(dān)保金額。公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的,不論數(shù)額大小,均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東大會(huì)審議。

第十條 股東大會(huì)審議第九條擔(dān)保行為時(shí)須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò),但第九條第(四)項(xiàng)擔(dān)保行為須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過(guò)。股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí),該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東,不得參與該項(xiàng)表決,該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就對(duì)關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。第十一條 公司向第三方提供擔(dān)保時(shí),被擔(dān)保方必須向公司提供反擔(dān)保,或公司對(duì)被擔(dān)保方享有不低于被擔(dān)保債權(quán)金額的合法的債權(quán)。第十二條 經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)審議批準(zhǔn)的擔(dān)保項(xiàng)目, 由董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人對(duì)外簽署擔(dān)保合同。擔(dān)保合同須符合有關(guān)法律法規(guī),明確約定下列條款:(一)被擔(dān)保的主債權(quán)的種類、金額；(二)債務(wù)人履行債務(wù)的期限；(三)擔(dān)保的方式；(四)擔(dān)保的范圍；(五)擔(dān)保的期間；

(六)各方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任；(七)雙方認(rèn)為需要約定的其它事項(xiàng)。

第十三條 簽訂人簽訂擔(dān)保合同時(shí),必須持有董事會(huì)或股東大會(huì)對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的決議及對(duì)簽訂人的授權(quán)委托書(shū)。簽訂人不得越權(quán)簽訂擔(dān)保合同,也不得簽訂超過(guò)董事會(huì)或股東大會(huì)授權(quán)數(shù)額的擔(dān)保合同。簽訂擔(dān)保合同時(shí),簽訂人必須對(duì)擔(dān)保合同有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查,對(duì)于明顯不利于公司利益的條款或可能存在無(wú)法預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)條款,應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方刪除或更改。

第十四條 公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由公司提供擔(dān)保的,應(yīng)作為新的對(duì)外擔(dān)保,重新履行擔(dān)保審批程序。

第十五條 公司在接受反擔(dān)保抵押、反擔(dān)保質(zhì)押時(shí),應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定辦理抵押、質(zhì)押等相關(guān)手續(xù)。

第三章 擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理

第十六條 對(duì)外擔(dān)保的管理部門為公司財(cái)務(wù)部,對(duì)外擔(dān)保過(guò)程中的主要職責(zé)如下:(一)審查申請(qǐng)擔(dān)保單位的資信狀況和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；

(二)妥善保管擔(dān)保合同及被擔(dān)保人的文件,并及時(shí)通報(bào)監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)辦公室；

(三)對(duì)外提供擔(dān)保之后,及時(shí)做好對(duì)被擔(dān)保人的跟蹤、監(jiān)督工作；(四)辦理與對(duì)外擔(dān)保有關(guān)的其他事宜。

第十七條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定人員具體負(fù)責(zé)管理每項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù),經(jīng)辦負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)跟蹤、掌握被擔(dān)保人資金使用情況、被擔(dān)保人單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債變化、合并分立、法定代表人變化等情況,特別是擔(dān)保人的債務(wù)償還情況,公司所擔(dān)保債務(wù)到期前,要積極督促被擔(dān)保人按約定期限履行債務(wù),對(duì)擔(dān)保過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。

第十八條 當(dāng)被擔(dān)保人債務(wù)到期后十五個(gè)工作日內(nèi)未履行還款義務(wù),或被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時(shí),公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)了解被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況,并同時(shí)通報(bào)董事會(huì)辦公室,由董事會(huì)辦公室報(bào)告董事會(huì)審議后及時(shí)履行披露義務(wù)。第十九條 被擔(dān)保人不能履約,擔(dān)保債權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)時(shí),公司應(yīng)立即啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序,同時(shí)通報(bào)董事會(huì),并在必要時(shí)予以公告。第二十條 公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后,應(yīng)當(dāng)采取有效措施及時(shí)、積極地向債務(wù)人追償,并將追償情況同時(shí)報(bào)告董事會(huì), 并在必要時(shí)予以公告。

第二十一條 公司作為一般保證人,在主合同糾紛未經(jīng)訴訟或仲裁,并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前,未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)不得對(duì)債務(wù)人先行承擔(dān)保證責(zé)任。

第二十二條 債權(quán)人放棄或怠于主張物的擔(dān)保時(shí), 未經(jīng)公司董事會(huì)同意不得擅自決定履行全部擔(dān)保責(zé)任。

