第一篇：辦公費(fèi)用及后勤事務(wù)性開支管理制度

關(guān)于加強(qiáng)《辦公費(fèi)用及后勤事務(wù)性開支》的管理規(guī)定

為有效的開源節(jié)流，降低經(jīng)營管理成本，提高企業(yè)的經(jīng)營效益，經(jīng)研究對公司日常的行政辦公及后勤事務(wù)性費(fèi)用支付作如下管理規(guī)定。

一、各部門對日常辦公所需的（夾、針、紙、墨、筆、?。┑绒k公用品必須按實際需要制定月度消耗計劃，每月25日前上報綜合辦公室，經(jīng)匯總審批后由綜合辦統(tǒng)一采購配備，按需支領(lǐng)，任何人未經(jīng)申請和批準(zhǔn)無權(quán)擅自購買，否則一律不予報銷。

二、各崗位人員對工作所需低值易耗用品及辦公設(shè)備（桌、椅、電腦、打印機(jī)、待客用品等）應(yīng)承擔(dān)保管責(zé)任，如因使用及保管不當(dāng)（無特殊理由）提前損壞，由當(dāng)事人承擔(dān)維修或更新費(fèi)用，任何人無權(quán)決定由公司承擔(dān)更換和維修費(fèi)用。

三、對生產(chǎn)及研發(fā)專用的低值易耗品（包括設(shè)備、儀器、工具等）的購置，要嚴(yán)格履行采購審批程序，按實際需要，先計劃、后采購、統(tǒng)一入庫。

四、對于職工食堂、職工宿舍、廠區(qū)環(huán)境衛(wèi)生、廠區(qū)安全防范、廠區(qū)基建等后勤保障方面所需物資及管理行為發(fā)生的費(fèi)用，由主管負(fù)責(zé)人，按月制定后勤保障開支計劃上報經(jīng)審批后統(tǒng)一采購。對不確定因素臨時性費(fèi)用必須填寫臨時采購申請單經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行，杜絕一切隨意性開支。

五、任何日常來客接待（如水果、待客煙等）和業(yè)務(wù)招待性費(fèi)用（吃飯、娛樂等）必須嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，沒有相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，由當(dāng)事人提前填寫書面申請經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

六、對人才招聘、員工培訓(xùn)、企業(yè)形象策劃、廣告宣傳性費(fèi)用必須提前制定詳細(xì)的項目可行性報告和開支預(yù)算計劃書，報公司評審會議通過后執(zhí)行。

七、各種性質(zhì)的采購票據(jù)和報銷憑證的報銷期限為7個工作日內(nèi)，超出規(guī)定時間將視為違規(guī)積壓報銷，無正當(dāng)理由一律拒絕簽字。

八、以上各條規(guī)定望各部門及當(dāng)事人要嚴(yán)肅執(zhí)行，必須嚴(yán)格履行計劃、評審、審批程序，任何人不得擅自做主，先斬后奏，自由采購，積壓報銷，否則責(zé)任自負(fù)。

第二篇：費(fèi)用開支管理制度

費(fèi)用開支管理制度

為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定本辦法。

一、費(fèi)用開支計劃

1、公司各部門在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費(fèi)用開支計劃，由財務(wù)部匯總、審核，經(jīng)總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計劃，并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。

2、公司同時授予業(yè)務(wù)經(jīng)理、部門主管對計劃內(nèi)費(fèi)用開支審核把關(guān)權(quán)限。

3、公司費(fèi)用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

二、審批權(quán)限及程序

1、凡公司費(fèi)用開支計劃審批程序為：費(fèi)用當(dāng)事人申請→部門經(jīng)理（主管）審查確認(rèn)→財務(wù)部門確認(rèn)→總經(jīng)理審批

2、公司所有費(fèi)用開支必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可報銷

3、申購物品須事先填寫物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理（主管）審核報總經(jīng)理簽批后交采購人員集中統(tǒng)一購買，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的物資申購單。

4、購買辦公物品原則上由公司辦公室按公司采購制度集中統(tǒng)一辦理，各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可自行購買。但必須到公司辦公室登記后按公司物資采購制度辦理報銷手續(xù)。

三、行政費(fèi)用管理

1、辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)

