第一篇：建設(shè)單位加強(qiáng)對(duì)施工承包商建設(shè)資金監(jiān)管的理論與實(shí)踐

建設(shè)單位加強(qiáng)對(duì)施工承包商建設(shè)資金監(jiān)

管的理論與實(shí)踐

［摘 要］本文從理論和實(shí)踐角度充分論述交通項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，建設(shè)單位加強(qiáng)對(duì)施工承包商建設(shè)資金監(jiān)管的必要性和可行性。

［關(guān)鍵詞］交通建設(shè) 建設(shè)單位 施工承包商建設(shè)資金監(jiān)管

根據(jù)交通部交財(cái)發(fā)（2000）195號(hào)《交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法》的權(quán)威解釋?zhuān)煌ɑ窘ㄔO(shè)資金是指納入國(guó)家和地方基本建設(shè)投資計(jì)劃，用于交通基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。廣義的交通基本建設(shè)資金監(jiān)管是指各級(jí)交通主管部門(mén)和建設(shè)單位依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)制度，通過(guò)建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金使用行為，對(duì)交通建設(shè)資金的使用實(shí)施的監(jiān)督和管理。

本文所謂的“建設(shè)單位加強(qiáng)對(duì)施工承包商建設(shè)資金監(jiān)管”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“建設(shè)資金監(jiān)管”）是指在項(xiàng)目建設(shè)期間，建設(shè)單位依據(jù)與施工承包商簽訂的施工合同及其附件中有關(guān)條款的規(guī)定，對(duì)施工承包商在承包項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中所取得的資金，指定銀行開(kāi)戶(hù)，專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存，并通過(guò)建設(shè)單位、施工承包商和銀行三方協(xié)議，對(duì)施工承包商所取得的建設(shè)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，以確保建設(shè)資金專(zhuān)款專(zhuān)用，推進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施的措施。

一、實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管的必要性和可行性

（一）實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管是優(yōu)質(zhì)、安全、高效地完成交通基建項(xiàng)目的現(xiàn)實(shí)需要

交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)具有投資規(guī)模大、建設(shè)周期長(zhǎng)、技術(shù)復(fù)雜等特點(diǎn)，如何按期優(yōu)質(zhì)地完成項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)，有效控制質(zhì)量、工期、投資三大要素，并做好建設(shè)期的安全工作，是一項(xiàng)貫穿項(xiàng)目建設(shè)始終的復(fù)雜的系統(tǒng)工程。在這項(xiàng)工作中，資金管理是關(guān)鍵要素之一，做好資金管理工作的核心是及時(shí)、有效地籌措和調(diào)度資金，確保工程建設(shè)資金的供應(yīng)，降低籌資成本；同時(shí)，加強(qiáng)資金管理，保證資金按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同條款及時(shí)、準(zhǔn)確地支付和專(zhuān)款專(zhuān)用。

資金管理工作可以分為兩個(gè)方面，其一是項(xiàng)目法人單位（包括建設(shè)單位）的資金管理，其二是施工承包商的建設(shè)資金管理。在目前的項(xiàng)目管理工作中，往往只重視項(xiàng)目法人單位和建設(shè)單位自身的資金管理，而對(duì)施工承包商建設(shè)資金使用過(guò)程中的管理工作則有所忽視。少數(shù)施工承包商從本位主義的角度出發(fā)，外借、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)單位支付的工程建設(shè)資金，或用于購(gòu)置本單位生產(chǎn)管理用車(chē)輛設(shè)備、建造辦公生活用房，或用于彌補(bǔ)少數(shù)由于資金到位不及時(shí)而拖欠工程款的項(xiàng)目的施工用資金缺口，其結(jié)果是支付及時(shí)的項(xiàng)目的建設(shè)資金被挪用到非本項(xiàng)目的開(kāi)支上去，導(dǎo)致工程建設(shè)形成新的資金缺口，進(jìn)而影響工程質(zhì)量、進(jìn)度和施工安全，因此，為了確保交通基建項(xiàng)目的建設(shè)資金完全用于本項(xiàng)目建設(shè)，保證交通建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施，交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位和建設(shè)單位在做好自身建設(shè)資金管理的同時(shí)，有必要對(duì)支付給施工承包商的建設(shè)資金加強(qiáng)監(jiān)管。

（二）實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管是有關(guān)法規(guī)和制度的政策要求

根據(jù)交通部交財(cái)發(fā)（2000）195號(hào)《交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法》第五條的規(guī)定：交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的基本原則是：

1.專(zhuān)款專(zhuān)用的原則。交通基本建設(shè)資金必須用于經(jīng)批準(zhǔn)的交通基本建設(shè)項(xiàng)目。交通基本建設(shè)資金按規(guī)定實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，專(zhuān)款專(zhuān)用，任何單位或個(gè)人不得截留、擠占和挪用。

2.全過(guò)程監(jiān)督控制原則。交通主管部門(mén)和建設(shè)單位對(duì)交通基本建設(shè)資金的籌集和使用進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督檢查，建立健全資金使用的內(nèi)部控制制度，確保交通基本建設(shè)資金的安全、合理和有效使用。

3.分級(jí)負(fù)責(zé)、分級(jí)監(jiān)督管理的原則。按照交通基本建設(shè)資金來(lái)源渠道，采取“一級(jí)管一級(jí)”的監(jiān)督管理方式，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)，分級(jí)監(jiān)督管理。

上述原則首先要求各級(jí)交通主管部門(mén)和建設(shè)單位嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)計(jì)劃和項(xiàng)目概算，不得挪用建設(shè)資金，不得將交通建設(shè)資金用于計(jì)劃外工程和項(xiàng)目，不得擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)，要求各級(jí)交通主管部門(mén)和建設(shè)單位結(jié)合各自實(shí)際，制定相應(yīng)制度，采取必要措施，確保交通建設(shè)資金的專(zhuān)款專(zhuān)用。建設(shè)單位支付給施工承包商的工程款是交通建設(shè)資金的重要組成部分，因此，加強(qiáng)對(duì)施工承包商建設(shè)資金使用過(guò)程的監(jiān)管是保證建設(shè)資金專(zhuān)款專(zhuān)用的必要措施。

（三）實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管符合交通建設(shè)項(xiàng)目特有的商品屬性

交通建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程是通過(guò)建設(shè)單位與施工承包商簽訂施工合同的形式予以明確的，在施工合同中，雙方明確了工程內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)工期和工程價(jià)款等要素，實(shí)質(zhì)上，是施工承包商通過(guò)提供自有的技術(shù)、勞務(wù)和設(shè)備，按建設(shè)單位的要求，為對(duì)方完成施工標(biāo)的的過(guò)程，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，施工標(biāo)的也是一種商品，但這種商品與普通的商品相比，有其特殊的商品屬性。

普通的商品交易都為現(xiàn)貨交易，一方提供商品或勞務(wù)，另一方支付價(jià)款，交易的過(guò)程是短暫的，而交通建設(shè)施工項(xiàng)目這一特殊的商品則不然，除了其技術(shù)含量比較高外，最大的特殊點(diǎn)在于建造過(guò)程持續(xù)時(shí)間相當(dāng)長(zhǎng)，也就是商品交易過(guò)程比較復(fù)雜，其間，由于環(huán)境、政策、和市場(chǎng)等因素可能發(fā)生變化，對(duì)于交易雙方而言，這個(gè)過(guò)程都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。從施工承包商方面來(lái)看，如果在施工過(guò)程中由于各種原因?qū)е马?xiàng)目停工，將遭受很大損失；對(duì)于建設(shè)單位而言，如果施工質(zhì)量不能滿(mǎn)足要求，工期得不到保證，其損失同樣是無(wú)法彌補(bǔ)的。

雖然建設(shè)單位在招標(biāo)之初，通常會(huì)對(duì)投標(biāo)企業(yè)的資質(zhì)審查嚴(yán)格把關(guān)，但眾所周知，由于參與公路等交通基建項(xiàng)目的施工企業(yè)，多數(shù)是國(guó)有或國(guó)有控股企業(yè)，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)盡管經(jīng)過(guò)了十多年的改革，但目前仍在一定程度上存在機(jī)制不靈活、管理粗放、流動(dòng)資金不足、設(shè)備落后等通病，建筑施工企業(yè)也不例外，僅依靠招標(biāo)時(shí)的資質(zhì)審查顯然不能規(guī)避上述風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，在簽訂施工合同后，施工承包商依據(jù)合同規(guī)定給建設(shè)單位辦理了履約保函、預(yù)付款保函以及銀行信貸證明，但履約保函只是由銀行出具的對(duì)施工承包商履行合同的保證，并不能對(duì)質(zhì)量和工期起到完全的擔(dān)保作用。因?yàn)槁募s保函的金額一般僅為合同總價(jià)的5%，遠(yuǎn)不足以補(bǔ)償由于質(zhì)量和工期的問(wèn)題給建設(shè)單位造成的損失，至于社會(huì)效益方面損失更是無(wú)法估量的。預(yù)付款保函是對(duì)建設(shè)單位支付給施工承包商的預(yù)付款債權(quán)的擔(dān)保，銀行信貸證明是銀行給予施工承包商貸款額度的證明，與工程質(zhì)量和工期沒(méi)有直接關(guān)系，可見(jiàn)，僅靠施工承包商出具的履約保函和預(yù)付款保函等是不能保證質(zhì)量和工期的。