第二十三條 公司作為保證人,同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人且約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的,應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超出公司約定份額的保證責(zé)任。第二十四條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后,債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)的,公司與擔(dān)保相關(guān)的部門及責(zé)任人應(yīng)該提請(qǐng)公司參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配,預(yù)先行使追償權(quán)。

第四章 擔(dān)保的信息披露

第二十五條 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司章程的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真履行對(duì)外擔(dān)保的信息披露義務(wù)。披露的內(nèi)容包括董事會(huì)或股東大會(huì)決議、截止信息披露日公司對(duì)外擔(dān)?？傤~、公司對(duì)關(guān)聯(lián)公司提供擔(dān)的金額、上述數(shù)額分別占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例。

第二十六條 對(duì)于已披露的擔(dān)保事項(xiàng),公司還應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)下列情形之一時(shí)及時(shí)披露:(一)被擔(dān)保人于債務(wù)到期后十五個(gè)工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)的；(二)被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算及其他嚴(yán)重影響還款能力情形的。第二十七條 公司應(yīng)向?yàn)楣緦徲?jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所如實(shí)提供相關(guān)情況。公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中,對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明,并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

第五章 責(zé)任和處罰

第二十八條 公司董事、總經(jīng)理及其他相關(guān)人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同,對(duì)公司造成損害的,應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人責(zé)任。第二十九條 責(zé)任人違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定,無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)擅自擔(dān)保,對(duì)公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第三十條 責(zé)任人未能正確行使職責(zé)或怠于行使職責(zé),給公司造成損失的,可視情節(jié)輕重給予罰款或處分。

第三十一條 擔(dān)保過(guò)程中,責(zé)任人違反刑法規(guī)定的,由公司移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第三十二條 本制度所稱“以上”、“以內(nèi)”、“以下”，都含本數(shù)；“不滿”、“以外”、“低于”、“多于”、“超過(guò)”、“少于”均不含本數(shù)。

第三十三條 本制度經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后生效。

第三十四條 本制度未盡事宜，遵照有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

第三十五條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：擔(dān)?？蛻艚?jīng)理實(shí)地調(diào)查

擔(dān)保實(shí)地調(diào)查

中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的流程一般為：（1）、客戶申請(qǐng)或銀行推薦。

（2）、受理審查。擔(dān)保機(jī)構(gòu)審查借款人是否符合受理?xiàng)l件。

（3）、實(shí)地調(diào)查，對(duì)于符合受理?xiàng)l件的項(xiàng)目，進(jìn)行資料審查、現(xiàn)場(chǎng)考察。（4）、評(píng)審委員會(huì)會(huì)議評(píng)審。

（5）、反擔(dān)保簽署，對(duì)于評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目，落實(shí)反擔(dān)保措施，辦理保險(xiǎn)、公證、登記等手續(xù)，并收取擔(dān)保費(fèi)。

（6）、出具保證。與合作銀行或相關(guān)方出具保證。（7）、對(duì)在保項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤監(jiān)管。

（8）、解除擔(dān)保責(zé)任，項(xiàng)目結(jié)束。本文僅就企業(yè)實(shí)地調(diào)查環(huán)節(jié)的要點(diǎn)談?wù)剛€(gè)人的體會(huì)。

一、調(diào)查目的

企業(yè)調(diào)查的目的就是要全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，熟悉企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，同時(shí)核實(shí)企業(yè)提供的有關(guān)證明文件的真實(shí)性、有效性，核實(shí)企業(yè)提供的有關(guān)財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性，并落實(shí)相關(guān)反擔(dān)保措施，查驗(yàn)相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)的質(zhì)量。

二、調(diào)查過(guò)程

一般應(yīng)分為以下六步：

（一）聽(tīng)取企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)的整體介紹，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)介紹

1、企業(yè)的發(fā)展歷程，包括成立的背景、股東的沿革、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的沿革、經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的沿革等。

2、企業(yè)的現(xiàn)狀，包括主要領(lǐng)導(dǎo)分工、機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理模式、營(yíng)銷方式、現(xiàn)在產(chǎn)品的生產(chǎn)、主要原料供應(yīng)、主要銷售客戶。

3、企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，如地域優(yōu)勢(shì)、人才優(yōu)勢(shì)(包括主要領(lǐng)導(dǎo)的資歷)、政策優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。企業(yè)在本地、本行業(yè)的地位、市場(chǎng)占有率等。

4、企業(yè)的業(yè)績(jī)，如產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷量，政府的支持、認(rèn)可，獲得的榮譽(yù)，安排就業(yè)、節(jié)能減排，替代進(jìn)口，擴(kuò)大出口等社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