① 公司辦公室根據(jù)計劃按公司采購制度統(tǒng)一辦理采購、驗收、入庫手續(xù)，公司財務(wù)根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

②

原則上不報銷辦公用品的裝卸費(fèi)用。

③

公司所有物品的采購必須填寫物資申購單，申購單由總經(jīng)理簽批后，交由公司采購人員按公司采購制度集中統(tǒng)一采購。

2、車輛使用費(fèi)報銷

① 車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。② 辦公室在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計劃。③ 油費(fèi)報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表，耗油標(biāo)準(zhǔn)，加油時間、數(shù)量，用車記錄，復(fù)核，經(jīng)辦公室主管簽字驗核。④ 路橋費(fèi)、泊車費(fèi)由駕駛員每月匯總報銷一次，由辦公室根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)辦公室主管簽字驗核。⑤ 車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費(fèi)用，報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)辦公室主管簽字驗核。⑥ 駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計算，每月在工資中列支發(fā)放。

3、交通費(fèi)報銷

① 外出聯(lián)系工作，原則上應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐出租車輛或公司派車。報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通補(bǔ)貼費(fèi)。② 公司員工外出辦公，因工作需要不能返回就餐的，可在外就餐，就餐 標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐報銷10元，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人自己承擔(dān)。報銷時應(yīng)在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。

4、應(yīng)酬招待開支報銷 ① 應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，須電話請示總經(jīng)理獲得批準(zhǔn)。② 應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在他處或用現(xiàn)金結(jié)算。③ 各職能部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實行定額包干，定額根據(jù)各部門的工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍，工作量大小制定，每年核定一次，由總經(jīng)理審定后執(zhí)行。④ 各職能部門需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時，應(yīng)填寫部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)，填明客人單位、姓名、人數(shù)、業(yè)務(wù)等內(nèi)容，會同費(fèi)用原始單據(jù)先由該部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理在原始發(fā)票上簽字后，按規(guī)定進(jìn)行報銷。

⑤ 各行政部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月考核一次，半年統(tǒng)一考核兌現(xiàn)，節(jié)約額結(jié)轉(zhuǎn)下期使用，超支部分不予報銷。

⑥ 部門負(fù)責(zé)人工作調(diào)離時，同時應(yīng)考核兌現(xiàn)該部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，如有超支，超支部分的百分之七十由原始部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)。

5、通訊費(fèi)開支報銷

① 辦公固定電話只能用于公事聯(lián)系，不得打與公事無關(guān)的電話，并提倡長話短說，嚴(yán)禁利用電話聊天。每月終辦公室將把每門電話的計費(fèi)清單打印，交有關(guān)部門審核。如有發(fā)現(xiàn)電話私用，將由個人全額承擔(dān)，屢教不改者，將處以50——200元罰款。② 移動電話通訊費(fèi)實行崗位定額制。按公司規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。為保證工作需要，享受通訊補(bǔ)貼人員必須保證手機(jī)24小時處于開通狀態(tài)（包括休息日）。否則，將根據(jù)規(guī)定予以扣除補(bǔ)貼。通訊費(fèi)報銷單據(jù)必須使用記名或記號單據(jù)，即電信部門開出的發(fā)票。

四、費(fèi)用報銷程序

1、凡發(fā)生費(fèi)用支出單據(jù)，報銷人報銷費(fèi)用時，先到財務(wù)部由財務(wù)主管對單據(jù)進(jìn)行整理、審核、簽字，再經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)出納處辦理費(fèi)用報銷手續(xù)。

2、凡是涂改，字跡不清或非復(fù)寫的單據(jù)，審核人員一律不予審核，出納不予辦理結(jié)算，單據(jù)予以退回，要求費(fèi)用報銷人員重新取得原始單據(jù)。

3、所有費(fèi)用報銷單據(jù)，均在業(yè)務(wù)發(fā)生三天內(nèi)到公司財務(wù)部門辦理審核報銷手續(xù)。超過時限的財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。

4、費(fèi)用報銷人員所持費(fèi)用開支單據(jù)不符合公司財務(wù)規(guī)定的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。