因此，在目前我國(guó)的建設(shè)市場(chǎng)環(huán)境下，要保證質(zhì)量和工期，除了施工承包商投入必要的設(shè)備、資金和技術(shù)力量外，加強(qiáng)對(duì)施工企業(yè)的管理（包括采取資金監(jiān)管等措施）是必不可少的，這也是建設(shè)項(xiàng)目特有的商品屬性所決定的。

（四）實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管的可行性

對(duì)施工承包商實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管在項(xiàng)目管理中尚不多見(jiàn)，是一個(gè)新生事物，實(shí)踐表明，在其實(shí)施過(guò)程中，由于有關(guān)的政策法規(guī)和外部環(huán)境在不斷變化，不可避免地會(huì)遇到一些矛盾和困難。同時(shí)，由于對(duì)施工承包商項(xiàng)目部實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管涉及施工承包商總公司的資金調(diào)度和管理方面的權(quán)限，也會(huì)引起部分施工承包商總公司方面對(duì)建設(shè)資金監(jiān)管制度的不同意見(jiàn)，因此，要順利實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管，首先要解決其合法性問(wèn)題。

建設(shè)單位在項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)，即應(yīng)將實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管的條款和有關(guān)協(xié)議文本納入招標(biāo)文件。工程施工承包合同和其他經(jīng)濟(jì)合同一樣，是通過(guò)“要約”與“承諾”的過(guò)程簽訂的，施工單位對(duì)一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行投標(biāo)，就視同為對(duì)該項(xiàng)目招標(biāo)文件中所列條件的響應(yīng)，其投標(biāo)價(jià)格也應(yīng)考慮了由于實(shí)行資金監(jiān)管對(duì)其施工成本產(chǎn)生的影響，招標(biāo)文件是施工承包合同的有效組成部分，因此，以合同的形式明確實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管的范圍、方式、內(nèi)容和各自的權(quán)責(zé)，可以解決其合法性問(wèn)題。

其次，在實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管過(guò)程中，簽約各方是平等的法律主體，權(quán)利和義務(wù)是對(duì)等的，建設(shè)單位在對(duì)施工承包商建設(shè)資金進(jìn)行監(jiān)管的過(guò)程中，首先有義務(wù)按照合同條款規(guī)定的時(shí)間和方式，及時(shí)向施工承包商支付預(yù)付款、工程進(jìn)度款和保留金等，同時(shí)，按照合同規(guī)定，為施工承包商做好服務(wù)工作，切實(shí)履行合同中規(guī)定的義務(wù)，這是順利實(shí)施建設(shè)資金監(jiān)管的前提。

再次，建設(shè)資金監(jiān)管協(xié)議的條款制訂應(yīng)盡可能詳盡、完整、全面，具有可操作性。在實(shí)施過(guò)程中，對(duì)施工承包商資金使用的情況是進(jìn)行合規(guī)性審查而非審批，只有在發(fā)現(xiàn)施工承包商轉(zhuǎn)移、挪用工程建設(shè)資金時(shí)，才能予以拒付。從這個(gè)層面上看，資金監(jiān)管活動(dòng)就如同建設(shè)單位要求施工承包商在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中必須配備相應(yīng)的設(shè)備和足夠的技術(shù)、重要管理人員并不得隨意離場(chǎng)一樣，是加強(qiáng)項(xiàng)目管理，保證工程質(zhì)量與進(jìn)度的措施之一，總體的思路是建設(shè)資金監(jiān)管不能干預(yù)施工承包商的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

從上述理論表明，建設(shè)單位加強(qiáng)對(duì)施工承包商建設(shè)資金的監(jiān)管是必要和可行的。

二、實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管的范圍和方式

在項(xiàng)目建設(shè)期間，施工承包商在項(xiàng)目所在地成立的項(xiàng)目經(jīng)理部主要有以下幾項(xiàng)資金來(lái)源：1.施工承包商按合同規(guī)定自備的流動(dòng)資金；2.建設(shè)單位支付給施工承包商的動(dòng)員預(yù)付款和材料預(yù)付款；3.工程進(jìn)度款；

4.保留金；5.其他收入。

同時(shí)，施工承包商的開(kāi)支主要包括以下幾個(gè)方面：1.人員費(fèi)用及日常管理性開(kāi)支；2.設(shè)備和材料采購(gòu)、租賃費(fèi)；3.支付給分包單位的工程款；4.上級(jí)單位收取的管理費(fèi)、利潤(rùn)和代收代繳的各項(xiàng)費(fèi)用；5.各種稅費(fèi)；6.其他支出。

為了有效控制、監(jiān)督和管理施工承包商的各項(xiàng)資金活動(dòng)，在資金監(jiān)管過(guò)程中，以上各項(xiàng)收支除保留金、人員費(fèi)用及日常管理性開(kāi)支和各種稅費(fèi)外都應(yīng)納入監(jiān)管的范圍。其中，收入部分重點(diǎn)是確保資金劃入專(zhuān)戶(hù)；支出部分則應(yīng)將設(shè)備、材料采購(gòu)租賃費(fèi)、支付給分包單位的工程款、上級(jí)單位收取的管理費(fèi)和利潤(rùn)以及代收代繳的各項(xiàng)費(fèi)用作為監(jiān)管的重點(diǎn)。

關(guān)于建設(shè)資金監(jiān)管的方式問(wèn)題，我們認(rèn)為，建設(shè)單位支付給施工承包商的資金，由于在使用權(quán)上已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移，不宜由業(yè)主直接審查這部分資金的使用，而建設(shè)單位對(duì)資金主要關(guān)心的是其能否按合同約定在本工程項(xiàng)目中合理地使用，也就是建設(shè)單位需要監(jiān)督資金使用的過(guò)程，這與直接管理是有區(qū)別的，建設(shè)單位在這里行使的是監(jiān)督權(quán)。而銀行在協(xié)助做好資金管理方面有某些天然的優(yōu)勢(shì)，在銀行結(jié)算層面對(duì)資金流動(dòng)封閉監(jiān)控具有可行性。通過(guò)銀行協(xié)控和業(yè)主內(nèi)部管理相結(jié)合的雙系統(tǒng)控制手段，充分發(fā)揮銀行對(duì)資金流動(dòng)信息的掌握優(yōu)勢(shì)，建立資金流動(dòng)信息的收集、反饋、溝通的信息交流平臺(tái)，通過(guò)這個(gè)平臺(tái)監(jiān)控資金使用，糾正資金使用的偏差，將資金管理“專(zhuān)款專(zhuān)用”的大原則貫徹到每一筆資金的使用中，必然能保證整個(gè)項(xiàng)目

資金規(guī)范使用。而銀行在整個(gè)建設(shè)資金監(jiān)管過(guò)程中，如同工程監(jiān)理單位一樣，作為獨(dú)立的第三方，也可以公正的態(tài)度協(xié)助建設(shè)單位做好監(jiān)管工作，從某些方面看，受托銀行就是工程建設(shè)過(guò)程中的資金監(jiān)理。

三、建設(shè)資金監(jiān)管的程序和基本內(nèi)容

委托銀行進(jìn)行建設(shè)資金的監(jiān)管，其核心內(nèi)容可歸納“指定開(kāi)戶(hù)、專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存、專(zhuān)款專(zhuān)用、銀行監(jiān)督”四個(gè)方面，具體為：

（一）建設(shè)單位在項(xiàng)目招標(biāo)前，將“指定開(kāi)戶(hù)、專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存、專(zhuān)款專(zhuān)用、銀行監(jiān)督”的要求列入招標(biāo)文件，作為合同文件的一個(gè)部分在簽訂合同后予以執(zhí)行。

（二）由建設(shè)單位對(duì)施工所在地的銀行進(jìn)行考察，通過(guò)對(duì)各銀行信譽(yù)、人員素質(zhì)、服務(wù)質(zhì)量等多方面要素進(jìn)行比選，確定項(xiàng)目施工承包商的開(kāi)戶(hù)銀行。

（三）在確定中標(biāo)單位后，即由建設(shè)單位召集施工承包商和銀行，共同協(xié)商并簽定“建設(shè)資金管理協(xié)議書(shū)”，明確建設(shè)資金監(jiān)管的內(nèi)容、方式和各方的權(quán)責(zé)。

（四）“建設(shè)資金管理協(xié)議書(shū)”的主要條款：

1.簽約各方：甲方為建設(shè)單位、乙方為施工承包商、丙方為經(jīng)辦銀行。

2.建設(shè)資金監(jiān)管的主要內(nèi)容：

（1）乙方為完成項(xiàng)目施工成立的項(xiàng)目經(jīng)理部在丙方開(kāi)設(shè)基本結(jié)算戶(hù)，并保證不在當(dāng)?shù)仄渌y行另行開(kāi)戶(hù)。

（2）甲方保證按照施工承包合同規(guī)定的條件和時(shí)間，及時(shí)將動(dòng)員預(yù)付款、材料預(yù)付款和工程進(jìn)度款（保留金除外）按期、按計(jì)量匯入乙方在丙方開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)，以保證建設(shè)資金專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存。