5、未來(lái)的規(guī)劃，近期在人員、經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品、市場(chǎng)等方面有哪些設(shè)想。

（二）聽(tīng)取企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)介紹，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)介紹

1、企業(yè)上年整體資產(chǎn)、負(fù)債狀況，重點(diǎn)是對(duì)外籌資情況情況，收入的構(gòu)成，利潤(rùn)的來(lái)源；

2、企業(yè)與原材料供應(yīng)商的結(jié)算方式，目前應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)情況；

3、企業(yè)銷售方式，貨款結(jié)算方式(現(xiàn)金、銀行、承兌),結(jié)算期限，應(yīng)收帳款的主要往來(lái)客戶；

4、主要固定資產(chǎn)的狀況、質(zhì)量；

5、長(zhǎng)短期借款的構(gòu)成，借款銀行銀行、期限、擔(dān)保方式；

6、納稅情況；

7、本次融資的原因，用款計(jì)劃，借款額度的測(cè)算，還款資金的來(lái)源。

（三）考查企業(yè)的生產(chǎn)場(chǎng)所，了解產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程，聽(tīng)取生產(chǎn)技術(shù)人員對(duì)原料檢驗(yàn)、產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)設(shè)備的介紹，應(yīng)了解企業(yè)是否正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)的機(jī)器設(shè)備是否在正常運(yùn)轉(zhuǎn)，有無(wú)閑置設(shè)備，機(jī)器設(shè)備的成新度，是否購(gòu)買了保險(xiǎn)，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件和環(huán)保設(shè)施。了解機(jī)器設(shè)備利用率，生產(chǎn)設(shè)備是否得到了充分利用，總的生產(chǎn)能力與銷售之間差額；觀察生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理是否有章可循，是否比較規(guī)范，有無(wú)生產(chǎn)安全隱患；了解生產(chǎn)一線的人員是否經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，整體素質(zhì)如何，現(xiàn)有人員是否能夠足生產(chǎn)要求；詢問(wèn)核實(shí)廠房和辦公場(chǎng)所是租賃的，還是企業(yè)自己購(gòu)置的，是否有產(chǎn)權(quán)證明，機(jī)器設(shè)備是否是海關(guān)監(jiān)管產(chǎn)品，檢查企業(yè)倉(cāng)庫(kù)的原材料和產(chǎn)成品、半成品的庫(kù)存量是否正常，倉(cāng)庫(kù)管理是否嚴(yán)謹(jǐn)、是否安全，大致清點(diǎn)庫(kù)存商品的數(shù)量、估算其價(jià)值與財(cái)務(wù)報(bào)表是否相符，是否正在往外銷售貨物，了解企業(yè)生產(chǎn)所在地的交通能否滿足正常生產(chǎn)和運(yùn)輸?shù)囊螅娔芊裾９?yīng)，周圍環(huán)境如何，有無(wú)其他糾紛影響企業(yè)的正常生產(chǎn)，如與當(dāng)?shù)鼐用竦年P(guān)系，外部環(huán)境是否會(huì)干擾企業(yè)的正常生產(chǎn)等。

（四）核實(shí)企業(yè)提供的有關(guān)證明文件的真實(shí)性、有效性。應(yīng)查驗(yàn)相關(guān)證明文件的原件。包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡、驗(yàn)資報(bào)告、公司章程（經(jīng)工商部門近期確認(rèn)）、法定代表人身份證等，查驗(yàn)上述資料是否在有效期內(nèi)，是否通過(guò)有關(guān)機(jī)關(guān)的年檢；查看有關(guān)項(xiàng)目的批復(fù)文件、生產(chǎn)銷售許可文件、環(huán)保達(dá)標(biāo)文件、專利證書(shū)、產(chǎn)品鑒定書(shū)、授權(quán)代理證書(shū)等。如房地產(chǎn)企業(yè)是否“六證”齊全（即：《國(guó)有土地使用證》是證明土地使用者向國(guó)家支付土地使用權(quán)出讓金，獲得了在一定年限內(nèi)某塊國(guó)有土地使用權(quán)的法律憑證。《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》是建設(shè)單位在向土地管理部門申請(qǐng)征用、劃撥土地前，經(jīng)城市規(guī)劃行政主管部門確認(rèn)建設(shè)項(xiàng)目位置和范圍符合城市規(guī)劃的法定憑證。《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》是有關(guān)建設(shè)工程符合城市規(guī)劃要求的法律憑證?！督ㄔO(shè)工程施工許可證》和《商品房銷售（預(yù)售）許可證》）；礦產(chǎn)企業(yè)是否“六證”齊全（“六證”分別是省地礦區(qū)局的“開(kāi)采證”，省工商局的“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”，縣、市、省安監(jiān)部門批準(zhǔn)的“安全生產(chǎn)許可證”以及“煤炭生產(chǎn)許可證”，省煤礦培訓(xùn)中心頒發(fā)的“礦長(zhǎng)資格證和礦長(zhǎng)證”），煤炭經(jīng)銷行業(yè)是否有煤炭經(jīng)營(yíng)資格證，石油行業(yè)是否有成品油經(jīng)營(yíng)許可證，醫(yī)藥行業(yè)是否通過(guò)GMP/GSP認(rèn)證等等。核實(shí)產(chǎn)品供銷合同，了解原料供應(yīng)能否保證，產(chǎn)品銷售是否暢通，貨款結(jié)算是否及時(shí)，尚未執(zhí)行的合同是否確認(rèn)。

