公司如何管理財(cái)務(wù)（共5篇）

第一篇：公司如何管理財(cái)務(wù)

公司如何管理財(cái)務(wù)

經(jīng)理人作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的負(fù)責(zé)人，要合理地配置人、財(cái)、物，以創(chuàng)造價(jià)值，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，“財(cái)”作為一個(gè)生產(chǎn)要素是生產(chǎn)流轉(zhuǎn)不可少的，沒(méi)有財(cái)務(wù)資源企業(yè)就不能運(yùn)轉(zhuǎn)，這里的“財(cái)”狹義上講是資金，從廣義上講，“財(cái)”指財(cái)務(wù)資源，包括資金及資金安排、財(cái)務(wù)信息、財(cái)務(wù)管控手段等等，有些經(jīng)理人對(duì)財(cái)務(wù)資源缺少足夠的認(rèn)識(shí)，或者由于受財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)門(mén)檻所限，很難具體利用財(cái)務(wù)資源的價(jià)值，甚至無(wú)法評(píng)估或評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)具體的工作質(zhì)量。經(jīng)理人如何管理財(cái)務(wù)資源是一個(gè)值得探討的話(huà)題。

在不同的公司體制中，財(cái)務(wù)部門(mén)具有不同的地位及職能，在獨(dú)立的法人公司中，財(cái)務(wù)理所當(dāng)然地向經(jīng)理人負(fù)責(zé)無(wú)論是業(yè)務(wù)上還是行政體系上，財(cái)務(wù)核算混亂經(jīng)理人要管，資金支付的安全性經(jīng)理人也要管，資金的籌集及合理安排也要管，財(cái)務(wù)出了問(wèn)題經(jīng)理人要負(fù)責(zé)等等，這在會(huì)計(jì)法中有明確的規(guī)定。但在分公司或存在主管部門(mén)的企業(yè)組織體中，一般財(cái)務(wù)部門(mén)或人員由總部委派，總部會(huì)要求財(cái)務(wù)在業(yè)務(wù)上向總部負(fù)責(zé)，在行政上向經(jīng)理人負(fù)責(zé)。這時(shí)經(jīng)理人往往會(huì)因?yàn)樨?cái)務(wù)人員是總部的，所以就不過(guò)問(wèn)財(cái)務(wù)部門(mén)的事，只要業(yè)務(wù)上資金能夠保證，在工作中能夠配合自己的工作就行，至于財(cái)務(wù)出了什么樣的問(wèn)題由總部負(fù)責(zé)與其沒(méi)關(guān)系。而實(shí)際上，這種想法是有問(wèn)題的，盡管這種委派的財(cái)務(wù)體制承擔(dān)總部主管部門(mén)的賦予的部分職能，但作為經(jīng)理人仍要對(duì)公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)，具體的講就是要對(duì)資金安全負(fù)責(zé)，要對(duì)資金收益負(fù)責(zé)，要對(duì)財(cái)務(wù)核算的真實(shí)性負(fù)責(zé)，要檢查公司的財(cái)務(wù)制度是不是嚴(yán)謹(jǐn)并督促財(cái)務(wù)人員去完善，要定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)人員的工作匯報(bào)，要定期了解核實(shí)財(cái)務(wù)工作的狀態(tài)。在這里要明確的是：無(wú)論什么公司體制下經(jīng)理人對(duì)財(cái)務(wù)工作都是要負(fù)有責(zé)任的。

財(cái)務(wù)在公司的組織體系中是一個(gè)特殊的部門(mén)，在傳統(tǒng)的意義上，財(cái)務(wù)的職能是核算及監(jiān)督。核算指通過(guò)會(huì)計(jì)規(guī)范將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)收支、資產(chǎn)增減、業(yè)務(wù)往來(lái)等經(jīng)營(yíng)信息反映出來(lái)，監(jiān)督則是指通過(guò)各種控制及牽制制度的安排對(duì)業(yè)務(wù)管理、資金流轉(zhuǎn)、資產(chǎn)安全中不和諧因素或偏差進(jìn)行反饋及處理。這樣使財(cái)務(wù)在公司里的工作有一條或明或暗的主線(xiàn)，這就是資金流及資金安全，只要和資金流有關(guān)的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)都是財(cái)務(wù)關(guān)注的地方，而資金流恰如人的血液，人體的哪一個(gè)部位沒(méi)有血液流過(guò)呢，財(cái)務(wù)需要管的很多，有些方面看似多管閑事。

在業(yè)務(wù)人員往往將財(cái)務(wù)視為一個(gè)成本部門(mén)，一個(gè)制約業(yè)務(wù)發(fā)展的部門(mén)，一個(gè)沒(méi)事找茬的部門(mén)，一個(gè)多管閑事的部門(mén)，所以對(duì)財(cái)務(wù)比較抵觸，比如，業(yè)務(wù)人員好不容易談個(gè)客戶(hù)，到財(cái)務(wù)這面一審核，不符合公司財(cái)務(wù)政策，業(yè)務(wù)做不成了，業(yè)務(wù)人員會(huì)埋怨財(cái)務(wù)，經(jīng)理人也應(yīng)該埋怨財(cái)務(wù)嗎？不是的，經(jīng)理人應(yīng)該為自己擁有一個(gè)負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)而感到欣慰。這時(shí)財(cái)務(wù)面臨很大的壓力，經(jīng)理人應(yīng)多給他們一些理解與支持。

在財(cái)務(wù)管理控制方面有一些基本原則，如崗位分離，授權(quán)審批，責(zé)任到人，監(jiān)督檢查等等這些都是作為企業(yè)建立管理控制機(jī)制是有效且必要的，經(jīng)理人掌握這些基本財(cái)務(wù)知識(shí)會(huì)對(duì)駕馭財(cái)務(wù)資源、保證資金安全是很有意義的。

記賬的與管錢(qián)的是不相容的崗位，兩個(gè)崗位必須相互分離、制約和監(jiān)督，不得由一人辦理貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過(guò)程，至少兩個(gè)人以上才能把企業(yè)的錢(qián)付出去。經(jīng)理人在管理財(cái)務(wù)時(shí)要注意觀(guān)察，是不是存在一個(gè)人就能把企業(yè)的錢(qián)付出去，比如企業(yè)的財(cái)務(wù)印章沒(méi)有分開(kāi)保管，如果是，這很危險(xiǎn)。要關(guān)注未經(jīng)授權(quán)的資金支付，如果發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批就付款的現(xiàn)象，要堅(jiān)決嚴(yán)肅處理，決不能姑息。經(jīng)理人要經(jīng)常查看銀行現(xiàn)金流水賬，對(duì)自己陌生的付款事項(xiàng)保持高度警惕。要讓財(cái)務(wù)工作上臺(tái)階、有價(jià)值，經(jīng)理人要給財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造舞臺(tái)，一個(gè)好的舞臺(tái)上可以上演一幕好劇目，以下是一個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作方針，我相信這個(gè)劇目會(huì)很精彩：

要穩(wěn)?。悍€(wěn)健是一個(gè)公司生存發(fā)展的基礎(chǔ)，關(guān)鍵在于資產(chǎn)的安全完整是否得到完全的管控，體現(xiàn)形式在于流程的完整性與可靠性，讓各項(xiàng)業(yè)務(wù)有章可循有法可依是改善混亂狀況的直接辦法，所有流程都需要形成閉環(huán)，事事有人跟事事有人管，責(zé)任清晰明確。

要高效：效率是我們體現(xiàn)在行業(yè)內(nèi)領(lǐng)先他人的武器，完全可以通過(guò)自身的努力達(dá)到。存在是合理但不一定是最優(yōu)，這是我們改善工作最具有挑戰(zhàn)性的地方。減少重復(fù)勞動(dòng)增加協(xié)同效應(yīng)，分別從根源上以及技術(shù)層面解決問(wèn)題。

要增值：財(cái)務(wù)不是簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的寫(xiě)寫(xiě)畫(huà)畫(huà)，是要通過(guò)數(shù)字看問(wèn)題說(shuō)明問(wèn)題解決問(wèn)題，公司中沒(méi)有一個(gè)部門(mén)能夠比財(cái)務(wù)更能夠了解公司綜合的狀況，我們一覽眾山小的同時(shí)需要指出業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或者經(jīng)營(yíng)過(guò)程的不增值地方或盲點(diǎn)或改善點(diǎn)，有理有據(jù)。我們的價(jià)值就在于給公司創(chuàng)造的效益而不是核算出效益。

要服務(wù)：財(cái)務(wù)不是高高在上指手畫(huà)腳，也不是跟在業(yè)務(wù)后面要數(shù)據(jù)，而是在堅(jiān)持原則的基礎(chǔ)上溶入到業(yè)務(wù)中去，做一個(gè)技術(shù)型的財(cái)務(wù)人員，站在共同的立場(chǎng)以財(cái)務(wù)的視角考慮問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，成為業(yè)務(wù)的協(xié)作對(duì)象。

我們可以看到財(cái)務(wù)不是經(jīng)理人的束縛，不是絆腳石，財(cái)務(wù)是經(jīng)理人的得力助手，合作伙伴，是企業(yè)的好管家，經(jīng)理人管好財(cái)務(wù)才能經(jīng)營(yíng)好公司。

第二篇：公司票據(jù)管理及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

公司票據(jù)管理及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

公司票據(jù)管理及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度公司票據(jù)管理及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷(xiāo)制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

2、對(duì)票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類(lèi)票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員。

3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量，辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)憑證，年終裝訂歸檔。按季盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷(xiāo)已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷(xiāo)，在繳銷(xiāo)票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩上以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫(xiě)，各聯(lián)一次復(fù)寫(xiě)，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他內(nèi)容涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收費(fèi)項(xiàng)目名稱(chēng)并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫(xiě)撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書(shū)由開(kāi)票人填寫(xiě)，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無(wú)誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書(shū)不符的，同樣追究復(fù)核人責(zé)任。

6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的

名稱(chēng)、編號(hào)及數(shù)量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫(xiě)出書(shū)面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門(mén)審批后方可核銷(xiāo)，遺失、被盜核銷(xiāo)的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。

7、單位不得使用自行印制或自購(gòu)收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政工商稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費(fèi)票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷(xiāo)毀表一式三份，由院領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)到場(chǎng)核實(shí)監(jiān)督，方可銷(xiāo)毀。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷(xiāo)有關(guān)的憑證、帳冊(cè)應(yīng)保留十五年。

9、對(duì)于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

1、各部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的部門(mén)，財(cái)務(wù)室不得安排該部門(mén)的用款計(jì)劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人注明事由、會(huì)計(jì)審核，1000元以?xún)?nèi)的開(kāi)支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo)；1000元以上的開(kāi)支由院長(zhǎng)簽字報(bào)銷(xiāo)。

3、各部門(mén)要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)格按員工手冊(cè)的規(guī)定執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

4、各部門(mén)要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。

5、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)室有權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財(cái)務(wù)人員不能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊(cè)》財(cái)務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷(xiāo)： 1）．無(wú)正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。2）．審批手續(xù)不全的票據(jù)。3）．內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。4）．無(wú)公章、無(wú)私人簽章的白條收據(jù)。5）．購(gòu)物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù)。6）．?dāng)?shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊(cè)》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

第三篇：中油財(cái)務(wù)公司的資金池管理

中油財(cái)務(wù)公司的“資金池”管理

梁萍

（中油財(cái)務(wù)公司總裁）

財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)的資金結(jié)算中心和資金管理中心，早已是業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)可的基本事實(shí)。但是，企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展階段不同，管理體制與組織結(jié)構(gòu)不同，財(cái)務(wù)公司所發(fā)揮的資金管理中心作用也不同。從跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理發(fā)展趨勢(shì)看，目前各大企業(yè)開(kāi)始普遍高度重視資金集中管理，尤其是由企業(yè)集團(tuán)和金融機(jī)構(gòu)共同設(shè)計(jì)構(gòu)建的“資金池”，更是資金集中管理的焦點(diǎn)之一。本文將簡(jiǎn)要介紹中油財(cái)務(wù)公司的“資金池”管理。

一、構(gòu)建“資金池”首先要構(gòu)建“賬戶(hù)池”，通過(guò)企業(yè)賬戶(hù)集中管理，實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)和資金信息的有效監(jiān)控

企業(yè)資金存在于賬戶(hù)中，因此，實(shí)現(xiàn)資金集中管理的前提，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)賬戶(hù)的集中管理。通過(guò)監(jiān)控和管理成員企業(yè)的各類(lèi)賬戶(hù)，企業(yè)集團(tuán)總部不僅可以及時(shí)、準(zhǔn)確了解成員企業(yè)資金狀況和存量資金分布，還可以動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)流量資金的運(yùn)行、方向和特點(diǎn)，從而有利于集團(tuán)總部及時(shí)、準(zhǔn)確、有效地掌握集團(tuán)總體資金狀況，有利于風(fēng)險(xiǎn)控制和正確決策。

對(duì)于中國(guó)石油集團(tuán)而言，業(yè)務(wù)范圍涵蓋石油天然氣勘探開(kāi)發(fā)、煉油化工、管道運(yùn)輸、油氣煉化產(chǎn)品銷(xiāo)售、石油工程技術(shù)服務(wù)、石油貿(mào)易、新能源開(kāi)發(fā)、機(jī)械加工、裝備制造與進(jìn)出口、工程建設(shè)、基地服務(wù)、金融等各個(gè)領(lǐng)域，在中國(guó)境內(nèi)石油天然氣生產(chǎn)和加工市場(chǎng)中占據(jù)主導(dǎo)地位，也是排名居世界前列的大型綜合性能源公司。但是，由于下屬成員企業(yè)多，分布廣，產(chǎn)業(yè)鏈條長(zhǎng)，內(nèi)部業(yè)務(wù)板塊之間、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易和資金支付頻繁，涉及資金規(guī)模大，企業(yè)賬戶(hù)監(jiān)管難度大。賬戶(hù)的分散管理容易造成集團(tuán)資金沉淀現(xiàn)象嚴(yán)重，不利于發(fā)揮集團(tuán)資金整體規(guī)模優(yōu)勢(shì)，也降低了資金效率。

為進(jìn)一步提高資金集中度，避免內(nèi)部成員資金高負(fù)債與高存款并存所帶來(lái)的資金效率損失，自上個(gè)世紀(jì)九十年代中期開(kāi)始，中國(guó)石油下屬地區(qū)公司開(kāi)始進(jìn)行結(jié)算中心的試點(diǎn)推廣工作。地區(qū)企業(yè)通過(guò)結(jié)算中心，撤銷(xiāo)下屬成員單位的賬戶(hù)自主開(kāi)戶(hù)權(quán)，改為由結(jié)算中心統(tǒng)一開(kāi)戶(hù)，成員單位彼此之間的結(jié)算支付統(tǒng)一由結(jié)算中心辦理，替代以商業(yè)銀行為結(jié)算中介的傳統(tǒng)做法。這種賬戶(hù)集中管理和“內(nèi)部化”結(jié)算，提高了企業(yè)資金的內(nèi)部運(yùn)行效率，使成員單位內(nèi)部資金流動(dòng)不再受制于商業(yè)銀行的技術(shù)條件和流程限制，也降低了經(jīng)辦人員道德風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部資金被限定在地區(qū)企業(yè)的結(jié)算中心內(nèi)部，不需要真實(shí)流動(dòng)，通過(guò)內(nèi)部記賬頭寸的調(diào)整，就可以完成內(nèi)部單位之間的支付結(jié)算，從而提高了地區(qū)企業(yè)的資金存量，降低了對(duì)外真實(shí)支付的流量，減少了不必要的外部貸款，實(shí)現(xiàn)了區(qū)域資金集中管理和賬戶(hù)集中管理。

區(qū)域性結(jié)算中心在企業(yè)下屬成員單位分布較為集中、地域跨度不大時(shí)非常有效。但是，當(dāng)對(duì)于成員單位分布廣、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、跨區(qū)域甚至跨國(guó)經(jīng)營(yíng)時(shí)，遙遠(yuǎn)的分支機(jī)構(gòu)很難通過(guò)一個(gè)設(shè)在總部的結(jié)算中心來(lái)解決賬戶(hù)監(jiān)控與管理、資金支付與結(jié)算問(wèn)題，結(jié)算中心模式日益顯現(xiàn)出其局限性。特別是自2003年人民銀行《結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》出臺(tái)后，結(jié)算中心由于不是獨(dú)立機(jī)構(gòu)，不能單獨(dú)開(kāi)立銀行賬戶(hù)，更不能操作委托貸款等業(yè)務(wù)，其賬戶(hù)管理功能和成員單位之間的資金余缺調(diào)劑功能已不再符合法規(guī)監(jiān)管要求。目前，各類(lèi)企業(yè)結(jié)算中心的“金融”功能已經(jīng)逐漸衰退，只起到財(cái)務(wù)部門(mén)的輔助管理作用。

財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部非銀行金融機(jī)構(gòu)，擁有合法的“牌照”，具有結(jié)算中心所不具備的重要作用：既可以作為結(jié)算中心協(xié)助集團(tuán)總部管理賬戶(hù)和進(jìn)行資金結(jié)算，也可以跨區(qū)域甚至跨國(guó)開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)；既可以管理內(nèi)部資金，也可以對(duì)外投資、融資和信貸。作為金融機(jī)構(gòu)和獨(dú)立法人，財(cái)務(wù)公司既有商業(yè)銀行一樣的中介職能，也有超越商業(yè)銀行的混業(yè)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，在貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、銀行間市場(chǎng)、交易所市場(chǎng)等各類(lèi)金融市場(chǎng)為企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金管理?？梢哉f(shuō)，財(cái)務(wù)公司已經(jīng)具備了為集團(tuán)成員單位提供全套結(jié)算和資金集中管理服務(wù)、構(gòu)建集團(tuán)層面“資金池”的所有優(yōu)勢(shì)。

中油財(cái)務(wù)公司成立12年來(lái)，大力加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，目前管理的人民幣資金賬戶(hù)已經(jīng)接近1000個(gè)，外匯賬戶(hù)660個(gè)，成為集團(tuán)公司名副其實(shí)的“賬戶(hù)管理中心”。集團(tuán)總部可以通過(guò)財(cái)務(wù)公司的信息系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)資金的流量和流向。這就為集團(tuán)總部實(shí)現(xiàn)資金集中管理，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力奠定了基礎(chǔ)。

二、“資金池”管理的目標(biāo)是資金的安全和高效，提高資金效率需要完善內(nèi)部結(jié)算功能，“資金池”也是“結(jié)算中心” 企業(yè)集團(tuán)構(gòu)建“資金池”的根本目標(biāo)是確保資金的安全可控和高效運(yùn)行。企業(yè)賬戶(hù)的集中管理提高了總部控制力，解決了安全性問(wèn)題。與此同時(shí)，賬戶(hù)的集中必然會(huì)帶來(lái)資金支付和往來(lái)結(jié)算的集中管理。因此，如何完善結(jié)算功能，成為企業(yè)集團(tuán)提高資金效率的關(guān)鍵。

財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)的結(jié)算中心，近年來(lái)通過(guò)高效的現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)和IT技術(shù)支持，在資金結(jié)算和往來(lái)支付方面已經(jīng)基本做到“異地業(yè)務(wù)本地化”、“柜臺(tái)業(yè)務(wù)桌面化”與“結(jié)算核算一體化”。這些功能的實(shí)現(xiàn)，一方面是由于信息技術(shù)的發(fā)展，另一方面，也與企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平的提高和對(duì)資金集中管理需求的不斷提升高度相關(guān)。借助財(cái)務(wù)公司這一結(jié)算平臺(tái)，通過(guò)結(jié)算的統(tǒng)一集中管理，可以有效避免資金頻繁流動(dòng)，減少資金占用，提高結(jié)算效率。

中油財(cái)務(wù)公司在過(guò)去數(shù)年充分利用內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)，不斷提升結(jié)算業(yè)務(wù)。公司結(jié)算規(guī)模2002年突破30000億元，2007年將順利突破85000億元，每年增加超過(guò)10000億元。與商業(yè)銀行相比，公司提供的內(nèi)部結(jié)算服務(wù)主動(dòng)收款，流程簡(jiǎn)單，速度快捷，減少了資金在途時(shí)間，節(jié)約了資金占用成本，提高了集團(tuán)總部對(duì)資金流的監(jiān)控能力，降低了資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。特別是公司1999年開(kāi)始推行的油款封閉結(jié)算業(yè)務(wù)，使中國(guó)石油上下游產(chǎn)業(yè)鏈之間的物流和資金流完全統(tǒng)一起來(lái)，一方面解決了多年來(lái)內(nèi)部成員的相互拖欠問(wèn)題，另一方面也為股份公司順利實(shí)施資金管理“收支兩條線(xiàn)”奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。目前，公司正協(xié)助集團(tuán)內(nèi)部上市公司和未上市企業(yè)之間推行關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算，此舉將有效解決集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易中存在的結(jié)算不及時(shí)等問(wèn)題，為提高集團(tuán)整體資金管理效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

結(jié)算業(yè)務(wù)的提升提高了集團(tuán)資金集中度，也提高了集團(tuán)總部的資金控制力。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2006年底集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、股份公司財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)公司這三大機(jī)構(gòu)的存量資金，占集團(tuán)公司合并報(bào)表貨幣資金總額的比例超過(guò)了77%，其中財(cái)務(wù)公司的資金集中度為56.9%，如果不考慮股份公司的關(guān)聯(lián)交易限額影響，財(cái)務(wù)公司的資金集中度已達(dá)到63.3%。從這個(gè)意義上，我們可以說(shuō)，要更好地履行集團(tuán)“資金池”功能，財(cái)務(wù)公司還必須成為集團(tuán)的“結(jié)算中心?！?/p>

三、構(gòu)建“資金池”需要循序漸進(jìn)，因地制宜、因企制宜，這一進(jìn)程將隨著企業(yè)集團(tuán)發(fā)展階段的不同而呈現(xiàn)出階段性特點(diǎn)

企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不同、發(fā)展階段不同、所處環(huán)境不同，集團(tuán)在構(gòu)建“資金池”時(shí)所采取的方式也應(yīng)該有所區(qū)別，不宜超越現(xiàn)實(shí)條件，搞“一刀切”式的過(guò)激方式。就中油財(cái)務(wù)公司的“資金池”管理歷程看，大致可分為以下三個(gè)階段：

1.內(nèi)部油款封閉結(jié)算階段

正如大家所熟知的，中國(guó)石油集團(tuán)公司在1998年重組成立后，新劃入的煉廠(chǎng)和銷(xiāo)售公司受歷史管理體制、市場(chǎng)狀況的消極影響，形成對(duì)油田企業(yè)的大規(guī)模欠款。為保證原油生產(chǎn)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)，同時(shí)也為了解決內(nèi)部拖欠，提高資金周轉(zhuǎn)效率，集團(tuán)公司決定以財(cái)務(wù)公司為平臺(tái)，實(shí)施貨款結(jié)算體系改革。

所謂“內(nèi)部油款封閉結(jié)算”是指中國(guó)石油集團(tuán)公司內(nèi)部的油田企業(yè)、管道企業(yè)、煉油化工企業(yè)和大區(qū)銷(xiāo)售企業(yè)之間的所有原油、成品油及化工產(chǎn)品的貨款結(jié)算，都要通過(guò)財(cái)務(wù)公司及其分支機(jī)構(gòu)的賬戶(hù)進(jìn)行。由于油品的流向是油田——管道——煉廠(chǎng)——銷(xiāo)售公司，而貨款的流向與之相反，通過(guò)財(cái)務(wù)公司的結(jié)算平臺(tái)，各企業(yè)只需在財(cái)務(wù)公司開(kāi)立專(zhuān)用結(jié)算賬戶(hù)，彼此之間的支付結(jié)算通過(guò)在雙方（或多方）各自的結(jié)算賬戶(hù)中進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理即可，不需要發(fā)生真正的資金流，從而使資金集中在這一“封閉圈”內(nèi)，因而稱(chēng)為“油款封閉結(jié)算”。