（3）乙方必須將甲方所撥資金及自備流動(dòng)資金專(zhuān)項(xiàng)用于本項(xiàng)目建設(shè)，保證不外借、挪用、轉(zhuǎn)移資金；不通過(guò)權(quán)益轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等任何其他方式使用基本結(jié)算戶(hù)的資金，以確保專(zhuān)款專(zhuān)用。

（4）丙方成立由相關(guān)人員組成的項(xiàng)目工作小組，明確業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，杜絕“壓票”現(xiàn)象，為乙方提供便捷有效的銀行業(yè)務(wù)服務(wù)。

（5）丙方受甲方委托對(duì)乙方在丙方開(kāi)設(shè)的基本結(jié)算戶(hù)資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督，具體項(xiàng)目為。

A.乙方在辦理總額超過(guò)“建設(shè)資金管理協(xié)議書(shū)”中約定的金額以上的材料和設(shè)備等采購(gòu)、租賃結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)附有關(guān)合同、協(xié)議、材料驗(yàn)收證明和發(fā)票復(fù)印件。丙方根據(jù)乙方提供的上述材料，核查其所購(gòu)材料、設(shè)備是否用于本項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)本工程以外的購(gòu)貨款項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理；對(duì)于乙方購(gòu)買(mǎi)應(yīng)急材料和設(shè)備時(shí)可先辦理支付，但事后必須要求乙方補(bǔ)備有關(guān)資料，以確保采購(gòu)或租賃的材料、設(shè)備用于本項(xiàng)目建設(shè)。

B.乙方向分包單位支付工程款時(shí)，應(yīng)附分包合同及經(jīng)監(jiān)理工程師確認(rèn)的支付文件復(fù)印件。丙方根據(jù)乙方提供的上述材料，核查其支付款項(xiàng)是否真實(shí)，對(duì)分包單位以外的支付或超過(guò)監(jiān)理確認(rèn)金額的支付有權(quán)拒絕辦理。

C.乙方向上級(jí)單位繳納管理費(fèi)、各項(xiàng)基金、利潤(rùn)、機(jī)械設(shè)備及周轉(zhuǎn)材料租賃費(fèi)等款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)附上級(jí)單位出具的轉(zhuǎn)賬通知等有關(guān)資料復(fù)印件。丙方根據(jù)乙方提供的上述材料，會(huì)同指揮部核查其管理費(fèi)、各項(xiàng)基

金、利潤(rùn)、機(jī)械設(shè)備及周轉(zhuǎn)材料租賃費(fèi)等款項(xiàng)的支付是否符合施工承包商投標(biāo)文件確定的管理費(fèi)率、基金提取率及工程進(jìn)度，對(duì)超過(guò)提取標(biāo)準(zhǔn)或超工程進(jìn)度的有關(guān)費(fèi)用支付，有權(quán)拒絕辦理。

（6）甲方在發(fā)現(xiàn)乙方將本項(xiàng)目資金外借、挪用、轉(zhuǎn)移時(shí)，有權(quán)中止工程支付，直至乙方改正為止。

（7）甲方可不定期抽查丙方對(duì)乙方的資金收支監(jiān)督情況，如丙方不能履行其責(zé)任，甲方有權(quán)中止本協(xié)議。

（8）在乙、丙雙方由于資金使用等有關(guān)問(wèn)題發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，甲方應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、解決。

（9）丙方定期將建設(shè)資金監(jiān)管執(zhí)行情況、乙方前一周期的大額收支情況及報(bào)備資料整理后送甲方。

3.甲、乙、丙三方都應(yīng)履行保密責(zé)任，不得將其他兩方的業(yè)務(wù)情況透露給三方以外的其他單位或個(gè)人。

四、建設(shè)資金監(jiān)管過(guò)程中的注意點(diǎn)

（一）根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，企業(yè)有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，銀行有為客戶(hù)保密的義務(wù)，為了妥善解決法律方面的問(wèn)題，建設(shè)單位將“指定開(kāi)戶(hù)、專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存、專(zhuān)款專(zhuān)用、銀行監(jiān)督”的要求作為專(zhuān)用條款列入招標(biāo)文件，投標(biāo)人對(duì)標(biāo)的進(jìn)行投標(biāo)即視為響應(yīng)了招標(biāo)文件的所有條款；在簽訂施工承包合同的同時(shí)，三方簽署“建設(shè)資金管理協(xié)議書(shū)”，作為施工承包合同的一個(gè)附件，在合同簽訂后予以執(zhí)行，避免了在執(zhí)行過(guò)程中可能引起的法律糾紛。

（二）慎重選擇受托銀行是成功實(shí)施建設(shè)資金監(jiān)管的重要保障。從整個(gè)監(jiān)管過(guò)程看，銀行起著非常重要的作用，能否有效監(jiān)管建設(shè)資金，在很大程度上取決于銀行的信譽(yù)、服務(wù)水平、經(jīng)辦人員的工作責(zé)任心和對(duì)工程項(xiàng)目的熟悉程度，因此，對(duì)銀行的正確選擇是實(shí)施監(jiān)管的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。

（三）有效協(xié)調(diào)三方關(guān)系是保證資金監(jiān)管順利實(shí)施的重要手段。資金監(jiān)管工作是在建設(shè)資金的收付結(jié)算環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的管理的，客觀(guān)上增加了施工承包商和銀行的工作量，同時(shí)，監(jiān)管過(guò)程中還會(huì)遇到一些在制訂監(jiān)管協(xié)議時(shí)未能考慮到的問(wèn)題，因此，努力協(xié)調(diào)三方關(guān)系在監(jiān)管過(guò)程中顯得尤為重要。建設(shè)單位應(yīng)通過(guò)定期召開(kāi)資金監(jiān)管協(xié)調(diào)會(huì)議、不定期走訪(fǎng)施工承包商和監(jiān)管銀行、根據(jù)政策及形勢(shì)變化對(duì)監(jiān)管條款作適當(dāng)調(diào)整等方法，及時(shí)解決監(jiān)管過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和矛盾。在執(zhí)行監(jiān)管協(xié)議過(guò)程中，建設(shè)單位應(yīng)首先嚴(yán)格履行自身的義務(wù)，及時(shí)足額支付各項(xiàng)工程款，在督促施工承包商切實(shí)履行監(jiān)管協(xié)議的同時(shí)，適時(shí)對(duì)銀行的監(jiān)管情況進(jìn)行檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題，保證監(jiān)管工作的順利實(shí)施。

（四）在執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)明確目的，抓大放小。實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管的最終目的是為了加強(qiáng)資金管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用和資金供應(yīng)，促進(jìn)工程按期優(yōu)質(zhì)完成，基于以上目的，沒(méi)有必要對(duì)施工承包商所有的收支項(xiàng)目都進(jìn)行監(jiān)管。因此，在實(shí)行監(jiān)管過(guò)程中，建設(shè)單位應(yīng)貫徹抓大放小的原則，主要監(jiān)管施工承包商的材料、設(shè)備采購(gòu)租賃費(fèi)、分包支付及向上級(jí)繳納管理費(fèi)及代收代繳的各項(xiàng)費(fèi)用等相關(guān)項(xiàng)目，以防止少數(shù)施工承包商外借、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金。其他方面不宜管得過(guò)多過(guò)死，以免干擾施工承包商的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)而影響工期。

（五）資金監(jiān)管工作應(yīng)得到監(jiān)理單位的支持和配合。在材料和設(shè)備采購(gòu)過(guò)程中，除了由銀行根據(jù)資金監(jiān)管協(xié)議審查購(gòu)貨合同外，還應(yīng)與監(jiān)理等相關(guān)單位建立了有效的信息交流機(jī)制，取得了監(jiān)理單位的支持和配合，確認(rèn)所采購(gòu)的材料和設(shè)備是否全部用于本工程；對(duì)分包單位的支付是否確實(shí)，也應(yīng)得到監(jiān)理的確認(rèn)。

（六）在建設(shè)資金監(jiān)管過(guò)程中應(yīng)注意原則性與靈活性的有機(jī)結(jié)合。對(duì)施工承包商的建設(shè)資金監(jiān)管采用“建設(shè)資金管理協(xié)議書(shū)”的形式，為實(shí)行監(jiān)管提供了法律依據(jù)，因此在執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)始終按協(xié)議辦事，堅(jiān)持維

護(hù)協(xié)議的嚴(yán)肅性。同時(shí)，工程建設(shè)周期越長(zhǎng)、規(guī)模越大，在建設(shè)過(guò)程中發(fā)生變更和突發(fā)事件的概率就越大，在此類(lèi)事件發(fā)生時(shí)，為了保證工程質(zhì)量和工期，施工承包商可能會(huì)根據(jù)建設(shè)單位或監(jiān)理的要求，臨時(shí)采購(gòu)部分材料或設(shè)備，由此可能發(fā)生計(jì)劃外的大額開(kāi)支，在這種情況下，建設(shè)單位和銀行應(yīng)體現(xiàn)出必要的靈活性，本著實(shí)事求是的原則，服從、服務(wù)于工程建設(shè)的大局，為施工承包商的資金使用開(kāi)綠燈，同時(shí)，應(yīng)督促其盡快完善相關(guān)手續(xù)，保證建設(shè)資金監(jiān)管工作的正常進(jìn)行。