五、違反本辦法規(guī)定，本辦法以作處罰規(guī)定的，按本辦法執(zhí)行；本辦法未作處罰規(guī)定的，視情節(jié)處10——200元罰款；財務(wù)部有權(quán)對違反本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行處理、處罰。

本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：辦公費(fèi)用管理制度

辦公費(fèi)用管理制度

為控制酒樓辦公費(fèi)用，降低經(jīng)營成本，本著增收節(jié)支的原則，特制定本管理制度：

一、管理部門：

按照歸口管理原則，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用的管理。

二、電話管理：

1、對經(jīng)理級以上管理人員和經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)的特殊崗位及人員，發(fā)放定額電話補(bǔ)貼。

每人每月100元。

2、經(jīng)理級以上管理人員和經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)的特殊崗位及人員可接外線。

3、采購部人員的話費(fèi)限額為300元/月，營業(yè)部限額為200元/月，超過部分由部門承擔(dān)，具體承擔(dān)由部門負(fù)責(zé)人決定。由財務(wù)部每月清理，并從工資中扣除。

4、禁止員工使用客用電話，如被稽查到，每次扣10分。

三、辦公用品：

1、對辦公用品實行“以舊換新”辦法，紙張類、一次性消耗的除外。對內(nèi)辦公用紙張

務(wù)必雙面使用。

2、領(lǐng)用時部門填寫物品領(lǐng)用單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，送財務(wù)審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到倉庫領(lǐng)貨。

3、倉庫準(zhǔn)備容器，回收舊的物品，并按“以舊換新”的方法及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示，見單

發(fā)貨。如領(lǐng)用部門不能提供舊物品，倉庫原則上拒絕發(fā)貨；如倉庫未能執(zhí)行“以舊換新”的辦法，被財務(wù)部發(fā)現(xiàn)，則按同等價值的5倍追究倉庫負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

4、所回收的廢舊物品，經(jīng)財務(wù)部認(rèn)可后，予以銷毀。

四、低值易耗品：

1、營業(yè)部門的低值易耗品參照“以舊換新”制度。

2、對各部門的陶器、筷子、餐具類的損耗管理，除實行“以舊換新”制度外，也實行

定額管理制度，根據(jù)目前管理要求，控制在當(dāng)月營業(yè)收入的0.30%范圍內(nèi)，超過此標(biāo)準(zhǔn)的部分追究洗碗部、樓面及廚房負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

3、如出現(xiàn)陶器、筷子、餐具類的遺失、短缺，將按原值追究負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、財務(wù)部協(xié)助建立備查賬務(wù)，每月底盤點(diǎn)，清理損耗情況，追究相關(guān)責(zé)任。

5、顧客打爛、損壞酒店物品，必須按價賠償（如未賠償，則必須由經(jīng)理文字說明），酒

樓員工打爛、損壞酒樓物品，也必須按價賠償，由物品所在部門出單處理。

五、總經(jīng)辦、財務(wù)部將不定期檢查此管理制度的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)某部門未能嚴(yán)格執(zhí)行，將追究部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