封閉結(jié)算提高了收款方的主動(dòng)性，按照規(guī)定，只要收款方提交發(fā)貨證明、發(fā)票等相關(guān)材料，就可以委托財(cái)務(wù)公司收款。收款方提交的材料經(jīng)財(cái)務(wù)公司進(jìn)一步核實(shí)后，即可將貨款直接從付款單位賬戶(hù)劃入收款單位賬戶(hù)。如果付款單位結(jié)算賬戶(hù)余額不足，則由財(cái)務(wù)公司提供有息貸款。

這一封閉結(jié)算體系的運(yùn)行，大大提高了內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)速度，避免了在途資金的出現(xiàn)，減少了資金占用，解決了內(nèi)部拖欠問(wèn)題。同時(shí)，與外部銀行相比，以財(cái)務(wù)公司為平臺(tái)的封閉結(jié)算，手續(xù)簡(jiǎn)便，劃撥時(shí)間短，提高了資金使用效率。此外，封閉結(jié)算還為計(jì)劃、財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售等部門(mén)的協(xié)調(diào)配合創(chuàng)造了條件，保證了資金安全和貨款回流，也顯著提高了資金集中度。

隨著集團(tuán)公司的重組和股份公司上市，當(dāng)年的“油款封閉結(jié)算體系”已經(jīng)逐漸擴(kuò)展到原油、成品油、化工品、技術(shù)、勞務(wù)、貿(mào)易和服務(wù)等方方面面。2007年開(kāi)始，集團(tuán)公司將上市公司和未上市企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易結(jié)算納入上述封閉結(jié)算體系，“封閉圈”的范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，資金集中不再局限于股份公司，而是拓展到未上市企業(yè)和集團(tuán)公司其他成員，集團(tuán)公司整體資金集中度進(jìn)一步提高。

2.代企業(yè)資金管理階段

隨著中國(guó)石油集團(tuán)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)板塊的壯大和專(zhuān)業(yè)公司集團(tuán)化發(fā)展，財(cái)務(wù)公司理所當(dāng)然承擔(dān)起“賬戶(hù)管理中心”和“結(jié)算中心”職能，根據(jù)各類(lèi)一級(jí)成員企業(yè)的管理需求，由財(cái)務(wù)公司開(kāi)立該企業(yè)的主賬戶(hù)，并通過(guò)與不同銀行之間的管理協(xié)議，使其分布在不同地區(qū)、在不同銀行內(nèi)開(kāi)立賬戶(hù)的下屬成員企業(yè)，都可以通過(guò)財(cái)務(wù)公司的網(wǎng)銀系統(tǒng)，將資金歸集到一級(jí)企業(yè)（母公司）的主賬戶(hù)中。

在這一模式下，財(cái)務(wù)公司為這些下屬成員企業(yè)開(kāi)立的賬戶(hù)，既可以是實(shí)名賬戶(hù)，也可以是虛擬賬戶(hù)，根據(jù)一級(jí)企業(yè)（母公司）的需要，對(duì)其下屬成員企業(yè)的資金進(jìn)行全額或限額集中，從而構(gòu)成該一級(jí)企業(yè)（母公司）的“資金池”。當(dāng)這些下屬成員企業(yè)對(duì)外支付時(shí)，優(yōu)先使用自有資金；如果自有資金不足，可以使用其上級(jí)（母）公司主賬戶(hù)里的資金，上下級(jí)公司之間通過(guò)委托貸款方式進(jìn)行；如果上級(jí)（母）公司主賬戶(hù)及其他賬戶(hù)的資金不足，或者說(shuō)該企業(yè)（集團(tuán)）“資金池”里的資金還不能滿(mǎn)足成員企業(yè)支付需求時(shí)，上級(jí)（母）公司可以向財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)信托貸款。

中油財(cái)務(wù)公司的代企業(yè)資金管理方式，解決了集團(tuán)內(nèi)部新發(fā)展壯大起來(lái)的專(zhuān)業(yè)化企業(yè)（集團(tuán)）賬戶(hù)管理與資金集中問(wèn)題，使這些企業(yè)（集團(tuán)）不需要再設(shè)立“結(jié)算中心”就可以實(shí)現(xiàn)資金集中管理，也擺脫了區(qū)域結(jié)算中心無(wú)法解決異地業(yè)務(wù)的局限性。

在上述模式下，財(cái)務(wù)公司向A總公司成員企業(yè)提供多種可選擇的賬戶(hù)管理模式，并按照成員企業(yè)對(duì)賬戶(hù)管理的不同要求，設(shè)計(jì)合適的賬戶(hù)結(jié)構(gòu)，確定主賬戶(hù)的開(kāi)立模式和運(yùn)作方式，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行收支兩條線(xiàn)管理。對(duì)成員企業(yè)收入賬戶(hù)，可采用超額、限額、超限額零余額等管理方式；對(duì)成員企業(yè)支出賬戶(hù)，可采用每日預(yù)撥資金、余額上收和日間透支、日終清算等管理方式。對(duì)支出賬戶(hù)的透支額，既可由財(cái)務(wù)公司提供貸款支持，也可由企業(yè)主賬戶(hù)發(fā)起的委托貸款支持。

與此同時(shí)，財(cái)務(wù)公司還在資金歸集基礎(chǔ)上，為A總公司成員企業(yè)提供計(jì)息管理服務(wù)，通過(guò)協(xié)助企業(yè)對(duì)其所屬單位的資金往來(lái)分戶(hù)核算、單獨(dú)計(jì)息，為其提供完整的計(jì)息資料，大大減輕了A總公司（集團(tuán)一級(jí)成員企業(yè)）財(cái)務(wù)部門(mén)的工作量，提高了其資金管理效率。

財(cái)務(wù)公司通過(guò)代企業(yè)資金管理這一方式，向未設(shè)立結(jié)算中心的集團(tuán)成員企業(yè)提供了賬戶(hù)結(jié)算與資金集中管理服務(wù)，構(gòu)建了資金管理的“池中池”，收到了良好的服務(wù)效果，目前正呈快速擴(kuò)展趨勢(shì)。

3．境內(nèi)外匯資金集中管理階段

中國(guó)石油集團(tuán)海外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但是，由于境外業(yè)務(wù)所在地的環(huán)境復(fù)雜以及國(guó)內(nèi)外匯管制政策限制，境外資金集中管理一直滯后于海外業(yè)務(wù)的發(fā)展。2004年，中國(guó)石油集團(tuán)公司成為國(guó)家外匯管理體制改革的試點(diǎn)單位，這也成為境外資金集中管理的契機(jī)。集團(tuán)公司賦予財(cái)務(wù)公司境外資金管理中心職能，將其作為境外資金管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)境外資金集中，保證境外資金安全、及時(shí)、規(guī)范和高效。

2004年以來(lái)，中油財(cái)務(wù)公司充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)，與多家銀行合作，實(shí)現(xiàn)了賬戶(hù)集中和信息集中。目前，公司通過(guò)簽約銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)、MT940報(bào)文以及手工錄入等三種方式，集中了22家成員單位37個(gè)幣種在45個(gè)國(guó)家、169家銀行的660個(gè)外匯賬戶(hù)信息。各成員企業(yè)可以在簽約銀行開(kāi)戶(hù)，也可以在財(cái)務(wù)公司開(kāi)立在岸/離岸賬戶(hù)，各簽約銀行與財(cái)務(wù)公司搭建銀企互聯(lián)平臺(tái)，簽約銀行通過(guò)電子信息系統(tǒng)將賬戶(hù)信息傳給財(cái)務(wù)公司，集團(tuán)公司或外管局則可以通過(guò)財(cái)務(wù)公司的網(wǎng)銀平臺(tái)，監(jiān)控中國(guó)石油集團(tuán)境外成員企業(yè)的資金信息。

2007年，中油財(cái)務(wù)公司先后爭(zhēng)取到結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格和中國(guó)外匯交易中心會(huì)員資格，為境內(nèi)外外匯調(diào)劑和外匯資金運(yùn)作創(chuàng)造了有利條件，并為進(jìn)一步推進(jìn)境外資金集中管理奠定了基礎(chǔ)。在結(jié)售匯業(yè)務(wù)方面，公司制定了結(jié)售匯管理辦法、操作流程、外匯交易流程、授權(quán)管理制度、止損制度、敞口控制制度和業(yè)務(wù)權(quán)限管理制度，以規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范風(fēng)險(xiǎn)；在外匯交易方面，公司已經(jīng)建立起臨時(shí)外匯交易室，通過(guò)路透資訊和定價(jià)系統(tǒng)、路透dealing3000、中國(guó)外匯交易中心新一代交易系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控交易敞口、控制外匯風(fēng)險(xiǎn)。此外，公司還分別與幾家國(guó)內(nèi)外銀行確立交易對(duì)手關(guān)系，簽訂了交易雙邊授信和清算協(xié)議以及外匯交易額度，方便了成員企業(yè)的結(jié)算需求。未來(lái)隨著財(cái)務(wù)公司海外子公司的設(shè)立，境外資金集中管理的目標(biāo)將得以逐步實(shí)現(xiàn)。

四、未來(lái)“資金池”發(fā)展方向應(yīng)是構(gòu)建本外幣一體化的資金管理中心，并充分利用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和技術(shù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)與地區(qū)結(jié)算中心的融合

區(qū)域結(jié)算中心曾對(duì)中國(guó)石油集團(tuán)的資金集中管理起到了積極作用，然而隨著集團(tuán)公司內(nèi)部持續(xù)重組、未上市企業(yè)專(zhuān)業(yè)化發(fā)展和法人實(shí)體清理的實(shí)施，新的專(zhuān)業(yè)化集團(tuán)正以不同于以往的面貌出現(xiàn)，總部財(cái)務(wù)管理職能大大加強(qiáng)，原有的地區(qū)結(jié)算中心如何定位與發(fā)展已經(jīng)成為資金結(jié)算體系改革的下一個(gè)目標(biāo)。

筆者認(rèn)為，鑒于區(qū)域結(jié)算中心與財(cái)務(wù)公司在部分功能上的相似之處，財(cái)務(wù)公司可以充分利用信息系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)展區(qū)域結(jié)算中心功能，使地區(qū)公司利用財(cái)務(wù)公司的結(jié)算信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬成員單位賬戶(hù)和資金結(jié)算的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，無(wú)論這些下屬成員單位在本地或異地，地區(qū)公司都能夠通過(guò)這一結(jié)算管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金集中管理。同時(shí)，區(qū)域結(jié)算中心已有的預(yù)算控制、資金計(jì)劃、資金狀況動(dòng)態(tài)分析、內(nèi)部資金核算與報(bào)表生成等管理功能，也能為財(cái)務(wù)公司延伸服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和拓展資金管理職能提供良好的制度條件和管理環(huán)境。

目前，中油財(cái)務(wù)公司在不斷推廣銀企直聯(lián)和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的同時(shí)，在“資金池”建設(shè)方面做了大量工作，特別是在外匯資金集中管理方面，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了以下功能：（1）賬戶(hù)管理方面，支持總分（子）公司多級(jí)賬戶(hù)之間批量上收下?lián)芴幚?，支持零余額、超限額、超限額零余額上收等多種方式；實(shí)現(xiàn)了對(duì)荷蘭、花旗、渣打、匯豐、中銀香港、工行等多家銀行賬戶(hù)的信息歸集，集團(tuán)公司總部及下屬企業(yè)均可通過(guò)網(wǎng)上進(jìn)行查詢(xún)；（2）資金計(jì)劃方面，實(shí)現(xiàn)了對(duì)零余額管理賬戶(hù)按資金計(jì)劃實(shí)時(shí)控制資金支出功能；（3）代企業(yè)資金管理方面，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)總部對(duì)下屬單位賬戶(hù)的資金上存、調(diào)撥、發(fā)放負(fù)息資金，以及分時(shí)、分段計(jì)息管理功能，同時(shí)為成員單位提供賬戶(hù)透支、貸款、貼現(xiàn)等融資業(yè)務(wù)，正在開(kāi)發(fā)擔(dān)保、信用證、承兌等外匯表外業(yè)務(wù)的授信功能；（4）信息聯(lián)通方面，實(shí)現(xiàn)了與股份公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)（FMIS）的順利對(duì)接，以及關(guān)聯(lián)交易信息、賬戶(hù)信息的實(shí)時(shí)共享。

推動(dòng)人民幣資金集中管理已經(jīng)成為集團(tuán)公司最近一個(gè)階段財(cái)務(wù)管理的重要任務(wù)，也是財(cái)務(wù)公司借鑒外匯集中管理經(jīng)驗(yàn)，提升境內(nèi)資金集中管理水平的有利時(shí)機(jī)。充分利用現(xiàn)有信息技術(shù)平臺(tái)和區(qū)域結(jié)算中心的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)集團(tuán)公司本外幣一體化“資金池”建設(shè)，將取得事半功倍的效果。

五、“資金池”發(fā)展展望、存在的問(wèn)題及政策建議

不斷完善“資金池”職能，強(qiáng)化“資金池”管理，是財(cái)務(wù)公司未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期的重要任務(wù)。這不僅是財(cái)務(wù)公司適應(yīng)金融市場(chǎng)新發(fā)展和專(zhuān)業(yè)化分工的需要，也是企業(yè)集團(tuán)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和資金管理的需要，還是銀監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)公司職能定位的明確要求。展望未來(lái)，我們認(rèn)為，“資金池”功能的完善，還需要財(cái)務(wù)公司充分發(fā)揮“賬戶(hù)管理中心”、“資金結(jié)算中心”、“資金監(jiān)控中心”和“票據(jù)管理中心”等作用。

1.賬戶(hù)管理中心

賬戶(hù)集中管理是資金集中管理的前提。財(cái)務(wù)公司賬戶(hù)集中管理的目標(biāo)，是要將分散于各個(gè)銀行的成員企業(yè)賬戶(hù)集中統(tǒng)一管理，并對(duì)成員企業(yè)的賬戶(hù)信息進(jìn)行歸集、匯總和分析，協(xié)助集團(tuán)總部有效監(jiān)控成員企業(yè)的資金收支，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總部和成員企業(yè)的信息共享。這要求財(cái)務(wù)公司盡快建立成員企業(yè)賬戶(hù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，將歸集的成員企業(yè)賬戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)整理，便于集團(tuán)總部根據(jù)需求利用網(wǎng)絡(luò)在同一界面上檢索查詢(xún)所有成員企業(yè)的全部資金賬戶(hù)信息，無(wú)論是財(cái)務(wù)公司內(nèi)部賬戶(hù)，還是外部商業(yè)銀行資金賬戶(hù)。同時(shí)及時(shí)更新賬戶(hù)信息，動(dòng)態(tài)反映成員企業(yè)的賬戶(hù)信息變更，使企業(yè)集團(tuán)總部足不出戶(hù)即可輕松實(shí)現(xiàn)對(duì)各類(lèi)成員企業(yè)的資金信息監(jiān)控。

2.資金結(jié)算中心

資金集中結(jié)算是資金集中管理的關(guān)鍵。沒(méi)有結(jié)算集中，就不可能有資金集中。財(cái)務(wù)公司資金結(jié)算集中管理的目標(biāo)，是在賬戶(hù)統(tǒng)一集中管理基礎(chǔ)上，通過(guò)向各類(lèi)成員企業(yè)提供如資金上收和下?lián)?、利息?jì)算、賬務(wù)處理、資金核算、往來(lái)簽認(rèn)、與銀行對(duì)賬、報(bào)表編制等服務(wù)，以滿(mǎn)足集團(tuán)公司、專(zhuān)業(yè)化企業(yè)及地區(qū)企業(yè)總部統(tǒng)一、及時(shí)、高效運(yùn)轉(zhuǎn)資金的需求。為此，財(cái)務(wù)公司必須高度重視結(jié)算平臺(tái)功能的完善和結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的擴(kuò)展工作。西門(mén)子集團(tuán)明確要求成員企業(yè)之間的內(nèi)部結(jié)算必須通過(guò)財(cái)務(wù)公司，這一高度集中的結(jié)算管理政策給我們提供了有益啟示。對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)集團(tuán)而言，無(wú)論是上市公司、還是非上市公司，只要是同一集團(tuán)控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)，都應(yīng)該納入一個(gè)集中統(tǒng)一管理結(jié)算體系，而不應(yīng)該人為割裂成兩個(gè)系統(tǒng)，造成重復(fù)建設(shè)和資源浪費(fèi)，徒增資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)和成本。我們認(rèn)為，只要過(guò)程透明，流程清晰，分戶(hù)計(jì)息核算，內(nèi)部控制得當(dāng)，對(duì)集團(tuán)公司和上市公司都是非常有利的，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該支持財(cái)務(wù)公司成為企業(yè)集團(tuán)的資金結(jié)算中心。

3.資金監(jiān)控中心

利用財(cái)務(wù)公司良好的賬戶(hù)管理系統(tǒng)和結(jié)算管理平臺(tái)，企業(yè)集團(tuán)總部可以對(duì)下屬成員企業(yè)實(shí)施有效的資金監(jiān)控。一方面，集團(tuán)總部可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對(duì)成員企業(yè)，尤其是具有一定投資權(quán)的子公司資金支出進(jìn)行監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)“你的錢(qián)、我看著花”這一基本的監(jiān)督職能；另一方面，總部通過(guò)財(cái)務(wù)公司資金管理平臺(tái)，對(duì)成員企業(yè)尤其是分公司實(shí)施預(yù)算管理，在財(cái)務(wù)公司協(xié)助下，監(jiān)督成員企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況，并對(duì)執(zhí)行情況和預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比分析，提高集團(tuán)整體預(yù)算管理執(zhí)行力。財(cái)務(wù)公司資金管理系統(tǒng)與集團(tuán)公司預(yù)算管理系統(tǒng)的有效對(duì)接，將大大促進(jìn)集團(tuán)預(yù)算管理能力的提升，同時(shí)也將有效提升資金監(jiān)控能力。

4.票據(jù)管理中心

“資金池”與“現(xiàn)金池”最大的不同，就在于財(cái)務(wù)公司并不僅僅管理企業(yè)賬戶(hù)上的資金，成員企業(yè)的在途資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、庫(kù)存票據(jù)等，都是資金管理的重要內(nèi)容，是“資金池”管理必不可少的部分。在應(yīng)收應(yīng)付賬款管理方面，財(cái)務(wù)公司可充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)保理、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)創(chuàng)新方式，協(xié)助集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)成員企業(yè)應(yīng)收賬款的及時(shí)回收，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金效益；在票據(jù)管理方面，財(cái)務(wù)公司可以在資金管理信息平臺(tái)中增加票據(jù)管理模塊，通過(guò)對(duì)票據(jù)收取、背書(shū)、抵押、貼現(xiàn)和退票等的在線(xiàn)管理，發(fā)揮集團(tuán)成員票據(jù)中心功能，并及時(shí)向集團(tuán)公司傳遞成員企業(yè)票據(jù)信息，實(shí)施全程監(jiān)控，防范風(fēng)險(xiǎn)。

然而，要實(shí)現(xiàn)上述功能，對(duì)財(cái)務(wù)公司而言還存在很多困難需要克服：

一是在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部完全采用“一刀切”的統(tǒng)一集中存在困難。對(duì)中國(guó)石油集團(tuán)公司而言，由于下屬成員企業(yè)情況各異，遍布全國(guó)各地，而不同地區(qū)由于政策不同，成員企業(yè)的影響力也不一樣，改革的力度和難度也不相同。因此，不宜過(guò)快地采用單一的統(tǒng)一集中方式，應(yīng)該分步驟、循序漸進(jìn)地推進(jìn)資金集中管理工作。多種管理模式并存情況會(huì)在一定時(shí)期內(nèi)存在，這也增加了管理的難度。此外，不同企業(yè)之間的信息系統(tǒng)、管理系統(tǒng)、技術(shù)系統(tǒng)的不一致，也影響了財(cái)務(wù)公司職能的順利發(fā)揮。

二是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)公司職能認(rèn)知的統(tǒng)一還存在很多困難。盡管主管機(jī)構(gòu)銀監(jiān)會(huì)和企業(yè)集團(tuán)也包括企業(yè)集團(tuán)上級(jí)部門(mén)——國(guó)資委都認(rèn)識(shí)到資金集中管理的重要性，但是，證券監(jiān)管部門(mén)對(duì)于上市公司和集團(tuán)公司之間關(guān)聯(lián)交易的嚴(yán)格限制，以及在對(duì)待財(cái)務(wù)公司提供結(jié)算和資金管理服務(wù)問(wèn)題上的認(rèn)知偏差，又常常使財(cái)務(wù)公司徘徊在同一集團(tuán)控制下的上市公司和未上市公司之間，業(yè)務(wù)發(fā)展受到很大限制。就業(yè)務(wù)性質(zhì)而言，成員企業(yè)將資金存放在財(cái)務(wù)公司，如同儲(chǔ)戶(hù)將資金存放在商業(yè)銀行是完全相同的，這應(yīng)視作一種金融機(jī)構(gòu)的中介業(yè)務(wù)，雙方構(gòu)成信托關(guān)系，而不應(yīng)該看作是關(guān)聯(lián)交易，起碼與關(guān)聯(lián)交易概念中提到的貿(mào)易、服務(wù)等資金和權(quán)利的相互轉(zhuǎn)移是不同的。但是，要打破這一藩籬，還有很長(zhǎng)的路要走。

三是實(shí)現(xiàn)本外幣一體化的“資金池”還存在很多困難。特別是對(duì)于中國(guó)石油集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)，要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)和還需要做很多艱巨的工作，需要克服種種意想不到的困難。眾所周知，由于中國(guó)石油的海外產(chǎn)業(yè)主要分布在受到美國(guó)等西方大國(guó)制裁的油氣資源國(guó)家，而在這些政治敏感地區(qū)，以及其他不發(fā)達(dá)的外匯管制國(guó)家，資金如何集中、小幣種如何避免貶值風(fēng)險(xiǎn)、資金如何匯出，等等，都面臨眾多風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。財(cái)務(wù)公司正在研究借鑒人民幣結(jié)算中心經(jīng)驗(yàn)，在條件允許的情況下，通過(guò)在上述地區(qū)和國(guó)家設(shè)立區(qū)域資金管理中心方式，依托當(dāng)?shù)刂饕蓡T企業(yè)，實(shí)現(xiàn)境外區(qū)域資金集中，提高資金周轉(zhuǎn)效率，減少跨境資金流動(dòng)。但是，這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)還需要集團(tuán)公司、國(guó)家相關(guān)部門(mén)以及境外企業(yè)的大力協(xié)助與支持。

第四篇：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引

第一條為促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提升企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財(cái)務(wù)公司”）。

第三條本指引所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。

依據(jù)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架，本指引所涉及財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)一般包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。

第四條本指引所稱(chēng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指財(cái)務(wù)公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)運(yùn)用適合的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

本指引所稱(chēng)的內(nèi)部控制是指通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，對(duì)所從事業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和措施進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的一種機(jī)制。內(nèi)部控制應(yīng)遵循全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋內(nèi)部控制，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理不可分割的部分，是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法和手段。

第五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理整體目標(biāo)，建立針對(duì)不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，體系應(yīng)包括以下基本要素：風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略和程序；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制；監(jiān)督與評(píng)價(jià)機(jī)制；危機(jī)處理機(jī)制。

信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系是財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要組成部分，本指引將在分則部分分別闡述信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。

第六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)通過(guò)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)： 1.確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；

2.確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

3.確保財(cái)務(wù)報(bào)告和管理信息的真實(shí)、可靠、完整；

4.實(shí)現(xiàn)“經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益最大化”的經(jīng)營(yíng)管理模式轉(zhuǎn)變,確保風(fēng)險(xiǎn)、成本與收益相匹配，并服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)整體利益最大化； 5.提高財(cái)務(wù)公司危機(jī)處理能力，確保業(yè)務(wù)連續(xù)性； 6.提升財(cái)務(wù)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。

第二節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策

第七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境，依據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策。風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)與財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)，與其總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實(shí)

力和能夠承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)水平相一致，并符合銀監(jiān)會(huì)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)要求。

第八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，統(tǒng)一確定公司風(fēng)險(xiǎn)偏好。