五、潤(rùn)揚(yáng)大橋建設(shè)過(guò)程中實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管的實(shí)際效果

在潤(rùn)揚(yáng)大橋長(zhǎng)達(dá)四年半的建設(shè)過(guò)程中實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管，指揮部始終堅(jiān)持實(shí)事求是、與時(shí)俱進(jìn)的原則，一方面根據(jù)形勢(shì)不斷調(diào)整和完善資金監(jiān)管協(xié)議，另一方面有效協(xié)調(diào)三方關(guān)系，認(rèn)真執(zhí)行資金監(jiān)管條款，自開(kāi)工以來(lái)，所有標(biāo)段均實(shí)行了建設(shè)資金監(jiān)管并取得了良好的效果。

（一）切實(shí)保證了建設(shè)資金的專(zhuān)款專(zhuān)用。通過(guò)日常的檢查審核制度，規(guī)范承包人資金的使用，杜絕了工程資金使用過(guò)程中容易發(fā)生的外借、挪用、轉(zhuǎn)移等違規(guī)行為，保證了建設(shè)資金供應(yīng)鏈的穩(wěn)定運(yùn)行。

（二）提升了工程質(zhì)量，推進(jìn)了工程進(jìn)度。資金是工程的血液，通過(guò)實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管制度，使?jié)檽P(yáng)大橋建設(shè)得到了充足的資金保障，在工程材料、設(shè)備和人力組織等方面都能適時(shí)加強(qiáng)力度；由于資金充足，付現(xiàn)能力強(qiáng)，更易組織到優(yōu)質(zhì)的材料設(shè)備，對(duì)提高工程內(nèi)在品質(zhì)起到了支撐作用，同時(shí)，也能爭(zhēng)取到材料設(shè)備供應(yīng)價(jià)格方面的優(yōu)惠。

（三）促進(jìn)了工程管理水平的提高。資金監(jiān)管制度營(yíng)造了協(xié)作共贏的管理局面，建設(shè)單位、施工承包商、銀行三方既相互監(jiān)督又相互協(xié)作，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)資源的有效整合，使銀行寓監(jiān)管于服務(wù)之中，建設(shè)單位寓監(jiān)督于協(xié)調(diào)之中，施工承包商在接受監(jiān)管中贏得了充足的資金保障，三方協(xié)作聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)了工程各項(xiàng)管理工作的順利開(kāi)展和管理水平的不斷提高。

（四）推進(jìn)了潤(rùn)揚(yáng)大橋的廉政建設(shè)。工程建設(shè)中易出現(xiàn)腐敗行為，其中一個(gè)重要原因是對(duì)建設(shè)資金使用管理不到位，建設(shè)資金監(jiān)管制度實(shí)行事前監(jiān)督、事后披露的措施，使用什么錢(qián)、用于何處事前都有監(jiān)控措施，事后通過(guò)監(jiān)管報(bào)表等資料予以信息公開(kāi)，降低了腐敗行為發(fā)生的可能性。

對(duì)施工承包商的建設(shè)資金收支活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)資金使用過(guò)程的管理，有效提高了整個(gè)項(xiàng)目的資金管理水平，確保了建設(shè)資金的專(zhuān)款專(zhuān)用，進(jìn)而保證了項(xiàng)目的順利實(shí)施。同時(shí)，對(duì)施工承包商而言，通過(guò)建設(shè)資金監(jiān)管也促使其進(jìn)一步提高資金運(yùn)作、調(diào)度的能力；建設(shè)資金的專(zhuān)款專(zhuān)用促進(jìn)了項(xiàng)目的按期完成，也有利于施工承包商降低施工成本；通過(guò)與銀行的有效合作，還可以進(jìn)一步密切銀企合作的關(guān)系，享受銀行提供的便捷有效的業(yè)務(wù)服務(wù)。從銀行方面來(lái)看，雖然工作量有所加大，但通過(guò)資金監(jiān)管，直接了解和監(jiān)控項(xiàng)目資金的使用情況，大大提高了對(duì)大橋項(xiàng)目貨款安全性的控制程度；同時(shí)，增加了較為固定的客戶(hù)，吸引了一定的存款；此外，通過(guò)為施工承包商辦理銀行承兌匯票、保函及提供流動(dòng)資金貸款等，提高了經(jīng)濟(jì)效益，也達(dá)到了工作的目的。因此，潤(rùn)揚(yáng)大橋的建設(shè)資金監(jiān)管工作取得了一舉多得、幾方共贏的成效。

第二篇：建設(shè)單位對(duì)安全生產(chǎn)文明施工的監(jiān)管措施

? 建設(shè)單位對(duì)安全生產(chǎn)、文明施工的監(jiān)管措施

一、安全生產(chǎn)

1．施工現(xiàn)場(chǎng)(工地)安全出產(chǎn)實(shí)施項(xiàng)目司理負(fù)責(zé)制。成立健全安全社團(tuán)保障系統(tǒng)，制定以及完美安全出產(chǎn)辦理軌制，人員到位責(zé)任到人。

2．施工現(xiàn)場(chǎng)(工地)必需具備杰出的施工環(huán)境以及作業(yè)前提，步入施工現(xiàn)場(chǎng)的所有人員必需篤守施工現(xiàn)場(chǎng)安全辦理劃定(軌制)。

3．施工人員必需顛末上崗前的安全出產(chǎn)教誨，應(yīng)備有各個(gè)工種安全出產(chǎn)手冊(cè)或須知，并做到每1個(gè)職工做事的人一冊(cè)，特殊工種須經(jīng)專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)訓(xùn)練，持證上崗。

4．施工現(xiàn)場(chǎng)入口及危險(xiǎn)作業(yè)部位應(yīng)設(shè)置必要的提醒、警示等各種安全提防標(biāo)志，制止有可能發(fā)生的不測(cè)傷害。

5．施工現(xiàn)場(chǎng)秘須做好防火、防電、防爆以及防墜等防護(hù)事情。⑴必需篤守國(guó)度有關(guān)救火劃定，各種救火舉措措施配置齊全，并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，經(jīng)常查抄以及定期改換。油庫(kù)易燃品儲(chǔ)存等重點(diǎn)防火地區(qū)范圍必需禁止火源步入。

供電路布設(shè)及施工用電必需篤守有關(guān)安全用電的規(guī)程以及劃定，并應(yīng)制止防礙正常作業(yè)以及交通。

（2）爆破作業(yè)前必需報(bào)本地公安部分批準(zhǔn)?；鸸ぎa(chǎn)物的使用以及辦理必需篤守國(guó)度有關(guān)劃定，火工產(chǎn)物的運(yùn)輸、存放必需接受本地公安部分的監(jiān)督、引導(dǎo)以及辦理。

(3)高空作業(yè)必需篤守有關(guān)作業(yè)規(guī)程，設(shè)置必要的安全防護(hù)網(wǎng)或防護(hù)雕欄，視具體環(huán)境使用安全帶等防護(hù)裝備。

6．施工現(xiàn)場(chǎng)必需杜絕違章批示、違章作業(yè)、違違勞動(dòng)紀(jì)律的“三違”行為。

7．施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)成立完美的機(jī)具裝備例保、檢修軌制，包管機(jī)械裝備正常安全運(yùn)轉(zhuǎn)。

8．施工單位要加強(qiáng)汛期施工安全辦理，成立防汛社團(tuán)機(jī)構(gòu)，制訂出完美、行患上通的應(yīng)急預(yù)案，社團(tuán)防汛搶險(xiǎn)隊(duì)伍，并籌辦必要的搶險(xiǎn)物資。對(duì)峙汛期二十四小時(shí)值班以及帶領(lǐng)帶班軌制。

9．在河流、水渠內(nèi)舉行樁基施工的單位，要合理安排工程進(jìn)程項(xiàng)度，盡量避開(kāi)汛期施工。如在汛期施工或在河身上建有營(yíng)區(qū)及堆放建筑材料的，要做好切實(shí)行患上通的安全防洪措施。10．施工單位的取土場(chǎng)、棄土場(chǎng)嚴(yán)格按照水土保持預(yù)設(shè)要求及時(shí)舉行處理以及必要的維護(hù)，防止水土流失、滑坡以及擁塞河流等現(xiàn)角的發(fā)生。11．辦理處將對(duì)各施工合同段的安全出產(chǎn)舉行定期、不定期查抄，對(duì)存在變亂隱患的將舉行停工整改。12．因?yàn)樨?zé)任過(guò)失造成在建的公路工程坍毀、報(bào)廢以及造成人員受傷以及死亡或重大經(jīng)濟(jì)損失的，施工單位必需按照劃定及時(shí)向辦理處及有關(guān)部分報(bào)告。13．公路工程變亂等級(jí)區(qū)分清楚、申請(qǐng)報(bào)告時(shí)限以及申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)部實(shí)質(zhì)意義按照交通部《公路工程質(zhì)量變亂等級(jí)區(qū)分清楚以及報(bào)告軌制》執(zhí)行。對(duì)重大質(zhì)量以及人員受傷以及死亡變亂，施工單位必需在變亂發(fā)生1小時(shí)內(nèi)辦理處及其它行政主管部分。并在8小時(shí)內(nèi)，報(bào)出《公路工程重大變亂快報(bào)》。14．在本項(xiàng)目招標(biāo)過(guò)程中，施工企業(yè)的安全出產(chǎn)素質(zhì)是對(duì)其選擇的一項(xiàng)重要內(nèi)部實(shí)質(zhì)意義，施工企業(yè)要求符合招標(biāo)文件中有關(guān)安全出產(chǎn)的要求。各施工單位開(kāi)工前在總體施工社團(tuán)預(yù)設(shè)中要具體說(shuō)明安全出產(chǎn)保障措施。15．監(jiān)理單位應(yīng)具備施工現(xiàn)場(chǎng)安全出產(chǎn)的監(jiān)理知識(shí)以及能力，相識(shí)安全出產(chǎn)規(guī)章軌制，當(dāng)真履行相應(yīng)職責(zé)以及義務(wù)，對(duì)發(fā)明的安全隱患，要及時(shí)舉行改正。