抄送: 董事會

第四篇：費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

第一條 為便于掌握開支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制訂出本開支標(biāo)準(zhǔn)。第二條 差旅費(fèi)(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計發(fā)給個人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。(二)工作人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下： 1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。2.乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給。(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發(fā)給。(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。3.工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)(按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn))，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿和交通費(fèi)。4.出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計入票價之內(nèi)。5.工作人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6.出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過一個月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。7.公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。8.員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，按職位標(biāo)準(zhǔn)的50%發(fā)給。(三)員工探親交通費(fèi)按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。第三條 市內(nèi)交通費(fèi)規(guī)定(一)市內(nèi)工作交通費(fèi)。1.員工在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)，公司無配給自行車、摩托車、又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，成本中心負(fù)責(zé)人簽字憑據(jù)報銷。2.員工因在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)由公家配置自行車者，每月按10元標(biāo)準(zhǔn)將公司修理費(fèi)包干到人，每輛車從購買之日起包干五年。五年內(nèi)丟失、損壞一律自理，也不另發(fā)交通費(fèi)及報銷市內(nèi)車票，由此影響工作，責(zé)任自負(fù)。(二)員工上下班交通費(fèi)。1.員工居住地方距上班地點(diǎn)2公里以上，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行車(或摩托車)，可按公共汽車月票收據(jù)金額報銷。2.符合第1條條件用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額發(fā)給自行車維修費(fèi)。3.上述兩類補(bǔ)助請各部門在員工報到上班后即將申請報告報行政部審批備案，每年終了后七天內(nèi)，由各部門造冊申報，行政部按備案記錄結(jié)合考勤核批發(fā)放。4.對于不享受交通費(fèi)補(bǔ)助的職工，經(jīng)常因公騎私人自行車外出的，經(jīng)各部門成本中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，發(fā)給每月10元的自行車修理費(fèi)。第四條加班、夜班、值班和誤餐費(fèi)的規(guī)定(一)加班費(fèi)規(guī)定：1.法定節(jié)日(圣誕節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費(fèi)：(本人月工資-浮動工資25.5 ×200%)×加班天數(shù)2.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費(fèi)：(本人月工資-浮動工資 25.5 ×150%)×加班天數(shù)3.員工加班要從嚴(yán)控制，事前報部門經(jīng)理批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.員工加班后，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。5.員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作不計加班費(fèi)。6.加班費(fèi)經(jīng)人事部審核后，由財務(wù)部發(fā)放。(二)夜班費(fèi)規(guī)定，員工在每日22時至次日6時之間上班工作，不能睡覺，夜班費(fèi)每人每夜8元。(三)值班費(fèi)，市內(nèi)員工到特區(qū)范圍內(nèi)工作(或反向途徑)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負(fù)責(zé)人簽字報誤餐費(fèi)8元。報告列明時間、地點(diǎn)、工作內(nèi)容，由人事部審核，財務(wù)部發(fā)放。第五條外勤津貼規(guī)定(一)生產(chǎn)人員從事露天、井下、高空施工作業(yè)按出勤天數(shù)，每人每天津貼2元。當(dāng)天出工在2小時至4小時者，按半天計發(fā)，不足2小時者不發(fā)津貼。(二)管理人員和工程技術(shù)人員跟班作業(yè)，可以按生產(chǎn)人員標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取外勤津貼。(三)工程管理的基建辦及業(yè)務(wù)部室外勘察人員，基建辦RSU安裝人員、基建管理人員、財務(wù)部市內(nèi)采購員、報關(guān)員、行政部食堂采購員等，即按實際天數(shù)每人每天津貼1元(有勘察設(shè)計、安裝提成獎領(lǐng)取者則停發(fā)該項津貼)。(四)汽車司機(jī)的各類補(bǔ)貼另見專題發(fā)文。第六條其他福利待遇(一)員工醫(yī)療費(fèi)用報銷按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但每單200元以上必須由財務(wù)部經(jīng)理審核。(二)室主任、各類師以上人員自用石油汽罐，憑據(jù)由行政部審簽到財務(wù)部報銷。(三)本公司工作人員(含合同制職工)，每人每月發(fā)放洗理費(fèi)25元、書刊費(fèi)20元、水電補(bǔ)貼35元、物價補(bǔ)貼73元、糧價補(bǔ)貼20元、煤氣補(bǔ)貼45元。第七條清涼飲料費(fèi)規(guī)定(發(fā)放時間每年5-10月)。1.發(fā)放范圍原則上按第六條第三項。2.發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由人事部和行政部按批準(zhǔn)預(yù)算確定，人數(shù)由人事部提供，具體由行政部安排報銷。第八條員工計劃生育按最新印發(fā)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第九條員工服裝補(bǔ)貼和發(fā)放，參照深圳涉外企業(yè)服裝補(bǔ)貼和發(fā)放辦法，凡是公司正式員工(含合同制職工)每兩年發(fā)放夏裝、冬裝各一套。此外管理人員每年發(fā)領(lǐng)帶一條；生產(chǎn)人員按勞動保護(hù)規(guī)定時限發(fā)放勞動防護(hù)用品。第十條對于臨時去港人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法按深府(1986)298號文的規(guī)定執(zhí)行。對于臨時出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法按(84)財外字第610號文的規(guī)定執(zhí)行。第十一條由于中央及外省國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，實行“分項計算，總額包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”的辦法，我公司接待內(nèi)地來深圳出差的，要根據(jù)各類人員出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)安排，不得以任何名義免收住宿費(fèi)或只象征性收費(fèi)，公司公關(guān)室統(tǒng)一掌握，對于特殊情況者可從公司管理費(fèi)——交際應(yīng)酬費(fèi)項下列支。國家“關(guān)于省級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定”等文件均見本文附件。第十二條本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。