公司風(fēng)險(xiǎn)偏好是公司在制定和實(shí)施戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)及不愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好可以分為風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)取型、穩(wěn)健型、保守型、厭惡型等類(lèi)型。

在確立公司風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)，應(yīng)考慮公司戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系、關(guān)鍵利益相關(guān)者的期望、目標(biāo)的優(yōu)先級(jí)、管理層的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格等因素。財(cái)務(wù)公司可用風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖表述風(fēng)險(xiǎn)偏好。

風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界是風(fēng)險(xiǎn)承受度，是財(cái)務(wù)公司能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的限度。財(cái)務(wù)公司應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)損失不能超過(guò)的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線(xiàn)及所應(yīng)采取的對(duì)策。財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受度是由其資本規(guī)模、經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力等因素決定的。

第九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，針對(duì)不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的屬性特征，采取風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)葐我徊呗曰蚪M合策略，并確立風(fēng)險(xiǎn)管理所需資源的配置原則。

第十條財(cái)務(wù)公司在制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策時(shí)，應(yīng)考慮不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系，樹(shù)立整體風(fēng)險(xiǎn)組合管理觀(guān)念。在制定單一風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，也應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)組合應(yīng)對(duì)措施。

第十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于資本管理的要求，為所承擔(dān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本，持續(xù)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本充足水平的影響，制

定維持適當(dāng)資本充足水平的利潤(rùn)分配制度和資本補(bǔ)充計(jì)劃。在資本不足時(shí)有切實(shí)可行的應(yīng)急安排。

財(cái)務(wù)公司可逐步引入經(jīng)濟(jì)資本管理理念，按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平配置經(jīng)濟(jì)資本、進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，在全公司和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)等各個(gè)層次上達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)和盈利的適當(dāng)平衡。

第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

第十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)以及其他業(yè)務(wù)與管理部門(mén)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)。

第十三條董事會(huì)是財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性向股東會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

1.確定公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、政策；

2.批準(zhǔn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，定期獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)水平和管理狀況的報(bào)告；

3．批準(zhǔn)審計(jì)委員會(huì)或內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)的報(bào)告；

4.了解和掌握公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策；

5.決定公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制基本制度；

6.監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)管理, 確保其采取必要的措施有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制風(fēng)險(xiǎn)；

7.督導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育。

第十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)在董事會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。委員應(yīng)由熟悉公司主要業(yè)務(wù)流程或具備風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的董事、外部專(zhuān)家或其他人員擔(dān)任。

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在董事會(huì)的授權(quán)下，主要履行以下職責(zé)： 1.審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、政策；

2.審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)水平和管理狀況的報(bào)告； 3.審議公司重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案和重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)策略； 4.審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案； 5.審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制基本制度； 6.董事會(huì)授權(quán)的其他風(fēng)險(xiǎn)管理事宜。

第十五條財(cái)務(wù)公司高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

1.根據(jù)董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及政策，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的策略、程序和方法，定期審查并監(jiān)督執(zhí)行，全面掌握公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，定期向董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；

2.明確各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門(mén)切實(shí)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行； 3.為風(fēng)險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供培訓(xùn)、賦予風(fēng)險(xiǎn)管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；

4.及時(shí)檢查、修訂并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度，糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題；

5.負(fù)責(zé)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制。

經(jīng)營(yíng)管理層下設(shè)的信貸、投資、資產(chǎn)負(fù)債管理等專(zhuān)業(yè)委員會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)各領(lǐng)域相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理政策、方案、措施的制定與執(zhí)行控制。

第十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。如暫無(wú)法成立獨(dú)立部門(mén)的，至少應(yīng)配備風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職人員，并保證其相對(duì)獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，主要履行以下職責(zé)： 1.研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略和基本流程；

2.研究提出公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案，組織擬定和實(shí)施涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、程序和方法；

3.組織公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果；

4.設(shè)立公司主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，指導(dǎo)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示；

5.組織制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并協(xié)助實(shí)施；

6.研究提出公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；

7.分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性，提出改進(jìn)方案；

8.協(xié)助開(kāi)展公司風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，培育公司良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化； 9.組織協(xié)調(diào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他相關(guān)工作。

第十七條財(cái)務(wù)公司各業(yè)務(wù)與管理部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的一線(xiàn)部門(mén)，主要履行以下職責(zé)：

1.建立健全本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制措施，確保各項(xiàng)制度、程序和方法的實(shí)施；

2.開(kāi)展本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析與評(píng)估計(jì)量；

3.對(duì)本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)； 4 研究制定本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施； 5.重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，及時(shí)采取措施進(jìn)行危機(jī)處理；

6.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)事件及處理結(jié)果進(jìn)行及時(shí)報(bào)告，并定期提交本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；

7.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他工作。

財(cái)務(wù)公司可在各部門(mén)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)履行上述風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

第十八條財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)公司當(dāng)年重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的管控情況，以及公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完整性、有效性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)、報(bào)告并跟蹤整改。

在公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系出現(xiàn)重大變動(dòng)或者存在嚴(yán)重缺陷的情況下，應(yīng)擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的范圍和增加內(nèi)部審計(jì)頻率。

財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，并經(jīng)過(guò)相應(yīng)的培訓(xùn)，能夠充分理解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制的方法和程序。

財(cái)務(wù)公司可根據(jù)需要委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、水平及風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)。

第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程

第十九條風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋。

第二十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)在公司層面，通過(guò)系統(tǒng)化的方法，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、性質(zhì)和表現(xiàn)形式，并對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素采取定性或定量的方法進(jìn)行分析。

第二十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)收集相關(guān)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，包括政策法規(guī)變動(dòng)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、成功或失敗案例、先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法等，并對(duì)初始信息進(jìn)行必要的加工整理。

第二十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)以制度形式確定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析機(jī)制?？芍谱饔糜陲L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的統(tǒng)一文檔、模版，并固化形成定期更新的風(fēng)險(xiǎn)清單，加以維護(hù)。

第二十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性以及影響程度的風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

第二十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，逐步建立所需的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。

財(cái)務(wù)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，應(yīng)考慮客戶(hù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、成本與收益的關(guān)系。

第二十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求和自身的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并明確預(yù)警值和目標(biāo)值，建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系。

財(cái)務(wù)公司應(yīng)通過(guò)有效的監(jiān)控手段，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過(guò)預(yù)警值。

第二十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)職責(zé)明確到風(fēng)險(xiǎn)管理一線(xiàn)部門(mén)，由其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行同步監(jiān)測(cè)。

第二十七條財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理一線(xiàn)部門(mén)應(yīng)對(duì)相關(guān)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)變化、風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)測(cè)并及時(shí)報(bào)告。

第二十八條為保證風(fēng)險(xiǎn)管理信息在各層次得到有效傳遞，財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立不同頻率、不同報(bào)送對(duì)象的定期、不定期風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度。

第二十九條財(cái)務(wù)公司各部門(mén)應(yīng)按照既定的頻率與要求向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提交部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)擬定公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

第三十條根據(jù)不同的報(bào)告對(duì)象與報(bào)告頻率，財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告應(yīng)包含以下全部或部分內(nèi)容：

1.報(bào)告期間風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展情況、各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)管控狀況； 2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況及重大風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況描述與分析；

3.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變動(dòng)情況分析；

4.風(fēng)險(xiǎn)事件原因分析與處理情況跟蹤；

5.風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序與方法的變動(dòng)和實(shí)施情況；

6.下一報(bào)告期間風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃；

7.下一報(bào)告期間擬對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)采取的管理策略、方案、措施； 8.需說(shuō)明或提議的其他風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。

第三十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)已經(jīng)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制措施和合格的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具進(jìn)行有效管理。

第三十二條對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)誘因發(fā)生變化、現(xiàn)有控制措施不完善或已失效的情況，財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有控制措施及控制缺陷，提出應(yīng)對(duì)改進(jìn)方案。

第三十三條財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展新業(yè)務(wù)、引入新產(chǎn)品、采用新技術(shù)前，應(yīng)充分評(píng)估其可能產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第三十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制，及時(shí)采取應(yīng)急措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

第三十五條財(cái)務(wù)公司建設(shè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制的要求，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中融入風(fēng)險(xiǎn)管理的要素。

財(cái)務(wù)公司應(yīng)將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)嵌入業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，并賦予風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)履行職責(zé)的相關(guān)權(quán)限。

第三十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)Ω黜?xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量與定量分析、測(cè)試；反映風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與變動(dòng)情況；實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)功能，對(duì)超過(guò)預(yù)警值的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警；滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告與信息傳遞需要。

第三十七條風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的有效對(duì)接，保證數(shù)據(jù)獲取與各項(xiàng)量化值的一致性。

第三十八條風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)行權(quán)限管理，保證風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞的及時(shí)性、有效性、安全性。

第三十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)，確保其安全穩(wěn)定運(yùn)行，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)際需要進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。

第六節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理文化

第四十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立具有現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念的企業(yè)文化，營(yíng)造健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。

董事會(huì)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作；董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用；重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干，強(qiáng)化全員的合規(guī)經(jīng)營(yíng)及全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

第四十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)采用多種途徑和形式加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

第四十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理要求融入崗位職責(zé)，并與公司薪酬、考核相結(jié)合。

財(cái)務(wù)公司績(jī)效考核制度應(yīng)體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值的理念。

第七節(jié) 監(jiān)督與管理

第四十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露其風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序、風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，包括但不限于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告等。

第四十四條財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第四十五條對(duì)于銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，財(cái)務(wù)公司應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)提交整改方案，采取整改措施并報(bào)告整改進(jìn)度。

第二部分分則

第二章信用風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié) 定義及目標(biāo)

第四十六條信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同約定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第四十七條信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，并實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益的最大化。

第四十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制信用風(fēng)險(xiǎn)。

第四十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為財(cái)務(wù)公司整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制應(yīng)有利于促進(jìn)有效的業(yè)務(wù)運(yùn)作，提供可靠的信息報(bào)告，促使財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及內(nèi)部的制度和程序，確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。

第二節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策

第五十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。

第五十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)信貸、資金、投資等不同業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)制定詳細(xì)和有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。

第五十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)確保所有涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)都按照適當(dāng)?shù)恼吲c程序辦理，并定期、有序地進(jìn)行復(fù)審。

第五十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理。

在確定單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)考慮客戶(hù)的最高債務(wù)承受能力、在其他金融機(jī)構(gòu)的原有授信以及財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

在確定集團(tuán)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)考慮與該集團(tuán)的整體合作戰(zhàn)略、該集團(tuán)各成員單位的單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)限額。集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)不超過(guò)成員單位的風(fēng)險(xiǎn)限額之和。

除對(duì)客戶(hù)實(shí)施限額管理外，財(cái)務(wù)公司還可針對(duì)行業(yè)、區(qū)域和資產(chǎn)組合實(shí)施限額管理，以有效分散信用風(fēng)險(xiǎn)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)集中度。

第五十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)積極采取措施預(yù)見(jiàn)各種信用風(fēng)險(xiǎn)定性或定量方面的變化。當(dāng)已經(jīng)明顯預(yù)見(jiàn)到風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)候，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則允許的范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)及時(shí)、足額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

第五十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)或人員負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，明確職責(zé)權(quán)限。負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)或人員應(yīng)與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)保持相對(duì)獨(dú)立。

第五十六條財(cái)務(wù)公司實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序。

第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程

第五十七條財(cái)務(wù)公司的授信業(yè)務(wù)是指財(cái)務(wù)公司向客戶(hù)直接提供資金，或者對(duì)客戶(hù)在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證。包括貸款、項(xiàng)目融資、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)授信；以及貸款承諾、保證等表外授信。

第五十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對(duì)客戶(hù)申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)識(shí)別與分析以下內(nèi)容：

1.客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況、影響因素及變化趨勢(shì)；

2.客戶(hù)非財(cái)務(wù)狀況，包括公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等；

3.授信用途的合法性、合規(guī)性、合理性；

4.保證人的主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。

第五十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估?？芍鸩浇⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，分別進(jìn)行客戶(hù)評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)，并輔以壓力測(cè)試、情景分析等方法前瞻性地分析財(cái)務(wù)公司不同條件下的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第六十條在客戶(hù)信用評(píng)級(jí)及授信有效期內(nèi)，發(fā)生影響客戶(hù)資信的重大事項(xiàng)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)按內(nèi)部信貸政策的要求，對(duì)客戶(hù)重新進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。重大事項(xiàng)包括：

1.外部政策和市場(chǎng)環(huán)境變化；

2.客戶(hù)組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或公司高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)； 3.客戶(hù)的對(duì)外擔(dān)保超過(guò)所設(shè)定的擔(dān)保警戒線(xiàn)； 4.客戶(hù)財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化； 5.客戶(hù)涉及重大訴訟；

6.客戶(hù)在其他金融機(jī)構(gòu)交叉違約的歷史記錄；

7.其他。

第六十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)所有可能影響信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的因素進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)測(cè)，并形成相應(yīng)的記錄。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)以下內(nèi)容：

1.客戶(hù)是否按約定用途使用授信，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同； 2.授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行； 3.客戶(hù)的法律地位是否發(fā)生變化； 4.客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況及變動(dòng)趨勢(shì)； 5.授信的償還情況；

6.抵質(zhì)押品的質(zhì)量、以及市值的變動(dòng)情況； 7.保證人信用狀況及代償能力變化情況。

第六十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括以下部分或全部?jī)?nèi)容：

1.風(fēng)險(xiǎn)緩釋結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況；

2.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況； 3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況； 4.內(nèi)部和外部審計(jì)情況；

5.對(duì)改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議； 6.信用風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況。

第六十三條財(cái)務(wù)公司在進(jìn)行授信業(yè)務(wù)審批或決策時(shí)，應(yīng)確保信貸審批完全獨(dú)立于貸款的營(yíng)銷(xiāo)和發(fā)放；應(yīng)對(duì)同一客戶(hù)的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、擔(dān)保、貸款承諾等各類(lèi)表內(nèi)外授信實(shí)行一攬子管理，確定總體授信額度；應(yīng)將展期作為一項(xiàng)新的信用決策，按正常的審批程序辦理。

第六十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)要求建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度，規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性。

第六十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，以減少財(cái)務(wù)公司可能發(fā)生的損失和聲譽(yù)可能受到的損害。

第四節(jié) 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程

第六十六條交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)資金、證券或外匯交易過(guò)程中，交易對(duì)手不履行或者不完全履行合同約定的義務(wù)，造成財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)的各類(lèi)業(yè)務(wù)或產(chǎn)品中。

第六十七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析交易對(duì)手的資本實(shí)力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性水平、盈利能力以及履約保障（如交易保證金）等因素，及時(shí)識(shí)別引起交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)的各種要素的變化。

第六十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)明確交易對(duì)手資質(zhì)信用評(píng)估方法和選擇標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮運(yùn)營(yíng)環(huán)境、運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)因素等，采用定性和定量相結(jié)合的方法，全面客觀(guān)地計(jì)量和評(píng)估交易對(duì)手的資質(zhì)信用和管理風(fēng)險(xiǎn)。

第六十九條財(cái)務(wù)公司可委托外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或使用外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果作為評(píng)估交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的參考依據(jù)，但須按照銀監(jiān)會(huì)要求堅(jiān)持審慎原則，確保外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)能力和評(píng)級(jí)公信力。

第七十條財(cái)務(wù)公司可建立交易對(duì)手信用評(píng)估模型或系統(tǒng)，但應(yīng)保證評(píng)估過(guò)程的系統(tǒng)性和完整性。

第七十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)交易對(duì)手資質(zhì)信用因素、風(fēng)險(xiǎn)管理情況和綜合風(fēng)險(xiǎn)狀況，關(guān)注下列因素的變化及其影響：

1.交易對(duì)手信用評(píng)估、違約記錄和履約能力等；

2.交易對(duì)手重大風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)損失、利潤(rùn)變化和關(guān)聯(lián)交易等； 3.其他異常變化等。

第七十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)交易對(duì)手信用評(píng)估結(jié)果和監(jiān)測(cè)情況，細(xì)分交易對(duì)手資質(zhì)信用級(jí)別，設(shè)置并及時(shí)調(diào)整交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)限額，按照不同業(yè)務(wù)類(lèi)別的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度，確定交易對(duì)手范圍、交易限額、交易方式，以及采取保證人、保證金或抵押物等增信措施。

第三章市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié) 定義及目標(biāo)

第七十三條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)而使財(cái)務(wù)公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)公司的交易和非交易業(yè)務(wù)中。

第七十四條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益最大化。

第七十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

第二節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策

第七十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。

第七十七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)要求劃分銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)，并根據(jù)銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)的性質(zhì)和特點(diǎn)，采取相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法。

第七十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)不同類(lèi)別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（如利率風(fēng)險(xiǎn)）和不同業(yè)務(wù)種類(lèi)（如投資業(yè)務(wù)）的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)制定詳細(xì)和有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。

第七十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理，全面識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，以避免各業(yè)務(wù)部門(mén)及各分支機(jī)構(gòu)之間軋差頭寸而造成對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的低估。

第八十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，制定對(duì)各類(lèi)和各級(jí)限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定限額，并定期審查和更新。

財(cái)務(wù)公司市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額及其種類(lèi)、結(jié)構(gòu)應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)。

第八十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)自營(yíng)投資和受托投資分戶(hù)管理、分賬核算、規(guī)范運(yùn)作。

第八十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)確定專(zhuān)門(mén)部門(mén)或人員負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)或人員應(yīng)職責(zé)明確，監(jiān)測(cè)相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，并建立完善的報(bào)告制度。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和人員應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性，特別是獨(dú)立于從事投資業(yè)務(wù)的部門(mén)或人員。

第八十三條財(cái)務(wù)公司實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序。

第三節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程

第八十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照監(jiān)管要求，將表內(nèi)外資產(chǎn)分為銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)資產(chǎn)兩大類(lèi)。其中，以交易為目的或以規(guī)避交易賬戶(hù)其它項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)為目的而持有的金融工具頭寸劃入交易賬戶(hù)；除交易賬戶(hù)頭

寸外的其他表內(nèi)外資產(chǎn)，包括存款、貸款等不以交易為目的而持有的頭寸劃入銀行帳戶(hù)。

第八十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對(duì)銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)中不同類(lèi)別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解和分析，及時(shí)識(shí)別各項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別和性質(zhì)。

第八十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策、主要金融市場(chǎng)走勢(shì)以及所持金融工具價(jià)格波動(dòng)等因素，及時(shí)識(shí)別與分析引起市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的各種要素的變化。

第八十七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)采用不同的方法計(jì)量銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)中不同類(lèi)別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)所計(jì)量的銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行匯總，以便董事會(huì)和高級(jí)管理層掌握公司的總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平。

第八十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)交易賬戶(hù)頭寸按市值至少每日重估一次價(jià)值。

第八十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，可開(kāi)發(fā)和使用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等計(jì)量模型，對(duì)所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，并輔以缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、壓力測(cè)試、情景分析等方法前瞻性的分析財(cái)務(wù)公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第九十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況與特點(diǎn)，建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系與預(yù)警機(jī)制。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括但不限于投資比例、資產(chǎn)負(fù)債利率敏感性比例、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度和投資潛在盈虧率。

財(cái)務(wù)公司可建立資產(chǎn)加權(quán)平均久期、凸性、標(biāo)準(zhǔn)差和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)或指標(biāo)，定期對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)警。

第九十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括如下全部或部分內(nèi)容：

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其結(jié)構(gòu)分析； 2.盈虧情況；

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法及程序的變更情況； 4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況；

5.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，包括對(duì)超限額情況的處理； 6.模型的事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試情況； 7.內(nèi)部和外部審計(jì)情況； 8.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本分配情況；

9.對(duì)改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及應(yīng)急方案的建議。

第九十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別制定交易限額和止損限額。財(cái)務(wù)公司可根據(jù)自身情況制定風(fēng)險(xiǎn)限額。

財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。超限額情況應(yīng)及時(shí)向相應(yīng)級(jí)別的管理層報(bào)告。

第九十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)使用銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的壓力情景，或根據(jù)自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、市場(chǎng)環(huán)境設(shè)計(jì)壓力情景進(jìn)行壓力測(cè)試。

財(cái)務(wù)公司應(yīng)將壓力測(cè)試結(jié)果作為制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理方案的重要依據(jù)，并定期對(duì)應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測(cè)試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。

第九十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，使其與業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接，實(shí)時(shí)監(jiān)控各項(xiàng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

第四章操作風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié) 定義及目標(biāo)

第九十五條操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、信息系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)公司因日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)違反或無(wú)法滿(mǎn)足法律、法規(guī)和準(zhǔn)則等規(guī)定，可能受到法律制裁、監(jiān)管處罰，或因不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議、訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

信息科技風(fēng)險(xiǎn)是指信息科技在財(cái)務(wù)公司運(yùn)用過(guò)程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第九十六條操作風(fēng)險(xiǎn)事件包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全，客戶(hù)、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營(yíng)業(yè)中斷和信息系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理等主要類(lèi)型。

第九十七條操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)是通過(guò)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，降低操作風(fēng)險(xiǎn)給財(cái)務(wù)公司造成的損失。

第九十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策

第九十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的要求制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。

第一百條財(cái)務(wù)公司應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)或人員負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施。該部門(mén)或人員與其他部門(mén)應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立，確保全公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。

財(cái)務(wù)公司各部門(mén)對(duì)其職責(zé)范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。財(cái)務(wù)公司的法律合規(guī)、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門(mén)在管理好本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，應(yīng)為其他部門(mén)管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持。

第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程

第一百零一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)以及本公司各項(xiàng)制度的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，明確崗位設(shè)置和職責(zé)，制定操作風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并組織落實(shí)。

第一百零二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，識(shí)別分析各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定相應(yīng)的控制措施。

第一百零三條財(cái)務(wù)公司可采用流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、調(diào)查問(wèn)卷法等方法，結(jié)合操作風(fēng)險(xiǎn)定義及損失事件分類(lèi)、操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類(lèi)業(yè)務(wù)檢查報(bào)告等相關(guān)資料進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估。

第一百零四條財(cái)務(wù)公司可在自我評(píng)估的基礎(chǔ)上，選擇已經(jīng)識(shí)別出的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素，結(jié)合財(cái)務(wù)公司的內(nèi)、外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，用以評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)公司整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生頻率有針對(duì)性地采取恰當(dāng)?shù)拇胧┛刂撇僮黠L(fēng)險(xiǎn)。

第一百零五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)性、可計(jì)量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性和實(shí)用性原則，對(duì)結(jié)算差錯(cuò)率、主要業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中斷時(shí)間、客戶(hù)投訴數(shù)量等能夠反映操作風(fēng)險(xiǎn)的情況，設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及相應(yīng)預(yù)警值，根據(jù)各業(yè)務(wù)條線(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有針對(duì)性地進(jìn)行管理。

第一百零六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)制定有效的程序，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)持續(xù)監(jiān)測(cè)，定期報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和損失情況。針對(duì)不斷增大的風(fēng)險(xiǎn)，建立預(yù)警機(jī)制，及時(shí)采取措施控制，降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的影響程度和發(fā)生頻率。

第一百零七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括操作風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因與對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和資本水平等內(nèi)容。

第一百零八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，將建立健全內(nèi)部控制體系作為識(shí)別和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一，與此相關(guān)的內(nèi)控措施至少應(yīng)包括：

1.授權(quán)機(jī)制。財(cái)務(wù)公司應(yīng)明確各機(jī)構(gòu)、部門(mén)和人員的職責(zé)分工，以及授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等。任何機(jī)構(gòu)、部門(mén)和個(gè)人不得超越授權(quán)做出決定；

2.重要崗位制衡和監(jiān)督機(jī)制。保證不相容崗位職責(zé)的分離；實(shí)施重要崗位輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假和離崗審計(jì)制度；避免重要崗位權(quán)力過(guò)于集中，明確監(jiān)督機(jī)制；

3.內(nèi)控審批機(jī)制。明確重要事項(xiàng)的審批程序、條件、必備文件等，及批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)、部門(mén)和人員的權(quán)責(zé)；