二、文明施工 1．施工企業(yè)在開(kāi)工前做好施工社團(tuán)預(yù)設(shè)，繪制好總體最簡(jiǎn)單的面安插圖，應(yīng)結(jié)構(gòu)合理，文明責(zé)任區(qū)區(qū)分清楚明確，并有明顯標(biāo)記。同時(shí)設(shè)置明顯的標(biāo)牌，標(biāo)明工程項(xiàng)目名稱(chēng)，工程概況，建設(shè)單位、預(yù)設(shè)單位、監(jiān)理單位、項(xiàng)目司理以及技術(shù)負(fù)責(zé)人的姓名、開(kāi)工日期及計(jì)劃交工日期。

2．項(xiàng)目司理部必需實(shí)施方針辦理，應(yīng)將施工社團(tuán)收集網(wǎng)、方針計(jì)劃、工序交代流程、質(zhì)量方針及辦理軌制上墻，并按季、月舉行方針細(xì)化。本工程項(xiàng)目將準(zhǔn)行計(jì)算機(jī)動(dòng)態(tài)跟蹤辦理，各單位應(yīng)配備必要的裝備，軟件及人員。

3．施工現(xiàn)場(chǎng)所有辦理人員、監(jiān)理人員都必需佩戴胸卡(上崗證)，同時(shí)按照辦理處的有關(guān)要求統(tǒng)一著裝。

4．施工現(xiàn)場(chǎng)(工地)作業(yè)道路應(yīng)保持平整，設(shè)有路標(biāo)。機(jī)具以及材料應(yīng)做到“二整”：機(jī)械裝備保持狀況杰出、整潔、停置整潔：施工材料堆放有序、儲(chǔ)存規(guī)整合理，并插置標(biāo)明牌。

5．工地現(xiàn)場(chǎng)外觀(guān)應(yīng)做到“三潔”：施工廠(chǎng)地整潔、生活環(huán)境清潔、施工產(chǎn)物美觀(guān)干凈。

場(chǎng)區(qū)及施工規(guī)模內(nèi)的溝道、地面無(wú)廢料、垃圾以及油污，應(yīng)做到工完、料盡、地清。

辦公區(qū)、作業(yè)區(qū)、堆棧等場(chǎng)所內(nèi)部應(yīng)整潔有序，生活區(qū)中食堂、供排水、浴室、宿舍應(yīng)符合防火、衛(wèi)生、透風(fēng)、照明等要求。

6．施工合同段內(nèi)主要機(jī)關(guān)物前應(yīng)設(shè)置標(biāo)牌，標(biāo)明名稱(chēng)、施工負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人，旁站監(jiān)理等內(nèi)部實(shí)質(zhì)意義標(biāo)牌。

7．各類(lèi)拌雜場(chǎng)(站)內(nèi)地區(qū)范圍必需舉行場(chǎng)地硬化處理，材料分隔堆放，設(shè)斷絕墻，并有標(biāo)牌標(biāo)明名稱(chēng)、規(guī)格，對(duì)洋灰、鋼材等，需設(shè)置置防雨、隔潮舉措措施。

8．現(xiàn)場(chǎng)使用的主要機(jī)械裝備(柏油砼拌雜裝備、攤鋪機(jī)、壓路機(jī)等)應(yīng)配設(shè)“裝備標(biāo)志牌”標(biāo)明裝備名稱(chēng)、出產(chǎn)廠(chǎng)家、出場(chǎng)日期，使用狀況，操作人員姓名等。

現(xiàn)場(chǎng)使用的主要拌雜裝備，如瀝清拌雜樓，無(wú)機(jī)料拌雜樓，洋灰砼拌雜站等，應(yīng)在節(jié)制室設(shè)立混淆料出產(chǎn)拌雜的配合比節(jié)制牌。

9．施工現(xiàn)場(chǎng)每1個(gè)施工點(diǎn)，均應(yīng)有負(fù)責(zé)人現(xiàn)場(chǎng)批示施工，主要部位應(yīng)有技術(shù)人員在崗，現(xiàn)場(chǎng)批示以及技術(shù)要認(rèn)識(shí)操作工藝要求以及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。10．合理安排施工工序，有可能對(duì)路面造成污染的從屬工序要提早舉行或采取相應(yīng)的保護(hù)措施，有礙于層間結(jié)合的工序不準(zhǔn)在路面上施工或堆放材料。11．施工車(chē)輛行駛的便道應(yīng)舉行同樣平常性養(yǎng)護(hù)，包管晴天橋式起重機(jī)無(wú)揚(yáng)塵，雨后能橋式起重機(jī)無(wú)積水，不影響本地群眾正常生活、出產(chǎn)以及通行。

12．施工企業(yè)應(yīng)具有環(huán)保意識(shí)，對(duì)施工中產(chǎn)生的廢料不成亂棄亂放，應(yīng)按要求運(yùn)往指定所在舉行處理存放：對(duì)易于造成環(huán)境污染的施工材料，在運(yùn)輸、存放及使用過(guò)程中，應(yīng)采取有用措施，使之污染或?qū)⑽廴窘档阶钚∠薅取?/p>

13．現(xiàn)場(chǎng)舉行的各項(xiàng)施工操作，必需按施工前的施工操作安排，或按相應(yīng)的有關(guān)劃定舉行做到條理清晰，嚴(yán)重有序，杜絕違章操作以及野蠻施工。14．監(jiān)理人員對(duì)施工企業(yè)的文明施工環(huán)境應(yīng)任何時(shí)間舉行監(jiān)督查抄，對(duì)不克不及饜足文明要求的要及時(shí)予以申令整改。

15．施工結(jié)束后做好監(jiān)時(shí)占地的恢復(fù)事情，對(duì)施工中占用的地方道路、橋梁等做好恢復(fù)事情。

三、罰 則

1．對(duì)違違本劃定，施工現(xiàn)場(chǎng)存有變亂隱患，或存有野蠻施工現(xiàn)象的項(xiàng)目司理部，辦理處將責(zé)令其限期整改，如整改仍未到達(dá)要求的，限期清退出場(chǎng)，并將刊在報(bào)紙上交通廳。對(duì)因此造成的建設(shè)單位的損失，由施工企業(yè)負(fù)擔(dān)賠償。

2．旁站監(jiān)理及其駐地辦對(duì)變亂隱患視若無(wú)睹，辦理處將對(duì)其舉行警告或辭退，責(zé)令駐地辦限期整改，并通報(bào)攻訐；對(duì)因此造成建設(shè)單位的損失，將視情節(jié)由其負(fù)擔(dān)賠償或清退出場(chǎng)。

第三篇：建設(shè)單位對(duì)安全生產(chǎn)文明施工的監(jiān)管措施1

建設(shè)單位對(duì)安全生產(chǎn)、文明施工的監(jiān)督措施

為了加強(qiáng)建設(shè)單位對(duì)工程建設(shè)安全生產(chǎn)的監(jiān)督管理，保障人民群眾和財(cái)產(chǎn)安全，根據(jù)《建設(shè)工程安全生產(chǎn)條例》，對(duì)建設(shè)工程安全生產(chǎn)、文明施工的要求，堅(jiān)持安全第一、預(yù)防為主的方針，制定安全、文明施工監(jiān)督措施。

1、向施工單位提供施工現(xiàn)場(chǎng)及毗鄰區(qū)域內(nèi)供水、排水、供電、供氣、供熱、通信廣播電視等地下管線(xiàn)資料，相鄰建筑物和構(gòu)筑物、地下工程的相關(guān)資料，保證資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

2、要求與本工程相關(guān)的單位，必須按國(guó)家頒布的建設(shè)工程安全生產(chǎn)法律、法規(guī)和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，合理制定施工工期。

3、給施工單位提供一個(gè)完善的安全、文明施工環(huán)境，保證水、電、道路暢通、場(chǎng)地平整。

4、在編審該工程概算時(shí)，確定建設(shè)工程安全作業(yè)環(huán)境及安全施工措施所需費(fèi)用。

5、杜絕施工單位購(gòu)買(mǎi)、租賃、使用不符合安全施工要求的安全防護(hù)用具、機(jī)械設(shè)備、施工機(jī)具及配件、消防設(shè)施和器材。

