第一篇：資金需求計劃編制的規(guī)定

關于資金需求計劃編制的若干規(guī)定

為了全面、準確、及時編制資金需求計劃，防止出現(xiàn)資金斷鏈現(xiàn)象，為公司管理層提供籌集和運用資金的客觀依據(jù)，現(xiàn)對公司資金需求計劃編制作如下規(guī)定：

1、各部門應根據(jù)本部門的月度經(jīng)營情況和資金需求情況，全面、準確、及時地編制部門資金需求計劃；

2、資金需求計劃應包括月度收入預測情況（有經(jīng)營收入的部門及售樓部）、月度資金需求計劃的金額及時間要求等情況等內(nèi)容，各資金需求項目應按照原材料、工資、費用大類的順序分別列示；

3、為防止公司在安排資金時出現(xiàn)時間差和空間差，造成資金供應出現(xiàn)局部和時點問題，各部門在編制資金需求計劃時應盡可能詳細說明預計收入和資金需求的具體時間情況；

4、各部門編制的資金需求計劃在報送公司財務部審核之前，應由部門負責人確認，并有編制人、部門負責人簽字以及編制時間等內(nèi)容。每月25日前，交公司財務部審核匯總；

5、財務部負責收集各部門報送的資金需求計劃，并根據(jù)各部門的經(jīng)營收入、支出具體情況進行認真審核，考慮本月計劃執(zhí)行情況，進行匯總整個公司的資金需求情況；

6、每月27日前，財務部應將審核并匯總后的公司資金需求計劃提交給公司管理委員會，管理委員會根據(jù)公司資金來源、運用以及需求的輕、重、緩、急情況作最終平衡確認；

7、每月29日前，管理委員會將經(jīng)審核確認的公司資金需求計劃交總經(jīng)理批準，總經(jīng)理批準后，交財務部作為下月?lián)芨顿Y金的依據(jù)；

8、公司財務部將根據(jù)資金需求計劃的實際執(zhí)行情況，對各部門資金需求計劃的編制的準確性進行檢查，對多次編制不準確的部門將提出通報批評并要求限期整改；

9、本規(guī)定自頒布之日起施行。

第二篇：授課計劃編制規(guī)定

授課計劃編制規(guī)定

授課計劃是教師根據(jù)教學大綱（課程標準）要求和教材內(nèi)容，以學期（或階段）為單位編寫的的授課計劃。教學大綱（課程標準）、教材和學期（或階段）授課計劃都是學校計劃管理的有機組成部分，是執(zhí)行教學計劃的重要保證。每位教師必須認真研究相關的教學大綱，保證大綱各項要求的實施。為此，特作以下規(guī)定：

1．授課計劃由專業(yè)部（學校教科研中心組）組織任課教師編寫，是教師組織教學的依據(jù)，是教師編寫教案的依據(jù)，也是學校檢查教學進度執(zhí)行情況的依據(jù)。授課計劃必須按規(guī)定內(nèi)容認真書寫，字體工整，不得有錯。

2．授課計劃應在學期開學前編寫。授課計劃實行教研組（學科組）組長、專業(yè)部（學校教科研中心組）主任、教務處主任三級審批制度，對不符合要求的授課計劃應及時通知任課教師重新制訂。

3．授課計劃的編寫要留有機動時間。

4．教學課時及授課計劃應明確下列要求：

（1）課程授課總時數(shù)=上學期（前階段）已授課時數(shù)+本學期（階段）尚需課時數(shù)。

（2）學期計劃授課時數(shù)=學期周學時數(shù)×教學周數(shù)=能完成課時數(shù)+預計節(jié)假日缺課時數(shù)。

（3）能完成課時數(shù)=講授時數(shù)+實驗時數(shù)+現(xiàn)場教學時數(shù)+課程設計時數(shù)+復習考試時數(shù)+機動時數(shù)。

（4）大綱規(guī)定時數(shù)，應依據(jù)所執(zhí)行大綱的規(guī)定如實填寫。

5．編制說明應對授課計劃作出如下準確解說：

（1）制訂的授課時數(shù)與大綱規(guī)定有無差異，并說明原因。

（2）授課內(nèi)容如有增刪，應注明增刪內(nèi)容和原因。

（3）實驗課必須保證開出，如不能開出，應注明原因，提出補救措施。

6．授課計劃應按授課順序填寫，并依據(jù)校歷填寫周次。

7．實驗課必須按大綱實驗項目、名稱填寫；電教課應注明教學內(nèi)容及音像資料名稱；現(xiàn)場實習教學應注明教學內(nèi)容及地點；機動授課時數(shù)安排在計劃的最后一欄。