4.內(nèi)控報(bào)告機(jī)制。明確報(bào)告人、報(bào)告對(duì)象、報(bào)告時(shí)間、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告頻率、傳遞路線(xiàn)等；

5.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。持續(xù)監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；

6.監(jiān)督檢查機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)意見(jiàn)；適時(shí)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制政策、制度、流程的完善性和有效性。

第一百零九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)采取“以事前防范、事中控制為主，事后補(bǔ)救為輔”的原則，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，具體要求至少應(yīng)包括：

1.持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)的最新發(fā)展，準(zhǔn)確把握其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響，為管理層提出合規(guī)建議，并及時(shí)對(duì)公司各項(xiàng)政策、制度規(guī)程和操作程序進(jìn)行修訂，確保其符合法律法規(guī)要求；

2.法律合規(guī)部門(mén)應(yīng)參與重要經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)，列席重要決策會(huì)議，對(duì)重要決策的合法合規(guī)性進(jìn)行審查把關(guān)；

3.財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立合同的全過(guò)程管理機(jī)制，對(duì)主要業(yè)務(wù)訂立和使用標(biāo)準(zhǔn)化格式合同，對(duì)其他類(lèi)型合同應(yīng)進(jìn)行法律審查，并跟蹤合同的簽訂、履行和變更情況；

4.發(fā)現(xiàn)公司利益可能或正在受到損害時(shí)，采取緊急處置措施，已進(jìn)入訴訟或仲裁程序的，積極組織研究案件并進(jìn)行案件處理，完善重大法律糾紛的管理制度；

5.財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立法律顧問(wèn)制度，如有必要，可聘請(qǐng)社會(huì)律師作為常年法律顧問(wèn)或具體項(xiàng)目法律顧問(wèn)；

6.財(cái)務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程，促使全體員工在自覺(jué)遵守法律、法規(guī)和規(guī)章制度的前提下進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

第一百一十條財(cái)務(wù)公司可參照銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，通過(guò)完善信息科技治理，加強(qiáng)信息安全、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和測(cè)試、信息科技運(yùn)行和維護(hù)、業(yè)務(wù)連續(xù)性和應(yīng)急處置、外包以及內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督等方面的管理，進(jìn)一步提高公司的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低運(yùn)營(yíng)過(guò)程中因自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷等引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。具體要求至少應(yīng)包括：

1.對(duì)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、開(kāi)發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)整個(gè)過(guò)程實(shí)施有效管理，開(kāi)發(fā)環(huán)境應(yīng)與經(jīng)營(yíng)環(huán)境嚴(yán)格分離，確保信息系統(tǒng)的整體安全；

2.建立和健全網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，有效地管理網(wǎng)絡(luò)的安全、故障、性能、配置等，并對(duì)接入國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)實(shí)施有效的安全管理；

3.及時(shí)更新系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫(kù)、攻擊特征碼、軟件補(bǔ)丁程序等，通過(guò)認(rèn)證、加密、內(nèi)容過(guò)濾、入侵監(jiān)測(cè)等技術(shù)手段，不斷完善安全控制措施，確保信息系統(tǒng)的安全；

4.確保計(jì)算機(jī)硬件設(shè)施的物理環(huán)境安全，建立計(jì)算機(jī)中心或數(shù)據(jù)中心、存儲(chǔ)機(jī)密信息或放置網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等重要信息設(shè)備的區(qū)域安全保護(hù)機(jī)制，明確相應(yīng)的管理職責(zé)，采取必要的預(yù)防、檢測(cè)和維護(hù)措施，確保計(jì)算機(jī)硬件物理安全；

5.網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、應(yīng)用程序等均應(yīng)設(shè)置必要的日志，日志應(yīng)滿(mǎn)足各類(lèi)內(nèi)、外部審計(jì)的需要；

6.嚴(yán)格管理各類(lèi)數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)的操作、數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存放、轉(zhuǎn)移和銷(xiāo)毀等均應(yīng)有嚴(yán)格的管理制度；

7.依據(jù)統(tǒng)一管理、最小授權(quán)、不兼容崗位分離的原則，對(duì)信息系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)、操作權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格控制，包括根據(jù)業(yè)務(wù)流程設(shè)定每個(gè)業(yè)務(wù)級(jí)別的控制內(nèi)容、用戶(hù)賬戶(hù)密碼管理、權(quán)限變更等；

8.制定與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的信息安全應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)性方案，建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制，并定期檢查、測(cè)試其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制，確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)中斷時(shí)這些方案和機(jī)制的正常執(zhí)行。財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)備份異地存放，逐步建立異地災(zāi)難備份中心。

第一百一十一條財(cái)務(wù)公司可采取購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等方式緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的書(shū)面政策和程序，同時(shí)不應(yīng)忽視內(nèi)部控制措施的重要作用。

第一百一十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步收集操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)?？啥ㄆ趯?duì)主要操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試和情景分析，為應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件做好充分準(zhǔn)備。

第一百一十三條財(cái)務(wù)公司可采用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，并計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本。

第一百一十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立并完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)至少應(yīng)記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件信息，支持操作風(fēng)險(xiǎn)和控制措施的自我評(píng)估，監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并提供操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告有關(guān)內(nèi)容。

第五章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié) 定義及目標(biāo)

第一百一十五條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)公司無(wú)法以合理價(jià)格變現(xiàn)資產(chǎn)或以合理成本及時(shí)獲得充足資金，以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)，從而可能損害其清償能力的風(fēng)險(xiǎn)。

第一百一十六條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，將財(cái)務(wù)公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的合理范圍內(nèi)，確保財(cái)務(wù)公司無(wú)論在正常經(jīng)營(yíng)環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)和支付到期債務(wù)。

第一百一十七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第二節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策

第一百一十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求，制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。

第一百一十九條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法應(yīng)充分考慮公司的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)條線(xiàn)、產(chǎn)品及市場(chǎng)的廣度和多樣性等因素，涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)及可能對(duì)流動(dòng)性產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)。

第一百二十條開(kāi)展外幣業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司應(yīng)按幣種分別識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于可自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對(duì)整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及市場(chǎng)影響均不大的幣種，財(cái)務(wù)公司可將外幣流動(dòng)性與本幣流動(dòng)性合并管理。

第一百二十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策，綜合考慮資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略等因素，設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測(cè)頻度。

第一百二十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)保證流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展而破壞流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制功能、限額體系以及流動(dòng)性緩沖機(jī)制的完整性。

第一百二十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及整體資產(chǎn)負(fù)債配置進(jìn)行評(píng)估、監(jiān)測(cè)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)和分布機(jī)構(gòu)進(jìn)行整體規(guī)劃與安排。

第一百二十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)或人員負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作，明確職責(zé)權(quán)限，并保持相對(duì)獨(dú)立性，特別是獨(dú)立于從事資金交易的部門(mén)或人員。

第一百二十五條財(cái)務(wù)公司實(shí)施流動(dòng)性管理，應(yīng)全面考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性的影響，密切關(guān)注不同風(fēng)險(xiǎn)間的轉(zhuǎn)化和傳遞。

第三節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程

第一百二十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系，確保資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配程度保持在可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平內(nèi)，確保具有相對(duì)穩(wěn)定的負(fù)債、與自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備和有效的外部市場(chǎng)融資能力。

第一百二十七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)定期收集分析客戶(hù)的資金收付計(jì)劃和融資計(jì)劃等各類(lèi)資金流動(dòng)信息，預(yù)測(cè)未來(lái)短期內(nèi)的流動(dòng)性缺口，以確定流動(dòng)性適宜度，及時(shí)識(shí)別流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第一百二十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，避免持有期缺口過(guò)大導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)關(guān)注因利率等外部市場(chǎng)因素變化所導(dǎo)致的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)變化，加強(qiáng)資金頭寸管理。

財(cái)務(wù)公司應(yīng)關(guān)注交易對(duì)象、時(shí)間跨度、還款周期等要素，形成合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)。

開(kāi)展外幣業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司，還應(yīng)關(guān)注其資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)，對(duì)經(jīng)常使用的主要幣種的流動(dòng)性進(jìn)行單獨(dú)分析。

第一百二十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)所面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，運(yùn)用現(xiàn)金流分析法對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目的未來(lái)現(xiàn)金流進(jìn)行全面分析，并結(jié)合缺口分析法前瞻性地分析評(píng)估未來(lái)短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況。

第一百三十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)規(guī)模和特色，設(shè)定流動(dòng)性指標(biāo)體系與預(yù)警機(jī)制，定期進(jìn)行不同歷史時(shí)期和同類(lèi)機(jī)構(gòu)間的比較，監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平和變化趨勢(shì)。

第一百三十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測(cè)可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或事件，及時(shí)分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。

第一百三十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括如下全部或部分內(nèi)容：

1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu)； 2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和策略；

3.識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要程序和方法； 4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)、限額及執(zhí)行情況； 5.資金來(lái)源及資金運(yùn)用情況；

6.可動(dòng)用的流動(dòng)性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析； 7.在各類(lèi)市場(chǎng)中的融資能力；

8.可能引起資產(chǎn)負(fù)債波動(dòng)因素的變化趨勢(shì)； 9.壓力測(cè)試和情景分析情況。

第一百三十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身情況，持有足夠水平的貨幣資金，保持合理的流動(dòng)資產(chǎn)組合，控制各類(lèi)資金來(lái)源的合理比例，適度分散資產(chǎn)種類(lèi)及其到期日。

第一百三十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動(dòng)性，設(shè)置現(xiàn)金、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)等多級(jí)流動(dòng)性?xún)?chǔ)備，抵御可能發(fā)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)彈性、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配。

第一百三十五條財(cái)務(wù)公司可通過(guò)壓力測(cè)試分析自身承受壓力事件的能力，考慮并預(yù)防未來(lái)可能的流動(dòng)性危機(jī)，提高在流動(dòng)性壓力情況下履行支付義務(wù)的能力。財(cái)務(wù)公司實(shí)施壓力測(cè)試的頻度應(yīng)與其規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及在市場(chǎng)上的影響相適應(yīng)。

第一百三十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照正常市場(chǎng)條件和壓力條件分別制定流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃，涵蓋自身流動(dòng)性發(fā)生臨時(shí)性和長(zhǎng)期性危機(jī)的情況，預(yù)設(shè)觸發(fā)條件及實(shí)施程序，說(shuō)明在設(shè)定情形下如何優(yōu)化融資渠道，或出售資產(chǎn)以減少融資需求。

第一百三十七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，以便準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第三部分附則

第一百三十八條本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第一百三十九條本指引自發(fā)布之日起施行。

第五篇：財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)1

20xx年中，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過(guò)自身的努力，我個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績(jī)，現(xiàn)將本人一年以來(lái)的個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告如下：

一、注重學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)和理論水平

在工作實(shí)踐中，我深切地感受到履職能力和履職水平是要靠學(xué)習(xí)來(lái)不斷增強(qiáng)提高的。我積極參加機(jī)關(guān)組織的各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動(dòng)，學(xué)習(xí)黨的十八大文件精神、學(xué)習(xí)交通運(yùn)輸行業(yè)涌現(xiàn)出來(lái)的“韓士法”等先進(jìn)典型，努力提升自己的學(xué)習(xí)意識(shí)、研究意識(shí)和服務(wù)意識(shí)。堅(jiān)持邊學(xué)習(xí)邊實(shí)踐，在實(shí)踐中提高，通過(guò)調(diào)研撰寫(xiě)了《淺議如何開(kāi)展市縣交通運(yùn)輸部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》，被省交通會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)評(píng)為優(yōu)秀論文并被刊載。

二、恪盡職守，提升財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算水平

（一）強(qiáng)基礎(chǔ)立規(guī)范，抓實(shí)日常核算。一是以制度的.修訂完善為抓手，建立財(cái)務(wù)管理臺(tái)帳，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。重新修訂了差旅費(fèi)管理辦法、會(huì)議費(fèi)管理辦法、公務(wù)卡管理辦法、內(nèi)控管理辦法、資產(chǎn)管理辦法等，配合辦公室修訂完善機(jī)關(guān)公務(wù)接待、車(chē)輛管理規(guī)定等制度，制定交通系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作制度、內(nèi)部審計(jì)檔案管理要求等各項(xiàng)管理制度，規(guī)范工作流程，強(qiáng)化制度約束，切實(shí)發(fā)揮行業(yè)監(jiān)督職能。二是堅(jiān)持自查與自糾，消除工作死角。20xx完成了財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況、小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)清理、財(cái)政供養(yǎng)人員、涉企收費(fèi)及社保繳納基數(shù)等專(zhuān)項(xiàng)自查。同時(shí)為規(guī)范系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，20xx年7月組織檢查專(zhuān)班對(duì)局直各單位20xx、20xx年1-5月財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，對(duì)檢查問(wèn)題及時(shí)通報(bào)并積極要求整改；完成對(duì)局直單位20xx三公經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)檢查；積極組織專(zhuān)班完成局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)清理和報(bào)廢資產(chǎn)批復(fù)。三是接受市財(cái)政局對(duì)我單位開(kāi)展的20xx財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算等的監(jiān)督檢查，接受審計(jì)署武漢特派辦對(duì)開(kāi)展的財(cái)政存量資金專(zhuān)項(xiàng)檢查。四是積極完成新舊行政單位會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)化。積極組織財(cái)務(wù)人員參加市財(cái)政局組織的新行政單位會(huì)計(jì)制度培訓(xùn)，做好了新舊行政單位會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)銜接和并賬工作。

（二）嚴(yán)預(yù)算順改革，暢通撥款渠道。一是嚴(yán)格預(yù)算管理，科學(xué)編制預(yù)算，做好預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算工作。根據(jù)交通運(yùn)輸事業(yè)發(fā)展需求，本著“量入為出，收支平衡，積極穩(wěn)妥，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節(jié)約”的原則，結(jié)合工作實(shí)際，編制上報(bào)20xx年市級(jí)基本支出部門(mén)預(yù)算，并按要求及時(shí)在“荊門(mén)政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)”公開(kāi)了部門(mén)預(yù)算和部門(mén)決算數(shù)據(jù)。二是按照財(cái)政四項(xiàng)改革要求，嚴(yán)格規(guī)范資金撥付程序，對(duì)償債、建設(shè)以及資產(chǎn)購(gòu)置等所有項(xiàng)目全部實(shí)行資金直達(dá)；積極與財(cái)政部門(mén)聯(lián)系，爭(zhēng)取財(cái)政支持，按規(guī)范要求向財(cái)政部門(mén)申報(bào)資金，及時(shí)將資金落實(shí)到位，建立了較暢通的資金撥付渠道。

（三）積極爭(zhēng)取，財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)性分配資金目標(biāo)任務(wù)超額完成，20xx年地方政府債券資金及時(shí)到位。一是超額完成財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)性分配資金任務(wù)1470萬(wàn)元。按照市人民政府《關(guān)于進(jìn)一步做好爭(zhēng)取財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)性分配資金工作的通知》，市政府與我單位簽訂了20xx年?duì)幦∈〖?jí)財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)性資金工作目標(biāo)任務(wù)。為確保目標(biāo)任務(wù)完成，我單位積極聯(lián)系省廳，同時(shí)與市港航局、市物流局簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)，截至年底實(shí)際超額完成財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)性分配資金任務(wù)1470萬(wàn)元。二是積極落實(shí)到位省交通運(yùn)輸廳鄂交計(jì)〔20xx〕375號(hào)文件中我市20xx年地方政府債券資金用于普通公路項(xiàng)目中計(jì)劃額度資金。

（四）積極開(kāi)展20xx財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)。按照市財(cái)政局文件要求，20xx年全省普通公路建設(shè)省補(bǔ)助資金撥付我單位18633萬(wàn)元（7個(gè)項(xiàng)目），全部納入今年的績(jī)效評(píng)價(jià)范疇。我們財(cái)務(wù)科組織專(zhuān)人分解項(xiàng)目及資金、制定績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案、設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)框架、綜合分析各單位自評(píng)報(bào)告形成評(píng)價(jià)結(jié)論，并按要求撰寫(xiě)了績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，得到市財(cái)政局肯定。

三、強(qiáng)化監(jiān)督，全面完成審計(jì)工作任務(wù)

為切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)預(yù)警功能，對(duì)資金使用做到事前有預(yù)算、事中有控制、事后有監(jiān)督。20xx年按照年初擬定的審計(jì)計(jì)劃，積極組織審計(jì)專(zhuān)班，全面完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。

一是完成對(duì)屈家?guī)X交通運(yùn)輸局原局長(zhǎng)李超同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

二是完成對(duì)荊門(mén)市交通建設(shè)投資有限公司、荊門(mén)市嘉豐客運(yùn)有限公司、荊門(mén)市公共交通集團(tuán)公司、荊門(mén)市順通客運(yùn)有限責(zé)任公司等局直四家國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)支出及財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

三是完成對(duì)20xx全市農(nóng)村公路資金使用情況的審計(jì)調(diào)查。

四是完成對(duì)全市交通運(yùn)輸系統(tǒng)轉(zhuǎn)移支付基本支出經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查。

四、嚴(yán)格自律，始終保持公仆本色

在工作和生活中，我牢固樹(shù)立政治意識(shí)、大局意識(shí)、廉潔意識(shí)，遇到矛盾不回避，遇到困難不退縮，遇到問(wèn)題不推諉，勤勉扎實(shí)，敢于負(fù)責(zé)。自覺(jué)加強(qiáng)思想道德修養(yǎng)，做到不正之風(fēng)不染，不義之財(cái)不取，不法之事不做，嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定和省委六條意見(jiàn)，依法辦事，廉潔從政，做到警鐘長(zhǎng)鳴。

回顧一年來(lái)的工作，還存在一些不足，主要是學(xué)習(xí)系統(tǒng)性不夠，調(diào)查研究不夠。在新的一年里，我將繼續(xù)保持高昂的進(jìn)取精神，盡職盡責(zé)，始終以一個(gè)優(yōu)秀共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，爭(zhēng)取以更大更好的實(shí)績(jī)?yōu)槲锪魇聵I(yè)發(fā)展服務(wù)。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)2

20xx年財(cái)務(wù)中心將在繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行原各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同的經(jīng)營(yíng)機(jī)制制定和完善相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督，在完成集團(tuán)公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)憑證，堅(jiān)決執(zhí)行審批程序，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息。具體工作有以下幾個(gè)方面：

首先在年初完成上年決算和審計(jì)工作，做好帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工作。根據(jù)集團(tuán)公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和任務(wù)做好當(dāng)年財(cái)務(wù)預(yù)算，合理安排，實(shí)行科學(xué)預(yù)算，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的不合理開(kāi)支。為一年的工作打好基礎(chǔ)。

由于門(mén)票收入由景區(qū)調(diào)入集團(tuán)，要同稅務(wù)機(jī)關(guān)積極協(xié)調(diào)，做好帳務(wù)及企業(yè)所得稅調(diào)整工作。由于20xx已結(jié)束，在年末對(duì)全年已發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整難度非常大，有大量的業(yè)務(wù)需要從年初開(kāi)始調(diào)整，我們決定先自行查賬調(diào)整，待中介進(jìn)入后，邀請(qǐng)國(guó)稅、地稅相關(guān)人員共同參與，一次完成此工作，以求調(diào)整后的帳目能滿(mǎn)足審計(jì)、稅務(wù)各方面的要求，經(jīng)得起以后各相關(guān)部門(mén)的檢查。

在4-5月主要任務(wù)是作好20xx的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，深入研究稅收政策，加強(qiáng)稅收法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，避免因政策法規(guī)理解不透給公司造成損失。

在五月末完成新門(mén)票的印制工作，保證門(mén)票調(diào)價(jià)后的正常銷(xiāo)售。此事已同安圖郵政局一起與省地稅相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了協(xié)調(diào)，省地稅已承諾能夠保證門(mén)票的印制和使用。

在日常工作中要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)庫(kù)存票據(jù)、現(xiàn)金的核查清點(diǎn)，增加清查的次數(shù)和力度，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、堵塞漏洞、避免損失。在門(mén)票、發(fā)票的交接領(lǐng)用及銷(xiāo)售環(huán)節(jié)，從嚴(yán)從細(xì)，完備交接領(lǐng)用手續(xù)，認(rèn)真填制交接記錄和門(mén)禁系統(tǒng)信息，杜絕漏洞，明晰各崗位責(zé)任。每天的銷(xiāo)售票款等各項(xiàng)收入，要確保及時(shí)足額存入指定帳戶(hù)，以保證資金安全。

在年底之前要提前做好財(cái)務(wù)決算的準(zhǔn)備工作，及時(shí)清理應(yīng)收款項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)各項(xiàng)資產(chǎn)。提前同各部門(mén)協(xié)調(diào)，能在當(dāng)年處理的費(fèi)用一定要當(dāng)年處理，在以免年終決算后影響當(dāng)年的績(jī)效考核和來(lái)年考核指標(biāo)的確定。

在年終決算后，協(xié)助集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)做好各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核工作。

加強(qiáng)資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團(tuán)總部及各公司的工作計(jì)劃安排和財(cái)務(wù)預(yù)算，科學(xué)合理地調(diào)控使用好各項(xiàng)資金，充分發(fā)揮資金利用效率，保證集團(tuán)各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。

在會(huì)計(jì)人員管理方面，結(jié)團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的實(shí)際，以更好的'做好財(cái)務(wù)工作為目標(biāo)，進(jìn)一步明確各會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)，真正發(fā)揮核算、監(jiān)督、管理的職能。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，注重工作效率，提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過(guò)合理利用相關(guān)優(yōu)惠政策為集團(tuán)增加效益。

在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理，制定完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，使財(cái)務(wù)工作有一個(gè)更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。加強(qiáng)對(duì)票務(wù)、現(xiàn)金的監(jiān)管力度，堵住漏洞，保證資金安全，定期對(duì)各子公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自檢，盡量減少財(cái)務(wù)工作的錯(cuò)誤和漏洞，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。

總之，財(cái)務(wù)中心將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德，樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財(cái)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時(shí)地為領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)提供翔實(shí)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，為集團(tuán)公司發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)3

歲月如梭，20xx年已經(jīng)悄然過(guò)去，這一年里在店領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各部門(mén)的配合和幫助下，經(jīng)過(guò)個(gè)人的不懈努力和辛勤工作，財(cái)務(wù)工作得以順利進(jìn)行，取得了一定的成績(jī)，下面結(jié)合我今年的工作，將20xx年個(gè)人的工作情況作如下總結(jié)：

20xx年我主要負(fù)責(zé)上海通用GMAC車(chē)4s店財(cái)務(wù)工作，今年我主要從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作：

1、認(rèn)真履行會(huì)計(jì)職責(zé)和行使權(quán)限。認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令，熟悉財(cái)經(jīng)軌制;積極鉆研會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，精通專(zhuān)業(yè)知識(shí)，掌握會(huì)計(jì)技術(shù)要領(lǐng);熱愛(ài)本職事情，忠于職守，耿介奉公，嚴(yán)守職業(yè)道德;嚴(yán)守法紀(jì)，堅(jiān)持原則，執(zhí)行有關(guān)的會(huì)計(jì)法規(guī).