6、及時(shí)審核施工單位的安全生產(chǎn)施工組織方案并監(jiān)督實(shí)施。

2011年6月8日

第四篇：中國(guó)銀行監(jiān)管理論與實(shí)踐的新發(fā)展

中國(guó)銀行監(jiān)管理論與實(shí)踐的新發(fā)展

現(xiàn)代金融學(xué)理論認(rèn)為：“銀行業(yè)監(jiān)管無(wú)非是一般公共監(jiān)管理論在現(xiàn)代銀行業(yè)的具體應(yīng)用”。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)作為政府的代表，肩負(fù)著銀行監(jiān)管的重任。三年來(lái)，銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)致力進(jìn)行監(jiān)管制度、方式和手段創(chuàng)新,有力推動(dòng)了銀行監(jiān)管理論和實(shí)踐新的發(fā)展。

一、資本約束監(jiān)管

從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的角度看，資本是一個(gè)緩沖器，資本高低直接關(guān)系著銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和抵御非預(yù)期損失的能力，對(duì)銀行自身安全具有特別重要的意義。所謂監(jiān)管資本，即指監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定銀行必須持有的最低資本，包括核心資本和附屬資本兩部分。監(jiān)管當(dāng)局以資本充足率為核心制定并采取的一系列監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、方法和行動(dòng)稱(chēng)為資本監(jiān)管。資本監(jiān)管成為當(dāng)今對(duì)銀行業(yè)實(shí)施審慎監(jiān)管的核心內(nèi)容之一。

我國(guó)從1996年開(kāi)始也實(shí)行了資本監(jiān)管，但在不少方面與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)差距較大，導(dǎo)致資本充足率明顯高估，此外，對(duì)資本充足率偏低的銀行，也沒(méi)有規(guī)定明確的監(jiān)管措施。在全面借鑒巴塞爾新、舊資本協(xié)議的前提下，2004年初，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，標(biāo)志著我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管有了新的突破。

兩年來(lái)，該辦法確定的資本約束機(jī)制發(fā)揮了極其重要的作用。一方面，銀行的資本約束意識(shí)明顯增強(qiáng)，紛紛采取“分子”和“分母”對(duì)策，通過(guò)敦促股東注資，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善經(jīng)營(yíng)狀況，引進(jìn)合格戰(zhàn)略投資者，發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)債，上市或增資擴(kuò)股等多種方式補(bǔ)充資本。另一方面，銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)了對(duì)資本充足的監(jiān)管檢查。到2005年末，資本充足率達(dá)到8%的銀行已達(dá)40家，達(dá)標(biāo)行資產(chǎn)占比約達(dá)73%。從我國(guó)實(shí)際出發(fā)，銀監(jiān)會(huì)今后把我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議的基本策略確定為“兩步走”和“雙軌制”，積極鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)大型銀行加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

二、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管

縱觀(guān)國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管模式的演進(jìn)，可以清楚地歸納出這樣一條發(fā)展軌跡：一是合規(guī)性監(jiān)管階段。即監(jiān)管銀行是否執(zhí)行有關(guān)金融規(guī)定，監(jiān)管主要是基于對(duì)資金價(jià)格、業(yè)務(wù)范圍、市場(chǎng)準(zhǔn)入等的直接控制。合規(guī)性監(jiān)管主要是一種事后查處，這種方法市場(chǎng)敏感度較低，不能及時(shí)全面反映銀行風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的監(jiān)管措施也滯后于市場(chǎng)發(fā)展。二是資本為本監(jiān)管階段。在20世紀(jì)90年代中期，開(kāi)始強(qiáng)調(diào)銀行須持有足夠的資本抵御風(fēng)險(xiǎn)。但是在復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，僅有簡(jiǎn)單的關(guān)于資本的定量比率是不夠的。三是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管階段。以香港為例，風(fēng)險(xiǎn)為本的內(nèi)涵為：先確定和衡量銀行營(yíng)運(yùn)時(shí)所面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而敦促銀行采取有效的管理措施，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。其基本特征有：必須建立在對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與計(jì)量之上；將風(fēng)險(xiǎn)劃分為潛在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量?jī)刹糠郑謩e進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估須通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的方式進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)及評(píng)估方法應(yīng)符合國(guó)際慣例和最新要求；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，盡可能地將監(jiān)管資源集中在銀行機(jī)構(gòu)所面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)；風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是一個(gè)持續(xù)監(jiān)管的循環(huán)過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式，滲透和充斥著更多的數(shù)據(jù)收集以及分析與預(yù)測(cè)，標(biāo)志著銀行監(jiān)管邁上了更高層次。

銀監(jiān)會(huì)適時(shí)順應(yīng)和升華了國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐的變遷，在成立之初就啟動(dòng)了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)工程——“1104工程”。逐步確立了風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基本框架，實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的分離，建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查相互銜接，相互配合的有效協(xié)作機(jī)制，逐步向風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管方式過(guò)渡?！?104工程”的實(shí)施，是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管體系的重大舉措，是我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管方式的一次革命。

三、法人公司治理監(jiān)管

20世紀(jì)80年代以來(lái)，隨著銀行問(wèn)題以及東南亞金融危機(jī)的爆發(fā)，使得銀行的公司治理問(wèn)題越來(lái)越受到關(guān)注。1999年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《加強(qiáng)銀行的公司治理》，使商業(yè)銀行的公司治理成為了全球性的課題，也有助于監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行公司治理質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估。近年來(lái)，關(guān)于銀行公司治理的重要性和特殊性的研究日益深入。在我國(guó)，公司治理已經(jīng)由一個(gè)起初的學(xué)術(shù)概念演變?yōu)楫?dāng)前銀行改革實(shí)踐的核心內(nèi)容。2005年，銀監(jiān)會(huì)劉明康主席多次對(duì)良好銀行公司治理的核心內(nèi)容進(jìn)行了全面闡述?！皬谋O(jiān)管的角度看，公司治理就是董事會(huì)和高管層為領(lǐng)導(dǎo)和管理銀行運(yùn)作而設(shè)定的科學(xué)架構(gòu)和制度。廣義的公司治理還包括：銀行內(nèi)部各個(gè)組織機(jī)構(gòu)清晰的職責(zé)邊界，獨(dú)立有效的內(nèi)部控制體系，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的回報(bào)率基礎(chǔ)上的考核機(jī)制，科學(xué)的激勵(lì)和約束機(jī)制以及先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)等五個(gè)方面，這也是良好銀行公司治理的五個(gè)特征……”

從2002年開(kāi)始，人民銀行就開(kāi)始制定法人銀行公司治理的相關(guān)規(guī)定，陸續(xù)頒布了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》、《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引》。銀監(jiān)會(huì)在負(fù)責(zé)公司治理改革的指導(dǎo)和監(jiān)督工作中，相繼發(fā)布了《關(guān)于中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》和《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》（試行）等，致力引導(dǎo)商業(yè)銀行以國(guó)際先進(jìn)銀行為標(biāo)桿，對(duì)治理架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理體制和內(nèi)部流程進(jìn)行再造。

四、激勵(lì)相容監(jiān)管

激勵(lì)相容監(jiān)管是激勵(lì)理論在規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)中的應(yīng)用。在對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管中，監(jiān)管當(dāng)局渴望獲得可靠的信息，使監(jiān)管結(jié)論更為科學(xué)、合理，且具有警示作用。而銀行機(jī)構(gòu)作為行為主體的另一方，往往出于利己考慮或其他原因，總是千方百計(jì)提供虛假信息，或隱瞞不利信息，使監(jiān)管結(jié)論偏差或失效。監(jiān)管當(dāng)局要想獲取銀行的真實(shí)信息，或者說(shuō)保證銀行作出對(duì)監(jiān)管目標(biāo)有利的舉措，就必須設(shè)計(jì)和建立一個(gè)有效的激勵(lì)機(jī)制。正是由于認(rèn)識(shí)到了這一點(diǎn)，”激勵(lì)相容“這一概念才被用以概括銀行監(jiān)管的發(fā)展方向。

所謂激勵(lì)相容監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)的是銀行監(jiān)管不能僅僅從監(jiān)管的目標(biāo)出發(fā)設(shè)置監(jiān)管措施，而應(yīng)當(dāng)參照銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，將銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和市場(chǎng)約束納入監(jiān)管的范疇，引導(dǎo)這兩種力量來(lái)支持監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

激勵(lì)相容監(jiān)管目前還沒(méi)有非常完善的、得到廣泛推廣的機(jī)制。國(guó)際銀行界對(duì)激勵(lì)相容規(guī)制的實(shí)踐與理論研究始于1995～1996年前后，以《巴塞爾資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)修正案》的推出和“預(yù)先承諾制”（PCA）理論為標(biāo)志。

激勵(lì)相容監(jiān)管的理念，在銀監(jiān)會(huì)成立后得到了應(yīng)有的重視和應(yīng)用，主要就是在監(jiān)管中強(qiáng)調(diào)融合銀行的內(nèi)部管理目標(biāo)。如，對(duì)銀行實(shí)行分類(lèi)監(jiān)管，按銀行的不同風(fēng)險(xiǎn)程度，實(shí)行差別監(jiān)管。還如，在資本管理中，突出了激勵(lì)與約束相互協(xié)調(diào)的原則。在加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本約束的同時(shí)，為商業(yè)銀行提高資本充足率提供激勵(lì)。鼓勵(lì)資本充足率高的銀行優(yōu)先發(fā)展，擴(kuò)大信貸規(guī)模。對(duì)資本不足的銀行則實(shí)施糾正和制裁措施。上述措施，充分激勵(lì)和促進(jìn)銀行朝著監(jiān)管者要求的目標(biāo)和方向發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管收益最大化的目標(biāo)。