8．計劃執(zhí)行過程中如需變動內(nèi)容或順序時，應經(jīng)教研組（學科組）組長審批，并報各專業(yè)部（學校教科研中心組）備案。

第三篇：銀行貸款資金需求額度測算

附件1：

流動資金貸款總額度確定方法

流動資金貸款總額度應基于****愿意承擔的借款人風險限額、借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金貸款的差額，并充分考慮借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等影響因素綜合確定。經(jīng)辦機構應按以下步驟確定借款人的流動資金貸款總額度：

一、測算借款人營運資金需求

（一）測算公式

營運資金需求＝上銷售收入×（1－上銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數(shù)

其中：營運資金周轉次數(shù)＝360/(存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù)－應付賬款周轉天數(shù)＋預付賬款周轉天數(shù)－預收賬款周轉天數(shù))周轉天數(shù)=360/周轉次數(shù)

應收賬款周轉次數(shù)＝銷售收入/平均應收賬款余額 預收賬款周轉次數(shù)＝銷售收入/平均預收賬款余額 存貨周轉次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額 預付賬款周轉次數(shù)＝銷售成本/平均預付賬款余額 應付賬款周轉次數(shù)＝銷售成本/平均應付賬款余額

（二）關鍵指標及參數(shù)說明

1．存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款一般應基于借款人所能提供的最新報表，因非常規(guī)因素導致借款人財務數(shù)據(jù)不能反映其實際生產(chǎn)經(jīng)營情況的，可根據(jù)實際情況合理調(diào)整。2．為確保借款人在波動的經(jīng)營環(huán)境中保持適度流動性，周轉天數(shù)計算時可根據(jù)行業(yè)特點考慮一定的保險系數(shù)，一般不應超過1.5。

3．預計銷售收入年增長率一般應根據(jù)過去三年的平均增長率估算。有充分證據(jù)證明（例如已有訂單和明確意向訂單）借款人存在超常發(fā)展需求的，可按實際需求估算其銷售收入年增長率。

（三）特殊處理

1．對于經(jīng)營時間不足一年、沒有可供測算財務報表的借款人，或有充足證據(jù)證明按上述方法測算不符合借款人生產(chǎn)經(jīng)營特點的，可按分項詳細估算法、擴大指標法或其他合理方法測算其營運資金需求。

2．借款人的其他應收款/其他應付款金額較大的，其合理部分應計入增加/減少營運資金占用。

3．對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算營運資金需求（此時貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定）。

二、測算借款人實際需要的流動資金貸款量

（一）計算公式

借款人實際需要的流動資金貸款量=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

（二）各項目說明

1．借款人自有資金：指借款人的長期負債和所有者權益在支持借款人長期資產(chǎn)之后剩余的、可用于支持營運資金的部分，即借款人自有資金=非流動負債+所有者權益-非流動資產(chǎn)。

2．現(xiàn)有流動資金貸款：指借款人已經(jīng)發(fā)生的流動資金貸款。原貸款銀行為建設銀行、或流動資金貸款類額度項下貸款用于置換/歸還他行流動資金貸款的，可不扣除；借款人短期貸款中來源于有追索權票據(jù)貼現(xiàn)的部分，可不扣除。

3．其他渠道提供的營運資金：借款人發(fā)行的除貸款外的其他短期融資工具，如短期融資券等。

三、確定流動資金貸款總額度

在******銀行愿意承擔的借款人風險限額內(nèi)，根據(jù)測算所得“借款人實際需要的流動資金貸款量”確定借款人的流動資金貸款總額度。有以下情形之一的，可以例外處理：

（一）借款人有預付多期租金（經(jīng)營租賃項下）等大額支出事項，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金總額度。

（二）對于不能提供可靠財務報表的小企業(yè)融資，可經(jīng)過現(xiàn)場調(diào)查和財務報表還原后測算，也可在有充足可靠的押品等風險緩釋措施、確保有效控制用途和回款的情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金總額度。