（五）帳務(wù)核實(shí)。首先要了解企業(yè)財(cái)務(wù)部門的設(shè)置、人員的配備及人員的分工，進(jìn)而了解企業(yè)會(huì)計(jì)核算體系的構(gòu)成，然后根據(jù)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，全面核實(shí)帳表是否一致，帳簿與憑帳是否對(duì)應(yīng)，財(cái)務(wù)處理是否符合相關(guān)準(zhǔn)則制度，要收集銀行開(kāi)戶情況及銀行對(duì)帳單，核實(shí)企業(yè)現(xiàn)金流，收集納稅申請(qǐng)表，核實(shí)企業(yè)納稅情況，重點(diǎn)核實(shí)庫(kù)存的帳實(shí)是否一致（結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)考查），核實(shí)重點(diǎn)往來(lái)科目是否正常周轉(zhuǎn)，有無(wú)呆死帳。

（六）反擔(dān)保措施的落實(shí)。首先與企業(yè)相關(guān)人員探討，初步確定反擔(dān)保方案，然后根據(jù)初步方案，逐一落實(shí)：1）與主要股東、主要經(jīng)營(yíng)人員、主要財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人落實(shí)個(gè)人保證反擔(dān)保； 2）查看主要反擔(dān)保物，如庫(kù)存原料、庫(kù)存產(chǎn)品的質(zhì)量，保值期限，變現(xiàn)是否容易；3）查看反擔(dān)保設(shè)備的產(chǎn)地、生產(chǎn)年限、工作狀態(tài)、對(duì)該企業(yè)是否關(guān)鍵設(shè)備；4）查看反擔(dān)保房產(chǎn)的坐落、質(zhì)量、現(xiàn)在用途，手續(xù)是否齊全，能否抵押登記等。

三、調(diào)查方式

（一）準(zhǔn)備。提前熟悉企業(yè)索報(bào)相關(guān)資料，同時(shí)收集相關(guān)行業(yè)的資料以及項(xiàng)目單位的資料，列出重點(diǎn)和疑點(diǎn)問(wèn)題。

（二）聽(tīng)。認(rèn)真聽(tīng)取企業(yè)方的介紹。

（三）問(wèn)。通過(guò)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、財(cái)務(wù)人員、生產(chǎn)人員的詢問(wèn)了解企業(yè)情況。

（四）看。通過(guò)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的觀察，了解企業(yè)規(guī)模、管理水平、員工精神面貌、生產(chǎn)是否正常等。

（五）聯(lián)系。與政府相關(guān)管理部門、銀行、上下游企業(yè)聯(lián)系，從各方面獲得的信息，相互印證。

（六）分析。對(duì)收集到的信息，進(jìn)行綜合分析，評(píng)價(jià)，最后形成調(diào)查報(bào)告?？傊?，企業(yè)實(shí)地調(diào)查是擔(dān)保業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，同時(shí)是非常復(fù)雜的環(huán)節(jié)，由于擔(dān)保企業(yè)規(guī)模不同、行業(yè)不同、管理水平不同，人員素質(zhì)不同，所以企業(yè)調(diào)查方式方法會(huì)有比較大的差別，只有不斷總結(jié)，不斷積累，相互交流，才能更深入的了解企業(yè)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，更好的控制風(fēng)險(xiǎn)，把握風(fēng)險(xiǎn)，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)的安全。