2：積極做好對(duì)GMAC商品車(chē)貸款的收款工作：今年我積極做好車(chē)輛貸款后的收款工作，我將貸款人、貸款時(shí)間、還款時(shí)間等信息編制成冊(cè)并錄入電腦，按時(shí)與客戶(hù)進(jìn)行溝通，向借款戶(hù)下發(fā)收款通知，及時(shí)催收貸款;今年我收回貸款萬(wàn)元;為防止不良貸款的產(chǎn)生，減少資產(chǎn)的損失，我還積極做好貸后檢查工作，對(duì)貸款戶(hù)逐一走訪(fǎng)，了解基本情況，還款計(jì)劃等問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與店長(zhǎng)溝通，同時(shí)做好貸后檢查報(bào)告和還款記錄。

3：認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證、填制通用公司報(bào)表：認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證是做好會(huì)計(jì)工作的基本前提，也是體現(xiàn)會(huì)計(jì)反映與監(jiān)督職能的重要手段，本人以會(huì)計(jì)基礎(chǔ)為準(zhǔn)則，以實(shí)事求是、認(rèn)真、細(xì)致的態(tài)度做好日常的會(huì)計(jì)核算工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證的審核和檢查，保證基礎(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整。今年我對(duì)修理店的每一份會(huì)計(jì)原始憑證都進(jìn)行了認(rèn)真的審核，主要審核了金額、原始人簽字、單據(jù)的合理合規(guī)性、領(lǐng)導(dǎo)簽字等各個(gè)方面的內(nèi)容，做到各項(xiàng)開(kāi)支都符合規(guī)定，一切賬目都清楚準(zhǔn)確，保證了會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整性。同時(shí)按公司要求填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，真實(shí)、詳細(xì)的將修理店的財(cái)務(wù)情況上報(bào)給公司。

4、做好納稅工作：今年我認(rèn)真做好店里的納稅工作，正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅，編制納稅表，及時(shí)、足額地繳納稅款。對(duì)末有發(fā)票的費(fèi)用，及時(shí)到稅局開(kāi)具發(fā)票、代扣代繳稅款。加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

5、認(rèn)真做好財(cái)務(wù)的其他工作：一是做好原始憑證的收集工作，二是編制各往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)賬的核對(duì)及催收、三是做好汽車(chē)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及時(shí)催收、核對(duì)，并進(jìn)行臺(tái)賬管理，四是商品車(chē)每月月中、月底的`盤(pán)點(diǎn)工作。五是做好發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、保管及增值稅發(fā)票的開(kāi)具。六是做好會(huì)計(jì)憑證的裝訂及財(cái)務(wù)資料、檔案的整理保管工作

6、不斷提高自己的技能，學(xué)習(xí)掌握新的財(cái)務(wù)系統(tǒng)：今年公司統(tǒng)一使用新的財(cái)務(wù)系統(tǒng)NC系統(tǒng)，我以前沒(méi)有接觸過(guò)NC系統(tǒng)，從NC系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù)的方式有些復(fù)雜，工作量大，我沒(méi)有被困難難倒，我發(fā)揚(yáng)積極向上的精神，利用業(yè)余時(shí)間不斷學(xué)習(xí)和操作系統(tǒng)的整個(gè)程序，經(jīng)過(guò)很短的時(shí)間就能熟練地操作NC系統(tǒng)，保證了財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。

在過(guò)去的一年里,通過(guò)個(gè)人兢兢業(yè)業(yè)的工作,圓滿(mǎn)的完成了各項(xiàng)使命,得到了領(lǐng)導(dǎo)肯定和同事的贊揚(yáng),這對(duì)我是一種鞭策,20xx年我將以越發(fā)飽滿(mǎn)的事情熱忱投入到銷(xiāo)售事業(yè)中去，為4S修理店的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量，祝我店的明天更輝煌。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)4

大學(xué)畢業(yè)后已經(jīng)幾年了，工作了也很長(zhǎng)時(shí)間了，每年總會(huì)有一些新的事情發(fā)生，每年都會(huì)過(guò)的不平常，也會(huì)過(guò)的更充實(shí)。在每年要結(jié)束的時(shí)候，照例要寫(xiě)出我的個(gè)人的年終總結(jié)，不是為了交給公司看，也不是單純的應(yīng)付差事，而是為了記錄我在過(guò)去一年的工作成績(jī)和工作總結(jié)，在年終的時(shí)候總結(jié)出來(lái)。這樣可以督促我在新的一年里改正過(guò)去一年的錯(cuò)誤，提高自己。

在過(guò)去的一年里，我感覺(jué)自己總體上還是不錯(cuò)的，沒(méi)有什么大的食物，進(jìn)步也不小，這是我最想看到的結(jié)果。

200x年x月x日的各項(xiàng)工作基本告一段落了，在這里我只簡(jiǎn)要的總結(jié)一下我在這一年中的工作情況。我是200x年9月有幸被xxxxxxx錄用，在xx進(jìn)行培訓(xùn)。于10月8日正式到xx就職，至今已有很長(zhǎng)時(shí)間了。

xx北玻財(cái)務(wù)部目前只有夏部長(zhǎng)和我兩個(gè)人。所以，我擔(dān)負(fù)著出納和會(huì)計(jì)輔助工作。工作伊始，人員少、工作雜、業(yè)務(wù)多，我一兼數(shù)職，在繁忙的工作中鍛煉自己磨練自已，也常常加班加點(diǎn)的熟悉自己的本職工作，在短時(shí)間內(nèi)就進(jìn)入角色并配合夏部長(zhǎng)按紀(jì)律做好財(cái)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來(lái)款項(xiàng)的收支。同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿(mǎn)完成了對(duì)統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)等各部門(mén)有關(guān)資料的申報(bào)。

今年下旬xx北玻的一期工程已接近尾聲，設(shè)備的生產(chǎn)階段開(kāi)始展開(kāi)。隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來(lái)越重要。為提高工作效率，使會(huì)計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來(lái)。我們?cè)?2月份進(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施，即采用新中大a3財(cái)務(wù)軟件，雖然系統(tǒng)開(kāi)始不是太穩(wěn)定，但工作的高效率已經(jīng)體現(xiàn)出來(lái)。這為我們節(jié)約了時(shí)間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢(xún)功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。

財(cái)務(wù)部一直人手較少,而且我們沒(méi)有獨(dú)立的辦公室，一間辦公室內(nèi)安排了四個(gè)部門(mén)。但在夏部長(zhǎng)有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開(kāi)資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作。一年來(lái)，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持。基本上滿(mǎn)足了各部門(mén)對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。由于xx公司是籌建階段，工程、生產(chǎn)、后勤需要的資金量巨大，每月的現(xiàn)金流量就有上千萬(wàn)。雖然現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，但我們“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng),各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)任何差錯(cuò)。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來(lái)。在財(cái)務(wù)核算工作中我都盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項(xiàng)開(kāi)支費(fèi)用盡自己最大的努力。

新的一年里我為自己制定了新的目標(biāo)，那就是要加緊學(xué)習(xí)，更好的充實(shí)自己，以飽滿(mǎn)的精神狀態(tài)來(lái)迎接新時(shí)期的挑戰(zhàn)。明年會(huì)有更多的'機(jī)會(huì)和競(jìng)爭(zhēng)在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳步。踏踏實(shí)實(shí)，目光不能只限于自身周?chē)男∪ψ?，要著眼于大局，著眼于今后的發(fā)展。我也會(huì)向其他同志學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，相互交流好的工和經(jīng)驗(yàn)，共同進(jìn)步。爭(zhēng)取更好的工作成績(jī)。

誰(shuí)不想自己進(jìn)步呢，誰(shuí)不想自己工作時(shí)的業(yè)績(jī)是公司最好的呢，誰(shuí)不想自己的薪水能夠翻番的漲呢，這些都是人之常情，很正常的。前提是你想獲得這些成績(jī)，就必須努力的工作，是自己的素質(zhì)全面提高，那樣的話(huà)，如果你漲薪水了，提職了，誰(shuí)都沒(méi)有話(huà)說(shuō)，你不升職都不正常了。

所以我要在未來(lái)的一年中爭(zhēng)取更大的進(jìn)步，既然在公司工作，就要為工作著想，做出更大的業(yè)績(jī)來(lái)，回報(bào)公司對(duì)自己的信任，那才是一名真正好的員工，就這樣的員工，你說(shuō)那個(gè)老板不想要？何愁沒(méi)有工作？

我相信我在未來(lái)的一年能夠取得長(zhǎng)遠(yuǎn)的進(jìn)步的，我也相信公司的業(yè)績(jī)會(huì)好的，希望每個(gè)人在新的一年里都有自己的進(jìn)步！

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)5

回顧xx年的財(cái)務(wù)工作，在日?；A(chǔ)工作外，主要有以下幾個(gè)方面：

(一)認(rèn)真做好年會(huì)計(jì)決算

根據(jù)分公司會(huì)計(jì)核算日程安排，我部全體人員按照分公司要求，加班加點(diǎn)、同心協(xié)力，對(duì)于日程安排中所列各項(xiàng)工作，提前收集數(shù)據(jù)資料，做好相關(guān)準(zhǔn)備，并認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)，按時(shí)向分公司及時(shí)報(bào)送各項(xiàng)數(shù)據(jù)及各類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。并根據(jù)總公司要求及分公司的統(tǒng)一部署進(jìn)行數(shù)據(jù)質(zhì)量準(zhǔn)確性的核實(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)科目所屬明細(xì)進(jìn)行了逐項(xiàng)認(rèn)真核對(duì)，根據(jù)實(shí)際情況配合分公司進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整，以使賬套數(shù)據(jù)更加明晰準(zhǔn)確。

(二)做好各項(xiàng)稅金的申報(bào)工作

按照分公司的統(tǒng)一部署，我部門(mén)在收到分公司下發(fā)的納稅申報(bào)表后，進(jìn)行核對(duì)，并按支公司進(jìn)行分配，按月按時(shí)按點(diǎn)對(duì)我司營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、價(jià)格調(diào)節(jié)基金、印花稅、個(gè)人所得稅進(jìn)行申報(bào)。同時(shí)，做好免稅險(xiǎn)種的協(xié)調(diào)溝通工作，及國(guó)稅季度零申報(bào)等工作。同時(shí)，今年還向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)繳納了我司殘疾人保證金及工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

(三)做好各項(xiàng)自查工作

根據(jù)分公司所下的通知，對(duì)年內(nèi)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性、公司內(nèi)控做了自查工作并上報(bào)自查及整改結(jié)果，配合分公司財(cái)務(wù)做了會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)自查工作。按月核對(duì)貸款還款及續(xù)貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。

(四)做好財(cái)務(wù)集中管理工作。

根據(jù)總、分公司集中管理的要求，我司按照分公司要求，所有退保、給付、理賠等付款業(yè)務(wù)都實(shí)現(xiàn)了總公司集中支付，費(fèi)用類(lèi)支付工行、農(nóng)行、建行、農(nóng)信社、郵政儲(chǔ)蓄銀行等均實(shí)現(xiàn)了分公司集中支付。收款業(yè)務(wù)中新保業(yè)務(wù)中98。63%的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了總公司集中代扣，續(xù)期業(yè)務(wù)中92.76%的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了總公司集中代扣。我部門(mén)根據(jù)集中收付過(guò)程中出現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題進(jìn)行了積極的協(xié)調(diào)處理。

(五)做好銀行賬戶(hù)及資金管理。

根據(jù)省公司“財(cái)務(wù)實(shí)行收支兩條線(xiàn)，保費(fèi)全額上劃，賠款、費(fèi)用集中支付”的原則，明年我們繼續(xù)加大資金的管控力度，收入戶(hù)在今年已實(shí)施了總公司集中中管理，保障了收入戶(hù)資金全額、及時(shí)的上劃;根據(jù)集中管理的要求，我司四級(jí)機(jī)構(gòu)不設(shè)置銀行賬戶(hù)，所有費(fèi)用和給付、賠款等支付業(yè)務(wù)將由分公司統(tǒng)一進(jìn)行集中支付。

根據(jù)集中管理的需要，為減少資金的風(fēng)險(xiǎn)，我部門(mén)出納員會(huì)督促、監(jiān)督各支公司將收取的現(xiàn)金保費(fèi)每日及時(shí)解送銀行，保證總公司每天都能將資金集中到總公司收入戶(hù)。行政出納也會(huì)通過(guò)網(wǎng)上銀行實(shí)時(shí)跟蹤，對(duì)于滯留在銀行賬戶(hù)的資金，及時(shí)通過(guò)網(wǎng)上銀行管理，從而為企業(yè)帶來(lái)更大的效益。

(六)做好費(fèi)用管控和預(yù)算管理。

為了實(shí)現(xiàn)公司產(chǎn)生效益，必須加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用成本的管控，對(duì)于中支的各類(lèi)費(fèi)用協(xié)同同行政人事部一起建立日常費(fèi)用明細(xì)表，以加強(qiáng)對(duì)今后各項(xiàng)費(fèi)用支出的管控。分公司對(duì)各中支實(shí)行費(fèi)用預(yù)算撥付制度，即先由各中支公司預(yù)算自己的`保費(fèi)規(guī)模，然后根據(jù)保費(fèi)規(guī)模和日常的費(fèi)用支出填列統(tǒng)一下發(fā)的“費(fèi)用預(yù)算表”，分公司以此表為依據(jù)，按月對(duì)各三四級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行費(fèi)用的撥付，對(duì)于超出預(yù)算的部分分公司堅(jiān)決不予撥付;根據(jù)省公司這樣的嚴(yán)控，對(duì)于三四級(jí)機(jī)構(gòu)的管控我們將嚴(yán)格按照分公司的要求，加強(qiáng)費(fèi)用管控，即加強(qiáng)對(duì)四級(jí)機(jī)構(gòu)固定費(fèi)用外的開(kāi)支情況進(jìn)行嚴(yán)管，對(duì)于每筆開(kāi)支要求向中支公司說(shuō)明情況，列明用途，中支公司將根據(jù)實(shí)際情況核準(zhǔn)此筆費(fèi)用的開(kāi)支，予以支付費(fèi)用，已達(dá)到壓縮不必要的費(fèi)用開(kāi)支的目的。年，我們采用重點(diǎn)科目按科目管控的辦法，對(duì)招待費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、電話(huà)費(fèi)、辦公用品、電子耗材按照分公司要求進(jìn)行管控，在這樣的嚴(yán)格控制下，我司今年上述費(fèi)用都有了大幅度的節(jié)約。，我部門(mén)將對(duì)所有科目進(jìn)行單個(gè)科目管控、按進(jìn)度使用。對(duì)于超進(jìn)度的費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)。

(七)做好各類(lèi)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作。

做好對(duì)各類(lèi)臺(tái)帳的登記匯總工作，月初，做好向外部機(jī)構(gòu)及上級(jí)機(jī)構(gòu)的報(bào)表申報(bào)工作，月末及時(shí)的提供各項(xiàng)費(fèi)用類(lèi)指標(biāo)，及時(shí)反映出業(yè)務(wù)部門(mén)及險(xiǎn)種。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)6

回首20xx年工作，物業(yè)財(cái)務(wù)部向規(guī)范管理合理調(diào)配又向前跨了一步，完成了物業(yè)公司與xxx公司的財(cái)務(wù)分賬、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變、財(cái)務(wù)制度的制定、管理臺(tái)賬體系的建立等等幾個(gè)重要的任務(wù)，使物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作在以前的一些基礎(chǔ)工作之上得到了全新的改變，與整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作達(dá)成一致的高度，邁上了一個(gè)新的臺(tái)階。具體工作如下：

一、物業(yè)公司與xxx公司的財(cái)務(wù)分賬

從xx年7月份開(kāi)始，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求，完成xxx公司與物業(yè)管理公司的分賬處理工作，開(kāi)設(shè)xxx公司金碟賬套，獨(dú)立核算，對(duì)已輸入金碟的憑證進(jìn)行整理裝訂入冊(cè)并存檔備查。11月份，又把該賬套移交給集團(tuán)會(huì)計(jì)核算部。

二、物業(yè)公司管理臺(tái)賬體系的建立

根據(jù)xx集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一要求，結(jié)合物業(yè)公司的實(shí)際情況，在以前的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)之上，從管理的角度，制定了物業(yè)公司的管理臺(tái)賬體系（物業(yè)公司及xxx公司）。包括管理臺(tái)賬、管理臺(tái)賬的匯總、管理報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、資金計(jì)劃、資金計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表等等一系列的工作的開(kāi)展和圓滿(mǎn)完成，與整個(gè)集團(tuán)達(dá)成一致，使物業(yè)的財(cái)務(wù)工作真正走上集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作軌道，真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)管理的作用。

三、物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度的制定

在xx集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一指導(dǎo)下，制定了物業(yè)公司的財(cái)務(wù)制度體系。包括《xx物業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《xx物業(yè)管理臺(tái)賬核算辦法》、《xx物業(yè)財(cái)務(wù)付款管理辦法》、《xx物業(yè)付款審批權(quán)限的規(guī)定》、《xx物業(yè)財(cái)務(wù)部部門(mén)職責(zé)》、《xx集團(tuán)內(nèi)部服務(wù)結(jié)算管理辦法》的制定。規(guī)范了整個(gè)物業(yè)公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作流程，使物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作得到了全面的提升和改善。特別是在付款的審批流程上有了明確的規(guī)定，從根本上進(jìn)行了一次大的提升。

四、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變

物業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)一些以前的會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行了相應(yīng)的規(guī)范、理順之后，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求，物業(yè)公司財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)核算部進(jìn)行了工作交接，把會(huì)計(jì)核算工作并入集團(tuán)會(huì)計(jì)核算部，物業(yè)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理臺(tái)賬、財(cái)務(wù)管理工作，從以前基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算工作之上，提升到真正的財(cái)務(wù)管理工作，從公司的利益出發(fā)，為公司領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)參謀，提供最準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)。物業(yè)財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)核算部為保證工作的順利開(kāi)展執(zhí)行，作出了具體的工作事項(xiàng)互相協(xié)調(diào)配合，逐步的完善整個(gè)財(cái)務(wù)工作流程，確保物業(yè)公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性、準(zhǔn)確性，提高財(cái)務(wù)工作效率。

五、完成目標(biāo)工作

配合客服中心完成了一年二期的收樓工作，加強(qiáng)管理費(fèi)的收繳工作。從7月份開(kāi)始，共收樓140戶(hù)，收樓費(fèi)用149。33萬(wàn)；從10月份開(kāi)始，重點(diǎn)加強(qiáng)管理費(fèi)的催繳工作，10—11月共追繳了管理費(fèi)10。58萬(wàn)，收費(fèi)率比上半年大大的提高。

六、完成科奈財(cái)務(wù)部門(mén)的數(shù)據(jù)錄入

一期維修基金以及欠費(fèi)情況的徹底清查。匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)行催繳工作。

監(jiān)控xxx公司的財(cái)務(wù)開(kāi)支、價(jià)格審核及收款流程的管理。對(duì)收銀人員進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn)，并且于9月份開(kāi)始增設(shè)了收銀機(jī)，使收銀工作更加規(guī)范，大大提高了工作效率。

七、20xx年工作思路：

1、建立物業(yè)公司的成本庫(kù)。根據(jù)物業(yè)公司和xxx公司的實(shí)際工作情況編制物業(yè)公司的成本庫(kù)。合理、準(zhǔn)確、清晰的了解物業(yè)公司的成本經(jīng)營(yíng)狀況。為財(cái)務(wù)分析提供最真實(shí)的數(shù)據(jù)。

2、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)的管理力度，徹底清理欠費(fèi)情況，把一期的收費(fèi)率提高到70%，二期90%。并且對(duì)一些代收代付的收費(fèi)還需進(jìn)一步明確劃分，包括水費(fèi)、有線(xiàn)電視開(kāi)通費(fèi)的返還部分，代收業(yè)主收取的差價(jià)部分等等一些費(fèi)用的劃分歸類(lèi)都有待明確。

3、從管理的角度，對(duì)xxx公司的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行進(jìn)一步的核算。把員工包餐與對(duì)外經(jīng)營(yíng)徹底分開(kāi)核算，對(duì)于一些經(jīng)營(yíng)費(fèi)用也應(yīng)該合理的分?jǐn)?，真?shí)的反映xxx公司的經(jīng)營(yíng)成果。

4、新的財(cái)務(wù)制度的'實(shí)施，財(cái)務(wù)部要財(cái)務(wù)部門(mén)要監(jiān)督把關(guān)。對(duì)于以前一些比較模糊和混亂的流程要徹底理順。包括各部門(mén)計(jì)劃的審批流程，采購(gòu)的審批流程，與發(fā)展商相關(guān)業(yè)務(wù)的計(jì)劃、報(bào)銷(xiāo)審批流程等等都要嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。

20xx年雖然任務(wù)很重，但是都需要我們盡心盡力的一步一步去完成，只有這樣，扎扎實(shí)實(shí)，發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題解決一個(gè)問(wèn)題。從財(cái)務(wù)管理著手，逐步把物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作提升到一個(gè)新的高度，邁上一個(gè)更高的臺(tái)階！更好的服務(wù)于公司！

一份汗水一份收獲，述職報(bào)告物業(yè)公司全體員工在20xx年工作中雖然取得了一定的成績(jī)，但離工作的目標(biāo)仍有很大的差距。由于物業(yè)公司規(guī)模的迅速壯大，員工隊(duì)伍不斷遞增，傳統(tǒng)的管理方法和運(yùn)作模式已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展要求。長(zhǎng)期以來(lái)形成的權(quán)責(zé)和職責(zé)不清使內(nèi)部工作發(fā)生重復(fù)、遺漏和相互推諉現(xiàn)象，這直接制約著企業(yè)向前邁進(jìn)的步伐。二○XX年我們將從源頭上抑制不良歪風(fēng)的蔓延，向科學(xué)化、規(guī)范化方向邁進(jìn)。推行規(guī)范化管理，反對(duì)內(nèi)耗，提倡團(tuán)隊(duì)高效協(xié)作，把努力提高服務(wù)質(zhì)量和工作質(zhì)量作為中心任務(wù)。充分發(fā)揮各部門(mén)職能優(yōu)勢(shì)，有效調(diào)動(dòng)全員參與管理的積極性。合理健全監(jiān)管機(jī)制、以強(qiáng)化制度落實(shí)為主要目標(biāo)，始終站在提升服務(wù)品質(zhì)的高度，使物業(yè)公司向著高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、人性化的服務(wù)領(lǐng)域邁進(jìn)，帶出一支精簡(jiǎn)、高效的服務(wù)團(tuán)隊(duì)。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)7

仔細(xì)想想這一年多來(lái)，自己到底做了什么。一直怕自己迷失自己的方向，也一直在懷疑自己的能力。今天利用星期天的時(shí)間，自己給自己總結(jié)一下，我出社會(huì)一年多的時(shí)間里，我到底干了什么?總結(jié)不足，提高自己)不知道不覺(jué)進(jìn)入社會(huì)已經(jīng)一年多了，在這一年多的時(shí)間里似乎經(jīng)歷了許多，也成長(zhǎng)了很多。不在是當(dāng)初那個(gè)抱有幻想的小姑娘了，學(xué)會(huì)了堅(jiān)強(qiáng)，勇敢，樂(lè)觀(guān)。

我記得我第一份工作是在電視上看到的。當(dāng)時(shí)我們?cè)瓉?lái)的公司是在電視上投放的廣告。然后，我自己一個(gè)人家里跑到他們公司門(mén)外，(當(dāng)時(shí)是大年初六)給他們辦公室里打電話(huà)。是一個(gè)男的接的(后來(lái)才知道他是老板)。我在電話(huà)里自我推薦了一下，然后說(shuō)我現(xiàn)在就在貴公司的門(mén)外，如果你們?cè)谂d趣可以面試我一下。后來(lái)，我就去他們公司面試了(一切很順利，大年初八我就上班了，現(xiàn)在想想，我當(dāng)時(shí)可能是剛從學(xué)校出來(lái)，年輕氣盛吧，現(xiàn)在讓我干這種事，我還真沒(méi)有勇氣了呢?呵呵- - - )

在第一個(gè)公司里上班，我先幫財(cái)務(wù)打雜了一個(gè)月左右。然后老板說(shuō)，我們公司要在阿里巴巴做中國(guó)供應(yīng)商。說(shuō)實(shí)話(huà)，那是我第一次聽(tīng)到阿里巴巴這個(gè)名詞。我真的不知道是什么。(而我和阿里的緣分也是從這里開(kāi)始的)。在亞發(fā)的上班時(shí)間是從早上7;30到晚上8;30.沒(méi)有什么雙休單休。一個(gè)月有一天休息就不錯(cuò)了。(如果要加班是無(wú)限時(shí)的，在那里我加過(guò)一天一夜，