（三）對事業(yè)單位、非銀行業(yè)金融機構等特殊借款人，其財務報表中沒有存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等相關數(shù)據(jù)項的，可使用其報表中的類似數(shù)據(jù)項測算，沒有類似數(shù)據(jù)項的，可根據(jù)實際交易需求確定流動資金貸款總額度。

（四）對于因涉及國家機密等特殊政策原因確實無法提供財務報表的事業(yè)單位，可在同級財政部門或者上級財務主管部門批準的前提下，在明確還款來源的基礎上確定流動資金貸款總額度。

（五）其他合理情形

第四篇：開店資金需求預算要點

開店資金需求預算要點

開店必須投入巨額資金，假使投資開店失敗，不僅會影響其本身，也會令全體連鎖店陷入困境。因此，評估預定地時，僅以其計劃本身的收支平衡作基準并不夠，應加入全體連鎖店的收支、資金周轉所造成的影響，來加以判斷。

一、賣場規(guī)模是否適當

賣場面積，基本上是根據(jù)消費者需要、店鋪操作、競爭環(huán)境做依據(jù)，再配合商品組合計劃來規(guī)劃其營業(yè)規(guī)模。

但是，專業(yè)食品超市，大都以每日購買的顧客為對象，所以距離的因素遠大于賣場規(guī)模的要求，因而業(yè)者應將每日購物顧客所住商圈內(nèi)的市場規(guī)模，設定為賣場規(guī)模。

另一方面，計劃店若只求穩(wěn)健，在實務實施上將會有些困難，因而最好應采七分穩(wěn)健，三分積極的方式，來考慮賣場規(guī)模。

二、分租計劃

食品超市導入分租有兩個原因，一是使所擁有的商業(yè)設施多樣化，二是借分租的租金收入，來降低損益平衡點。

商業(yè)設施多樣化，一般均有1000m2以下的店，其目的在廣闊性地吸引顧客，因據(jù)研究調(diào)查顯示，超市食品賣場以不超過1000m2，投資效率較佳。如欲再加人餐飲業(yè)、服務業(yè)等業(yè)種分租，則可以擁有1200—1500m2以上的店。

其次，在降低損益平衡點上，小型的專柜，其裝潢、設備等，大多由廠商自己負擔，不會增加超市的投資成本。此外，它也可用房租收入來扣抵房屋固定成本負擔。例如：直營部門的回收比率假設為5％時，5萬元房租就相當于直營部門100萬元的銷售，直營部門100萬營業(yè)額中，80萬的銷貨成本，15萬的其他費用，凈利5萬，亦即損益平衡點的銷售降低了100萬元。

三、實施資金計劃的模擬

(一)直營與分租賣場的構成：根據(jù)商店概念，適當賣場規(guī)模及分租計劃，計算出直營租金負擔、分租租金機器設備之投資構成比。

(二)預定地取得的成本，租金費用：提示契約條件。

(三)初期設備計劃：以第(一)

（二）項為基礎，計算內(nèi)部裝潢、雜項設備、備品等的費用。

(四)資金計劃：設定如何取得調(diào)度資金。

(五)營業(yè)額計劃：以銷售額預估值為基礎，預估開店后各的銷售額。參考要因包括戶數(shù)的成長、物價上升、競爭店數(shù)，阻礙購買行動的原因出現(xiàn)等等。若訂劃在有競爭店的商圈開店時，須使用和計劃店相同的順序，先在競爭地區(qū)進行營業(yè)額預測，預測對競爭店的影響，若有購買行動阻礙要因時，則以計劃的營業(yè)額預估資料為參考，預測影響結果。

(六)收益計劃：從現(xiàn)有的狀況、競爭關系來推定各的毛利率、毛利額，有關分租收入也須按別來設定。

(七)經(jīng)費計劃：把販賣管理費用項目，利用現(xiàn)有店資料，以年別設定。

四、長期資金收支計劃

有關資金計劃中的經(jīng)常收支及運轉資金，須實施五年左右的估算。應根據(jù)當年損益的數(shù)字及支付貸款、償還貸款期間等來作判斷。

假若收支計劃產(chǎn)生問題而不能執(zhí)行時，應控制部份可緊縮的費用項目，例如：房地產(chǎn)取得成本，設備投資成本等，最后再利用緊縮時金額，再模擬一次，其結果若仍未符合理想，應檢查是否修正賣場規(guī)模及分租計劃。此項計算過程十分繁雜，但對有關投資回收的經(jīng)營效果，卻最具效率。