五、銀行監(jiān)管的鏈接

公共監(jiān)管理論認(rèn)為，銀行業(yè)是外部效應(yīng)和信息不對(duì)稱(chēng)性均十分突出的公共行業(yè)，因而需要政府管制。以監(jiān)管當(dāng)局為代表的外部監(jiān)管正是一種使公共利益不受侵害的強(qiáng)制性制度安排。但是這種監(jiān)管的核心作用也是有限度和邊界的，諸如監(jiān)管法規(guī)的滯后性、監(jiān)管彈性不足等，從而使有效監(jiān)管受到限制。與此同時(shí)，社會(huì)中介、行業(yè)自律、內(nèi)部控制、市場(chǎng)約束也具有一定的監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，成為防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要防線(xiàn)。從而在銀行監(jiān)管和上述各主體之間形成了一種相互整合、有機(jī)鏈接的機(jī)理。

以監(jiān)管當(dāng)局為核心的監(jiān)管鏈接可以分為兩個(gè)方面：一是間接鏈接，即監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的評(píng)價(jià)，對(duì)社會(huì)中介的監(jiān)督，對(duì)同業(yè)公會(huì)的指導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)銀行信息披露的監(jiān)管。這是以監(jiān)管當(dāng)局為主導(dǎo)的監(jiān)管鏈接的主要方式。二是直接鏈接。主要路徑有：可以委托銀行內(nèi)部稽核部門(mén)進(jìn)行監(jiān)管；委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與檢查；委托銀行同業(yè)公會(huì)輔助監(jiān)管。以監(jiān)管當(dāng)局為核心的監(jiān)管鏈接形成了另外一種形式的監(jiān)管強(qiáng)化。提高銀行監(jiān)管的深度和廣度，不應(yīng)再只是體現(xiàn)為監(jiān)管當(dāng)局單方面的直接努力。

三年來(lái)，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》，加大了內(nèi)控檢查力度。頒布了《銀行業(yè)協(xié)會(huì)工作指引》，加強(qiáng)了對(duì)行業(yè)自律組織的指導(dǎo)。適時(shí)舉行三方會(huì)議。推進(jìn)銀行業(yè)透明度建設(shè)，加大年報(bào)披露力度。實(shí)踐證明，以監(jiān)管當(dāng)局為核心的監(jiān)管鏈接，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，銀行業(yè)合法、穩(wěn)健的運(yùn)行機(jī)制，不僅在于監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，更在于通過(guò)監(jiān)管鏈接，促使社會(huì)中介、行業(yè)公會(huì)、銀行內(nèi)部稽核與監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督管理形成一種默契，變成一種合作。

（深圳銀監(jiān)局

潘文波

博士）

第五篇：中國(guó)特色銀行業(yè)監(jiān)管的理論與實(shí)踐

中國(guó)特色銀行業(yè)監(jiān)管的理論與實(shí)踐

銀監(jiān)會(huì)自2003年成立以來(lái)，在黨中央、國(guó)務(wù)院的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀(guān)，積極運(yùn)用新思路、新機(jī)制、新舉措，不斷開(kāi)創(chuàng)銀行業(yè)監(jiān)管工作新局面，走出了一條中國(guó)特色的銀行業(yè)監(jiān)管道路。

一、中國(guó)特色銀行業(yè)監(jiān)管理論體系初步形成中國(guó)特色銀行業(yè)監(jiān)管理論體系，既借鑒了國(guó)際先進(jìn)理念與成功做法，又與我國(guó)國(guó)情和銀行業(yè)發(fā)展階段相適應(yīng)，具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)針對(duì)性、可操作性和鮮明的時(shí)代特色；并充分汲取了我國(guó)長(zhǎng)期積累的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，具有歷史傳承性與開(kāi)放性，是一個(gè)與時(shí)俱進(jìn)、面向未來(lái)的理論體系。

清晰的監(jiān)管目標(biāo)?？茖W(xué)監(jiān)管離不開(kāi)清晰、準(zhǔn)確的目標(biāo)定位。銀行業(yè)監(jiān)管的法定目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。在此基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會(huì)設(shè)定了4項(xiàng)具體監(jiān)管目標(biāo)：保護(hù)存款人和消費(fèi)者的利益；增強(qiáng)市場(chǎng)信心；增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代銀行業(yè)金融產(chǎn)品、服務(wù)的了解和相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別；減少銀行業(yè)金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

科學(xué)的監(jiān)管理念。監(jiān)管理念既是對(duì)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的理論總結(jié)和升華，又是監(jiān)管的行動(dòng)指南。銀監(jiān)會(huì)及時(shí)提出并努力實(shí)踐“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控和提高透明度”的監(jiān)管理念。從我國(guó)實(shí)際出發(fā)，銀監(jiān)會(huì)確立了“準(zhǔn)確分類(lèi)—提足撥備—做實(shí)利潤(rùn)—資本充足”的持續(xù)監(jiān)管路線(xiàn)圖，以此作為規(guī)范監(jiān)管程序、突出監(jiān)管重點(diǎn)、實(shí)施審慎監(jiān)管的有力抓手。為促進(jìn)監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，銀監(jiān)會(huì)在成立之初就提出了良好監(jiān)管的6條標(biāo)準(zhǔn)，作為提高監(jiān)管有效性的標(biāo)桿與準(zhǔn)則。

完善的審慎監(jiān)管框架。首先，審慎全面的監(jiān)管規(guī)則為促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行奠定了堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。銀監(jiān)會(huì)先后發(fā)布實(shí)施了600多份監(jiān)管規(guī)章、規(guī)范性文件，形成了涵蓋主要金融風(fēng)險(xiǎn)的審慎監(jiān)管法規(guī)框架。今年4月發(fā)布的《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，充分借鑒國(guó)際金融危機(jī)反思成果，促進(jìn)了國(guó)際金融監(jiān)管改革共識(shí)與中國(guó)實(shí)際相結(jié)合。其次，行之有效的監(jiān)管工具為監(jiān)管的具體實(shí)施提供了有力支持。在動(dòng)態(tài)完善和不斷做實(shí)傳統(tǒng)審慎監(jiān)管工具的基礎(chǔ)上，近年來(lái)又陸續(xù)引入或更新了資本、撥備、流動(dòng)性、杠桿率等監(jiān)管工具。再次，合理的組織體系為實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)提供了可靠保障。根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的階段性特征，先后成立了創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管部等功能監(jiān)管部門(mén)，注重加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，同步推進(jìn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管。

有力的持續(xù)監(jiān)管。通過(guò)加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)入、現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，行使監(jiān)管糾正權(quán)力，推行強(qiáng)有力的持續(xù)監(jiān)管。作為有效監(jiān)管的第一道防線(xiàn)，市場(chǎng)準(zhǔn)入強(qiáng)調(diào)科學(xué)合理設(shè)限，減少一切不必要的限制；作為持續(xù)監(jiān)管的核心，現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管流程進(jìn)一步規(guī)范，加強(qiáng)監(jiān)管聯(lián)動(dòng)，逐步提升持續(xù)監(jiān)管的專(zhuān)業(yè)性和實(shí)效性；監(jiān)管糾正、風(fēng)險(xiǎn)提示等機(jī)制的建立，有效推進(jìn)了監(jiān)管政策的貫徹執(zhí)行。2003年至2010年，共查處銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額7.37萬(wàn)億元，處罰違規(guī)機(jī)構(gòu)1.48萬(wàn)家，取消1400余人高級(jí)管理人員任職資格，督促銀行業(yè)不斷加強(qiáng)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管控。

二、我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

中國(guó)特色銀行業(yè)監(jiān)管理論的創(chuàng)新與完善，推動(dòng)了監(jiān)管實(shí)踐的發(fā)展與深化。銀行業(yè)監(jiān)管工作在戰(zhàn)略上統(tǒng)攬全局、突出重點(diǎn)，在戰(zhàn)術(shù)上統(tǒng)籌兼顧、結(jié)合實(shí)際，審慎監(jiān)管制度和監(jiān)管能力建設(shè)都取得突破性進(jìn)展，贏得了銀行業(yè)持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行的良好局面。

一是宏觀(guān)審慎監(jiān)管與微觀(guān)審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。銀行業(yè)監(jiān)管肩負(fù)著防范單體機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的雙重職責(zé)。國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)后，銀監(jiān)會(huì)汲取危機(jī)教訓(xùn)，探索實(shí)施逆周期監(jiān)管政策，要求商業(yè)銀行計(jì)提留存和逆周期資本緩沖，對(duì)貸款損失準(zhǔn)備進(jìn)行動(dòng)態(tài)化和差異化調(diào)整，以達(dá)到“以豐補(bǔ)歉”的目的。在房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)升溫時(shí)，及時(shí)采取貸款價(jià)值比控制等一系列有效的監(jiān)管舉措。對(duì)大型銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理提出更為嚴(yán)格的監(jiān)管要求，并要求計(jì)提系統(tǒng)重要性資本附加，探索構(gòu)建系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管政策框架。定期開(kāi)展銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)同類(lèi)分析，并按季就宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和主要問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)提示，指導(dǎo)銀行做好壓力測(cè)試。