兩天一夜，有時(shí)候連著加班的)在那里讓我體會(huì)到工作真的很累。雖然，在那里我也做外貿(mào)，但是，沒(méi)有任何人可以教我，阿里所有的東西都是我一個(gè)學(xué)，一個(gè)人自己摸著去摸索。老板也不是太懂外貿(mào)的，認(rèn)為我坐在電腦前就在玩，所以，天天把我掉到樓下包裝車(chē)間去包裝?；旧?，我每天都會(huì)去間里幫忙(當(dāng)然，我并不埋怨什么的)可是，誰(shuí)又知道我的苦呢?我想做外貿(mào)，真的很想。雖然，我剛從學(xué)校出來(lái)，但是，我真的很努力。也許做過(guò)外貿(mào)的朋友就知道，一個(gè)剛從學(xué)校出來(lái)的學(xué)生，一個(gè)人做外貿(mào)的難處。在那里我大該工作了八個(gè)月左右吧。阿里做了四個(gè)多月吧。

但是由于我的大部分時(shí)間都在車(chē)間里幫忙，也沒(méi)有做出什么大成績(jī)。客戶(hù)談了幾個(gè)比較好的。訂單也接了一比。我是在我第一比訂單貨出了以后辭的。(客戶(hù)中，我最對(duì)不起的就是lynn，他是英國(guó)的一個(gè)好客戶(hù)。每次樣品他都是把樣品費(fèi)打過(guò)來(lái)的，其中包括運(yùn)費(fèi)。但寄了三次樣品確認(rèn)，每次運(yùn)費(fèi)都是倒付。這讓我的誠(chéng)信大失。記得第二次，他很怒，和我說(shuō)，為什么給了你們運(yùn)費(fèi)還讓我這邊付費(fèi)用呢，你知道倒費(fèi)很貴的嗎?我無(wú)語(yǔ)。。。。由于他的樣品是要我們幫他印花，而印花很貴，所以，樣品費(fèi)是相當(dāng)?shù)馁F。而且，我知道從他們樣品費(fèi)里也賺了點(diǎn)。他的真誠(chéng)讓我覺(jué)得我的人格和信譽(yù)對(duì)不住他。還有新加坡的一對(duì)夫妻，我也挺對(duì)

不起他們的，在他們面前，我沒(méi)有任何誠(chéng)信，工藝師傅開(kāi)玩笑說(shuō)，我是國(guó)際騙子。只有我自己才知道我賣(mài)掉了人格，得到的是什么?) 第一比訂單也做得不是太順的。由于我天天在樓下包裝，客戶(hù)有時(shí)在msn找不到我人，就打電話(huà)到我們公司，問(wèn)我到底在干什么。聽(tīng)了，這話(huà)，真的很委屈。那時(shí)心里就想，不管怎么樣，我一定要滿(mǎn)足這個(gè)客戶(hù)的要求，和客戶(hù)我從來(lái)不抱怨什么。盡管這個(gè)客戶(hù)有時(shí)候還說(shuō)一些罵人的話(huà)。但我從來(lái)不去抱怨。

記得這批貨出貨前的一個(gè)禮拜，我就和老板說(shuō)我們要準(zhǔn)備去商檢局弄原產(chǎn)地證。(因?yàn)槲覀児居谐隹跈?quán)，但是從來(lái)沒(méi)有做過(guò)，所以，我提前通知他要做)直到貨要走的前幾天，我在下面加班，可能是前兩天一直加班到一兩點(diǎn)，然后那天加了一天一夜的班。到了早上九點(diǎn)鐘的時(shí)候，終于可以回去休息了，突然老板跑過(guò)來(lái)說(shuō)，xxx，你下午手機(jī)不要關(guān)機(jī)，下午有可能我們?nèi)ド虣z局，到時(shí)候打你電話(huà)。聽(tīng)了那句話(huà)，我真的很氣憤。(現(xiàn)在才知道，人在沒(méi)有睡眠的狀態(tài)下，很容易氣憤)當(dāng)時(shí)，我就想如果要去，為什么不讓我早點(diǎn)回去休息呢，我是人，不是你們的機(jī)器。想想自己真的挺委屈的。但是沒(méi)有辦法，下午一點(diǎn)，我還是去了公司。中間回到家里，也沒(méi)有睡得著。然后，下午去商檢局才知道，我們要先去申請(qǐng)檢驗(yàn)，也就是等檢驗(yàn)好了，我的貨就出不了了。當(dāng)時(shí)，我那個(gè)心情真的是跌落谷底了。后來(lái)，沒(méi)有辦法，在老板朋友的建議下，我的貨是從別的公司名義下走的。

當(dāng)時(shí)，真的很傷心，不知道哭了幾次，每一次都對(duì)自己說(shuō)只允許自己哭這最后一次。父母一直讓我辭掉工作，哪怕是不付我工資?，F(xiàn)在真的很感謝我爸媽的支持。我記得每一次加班加到十一二點(diǎn)，然后自己一個(gè)人開(kāi)電瓶車(chē)回家，路上空空的，真的很怕。有時(shí)候自己一個(gè)在路上想著想著就哭了，但是回到家后，還是把眼淚擦干，不想讓媽媽看到。這些年，一直在外面上學(xué)，所以，從來(lái)不在父母面前哭。一直到有一天加班到十一點(diǎn)半回家，路上遇到兩個(gè)男的，一左一右的跟在我旁邊，其中一個(gè)人的手已經(jīng)快放到我的肩上了。當(dāng)時(shí)，我真的嚇?biāo)懒?，要知道一個(gè)女孩在半夜，路上沒(méi)有一個(gè)人會(huì)發(fā)生什么事。正好，那一次，我媽從家里來(lái)接我。我看到對(duì)面車(chē)的燈光，不管是不是我媽?zhuān)揖烷_(kāi)始喊了，那兩個(gè)男的，聽(tīng)到我喊了，

就把摩托車(chē)掉回了頭，后來(lái)，真的是我媽來(lái)接我了。當(dāng)時(shí)，我看到我媽?zhuān)乙恢笨?，一直到家一直哭，似乎把我所有的委屈都要哭出?lái)了。這也是后來(lái)，我堅(jiān)持不做的一個(gè)原因。要知道一個(gè)女孩為的是什么?而如果那天發(fā)生了什么，我想我這輩子全沒(méi)了。所以，我是幸運(yùn)的。我很感謝爸媽對(duì)我的支持。

可能大家都無(wú)法想象我當(dāng)時(shí)工作的累吧。一個(gè)是思想的累，當(dāng)時(shí)我想，難道我就這樣在這里包裝嗎，沒(méi)日沒(méi)夜的包裝嗎?當(dāng)然這不是我辭去工作的主要原因。第二個(gè)是，讓我覺(jué)得自

己賠上了人格和信譽(yù)，對(duì)客戶(hù)無(wú)法交待。自己是在欺騙客戶(hù)。第三個(gè)是，老板不懂外貿(mào)，認(rèn)為你坐在電腦前，就在玩，那你的工作又有什么意思呢，如果我想做一個(gè)打雜人員，我就干打雜人員的'事。第四個(gè)是，我想利用一點(diǎn)時(shí)間去考大學(xué)英語(yǔ)六級(jí)。(當(dāng)時(shí)辭了工作以后，離考試就只有半個(gè)多月了。也許對(duì)于大學(xué)生來(lái)說(shuō)，通過(guò)大學(xué)英語(yǔ)六級(jí)是小菜一碟，但是對(duì)于我們這種初中直接上大專(zhuān)的學(xué)生來(lái)說(shuō)，通過(guò)四級(jí)本身就不容易，通過(guò)六級(jí)就更難了。六級(jí)考過(guò)了兩次，但分?jǐn)?shù) 都不是太樂(lè)觀(guān)。所以，想在利用點(diǎn)時(shí)間，考個(gè)好成績(jī)。直到今年，六級(jí)分?jǐn)?shù)出來(lái)了，我才滿(mǎn)意了自己。六級(jí)考得還可以。在我們學(xué)校每一屇通過(guò)六級(jí)考試的兩三個(gè)。而我也很幸運(yùn)。可是，我知道每個(gè)幸運(yùn)的人背后都要付出艱辛的。) 還記得，等我的貨一出了以后的第二天，我就和老板說(shuō)，我要辭工作，當(dāng)時(shí)老板很吃驚。他肯定是想不到我這個(gè)從來(lái)不說(shuō)不的女孩，要辭工作。老板想留我，但是，我堅(jiān)決說(shuō)我要辭。

第二天，就沒(méi)有去上班。對(duì)我的第一份工作，我沒(méi)有任何不舍，如果要說(shuō)舍不得，我就舍不得我姐和我的英國(guó)客戶(hù)lynn。在那里我學(xué)會(huì)了很多。小朱姐說(shuō)，傻丫頭，只要你在這里的苦能吃了，走出去，你什么苦都能吃。相信了姐這句話(huà)，所以，在那里我也堅(jiān)持了那么久。很感謝亞發(fā)能收留我這個(gè)剛從學(xué)校里出來(lái)的學(xué)生。在那里我真的得到了不少鍛煉，不管是工作，生活，學(xué)習(xí)，還有交際，我都學(xué)到了不少。

感謝原來(lái)的老板和老板娘和曾經(jīng)在那里關(guān)心過(guò)我的人，希望公司越來(lái)越好吧。(后來(lái)，才知道，我離開(kāi)了以后，阿里做了一年也沒(méi)有接到訂單。其實(shí)，我想說(shuō)的是訂單并不是一下子做出來(lái)的，客戶(hù)是要真心付出才能得到的，只有你站在客戶(hù)的角度幫他思考，客戶(hù)才會(huì)相信你。)這是我的第一份工作，當(dāng)然，詳細(xì)的在公司里發(fā)生的事情，我都沒(méi)有提起，只是想給自己總結(jié)一下。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)8

公司財(cái)務(wù)工作年終總結(jié)時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過(guò)一個(gè)之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。

年初，置業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部；客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。**年*月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿；**年*月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國(guó)家金融政策的宏觀(guān)調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了，下面總結(jié)一下一年來(lái)的工作。

一、職能發(fā)展

過(guò)去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

1、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類(lèi)目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

2、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

3、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié)

公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”，說(shuō)明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視，同時(shí)也說(shuō)明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感，看問(wèn)題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒(méi)用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái)在管理上和稅收政策上的影響問(wèn)題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。

1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開(kāi)發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說(shuō)明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性；二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

2、配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求；二是要滿(mǎn)足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。

3、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。**月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

4、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

5、根據(jù)公司的要求對(duì)部門(mén)職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門(mén)考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開(kāi)展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開(kāi)展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

6、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會(huì)計(jì)法》，要了解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要了解這方面的法律知識(shí)；二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，非專(zhuān)業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。

經(jīng)過(guò)調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于**年**月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類(lèi)目錄及說(shuō)明》；于**年*月*日推出《會(huì)計(jì)報(bào)表管理試行辦法》；**年*月**日推出《會(huì)計(jì)憑證管理試行辦法》。

會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行*個(gè)月后，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷(xiāo)售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門(mén)，下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話(huà)通知，*月份實(shí)行逐步換新的辦法，*月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來(lái)看，主要暴露出來(lái)的問(wèn)題是單子如何填寫(xiě)與審批程序怎么走。針對(duì)這些問(wèn)題，我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的不足。****年*月份，針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況，再一次征求各公司對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)意見(jiàn)，根據(jù)大家的建議，對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于****年*月**日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng)，財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了，管理能力也得以提高，財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

二、職能管理

（一）核算工作

核算工作是本部門(mén)大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷(xiāo)、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開(kāi)展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。

1、會(huì)計(jì)審核

會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。

如，親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專(zhuān)用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對(duì)工程發(fā)票的來(lái)源嚴(yán)格審核，并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司，目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們?cè)趪?yán)格審核退回的同時(shí)，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開(kāi)具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。

2、材料核算

材料占工程成本比重較大，同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過(guò)甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問(wèn)題，但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上難以控制，從下半年開(kāi)始建筑材料價(jià)格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價(jià)格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進(jìn)行，配合材料部門(mén)調(diào)整采購(gòu)結(jié)算方式，由原來(lái)的先提貨后付款改為先付款后提貨。

公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)，一是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時(shí)間較長(zhǎng)給財(cái)務(wù)與施工單位核對(duì)增加難度，已發(fā)現(xiàn)過(guò)送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問(wèn)題。如：杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”，****年**月**日供給浙江大經(jīng)有限公司和****年**月**日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于****年*月*日前來(lái)辦理結(jié)算，時(shí)間跨度近一年，在與施工單位核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡，當(dāng)時(shí)該款項(xiàng)未辦理結(jié)算支付，要求核對(duì)無(wú)誤后再付貨款。

在材料采購(gòu)調(diào)撥過(guò)程中，我們感覺(jué)在材料管理的“采購(gòu)———供貨———結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭，對(duì)供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠，材料供應(yīng)均由廠(chǎng)家與施工單位交接，我方是否參與驗(yàn)收不清楚，因收貨單上無(wú)我方人員的驗(yàn)收簽字，這就無(wú)法掌握材料實(shí)際到場(chǎng)的品質(zhì)與數(shù)量。如*月份與施工單位核對(duì)鋼材時(shí)發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠(chǎng)家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級(jí)上出現(xiàn)差異，經(jīng)核實(shí)，是廠(chǎng)家供貨時(shí)未注明等級(jí)，發(fā)現(xiàn)后也未及時(shí)補(bǔ)救，只在“結(jié)算聯(lián)”上進(jìn)行了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少?gòu)———供貨———結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。

3、會(huì)計(jì)內(nèi)部報(bào)表執(zhí)行

對(duì)*月份會(huì)計(jì)報(bào)表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，如：①@#￥公司的“費(fèi)用明細(xì)表”明細(xì)目錄未按新規(guī)定執(zhí)行，使用的仍然是老格式，發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制；②寧波公司未按新表編制，因?yàn)樾畔鬟f上的出了問(wèn)題，已通知從*月份報(bào)表按新表式編制。對(duì)這件事的反思，一項(xiàng)新工作的推行，一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行，二是執(zhí)行人足夠重視并自覺(jué)執(zhí)行，只有這樣一項(xiàng)新工作才能有效地推行。

對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行*個(gè)月后進(jìn)行反檢，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷(xiāo)售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。并布置集團(tuán)公司和嘉和公司在編制*月份報(bào)表時(shí)試行。本打算在*月份報(bào)表中全面推廣，因這項(xiàng)工作的前期工作量較大，由于*月份開(kāi)展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了，要求*月份落實(shí)執(zhí)行。

4、銷(xiāo)售管理

春節(jié)前后按揭放款緩慢，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，姚笑君副總裁親自督陣，由財(cái)務(wù)部與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行了核對(duì)查明原因，并催促銀行放款。并明確了職責(zé)，按揭資料由銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)，整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時(shí)，將名冊(cè)報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)催放工作，在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財(cái)務(wù)與銀行交涉并查明原因。

*月份公司加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售管理力量，加強(qiáng)了對(duì)銷(xiāo)售臺(tái)帳的審核，加快了財(cái)務(wù)銷(xiāo)售明細(xì)的編制，及時(shí)與銷(xiāo)售置業(yè)部的銷(xiāo)售月報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)銷(xiāo)售計(jì)劃完成情況、銷(xiāo)售政策執(zhí)行、未收款原因進(jìn)行分析，提出有關(guān)措施。如：從*月份開(kāi)始銀行有關(guān)個(gè)人住房貸款的門(mén)檻提高，要求客戶(hù)提供的資料增加和貸款額度的控制，建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶(hù)說(shuō)明情況，或了解清楚客戶(hù)的相關(guān)信息，避免按揭辦理后反復(fù)工作；對(duì)銀行提出的黑名單客戶(hù)抓緊催促辦理相關(guān)手續(xù)，并對(duì)這批客戶(hù)多加關(guān)注。

5、稅務(wù)政策及納稅申報(bào)

運(yùn)用稅務(wù)政策，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)集團(tuán)公司向下屬子公司計(jì)提管理費(fèi)的申請(qǐng)，經(jīng)杭州市地方稅務(wù)局檢查審核于****年*月**日下文批復(fù)同意杭州建設(shè)集團(tuán)有限公司對(duì)杭州山水人家置業(yè)有限公司、杭州坤和建設(shè)有限公司等*戶(hù)企業(yè)按不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入*%的比例提取****總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)。****年會(huì)計(jì)決算中集團(tuán)公司向山水人家置業(yè)公司提取了***。**萬(wàn)元。

對(duì)****年養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行清算，整個(gè)集團(tuán)養(yǎng)老保險(xiǎn)分四個(gè)公司交費(fèi)，集團(tuán)公司、客旅分公司、@#￥公司、寧波公司，今年社區(qū)公司也單獨(dú)開(kāi)戶(hù)交費(fèi)。在集團(tuán)參保人員較多，各公司人員都有，不利于管理，我們看出參保人按塊劃分，集團(tuán)公司主要納入集團(tuán)本部、山水公司、三墩公司員工及外派人員；@#￥公司員工劃到余杭；客旅中心劃入客旅分公司；社區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理；寧波當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這樣利于管理，對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用支出便于掌握，主要還是有利于接受稅務(wù)與社保的檢查。

****，山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤(rùn)，為彌補(bǔ)以前的虧損，我們做了稅務(wù)審計(jì)和申報(bào)工作，經(jīng)多方努力于****年*月獲得所得稅退稅返還**萬(wàn)元。

根據(jù)浙地稅發(fā)[****]**號(hào)文件《浙江省地方稅務(wù)局浙江省財(cái)政廳關(guān)于個(gè)人取得差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助收入征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知》，從月份開(kāi)始在工資核算上進(jìn)行相關(guān)調(diào)整，一是企業(yè)可在稅前列支；二是員工可減輕稅賦。

（二）審計(jì)工作

1、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤(rùn)，在進(jìn)行所得稅申報(bào)的同時(shí)，辦理以前虧損彌補(bǔ)申報(bào)。為彌補(bǔ)以前虧損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)山水置業(yè)公司****年、****年及****年進(jìn)行了稅務(wù)審計(jì)（****年、****年已審計(jì)過(guò)），出據(jù)的審計(jì)結(jié)果符合公司利益，西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對(duì)山水置業(yè)公司前五年的虧損進(jìn)行了核實(shí)。

2、委托浙江興合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)集團(tuán)公司、山水置業(yè)、@#￥置業(yè)、客運(yùn)中心、集團(tuán)合并報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)審計(jì)，審計(jì)的目的是為了融資的需要。已取得了集團(tuán)公司、山水置業(yè)、@#￥置業(yè)、客運(yùn)中心審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告出據(jù)的審計(jì)結(jié)果基本符合公司要求。集團(tuán)合并報(bào)表的會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)蹉商獲得了有效的會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告。

3、委托浙江興合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)集團(tuán)公司增資的驗(yàn)資工作，已取得有效的驗(yàn)資報(bào)告。

4、*月份對(duì)各公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一次審計(jì)；**月份對(duì)客旅分公司****年經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)；對(duì)投資企業(yè)彩虹城項(xiàng)目的****年會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核；*月份對(duì)社區(qū)服務(wù)公司****年經(jīng)營(yíng)情況自查工作進(jìn)行了布置，并進(jìn)行了財(cái)務(wù)審計(jì)。

5、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查對(duì)象，為此我們?cè)?月份已對(duì)****年的有關(guān)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行復(fù)檢，做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。*月*日，杭州市審計(jì)局前來(lái)對(duì)山水置業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)的延伸審計(jì)，由于準(zhǔn)備充分，審計(jì)后對(duì)我們的會(huì)計(jì)核算規(guī)范性給予肯定。

6、****年*月**日，杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開(kāi)屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會(huì)議。本次稅務(wù)大檢查在全省范圍開(kāi)展，會(huì)上對(duì)稅務(wù)大檢查工作進(jìn)行了布置，稅務(wù)大檢查工作分三個(gè)階段，第一階段，為自查階段，時(shí)間從*月**日至*月**日，給企業(yè)一個(gè)補(bǔ)交的機(jī)會(huì)；第二階段，為市地方稅務(wù)局稽查二局對(duì)重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行稽查，時(shí)間從*月下旬至*月底，對(duì)以下三類(lèi)企業(yè)為必查對(duì)象：①自查情況空白的；②銷(xiāo)售利潤(rùn)率不到*的；③不交自查情況表的，另外按自查戶(hù)數(shù)的**%比例確定重點(diǎn)檢查對(duì)象；第三階段，為省局重點(diǎn)檢查。

公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)這次稅務(wù)大檢查工作非常重視，姚笑君副總裁會(huì)后親自布置了自查工作，要求財(cái)務(wù)人員全力以赴做好自查工作，經(jīng)過(guò)**天的奮戰(zhàn)，完成了自查工作。在自查申報(bào)過(guò)程中，認(rèn)真對(duì)待稅務(wù)機(jī)關(guān)的查詢(xún)，在姚笑君副總裁統(tǒng)一部署下順利通過(guò)自查申報(bào)，未將我公司列入重點(diǎn)檢查行列。

能過(guò)這次稅務(wù)自查，我們感到會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作還需要進(jìn)一步加強(qiáng)，基礎(chǔ)工作是一切工作的根本。我們將進(jìn)一步開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化，特別是對(duì)會(huì)計(jì)制度和稅務(wù)政策有差異的問(wèn)題多咨詢(xún)研究，盡可能做好會(huì)計(jì)處理，在對(duì)每筆會(huì)計(jì)核算都要有統(tǒng)盤(pán)考慮和長(zhǎng)遠(yuǎn)的觀(guān)念。

（三）財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)分析工作已開(kāi)展，但仍處在賬面上說(shuō)明分析，分析深度不夠。為提高財(cái)務(wù)分析能力，把財(cái)務(wù)分析納入日常工作中去。要求日常做好財(cái)務(wù)分析資料的收集，每月有在《會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)簽單》對(duì)財(cái)務(wù)主要情況進(jìn)行說(shuō)明；*月*月報(bào)表按季度對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行簡(jiǎn)要分析說(shuō)明；*月份報(bào)表按公司經(jīng)營(yíng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析說(shuō)明；**月份報(bào)表按會(huì)計(jì)進(jìn)行分析說(shuō)明。

為了提高公司的財(cái)務(wù)分析能力，較全面地反映一定時(shí)期的財(cái)務(wù)情況，對(duì)財(cái)務(wù)分析內(nèi)容作了概要說(shuō)明，主要內(nèi)容如下：

1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)的分析，以資產(chǎn)負(fù)責(zé)表為主，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的分析、流動(dòng)性和變現(xiàn)能力的分析、長(zhǎng)短期負(fù)債和償還能力的分析，對(duì)資產(chǎn)分布和資金營(yíng)運(yùn)是否合理、資本結(jié)構(gòu)的是否正常、盈利能力和資產(chǎn)管理水平、是否存在潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2、損益情況的分析，以損益表為主，對(duì)盈利目標(biāo)是否完成進(jìn)行分析，對(duì)收入、成本、費(fèi)用、稅金的配比進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的績(jī)效和經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，反映主營(yíng)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)對(duì)利潤(rùn)的影響。

3、收入情況的分析，對(duì)銷(xiāo)售收入預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，反映當(dāng)期的房屋銷(xiāo)售與回款情況；簽約情況；分析存量資源的原因、影響回款的因素；其他收入的分析。

4、成本、費(fèi)用支出的分析，對(duì)成本、費(fèi)用支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，實(shí)際支出與預(yù)算異動(dòng)的原因分析，成本、費(fèi)用支出對(duì)資金的影響分析，費(fèi)用之間的比例分析。

5、對(duì)外投資變動(dòng)情況的分析，長(zhǎng)、短期投資的收益分析，投資結(jié)構(gòu)的變動(dòng)原因分析，長(zhǎng)期投資與所有者權(quán)益的比例分析。

6、固定資產(chǎn)變動(dòng)情況的分析，新增、減少、損壞、報(bào)廢固定資產(chǎn)情況，固定資產(chǎn)的凈值率，固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)情況，完好情況等。

7、融資貸款情況的分析，融資對(duì)資產(chǎn)的影響，融資結(jié)構(gòu)的分析，融資成本的分析，融資的利用情況等。季度分析和分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)借款的利息率與資金利潤(rùn)率的對(duì)比，分析各項(xiàng)借款的經(jīng)濟(jì)性，以作為調(diào)整借款渠道和計(jì)劃的依據(jù)之一。