第五篇：公司產(chǎn)供銷作業(yè)計劃編制及執(zhí)行規(guī)定

為適應x年經(jīng)營管理模式，保證產(chǎn)供銷作業(yè)計劃編制的合理性、有效性和及時性，特制定本規(guī)定。

一、計劃分類

1、按計劃性質(zhì)分

新品開發(fā)計劃、銷售計劃、成品入庫計劃、蘭坯產(chǎn)品入庫計劃、工藝外協(xié)小件入庫計劃、白坯產(chǎn)品入庫計劃、自制小件入庫計劃、物資領用計劃、物資采購計劃

2、按時間分

月度生產(chǎn)計劃：是全月總量計劃，廣本汽車部品、嘉本田、建雅馬哈產(chǎn)品下達全月總量計劃，其余產(chǎn)品只對每周總量作大致安排。

周生產(chǎn)計劃：對月計劃總量進行分解，對本周的日生產(chǎn)進度進行安排。

調(diào)整計劃：對月生產(chǎn)計劃量進行增減、對周計劃進度進行移延、對未列計劃品種進行追加的調(diào)整安排。

二、計劃編制程序

見《產(chǎn)供銷作業(yè)計劃編制程序圖》。

三、計劃保證措施

（一）、采購周期及生產(chǎn)周期

1．采購部在接物資領用計劃后，隨時保證主體材料和管子材料的供應，8小時以內(nèi)保證排氣管上的附件供應，24小時內(nèi)保證其他外購件供應，3天內(nèi)保證紙箱供應。

2．生產(chǎn)周期共96小時，其中白坯生產(chǎn)作業(yè)周期為55小時；蘭坯生產(chǎn)作業(yè)周期為30小時；裝配工段作業(yè)周期為11小時。

（二）、生產(chǎn)能力

1．計調(diào)中心和制造部協(xié)商擬定單品種最大日產(chǎn)量、系列產(chǎn)品最大日產(chǎn)量，及關鍵工序和瓶頸工序最大生產(chǎn)能力，作為階段性的作業(yè)指南。

2．周生產(chǎn)計劃必須滿足單日計劃總量不超過5500件（包括嘉本產(chǎn)品，但不包括小件），周計劃總量不超過35000件的總原則（周日平均計劃量5000件，星期天計劃量不超過3000件）

3．調(diào)整計劃必須滿足單日計劃總量不超過5500件的原則。

（三）白坯入庫時間的規(guī)定

白坯庫正常上班時間為早上8：00至晚上2：00，遇特殊情況需延長時間由制造部書面通知倉儲部。

四、計劃編制規(guī)定

1．月度生產(chǎn)計劃

a、銷售開發(fā)科根據(jù)市場需求情況編制月度新品開發(fā)計劃；

b、銷售科根據(jù)市場需求情況編制廣本汽車部品、嘉本田產(chǎn)品、建雅馬哈產(chǎn)品月度銷售計劃；

c、計劃調(diào)度中心根據(jù)月度銷售計劃，綜合考慮成品庫結存情況，編制廣本汽車部品、嘉本田、建雅馬哈產(chǎn)品的成品入庫計劃、白坯產(chǎn)品入庫計劃、紙箱及裝配小件領用計劃；

d、計劃調(diào)度中心根據(jù)市場需求情況，綜合考慮公司經(jīng)營目標編制白坯生產(chǎn)預投計劃；

e、采購部根據(jù)白坯產(chǎn)品入庫計劃、預投計劃、紙箱及裝配小件領用計劃，綜合考慮物資結存，編制物資采購計劃。

白坯產(chǎn)品入庫計劃和預投計劃于每月25日下午3：00時交制造部和采購部，制造部據(jù)以編制物資領用計劃，制造部將物資領用計劃于25日下午4：30交采購部，據(jù)以編制物資采購計劃。

2．周生產(chǎn)計劃

周生產(chǎn)計劃計劃期為次周二至次次周一。在編制周計劃時，對本周四至次周二的生產(chǎn)情況視同按計劃100％的完成，按市場需求和成品在庫情況下達下周計劃。計調(diào)中心于每周四下午3：00將白坯產(chǎn)品入庫計劃和自制小件入庫計劃傳遞至制造部和采購部，將紙箱及裝配小件領用計劃傳遞至采購部；制造部據(jù)以編制物資領用計劃，制造部將物資領用計劃于每周四下午4：30交采購部；采購部根據(jù)物資領用計劃編制物資采購計劃。