第五篇：費(fèi)用開支管理辦法

包頭市梅力更生態(tài)環(huán)境開發(fā)有限公司

費(fèi)用開支管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章 費(fèi)用開支計劃

第二條 公司各部門必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本部門費(fèi)用開支計劃，由財務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計劃，并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)。

第三條 公司同時授予副總經(jīng)理對計劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。

第四條 公司費(fèi)用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章 審批權(quán)限及程序

第五條 凡公司費(fèi)用開支計劃內(nèi)審批程序為： 1.費(fèi)用當(dāng)事人申請； 2.部門經(jīng)理審查確認(rèn)； 3.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。

第四章 行政費(fèi)用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：

1辦公室根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，辦公室批準(zhǔn)；（2）單價在50元以上，或總價在500元以下，分管副總批準(zhǔn)。購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)辦公室查驗入庫單及入帳報銷。3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。第八條 車輛使用費(fèi)報銷：

1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)。2.辦公室在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計劃。3.油費(fèi)報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由辦公室根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。4.路橋費(fèi)由駕駛員每月匯總報銷一次，由辦公室根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費(fèi)用，報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。6.如有公司內(nèi)部私人用車者，需提前請示，并按公里數(shù)自負(fù)油費(fèi)。第九條 交通費(fèi)報銷：

1.交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。2.交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費(fèi)。第十條 應(yīng)酬招待開支報銷：

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。2.公司公務(wù)接待原則上應(yīng)當(dāng)在景區(qū)安排接待，3、應(yīng)酬應(yīng)事先向總顧問申請并得到批準(zhǔn)。

4.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

5.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

1.所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。

2.所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。3.所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。4.凡購置金額在500元以上的項目費(fèi)用、銷售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。

附件: 差旅費(fèi)報銷規(guī)定

1.公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機(jī)票申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機(jī)。

2.差旅費(fèi)借款，應(yīng)在立項通知書送達(dá)財務(wù)后方可支取，出差回來后五日內(nèi)報銷。3.住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： 單位：

人 員 住宿標(biāo)準(zhǔn) 食雜補(bǔ)助120/天

出差當(dāng)日12：00前離××，補(bǔ)助按一天計算；12：00后離××，補(bǔ)助按半天計算。出差返××之日8：00前到××，無差旅補(bǔ)助；8：00----12：00到，補(bǔ)助按半天計算；12：00后到×，補(bǔ)助按一天計算。

4.往返機(jī)場一律乘坐民航大巴。如果班機(jī)過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。

5.賓館住宿費(fèi)中一律不得包含餐費(fèi)（包括早餐）。

6.返程車票或機(jī)票在22：00之前的，應(yīng)在12：00之前退房。返程車票或機(jī)票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房。

7.出差人員的住宿費(fèi)超支自理，交通費(fèi)、電話費(fèi)實報實銷，差旅補(bǔ)助按實際出差天數(shù)計算。

8.兩人（同性）同時在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報銷。加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)

如員工加班，員工乘由公交公司開出的大巴士、小公共、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費(fèi)，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費(fèi)；加班至晚上7：30以后的可辦公室預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，并登記。燃油費(fèi)

公司按級別每月補(bǔ)助燃油費(fèi)

1.總顧問油費(fèi)及過路費(fèi)用實報實銷。

2.董事長及總經(jīng)理4月—10月燃油補(bǔ)助500元/月，11月—3月燃油補(bǔ)助300元/月。

3.副總經(jīng)理4月—10月燃油補(bǔ)助300元/月，11月—3月燃油補(bǔ)助150元/月。營銷費(fèi)用申請及報銷

1.部門所需發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)部門預(yù)算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。2.營銷費(fèi)用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。管理費(fèi)用申請及報銷

1.購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有辦公室指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

2.辦公費(fèi)用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。