8、往來(lái)情況的分析，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來(lái)、協(xié)作單位之間的往來(lái)分析，變現(xiàn)能力與帳齡分析，催收情況。

9、稅賦的分析，稅費(fèi)計(jì)繳情況，稅費(fèi)對(duì)企業(yè)和影響，稅收政策對(duì)企業(yè)的影響。

10、材料的分析，材料結(jié)構(gòu)分析；材料采購(gòu)價(jià)格與調(diào)撥價(jià)格進(jìn)行對(duì)比，反映施工單位對(duì)甲供材料的用量情況異動(dòng)；材料采購(gòu)價(jià)格與近期市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行對(duì)比，反映材料價(jià)格的變動(dòng)情況等。

11、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)，

（*）會(huì)計(jì)核算方式變更說(shuō)明。

（*）各項(xiàng)指標(biāo)與上年同期對(duì)比的增減水平比。

（*）對(duì)其他影響企業(yè)效益和財(cái)務(wù)狀況較大的項(xiàng)目和重大事件做出分析說(shuō)明。

**、措施與建議

通過(guò)分析對(duì)所存在的問(wèn)題，提出解決措施和途徑。

（*）根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)提出合理化建議。

（*）對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度提出建議。

（*）總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗(yàn)。

財(cái)務(wù)分析除了財(cái)務(wù)報(bào)表分析外，還有其他多方面的分析，如材料采購(gòu)、核對(duì)、調(diào)撥、結(jié)算的分析，銷(xiāo)售完成情況與回款情況的分析，預(yù)算執(zhí)行情況的分析等等，這些分析工作都需要我們?nèi)プ龅氖?。銷(xiāo)售分析、預(yù)算分析已經(jīng)開(kāi)展，材料分析爭(zhēng)取*月份開(kāi)展。

（四）資金管理

1、認(rèn)真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時(shí)反映資金的流向和存量情況，根據(jù)公司的資金需求量做好資金籌措工作。目前房款收入較大，公司沉積資金較多，由于近期沒(méi)有較安全的投資項(xiàng)目，繼續(xù)與銀行密切合作辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù)，通過(guò)采用“通知存款”和“協(xié)定存款”，提高公司存款資金增值率。

2、到*月底共向銀行貸款*。*億元，同時(shí)正在辦理新的貸款手續(xù)，及企業(yè)信資評(píng)議工作。

（五）預(yù)算管理

預(yù)算管理工作在****年*月新推出的.一項(xiàng)工作，具體職能落實(shí)到財(cái)務(wù)部。在對(duì)*月份集團(tuán)本部資金使用進(jìn)行了預(yù)算編制過(guò)程中，由于沒(méi)有模式，實(shí)行自創(chuàng)，編制的結(jié)果并不如人意，但走出了預(yù)算管理的第一步。對(duì)*月份資金使用預(yù)算編制有較高的提高，各項(xiàng)目公司也隨之展開(kāi)，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的實(shí)行，暴露出一些問(wèn)題，為此公司領(lǐng)導(dǎo)提出統(tǒng)一規(guī)范的要求，*月份推出了資金預(yù)算表式和編制說(shuō)明。

在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，并在預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)議中予以明確。

1、在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，部分事業(yè)公司有預(yù)算支付的項(xiàng)目，在結(jié)算過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，需要重新核實(shí)而推遲結(jié)算。這是采用了利益高于一切的原則，只要是有利于公司事項(xiàng)，把原因說(shuō)明，在考核中公司將給予支持，但該預(yù)算費(fèi)用在下月度支付時(shí)仍須申報(bào)預(yù)算。

2、部分事業(yè)公司在月末結(jié)算的項(xiàng)目，因相關(guān)手續(xù)尚未辦理完畢，致使本月預(yù)算未執(zhí)行，但在下月預(yù)算中沒(méi)有編制進(jìn)去，造成兩頭踏空現(xiàn)象。針對(duì)此類(lèi)現(xiàn)象，相關(guān)經(jīng)辦人員要加強(qiáng)預(yù)算意識(shí)，預(yù)見(jiàn)本月結(jié)算不了的，在下個(gè)月度須重新審報(bào)。

3、因預(yù)算執(zhí)行中常有不可預(yù)見(jiàn)的事項(xiàng)發(fā)生，事業(yè)公司現(xiàn)都以急件申辦。針對(duì)此類(lèi)情況，原則上對(duì)重大的事項(xiàng)、影響較大的事項(xiàng)允許采用特批手續(xù)辦理，審批程序按規(guī)定辦理；一般事項(xiàng)原則上不予辦理。

4、針對(duì)預(yù)算中遺漏的，事業(yè)公司往往采用追加預(yù)算，但追加預(yù)算在審核程序上又不完備?？紤]到預(yù)算的嚴(yán)肅性，原則上不同意追加，如有急件按特批程序辦理。

5、各事業(yè)公司在一定程度上存在著預(yù)算代替一切的想法，認(rèn)為預(yù)算已經(jīng)報(bào)了，結(jié)算審批程序可從簡(jiǎn)。各責(zé)任單元必須清楚，預(yù)算是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌和運(yùn)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一種管理手段，并不能代替一切，相關(guān)的程序必須按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

三、職能服務(wù)

財(cái)務(wù)部門(mén)既是管理部門(mén)又是服務(wù)部門(mén)，在加強(qiáng)嚴(yán)格管理的同時(shí)又要做好熱情服務(wù)工作，這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換，在嚴(yán)格管理的同時(shí)不失笑容，在熱情服務(wù)的同時(shí)不失原則，這就是我們工作的要求。

1、在會(huì)計(jì)審核中，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，一就是一，對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的非原則問(wèn)題仔細(xì)地向經(jīng)辦人員說(shuō)明，并告知如何辦理相關(guān)手續(xù)和解決問(wèn)題的辦法。

2、財(cái)務(wù)信息的服務(wù)，在工作初期就向各事業(yè)公司征詢(xún)，需要財(cái)務(wù)部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按財(cái)務(wù)人員的思路歸集的，不一定能滿(mǎn)足事業(yè)公司的需求，新我們將繼續(xù)做好征詢(xún)工作，把信息服務(wù)工作做得更到位。

3、咨詢(xún)服務(wù)，對(duì)前來(lái)咨詢(xún)財(cái)務(wù)、稅務(wù)知識(shí)和政策法規(guī)等有關(guān)問(wèn)題，我們都能盡自己所能耐心解說(shuō)。對(duì)公司新出臺(tái)的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，如：結(jié)算單的修改出臺(tái)、預(yù)算管理表格設(shè)定的出臺(tái)，在使用時(shí)大家遇到很多問(wèn)題，為此我們提供咨詢(xún)的同時(shí)吸收各方意見(jiàn)，不斷提高認(rèn)識(shí)，做好服務(wù)工作。

4、配合協(xié)調(diào)工作

①配合*置業(yè)公司做好第四批房源的集中銷(xiāo)售收款工作；配合山水置業(yè)公司做好清水灣交付結(jié)算工作。

②為了做好白蕩海東苑產(chǎn)權(quán)延期辦理的賠付工作，連續(xù)**天派人到現(xiàn)場(chǎng)辦理賠付工作。

③根據(jù)山水人家二期交付需要，派人到現(xiàn)場(chǎng)辦理交付結(jié)算工作，大量的外派工作給本部增加了很大的壓力，為了做好各項(xiàng)工作，我們做好人員安排。

四、自身建設(shè)

本年財(cái)務(wù)部工作負(fù)荷相當(dāng)大，年初@#￥置業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部；客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)；財(cái)務(wù)合同管理月的開(kāi)展；預(yù)算管理工作的落實(shí)；房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)大檢查等工作，為了各項(xiàng)工作順利地開(kāi)展和有序地進(jìn)行，部門(mén)進(jìn)行多次的工作調(diào)整，調(diào)動(dòng)大家的工作熱情，這里特別要表?xiàng)畹氖菞钚とA，在原來(lái)工作量就很大的情況下，還擔(dān)任起客旅分公司的財(cái)務(wù)工作，為了按時(shí)完成各項(xiàng)工作經(jīng)常加班加點(diǎn)。但也有個(gè)別員工存在本位主義思想，對(duì)部門(mén)的其他工作不夠主動(dòng)，公司為加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作將財(cái)務(wù)部人員編制從*人調(diào)整到**人。從置業(yè)部調(diào)入專(zhuān)業(yè)人才加強(qiáng)銷(xiāo)售管理方面的工作。多次組織招聘，由于財(cái)務(wù)部門(mén)是公司的重要部門(mén)，對(duì)人員要求比較高，沒(méi)有招到合適的人選。公司今年公司招聘大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)，實(shí)行新生力量的培養(yǎng)，分配到財(cái)務(wù)部*名，經(jīng)過(guò)*個(gè)月的實(shí)習(xí)培訓(xùn)，現(xiàn)已獨(dú)立操作基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算工作。目前，財(cái)務(wù)部人員結(jié)構(gòu)不能滿(mǎn)足公司向管理型發(fā)展的需要，財(cái)務(wù)管理人才缺少，在新一是加強(qiáng)自身培訓(xùn)提高管理能力，二是對(duì)外招聘，充實(shí)新生力量。

公司對(duì)財(cái)務(wù)管理采取集中管理的模式，財(cái)務(wù)工作具有相對(duì)的獨(dú)立性，與各事業(yè)公司（除寧波公司外）又沒(méi)有業(yè)務(wù)對(duì)口部門(mén)，所以財(cái)務(wù)部與事業(yè)公司的銜接工作應(yīng)在財(cái)務(wù)制度上予以業(yè)務(wù)指導(dǎo)，在制度執(zhí)行上予以監(jiān)督管理。隨著公司發(fā)展，管理模式也發(fā)生多樣化，財(cái)務(wù)部的管理也隨之發(fā)展多元化管理，由項(xiàng)目公司的集中管理、外地公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)管理、專(zhuān)業(yè)公司利潤(rùn)考核的稽查管理、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的委派管理等，財(cái)務(wù)部?jī)H僅做好核算管理工作是不夠的，要向更深層、更廣泛管理要求發(fā)展。

總之，本全體財(cái)務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然做了很多工作，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下的工作。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)9

xx年年在公司班子的大力支持下，我?guī)ьI(lǐng)廣大財(cái)務(wù)人員緊緊圍繞財(cái)務(wù)工作思路，不斷夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法，改革財(cái)務(wù)管理體制，著力強(qiáng)化平穩(wěn)、受控運(yùn)行，為全面完成公司的各項(xiàng)目標(biāo)做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

一、圓滿(mǎn)完成了國(guó)家審計(jì)署現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。

在國(guó)家審計(jì)署的審計(jì)過(guò)程中，我們?nèi)σ愿?、自查自改、跟蹤反饋、及時(shí)協(xié)調(diào)，保障了審計(jì)工作的順利進(jìn)行。一是公司各單位成立了以一把手為組長(zhǎng)的組織機(jī)構(gòu)，以財(cái)務(wù)為主協(xié)調(diào)辦公室，建立了順暢的溝通機(jī)制，及時(shí)化解現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題10余項(xiàng);二是根據(jù)公司審前工作會(huì)的部署，及時(shí)安排和要求三省公司和機(jī)關(guān)各處室對(duì)照內(nèi)控制度嚴(yán)格自查，整改不合規(guī)范事項(xiàng)200余項(xiàng);三是會(huì)同三省公司和相關(guān)處室聯(lián)合審查、共同把關(guān)審前和審計(jì)過(guò)程中提報(bào)的各項(xiàng)資料;四是針對(duì)審計(jì)組反饋的32個(gè)審計(jì)記錄，立即組織三省公司財(cái)務(wù)部門(mén)和相關(guān)部門(mén)認(rèn)真核對(duì)、仔細(xì)研究，反復(fù)討論、修改三省公司及各部門(mén)的答復(fù)，從法律和相關(guān)政策法規(guī)的角度做出了合理解釋。

通過(guò)“嚴(yán)格、扎實(shí)、細(xì)致、周密”的工作，公司接受住了審計(jì)署的嚴(yán)格考驗(yàn)，得到了審計(jì)組的較高評(píng)價(jià)。

二、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)取得新突破。

在核算體系改革方面，以“推進(jìn)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)7.0系統(tǒng)上線(xiàn)”為重點(diǎn)，組織本部及三省業(yè)務(wù)骨干，積極學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)7.0系統(tǒng)的各項(xiàng)管理和操作程序，積極改變核算流程，30人歷時(shí)一個(gè)月，完成了近10萬(wàn)條信息的設(shè)置和賬務(wù)初始化工作，順利實(shí)現(xiàn)了6.0和7.0系統(tǒng)的并行。并行后的財(cái)務(wù)核算工作量成本增加，在原本人員偏緊、工作量偏大的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)人員加班加點(diǎn)、任勞任怨、扎實(shí)工作，為進(jìn)一步提高信息透明度、優(yōu)化核算流程、提升對(duì)基層的監(jiān)控力度打下了堅(jiān)實(shí)的.基礎(chǔ)。

在零售費(fèi)用定額管理方面，我們積極推導(dǎo)、演繹和引申建筑行業(yè)定額管理理念，在調(diào)研、總結(jié)和開(kāi)發(fā)軟件的三個(gè)階段一直處于板塊領(lǐng)先水平，得到了板塊的認(rèn)可，并委托我公司實(shí)施軟件開(kāi)發(fā)和系統(tǒng)推廣工作。目前系統(tǒng)已經(jīng)開(kāi)發(fā)成功，預(yù)計(jì)XX年一季度在銷(xiāo)售系統(tǒng)全面上線(xiàn)，為銷(xiāo)售公司全面貫徹低成本發(fā)展戰(zhàn)略、創(chuàng)新成本控制手段、實(shí)現(xiàn)管理向基層延伸奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

在資金管理系統(tǒng)建設(shè)方面，通過(guò)近一年的調(diào)研、開(kāi)發(fā)和推廣，基本實(shí)現(xiàn)了對(duì)庫(kù)站資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)了與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、零售系統(tǒng)的信息共享和系統(tǒng)自動(dòng)控制，實(shí)現(xiàn)了資金的自動(dòng)匯劃、收付憑證的自動(dòng)生成、賬戶(hù)余額的實(shí)時(shí)監(jiān)控。為進(jìn)一步降低資金頭寸、提高核算速度和質(zhì)量、降低資金風(fēng)險(xiǎn)提供了方便、快捷的信息平臺(tái)，是資金管理歷程中的一次跨越式變革。

三、資金、資產(chǎn)管理能力穩(wěn)步提升。

在資金管理方面，以“降低冗余資金、加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)稽核”為重點(diǎn)，確保全年無(wú)重大資金安全事故。一是持續(xù)推進(jìn)銀行上門(mén)收款、pos機(jī)推廣和銀行賬戶(hù)管理，有效降低了在途資金，保障了資金安全，截止xx年年底實(shí)現(xiàn)上門(mén)收款的加油站座數(shù)達(dá)到1241座，同比增加147座，上門(mén)收款率達(dá)到87%，同比提高2個(gè)百分點(diǎn)，比xx年提高73個(gè)百分點(diǎn);pos機(jī)刷卡結(jié)算金額為8.9億元，同比增長(zhǎng)8.5倍;清理冗余賬戶(hù)、合并賬戶(hù)39個(gè)，賬戶(hù)數(shù)量維持在滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的最低限度內(nèi)。二是積極貫徹落實(shí)資金安全稽查長(zhǎng)效機(jī)制，各地市公司對(duì)加油站資金管理自查面達(dá)100%，由省公司組織的抽查和復(fù)查覆蓋面平均達(dá)到60%，并根據(jù)板塊《關(guān)于開(kāi)展加油站資金專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》要求和整體部署，成立了加油站資金專(zhuān)項(xiàng)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，累計(jì)檢查站庫(kù)1500余座，檢查覆蓋面99%以上，發(fā)現(xiàn)和整改問(wèn)題500余項(xiàng)，完成了板塊下達(dá)的資金稽查任務(wù)，得到了西藏公司督察組的高度評(píng)價(jià)。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)10

20xx年在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的大力支持和配合下，財(cái)務(wù)部以職業(yè)責(zé)任心和敬業(yè)精神順利完成了財(cái)務(wù)部各項(xiàng)日常工作，也配合了各部門(mén)合作業(yè)務(wù)工作，準(zhǔn)確地為公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)提供了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，當(dāng)然在完成工作的同時(shí)還存在一些不足，下面就向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)一下20xx財(cái)務(wù)部的工作：

（一）作為生產(chǎn)后勤工作部門(mén)，我們以“認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致”的精神，有效的發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作中的重中之重

（二）財(cái)務(wù)部的日常會(huì)計(jì)核算工作具體如下：

1、在借款、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、報(bào)銷(xiāo)審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅(jiān)持原則，嚴(yán)格遵照公司的財(cái)務(wù)管理制度，把一些不合理的借款和費(fèi)用拒之門(mén)外。

2、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認(rèn)真審核每一張憑證，堅(jiān)決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問(wèn)題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。

3、認(rèn)真審核核算全體員工工資，并能準(zhǔn)確按時(shí)發(fā)放。

4、按時(shí)完成公司的.納稅申報(bào)，發(fā)票購(gòu)買(mǎi)和管理。

5、能配合經(jīng)營(yíng)部催收應(yīng)收款的催收工作也取得一定效果。

6、為企業(yè)辦理流動(dòng)資金貼現(xiàn)順利完成。

（三）對(duì)公司財(cái)務(wù)部，賬務(wù)管理及制度完善

1、根據(jù)公司的財(cái)務(wù)情況，對(duì)現(xiàn)金管理、回款管理、報(bào)銷(xiāo)管理、單據(jù)審核、銷(xiāo)售情況、財(cái)務(wù)制度變通完善。

2、建立了庫(kù)存明細(xì)、費(fèi)用明細(xì)、應(yīng)收款明細(xì)、往來(lái)明細(xì)等有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

3、設(shè)置了資金預(yù)算管理表的方法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理，提供了有效依據(jù)及統(tǒng)籌高效地運(yùn)用企業(yè)流動(dòng)資金。

4、對(duì)公司的購(gòu)銷(xiāo)合同及基建等合同進(jìn)行統(tǒng)一管理。

總之，20xx年財(cái)務(wù)部工作能夠分清輕重緩急，并有序地開(kāi)展了各項(xiàng)工作，開(kāi)辦至今我們已完成了財(cái)務(wù)部的日常核算工作并及時(shí)提供了各項(xiàng)準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，基本滿(mǎn)足了公司部門(mén)及有關(guān)部門(mén)對(duì)我部門(mén)的財(cái)務(wù)要求。但財(cái)務(wù)部尚有應(yīng)做而未做的工作，比如，在資產(chǎn)實(shí)物性管理方面，我們將在20xx年完善財(cái)務(wù)不足，對(duì)公司的成本費(fèi)用加以控制，降低成本，保證公司資金安全，對(duì)所有應(yīng)收款及時(shí)監(jiān)督管理，形成良性鏈條。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)11

20xx年馬上就要過(guò)去了，這一年對(duì)于我們xx公司來(lái)說(shuō)，是最艱難也是最有挑戰(zhàn)的一年。在這不平凡的一年里，公司全體同仁都在公司領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，齊力與公司一起度過(guò)最艱難的時(shí)期。下面我們就財(cái)務(wù)部所做的各項(xiàng)工作在這里向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁一一匯報(bào)：

一、財(cái)務(wù)日常工作有條不紊的進(jìn)行。

1、日常報(bào)銷(xiāo)、憑證制作、表格統(tǒng)計(jì)、報(bào)表申報(bào)工作按時(shí)按質(zhì)進(jìn)行，突出內(nèi)部控制，縮短流程耗時(shí)，提高核算效率，保證了財(cái)務(wù)信息能有序地、按時(shí)、按質(zhì)地提供出來(lái)。

2、財(cái)務(wù)文件管理更為嚴(yán)格有效。隨著工作的深入，各類(lèi)文件也越來(lái)越多，各類(lèi)合同、企業(yè)基本信息資料等文件的收集和管理都成為了財(cái)務(wù)工作極其重要的一塊。在與各大融資機(jī)構(gòu)、稅局、工商、銀行等部門(mén)機(jī)關(guān)的聯(lián)絡(luò)中，做好報(bào)送資料的管理及統(tǒng)計(jì)，保證資料信息完整，報(bào)送及時(shí)，留檔記錄，事后追蹤。

3、按時(shí)報(bào)稅，與稅局及時(shí)溝通。每月按時(shí)出報(bào)表，按時(shí)報(bào)稅，及時(shí)報(bào)送稅局所需資料，做好企業(yè)與外部機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)工作，為后期公司涉稅事宜打好基礎(chǔ)。

二、融資、預(yù)算與資金管理工作。

20xx年對(duì)于公司和財(cái)務(wù)部而言，重中之重就是融資工作。公司日常開(kāi)銷(xiāo)、工程款等使得我公司隨時(shí)面臨資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。所以如何做好融資工作成了財(cái)務(wù)部擺在第一位的頭等大事。為此，財(cái)務(wù)部也投入了大量的時(shí)間和精力去做好相關(guān)資金管理工作，盡最大努力去幫助企業(yè)渡過(guò)資金難關(guān)。

1、前期融資工作不負(fù)眾望，取得初步成效。在過(guò)去一年里，財(cái)務(wù)部加強(qiáng)與商業(yè)銀行、信貸機(jī)構(gòu)以及投資擔(dān)保公司的.融資洽談，由于宏觀(guān)調(diào)控等大環(huán)境的影響，各個(gè)融資機(jī)構(gòu)在核準(zhǔn)貸款的時(shí)候會(huì)顯得更加小心謹(jǐn)慎，特別是對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)是慎之又慎。但財(cái)務(wù)部仍積極與各大機(jī)構(gòu)展開(kāi)艱苦的商業(yè)談判。有付出必定有收獲，截止目前，20xxxx公司向各商業(yè)機(jī)構(gòu)、銀行、信貸機(jī)構(gòu)等融資合計(jì)約億元，融資款項(xiàng)主要用于支付20xx工程款約萬(wàn)元，償還借款及利息約萬(wàn)，用于公司日常開(kāi)支約萬(wàn)。

2。后續(xù)融資工作任重道遠(yuǎn)，財(cái)務(wù)部與公司全體成員一起努力。雖然前期工作取得了初步的成績(jī)，但是對(duì)于xx公司而言，目前仍然是我們最為關(guān)鍵的時(shí)刻，后續(xù)資金計(jì)劃迫在眉睫，融資事宜刻不容緩。后續(xù)我們面臨著支付，歸還前期借款，支付工程款萬(wàn)，所需資金合計(jì)約億元。黎明前的道路總是最黑暗的，也是離光明最近的時(shí)刻。我們財(cái)務(wù)部的所有員工都在急公司之所急，為度過(guò)這個(gè)難關(guān)而共同努力。目前，在公司領(lǐng)導(dǎo)的協(xié)調(diào)下，與中企的融資事宜正在緊張的進(jìn)行，相信在大家的努力下，我們終將會(huì)克服這個(gè)難關(guān)，迎來(lái)20xx年。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)12

20xx年，是我公司各項(xiàng)改革迅速開(kāi)展的一年，管理工作有條不紊的開(kāi)展，為我們搞好財(cái)務(wù)工作提供了有力保證。財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)及全體員工的支持下，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)就XX財(cái)務(wù)部工作簡(jiǎn)要總結(jié)歸納如下：

一、基礎(chǔ)建設(shè)

1、參與制定了公司材料管理資金管理及相關(guān)規(guī)章管理的若干項(xiàng)，為公司進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)目的化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為，鋪下了良好的基礎(chǔ)。使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步走向法制化、管理辦法化和標(biāo)準(zhǔn)化。

2、在公司各項(xiàng)規(guī)章管理辦法改革的同時(shí)，進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使財(cái)務(wù)工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

3、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡構(gòu)造，經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年經(jīng)人互相交流、互相學(xué)習(xí)，以老帶新、新老結(jié)合，形成了一支知識(shí)構(gòu)造和年齡構(gòu)造較為合理的，充滿(mǎn)生機(jī)和活力的財(cái)務(wù)隊(duì)伍。