每周六下午3：00時由計調(diào)中心、制造部、采購部在銷售公司會議室對已發(fā)布的下周計劃進行協(xié)調(diào)。

3．調(diào)整計劃，由計劃調(diào)度中心隨時據(jù)實際情況（品種增減，數(shù)量增減，進度移延等）編制后交制造部，調(diào)整計劃同時體現(xiàn)總量和日進度要求。當日調(diào)整計劃應在當日下午4：00時前交制造部，4：00時后下達的調(diào)整計劃作次日計劃。

五、計劃的有效期

1．公司有效計劃為周計劃和追加計劃，月度計劃僅作為制造部和采購部作生產(chǎn)準備的參考資料，不作為入庫數(shù)量的考核依據(jù)，但x合資公司、建雅馬哈和嘉本田公司的月度計劃，仍為有效計劃，并按月度計劃執(zhí)行和考核。（由于周轉箱差缺，對雅閣產(chǎn)品按銷售進度進行考核）

2．周計劃有效性規(guī)定：當日內(nèi)未完計劃量在本周內(nèi)完成或在計劃期截止日之后兩天內(nèi)（即次周三17：30時前）完成均為有效計劃，允許按正常計劃產(chǎn)品辦理入庫。但是，計劃完成率考核仍然按當日完成情況執(zhí)行。

3．追加計劃的有效性按其入庫時間在哪一周來確定其考核和有效性按那一周的周計劃執(zhí)行。

六、調(diào)減計劃規(guī)定

1．無銷售市場的計劃無條件取消。取消計劃應由計調(diào)中心書面通知制造部和采購部。

2．取消后的損失及資金占用的責任劃分：按55小時界定原則，即允許白坯入庫時間后55小時以內(nèi)的算銷售開發(fā)公司責任，55小時以后的制造部責任，若制造部能分清屬于采購部責任，由采購部承擔。

3．取消計劃的處置規(guī)定

a、倉儲部接銷售部門的調(diào)減計劃時，檢查減計劃物資的入庫情況（白坯），按55小時原則界定責任，傳遞書面資料告知銷售開發(fā)公司、制造部，同時作臺帳記錄。

b 制造部接減計劃時，按55小時原則界定責任，通知質(zhì)管部和計調(diào)中心對已投入物資作判定，按損失最小和易于保管原則就地封存，同時書面資料告知銷售部門，并作臺帳記錄。

c 銷售開發(fā)公司需對減計劃書作編號管理，建立減計劃臺帳，每月對減計劃造成的不良資產(chǎn)擬定處理方案，方案包括原因分析、責任部門、處理措施、損失預算等。

4．制造部明知由于采購原因可能造成某產(chǎn)品計劃失效時，應先與銷售部門確認該產(chǎn)品延期入庫后有無銷售計劃繼續(xù)消化，若無，則找采購部門確認所造成的不良資產(chǎn)后就地封存，所封存資產(chǎn)計入采購部占用，傳遞書面資料告知采購、銷售部門，同時作臺帳記錄；如有后續(xù)銷售計劃，則按繼續(xù)組織生產(chǎn)，以便下期入庫。

七、關于自制小件的規(guī)定

1．自制小件的定義：由制造部利用邊料或由鋼材庫房領用材料自制，及制造部從倉儲部外協(xié)庫領用需組合加工后直接進入裝配工段或需工藝外協(xié)加工的小件。

2．自制小件由計調(diào)中心根據(jù)生產(chǎn)難易程度和市場穩(wěn)定性自行掌握儲備量。

3．自制小件的工藝外協(xié)加工由計調(diào)中心負責。

4．自制小件經(jīng)工藝外協(xié)加工入外協(xié)庫后，還需加工的由制造部加工。

八、其他

制造過程中工序協(xié)作（需由外單位協(xié)作加工）由制造部負

責。

計調(diào)中心和制造部物資領用計劃分產(chǎn)品下達，采購部物資采購計劃按產(chǎn)品分零件下達，各類計劃有特殊要求須在備注欄注明。

翻包、三包產(chǎn)品入庫需用紙箱應由計調(diào)中心提出書面申請。九、十一、十二月份計劃考核按原規(guī)定執(zhí)行。