二、詳細(xì)財(cái)務(wù)工作

1、單位預(yù)算是公司完成各項(xiàng)工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利的重要保證，也是單位財(cái)務(wù)工作的基本依據(jù)。

在現(xiàn)有條件下，在國(guó)家政策允許范圍內(nèi)，發(fā)掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般”的原則，建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類(lèi)目錄，使預(yù)算更加切合實(shí)際，利于操作，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。在實(shí)際執(zhí)行中，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預(yù)算，確因特殊情況，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)者研究決定，充分發(fā)揮了資金的使用效益，確保了公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利完成。

2、重視日常財(cái)務(wù)收支管理。

收支管理是一個(gè)公司財(cái)務(wù)管理工作的基礎(chǔ)，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，開(kāi)展公司業(yè)務(wù)的需要，也是貫徹節(jié)儉辦事的體現(xiàn)。

為了加強(qiáng)這一管理，財(cái)務(wù)部建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理辦法，這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、管理辦法化。對(duì)一切開(kāi)支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理辦法辦理，對(duì)一些創(chuàng)收積極進(jìn)行催收。通過(guò)財(cái)務(wù)部認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行，收效非常明顯，在經(jīng)費(fèi)相當(dāng)吃緊的形勢(shì)下，既保證了公司正常業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的順利開(kāi)展，又使各項(xiàng)收支的安排使用符合公司開(kāi)展的要求，極大地提高了資金的使用效益，到達(dá)了增收節(jié)支的目的。

3、積極做好對(duì)應(yīng)收款的`清理工作（應(yīng)收帳款：xx所元，xx部元）。

應(yīng)收款主要是員工出差和購(gòu)物所借款項(xiàng)，這部分借款如不及時(shí)進(jìn)行清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)沒(méi)必要要的損失，為此我們采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二是要縮短應(yīng)收款的占用時(shí)間。三是要及時(shí)對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行清理、結(jié)算。針對(duì)一些一直拖欠的員工，采取見(jiàn)面打招呼，讓其及時(shí)結(jié)賬清算。若仍不能進(jìn)行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。雖然這樣做，有些同志不太理解，但對(duì)于工作，我們是盡職盡責(zé)的。由于采取了這些有力措施，應(yīng)收款的清算工作還是有成績(jī)的。（xxxx公司元，xxxx公司元現(xiàn)已全部追回）

4、加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理（材料管理）

流動(dòng)資產(chǎn)是公司開(kāi)展業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件，其品種繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長(zhǎng)期不重視，存在著重錢(qián)輕物，重采購(gòu)輕管理的思想。為加強(qiáng)這方面管理，財(cái)務(wù)部在平常的報(bào)銷(xiāo)工作中，對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒(méi)辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)的，催促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記，并定期與校產(chǎn)科進(jìn)行核對(duì)，確保帳實(shí)相符。

通過(guò)清查盤(pán)點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的破綻，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問(wèn)習(xí)題，制定出相應(yīng)的改良措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)13

各位尊敬的領(lǐng)導(dǎo)、同事們：

大家好！歲月如梭，白駒過(guò)隙，轉(zhuǎn)眼20xx年的就匆匆過(guò)去了?；仡?0xx年的工作，在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下和各部門(mén)和同事們的大力支持和積極配合下，公司財(cái)務(wù)部全體成員團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新，為在建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)工作提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，較好地完成了上級(jí)分配的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來(lái)的財(cái)務(wù)工作情況簡(jiǎn)要總結(jié)如下：

一、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真完成財(cái)務(wù)職責(zé)，做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作

1.我們嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)和國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及公司的財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真努力地做好財(cái)務(wù)工作，履行了財(cái)務(wù)職責(zé)。我們做好了對(duì)資金進(jìn)行的管理和結(jié)算，對(duì)于收到的資金能及時(shí)地存入銀行，每筆付款也做到了認(rèn)真核對(duì)，只有在相關(guān)手續(xù)完備無(wú)誤的情況下才會(huì)進(jìn)行支付。在現(xiàn)金管理這方面，我們也能堅(jiān)持做到日清月結(jié)，并及時(shí)調(diào)整銀行未達(dá)。同時(shí)，我們堅(jiān)持天天編制現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表，周周做周報(bào)表，更好地為公司領(lǐng)導(dǎo)提供了財(cái)務(wù)收支信息。我們財(cái)務(wù)部的每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好了本職工作，認(rèn)真執(zhí)行了企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

2.我們嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)的要求，認(rèn)真登記各類(lèi)賬簿及臺(tái)帳，仔細(xì)審核憑證并做賬，從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，部門(mén)內(nèi)部、部門(mén)之間及時(shí)對(duì)帳，做到各項(xiàng)收支帳帳相符、帳實(shí)相符，支出時(shí)也考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)。由于我們對(duì)稅務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)檔案等這些賬務(wù)能做到仔細(xì)認(rèn)真，無(wú)差無(wú)漏，有根有據(jù)，使財(cái)務(wù)工作得到順利開(kāi)展。

3.為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，我們將所得款交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，進(jìn)行到賬的驗(yàn)收記錄；然后財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再及時(shí)到開(kāi)發(fā)公司交錢(qián)開(kāi)發(fā)票，每次工作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)都及時(shí)開(kāi)回發(fā)票，使現(xiàn)金能做到日清月結(jié)，有效提高了工作效率，減少了客戶(hù)因等待而產(chǎn)生的時(shí)間。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)的對(duì)內(nèi)管理，對(duì)外協(xié)調(diào)工作，有效提升財(cái)務(wù)管理水平

1.為了讓公司節(jié)省各項(xiàng)開(kāi)支費(fèi)用，提高公司整體效益，降低支出，我們財(cái)務(wù)部從產(chǎn)量、成本和收入三者的關(guān)系來(lái)控制成本。把成本控制貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，讓成本控制、節(jié)約的觀(guān)念成為每個(gè)部門(mén)、每一個(gè)員工的自覺(jué)行動(dòng)。通過(guò)精細(xì)化管理和有效的方法促使每個(gè)部門(mén)、每個(gè)員工都從基礎(chǔ)工作抓起，從點(diǎn)滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，讓每一個(gè)人、每一分錢(qián)、每一份資源都發(fā)揮作用，都為公司創(chuàng)造價(jià)值。

2.財(cái)務(wù)部及時(shí)做好了與稅務(wù)部門(mén)的協(xié)調(diào)溝通工作，為公司其他的3個(gè)公司（一個(gè)鋼結(jié)構(gòu)安裝，施工，2個(gè)技術(shù)服務(wù)類(lèi)，設(shè)計(jì)工程檢測(cè)等），獲得了核定征收資格，特別是為設(shè)計(jì)工程檢測(cè)這個(gè)毛利率較高的服務(wù)公司，爭(zhēng)取到了不用查賬的機(jī)會(huì)。在稅務(wù)協(xié)調(diào)溝通的工作有困難，但是我們?yōu)榱斯镜睦?，為了盡到財(cái)務(wù)人員的職責(zé)，始終堅(jiān)持把公司的利益放在首位。記得，有一次，在協(xié)調(diào)溝通過(guò)程中，其中的一個(gè)企業(yè)稅務(wù)局開(kāi)始不同意，而且電話(huà)不接，態(tài)度也不好，但是為了公司，我們硬著頭皮去找該局各位領(lǐng)導(dǎo)，終于在我們的共同努力下，完成了工作任務(wù)，使全年所得稅核定不到1萬(wàn)元，獲得所得稅核定征收不用查賬的資格，為此有效替公司省去了許多不必要的稅收手續(xù)，省去了很多不必要的麻煩，有效提高了公司的實(shí)際效益。同時(shí)，增值稅稅負(fù)率平均以1.5%的百分比低于同行業(yè)平均水平，僅流轉(zhuǎn)稅就節(jié)省了萬(wàn)元，所得稅節(jié)省萬(wàn)元。在交殘疾人基金時(shí)，原來(lái)按規(guī)定應(yīng)繳萬(wàn)元，在我們進(jìn)行了相關(guān)技術(shù)處理后，只交了萬(wàn)元，有效為公司節(jié)省了萬(wàn)元。雖然我們創(chuàng)造的效益并不像別的部門(mén)那么轟轟烈烈的，但是我們財(cái)務(wù)部一直都在默默無(wú)聞地為公司做貢獻(xiàn)，開(kāi)展各種有利公司發(fā)展和提高公司效益的財(cái)務(wù)工作。

3.為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計(jì)工作，財(cái)務(wù)部認(rèn)真仔細(xì)地清理了往來(lái)賬戶(hù)和備用金，組織了在本公司內(nèi)財(cái)務(wù)決算的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)。同時(shí)，在11月底國(guó)稅局查鋼構(gòu)公司年帳時(shí)，在公司經(jīng)理的溝通下，我們用了僅有的10天時(shí)間進(jìn)行自查，使年每一張?jiān)紤{單和賬目仔仔細(xì)細(xì)，賬單相符，讓公司得到了國(guó)稅局的認(rèn)可。在這次自查活動(dòng)中，財(cái)務(wù)部的全體財(cái)務(wù)人員齊心協(xié)力，團(tuán)結(jié)一致，很好體現(xiàn)了團(tuán)隊(duì)的力量。其中，特別是張會(huì)計(jì)和吳會(huì)計(jì)，雖然是已經(jīng)40歲的女同志了，但是為了完成上級(jí)分配的任務(wù)和履行自身職責(zé)，她們不計(jì)較個(gè)人得失，在這次自查中加班加點(diǎn)，為自查工作作出了很大的`貢獻(xiàn)，很好地體現(xiàn)了團(tuán)隊(duì)精神。

三、積極為公司做實(shí)事，組織培訓(xùn)，做好了團(tuán)隊(duì)建設(shè)

1.按照相關(guān)部門(mén)的要求，我們做好了發(fā)票管理的繳銷(xiāo)工作，及時(shí)統(tǒng)計(jì)票據(jù)情況，每月和每個(gè)季都按時(shí)上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，同時(shí)還積極加強(qiáng)與稅務(wù)等局溝通，做到納稅申報(bào)及時(shí)，統(tǒng)計(jì)管理發(fā)票有序，因此受到了統(tǒng)計(jì)局的好評(píng)，為公司贏(yíng)得了榮譽(yù)，提升了公司的形象。

2.一心做好財(cái)務(wù)工作，一心為公司利益著想。因?yàn)榇蠹乙恍臑楣纠嬷耄兄餐囊粋€(gè)信念，“愛(ài)公司如愛(ài)家”。所以，當(dāng)項(xiàng)目部需要外出施工證明時(shí)，我們不管風(fēng)雨，也都能及時(shí)開(kāi)回；即使公司離稅務(wù)局較遠(yuǎn)，平時(shí)也總是用較短的時(shí)間，較小開(kāi)支奔波于公司和稅務(wù)局之間，努力做好財(cái)務(wù)工作。

3.為了做好團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提升財(cái)務(wù)素質(zhì)，財(cái)務(wù)部還對(duì)會(huì)計(jì)進(jìn)行了再教育學(xué)習(xí)。財(cái)務(wù)部組織了兩批財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計(jì)劃展望，及時(shí)解決實(shí)際工作中存的問(wèn)題。通過(guò)與財(cái)務(wù)工作有關(guān)的各項(xiàng)專(zhuān)題講座，豐富了財(cái)務(wù)人員稅務(wù)知識(shí)，提升了財(cái)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)還開(kāi)展了團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，增強(qiáng)了整個(gè)財(cái)務(wù)部門(mén)工作的協(xié)作性，強(qiáng)化了各崗位財(cái)務(wù)人員的責(zé)任感，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)，做好了團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

四、工作中存在的問(wèn)題和不足

雖然我們財(cái)務(wù)部在工作中取得了一定成績(jī)，完成了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)賦予的工作任務(wù)，但是在工作中我們還發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。

1.賬務(wù)處理還不夠嚴(yán)謹(jǐn)，只考慮了細(xì)分工程項(xiàng)目成本，但是卻忽略了這些會(huì)使稽查工作給公司帶來(lái)不必要的問(wèn)題；

2.有時(shí)面對(duì)報(bào)賬審帳工作原則性不夠，要求不夠嚴(yán)格，只是簡(jiǎn)單要求項(xiàng)目部提供發(fā)票，考慮到他們成本，一些不合格的發(fā)票也收了；

3.由于這幾年沒(méi)有查賬，在這次的自查中暴露了我們財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)弱和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)的不足。

五、20xx年的計(jì)劃

1.繼續(xù)加強(qiáng)管理、規(guī)范財(cái)務(wù)流程、提高財(cái)務(wù)做賬能力。不斷的反省與總結(jié)因疏忽而造成的不不要開(kāi)支，提高財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的重要作用。推進(jìn)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化工作，從基礎(chǔ)核算到日常整理流程進(jìn)行細(xì)則的規(guī)定、以形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)?！皣?yán)謹(jǐn)、仔細(xì)、認(rèn)真、負(fù)責(zé)”是我們秉承的理念，盡我們財(cái)務(wù)部的全力去滿(mǎn)足公司每一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)財(cái)務(wù)的細(xì)節(jié)要求，確保公司項(xiàng)目正常順利進(jìn)行。

1、繼續(xù)做好日常的會(huì)計(jì)憑證審核、報(bào)銷(xiāo)工作，每月的工資發(fā)放工作，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的裝訂、歸檔工作及相關(guān)的會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督工作，爭(zhēng)取做到工作認(rèn)真、仔細(xì)，無(wú)差錯(cuò)。按時(shí)完成有關(guān)會(huì)計(jì)核算和相關(guān)會(huì)計(jì)管理報(bào)表的編報(bào)工作，及時(shí)提交給相關(guān)的部門(mén)和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。

3.加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作，采取與外部單位、內(nèi)部各部門(mén)定期核對(duì)賬目及臺(tái)帳來(lái)確保數(shù)據(jù)無(wú)誤，對(duì)各部門(mén)資金支出進(jìn)行及時(shí)反映和分析等措施。

4.提高財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員的核算水平和管理服務(wù)意識(shí)，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的定期培訓(xùn)。

以上是我們財(cái)務(wù)部對(duì)20xx年工作的總結(jié)，敬請(qǐng)公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)給予批評(píng)指正。在今后的工作當(dāng)中，財(cái)務(wù)部一定會(huì)充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的合作精神，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量，擰成一股繩，勁往一處使，做好財(cái)務(wù)相關(guān)工作，為公司的發(fā)展和效益而不斷努力。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)14

20xx年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門(mén)經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，圍繞公司工作中心做好為全公司服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，通過(guò)加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度的建設(shè)、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，不斷提高服務(wù)質(zhì)量。圓滿(mǎn)完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作，并很好地配合了公司的中心工作。

一、真履行職責(zé)，組織會(huì)計(jì)核算

組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來(lái)越重要。為提高工作效率，使會(huì)計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來(lái)。我們?cè)谀瓿跫催M(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施，經(jīng)過(guò)一個(gè)月的數(shù)據(jù)初始化和三個(gè)月的手機(jī)結(jié)合，全體財(cái)務(wù)人員全都熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財(cái)務(wù)核算順利過(guò)渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時(shí)間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢(xún)功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。

財(cái)務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開(kāi)資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來(lái)，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M(mǎn)足了各部門(mén)對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。公司資金流量一直很大，尤其是在X月至XX月收繳銷(xiāo)售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財(cái)務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)任何差錯(cuò)。全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)資金收付達(dá)X億XXXX萬(wàn)元。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來(lái)。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項(xiàng)開(kāi)支費(fèi)用盡自己的努力。財(cái)務(wù)部全年審核原始單據(jù)XXXXX張，處理會(huì)計(jì)憑證XXXX張，準(zhǔn)確無(wú)誤地出具各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表無(wú)數(shù)。

制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無(wú)一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長(zhǎng)天公司從無(wú)到有，從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過(guò)去的一年中，財(cái)務(wù)部相繼出臺(tái)了關(guān)于財(cái)產(chǎn)管理、合同簽定、費(fèi)用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。

財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來(lái)款項(xiàng)的收支。同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險(xiǎn)公司遺留資產(chǎn)的往來(lái)手續(xù)，并圓滿(mǎn)完成了對(duì)統(tǒng)計(jì)、工商等各部門(mén)有關(guān)資料的申報(bào)。

二、資金調(diào)度和信貸工作

資金對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，就如“血液”對(duì)于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開(kāi)，各經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在X-X月份項(xiàng)目未能取得任何經(jīng)濟(jì)收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時(shí)財(cái)務(wù)部還全面承擔(dān)了X月份開(kāi)始的銷(xiāo)售收款和銀行按揭工作，在全體財(cái)務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場(chǎng)建設(shè)的順利進(jìn)行，及時(shí)償還了銀行到期貸款，全年累計(jì)完成投資X。X億元，償還到期貸款XXXX萬(wàn)元。資金的成功運(yùn)作保證了長(zhǎng)天和東方公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹(shù)立了東方公司“aaa資信企業(yè)”的.良好形象。

自項(xiàng)目啟動(dòng)以來(lái)，一直有多家銀行向公司進(jìn)行信貸營(yíng)銷(xiāo)。為了公司的長(zhǎng)足發(fā)展，財(cái)務(wù)部與工行東塘支行建立了信貸關(guān)系，以期達(dá)到積累企業(yè)信譽(yù)的目的。我部于X月—X月向銀行申請(qǐng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款XXXX萬(wàn)元。期間收集、整理了大量資料，編制各類(lèi)貸款報(bào)告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的視察，在完成貸款工作的同時(shí)與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系，同時(shí)使我們對(duì)貸款工作有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識(shí)。

三、全力協(xié)助招商工作

招商是本的重中之重，招商政策的優(yōu)劣與否直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展。財(cái)務(wù)部協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做了大量的財(cái)務(wù)分析和市場(chǎng)調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷(xiāo)售價(jià)格、租賃價(jià)格，出臺(tái)各項(xiàng)招商政策和調(diào)動(dòng)招商積極性和主觀(guān)能動(dòng)性提供財(cái)務(wù)參考。

由于董事長(zhǎng)、總經(jīng)理正確的決策和超前的預(yù)見(jiàn)，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績(jī)。根據(jù)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)截至XX月XX日，門(mén)店銷(xiāo)售：XXX個(gè)、住房銷(xiāo)售XXX個(gè)，成交率XX.XX%，成交額XXXXX萬(wàn)元，實(shí)收房款XXXX萬(wàn)元，尚有未收房款XXXX萬(wàn)元，資金回收率為XX.XX%；預(yù)定門(mén)店XX套，收取定金XXX萬(wàn)元。出租自有門(mén)店XX套，收取定金XX萬(wàn)元，出租率XX.XX%。在這X個(gè)月中，財(cái)務(wù)部和招商部同心協(xié)力，加班加點(diǎn)，尤其是在審批至XX月XX日的按揭貸款中，表現(xiàn)了兩部門(mén)不怕苦不怕累的良好工作作風(fēng)。當(dāng)月工行東塘支行向公司發(fā)放按揭貸款XXXX萬(wàn)元，創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的記錄。確實(shí)取得了驕人的業(yè)績(jī)。

時(shí)光飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中，財(cái)務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡上，在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的控制上，在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格上，在及時(shí)準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。在財(cái)務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱；日常成本費(fèi)用支出比較隨意；公司對(duì)員工工作要么沒(méi)有很明確嚴(yán)格具體科學(xué)的要求；要么就是執(zhí)行乏力；也有一些員工在工作中不能站在公司的立場(chǎng)和利益上等等。這些應(yīng)該是XXXX年財(cái)務(wù)管理要重點(diǎn)思考和解決的主題，也是每一位長(zhǎng)天人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進(jìn)的必修課。作為財(cái)務(wù)人員，我們?cè)诠炯訌?qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長(zhǎng)。

財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)15

回首望，雖然沒(méi)有取得轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪，現(xiàn)將自己這一年整體工作情況簡(jiǎn)要介紹如下。

一、履行職責(zé)，認(rèn)真做好常規(guī)財(cái)務(wù)工作

身為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，做好日常財(cái)務(wù)工作是我的主要工作職能之一。根據(jù)公司的日常經(jīng)營(yíng)狀況，在公司內(nèi)部的日常工作中，我能夠按照季度和月份做好賬務(wù)登記工作，對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)認(rèn)真進(jìn)行規(guī)范記錄，積極配合公司總搞好成本核算，配合總安排合理使用資金，每周按時(shí)報(bào)送銷(xiāo)售回籠資金表，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供當(dāng)天可使用資金，以便領(lǐng)導(dǎo)做正確決策，合理安排好各項(xiàng)資金；在外部工作活動(dòng)中，處理好與稅務(wù)部門(mén)和各大銀行的關(guān)系成為了財(cái)務(wù)部一年中的工作關(guān)鍵，在做好內(nèi)部各項(xiàng)工作的同時(shí)，我能夠按時(shí)報(bào)送給稅務(wù)、銀行和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，保證了與銀行和稅務(wù)部門(mén)之間建立了良好的關(guān)系，并且經(jīng)常主動(dòng)與總包建筑單位對(duì)賬，保證了賬務(wù)上的收支平衡。

二、聽(tīng)從調(diào)遣，完成好各項(xiàng)臨時(shí)性工作任務(wù)

20xx年，公司的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)事業(yè)呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的態(tài)勢(shì)，這對(duì)于財(cái)務(wù)部每一位人員來(lái)說(shuō)肩頭上的責(zé)任更加重大。20xx年房地產(chǎn)銷(xiāo)售形勢(shì)出現(xiàn)了前所未有的高漲的'行情，公司年總銷(xiāo)售達(dá)到了約15萬(wàn)平方米，所有回籠的資金收付都是財(cái)務(wù)科由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)，由于財(cái)務(wù)部人員較少，每個(gè)人所承擔(dān)的任務(wù)量都是比較繁重，往往是白天開(kāi)銷(xiāo)售房發(fā)票、處理正常業(yè)務(wù)，而晚上還要經(jīng)常加班加點(diǎn)做賬，所以周末假期基本得不到休息，就是在這樣高的工作強(qiáng)度下，財(cái)務(wù)人員依然保持著旺盛的工作精力，一年中保證了財(cái)務(wù)工作的“零差錯(cuò)率”；今年公司開(kāi)發(fā)量大，經(jīng)常開(kāi)盤(pán)，為了保證資金流的持續(xù)性，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力幫助下，我們財(cái)務(wù)部為公司爭(zhēng)取了1個(gè)億的貸款，為公司的事業(yè)盡了自己的一份綿薄之力。此外，在日常工作范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)部在合理避稅方面下了很大功夫，能夠應(yīng)對(duì)好各種稅務(wù)稽查，同時(shí)對(duì)不合理單據(jù)，不合理支出及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出自己看法和觀(guān)點(diǎn)，保證了公司資金的合理利用和使用。

20xx年的腳步已經(jīng)遠(yuǎn)去，承載著激情和夢(mèng)想，20xx年中我及財(cái)務(wù)部工作人員都要有所突破：一是在工作方法上和工作效率上要尋求改革，實(shí)現(xiàn)事半功倍的效果；二是凡事都要付諸熱心，依靠自己的耐心和信心完成各項(xiàng)工作；三是積極完成領(lǐng)導(dǎo)的各項(xiàng)工作安排，讓整個(gè)財(cái)務(wù)部團(tuán)隊(duì)能夠承擔(dān)起更重的工作挑戰(zhàn)。

總之，過(guò)去的一年中我們收獲了喜悅和成功，也有不足和遺憾，但是在20xx年我會(huì)在工作中不斷尋求進(jìn)步、不斷改進(jìn)，我相信公司財(cái)務(wù)部是一個(gè)團(tuán)結(jié)、高效的工作團(tuán)體，每位人員都能夠獨(dú)擋一面，我有信心協(xié)同所有的財(cái)務(wù)人員一起走向一個(gè)新的輝煌！

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第一篇：公司如何管理財(cái)務(wù)

第二篇：公司票據(jù)管理及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

第三篇：中油財(cái)務(wù)公司的資金池管理

第四篇：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引

第五篇：財(cái)務(wù)公司年終總結(jié)

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