二是事前結(jié)構(gòu)性監(jiān)管與持續(xù)監(jiān)管同步強(qiáng)化。在加強(qiáng)持續(xù)監(jiān)管的同時(shí)，不斷改進(jìn)事前結(jié)構(gòu)性監(jiān)管措施，堅(jiān)持銀行體系與資本市場(chǎng)之間的防火墻安排，嚴(yán)禁銀行信貸資金進(jìn)入股市，禁止銀行為公司債提供擔(dān)保，要求銀行嚴(yán)密監(jiān)測(cè)作為抵押品的股權(quán)價(jià)格的波動(dòng)情況。審慎開(kāi)展商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)，要求試點(diǎn)銀行必須具備并表風(fēng)險(xiǎn)管理能力，滿(mǎn)足相應(yīng)的資質(zhì)條件。及時(shí)開(kāi)展后評(píng)價(jià)，對(duì)于在合理時(shí)限內(nèi)跨業(yè)經(jīng)營(yíng)未能達(dá)到行業(yè)平均盈利水平的，監(jiān)管部門(mén)要求其退出該行業(yè)。將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，推動(dòng)建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高防范風(fēng)險(xiǎn)跨境傳染能力。

三是監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性和監(jiān)管實(shí)踐靈活性適當(dāng)平衡。在實(shí)施第二、第三版巴塞爾協(xié)議以及制定監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)過(guò)程中，一方面，為保證競(jìng)爭(zhēng)的公平性，要求所有商業(yè)銀行在2011年底前按照監(jiān)管要求計(jì)提監(jiān)管資本，初步建立資本充足自我評(píng)估程序；另一方面，要求不同類(lèi)型的銀行審慎選擇和實(shí)施與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和管理水平相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。統(tǒng)一設(shè)定適用于各類(lèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，制定了銀行業(yè)分階段、分步驟、分類(lèi)別實(shí)施監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)的方案，適當(dāng)提高系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)置差異化的過(guò)渡期安排，以確保各類(lèi)機(jī)構(gòu)向新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)平穩(wěn)過(guò)渡。

四是支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)和維護(hù)銀行業(yè)體系穩(wěn)健運(yùn)行統(tǒng)籌兼顧。銀監(jiān)會(huì)高度重視金融業(yè)助推國(guó)民經(jīng)濟(jì)科學(xué)發(fā)展的作用，要求銀行業(yè)認(rèn)真貫徹國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)圍繞“主題”、“主線(xiàn)”運(yùn)行，按照“有保有壓”的要求，合理調(diào)整信貸投向，確?！叭r(nóng)”及小企業(yè)信貸增幅不低于各項(xiàng)貸款平均增幅，嚴(yán)格控制“兩高一剩”行業(yè)貸款，執(zhí)行差別化的房貸政策，有效助推實(shí)體經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。積極引導(dǎo)銀行業(yè)加強(qiáng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和管理，堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)，督促銀行業(yè)完善信貸管理政策和流程，推動(dòng)金融產(chǎn)業(yè)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)良性互動(dòng)。

五是外部監(jiān)管與內(nèi)部自律相互促進(jìn)。在國(guó)務(wù)院統(tǒng)一部署下，銀監(jiān)會(huì)積極推動(dòng)國(guó)有商業(yè)銀行相繼完成股改、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等工作，公司治理結(jié)構(gòu)明顯改善。近年來(lái)，通過(guò)健全公司法人治理制度等措施，從董事會(huì)盡職、董事履職、治理架構(gòu)等各方面引導(dǎo)銀行業(yè)加強(qiáng)公司治理。結(jié)合國(guó)際上對(duì)公司治理的全面反思，及時(shí)出臺(tái)商業(yè)銀行董事履職評(píng)價(jià)辦法、薪酬機(jī)制監(jiān)管指引，督促銀行建立績(jī)效考核與風(fēng)險(xiǎn)相掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，不斷增強(qiáng)內(nèi)在約束力。

六是始終堅(jiān)持將國(guó)際最佳做法有效運(yùn)用于中國(guó)實(shí)際。對(duì)照《有效銀行監(jiān)管核心原則》，銀監(jiān)會(huì)先后進(jìn)行4次自我評(píng)估，這項(xiàng)工作已成為提高我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管能力的重要機(jī)制，對(duì)提高我國(guó)金融監(jiān)管有效性、增強(qiáng)金融業(yè)穩(wěn)定性具有重要意義。目前，第二版巴塞爾協(xié)議實(shí)施工作已取得突破性進(jìn)展，配套監(jiān)管法規(guī)的起草和發(fā)布工作基本完成；第三版巴塞爾協(xié)議實(shí)施的時(shí)間表和基本方案已及時(shí)出臺(tái)，正在公開(kāi)征求意見(jiàn)的《商業(yè)銀行資本管理辦法》也納入了相關(guān)要求。結(jié)合我國(guó)實(shí)際，銀監(jiān)會(huì)摸索和歸納了諸多客觀(guān)、科學(xué)的監(jiān)管原則，還廣泛參與了國(guó)際監(jiān)管規(guī)則的制定，有效汲取了國(guó)際經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，維護(hù)了我國(guó)及發(fā)展中國(guó)家的利益，對(duì)我國(guó)形成符合現(xiàn)代銀行業(yè)要求的審慎監(jiān)管體系發(fā)揮了積極的推動(dòng)作用。

三、我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管展望

“十二五”是我國(guó)深化改革開(kāi)放、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的攻堅(jiān)階段和全面建設(shè)小康社會(huì)的關(guān)鍵時(shí)期，銀行業(yè)監(jiān)管要持續(xù)完善審慎監(jiān)管框架，不斷改進(jìn)監(jiān)管方法和手段，積極構(gòu)建系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制，提升我國(guó)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

持續(xù)改進(jìn)監(jiān)管工具和方法，健全中國(guó)特色的銀行業(yè)監(jiān)管框架。首先，資本和流動(dòng)性監(jiān)管并重，推動(dòng)銀行建立穩(wěn)定、高質(zhì)量、多元化的資本補(bǔ)充機(jī)制以及更加有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。其次，繼續(xù)參與國(guó)際監(jiān)管規(guī)則改革，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，逐步推進(jìn)第二和第三版巴塞爾協(xié)議中國(guó)化，引導(dǎo)銀行業(yè)穩(wěn)步實(shí)施中國(guó)特色的監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，將良好的風(fēng)險(xiǎn)文化根植于日常經(jīng)營(yíng)管理之中。優(yōu)化監(jiān)管組織體系，改進(jìn)監(jiān)管流程，提升非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查效能，持續(xù)推進(jìn)監(jiān)管能力建設(shè)。大力加強(qiáng)審慎監(jiān)管政策和監(jiān)管工具實(shí)施效果的后評(píng)價(jià)，深入開(kāi)展監(jiān)管有效性評(píng)估，及時(shí)改進(jìn)監(jiān)管的政策、工具和方法，不斷完善監(jiān)管制度。

完善宏觀(guān)審慎監(jiān)管，構(gòu)建系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、分析與預(yù)警，積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力?？茖W(xué)運(yùn)用留存和逆周期資本緩沖、動(dòng)態(tài)撥備、貸款價(jià)值比率、杠桿率等監(jiān)管指標(biāo)，深入推進(jìn)逆周期監(jiān)管制度的完善和實(shí)施。研究實(shí)施對(duì)系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)更全面和更嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立監(jiān)管強(qiáng)度、監(jiān)管資源與系統(tǒng)重要性相匹配的監(jiān)管機(jī)制，降低“大而不倒”導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步提高并表監(jiān)管能力，完善防火墻機(jī)制。

強(qiáng)化監(jiān)管執(zhí)行力建設(shè)，提升監(jiān)管有效性。一是監(jiān)管必須具有獨(dú)立性，拒絕行政干預(yù)和放松標(biāo)準(zhǔn)。二是監(jiān)管措施應(yīng)具有主動(dòng)性和互動(dòng)性，對(duì)銀行的產(chǎn)品契約和銷(xiāo)售進(jìn)行必要的監(jiān)管。三是對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和檢查應(yīng)具有前瞻性和針對(duì)性，以促進(jìn)銀行不斷提高全面識(shí)別和管控風(fēng)險(xiǎn)的能力。四是不允許“太復(fù)雜而難以監(jiān)管”的銀行存在。五是干預(yù)措施應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度做到靈活有效且頻率適當(dāng)。六是監(jiān)管部門(mén)在必要時(shí)能夠介入銀行最高層決策，從源頭上糾正不審慎情況發(fā)生和累積。七是被監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須按監(jiān)管部門(mén)要求，有能力為科學(xué)決策和管理獲得及時(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。八是銀行和監(jiān)管部門(mén)都必須明白模型的使用范圍，并能夠獨(dú)立開(kāi)展壓力測(cè)試和促進(jìn)信息共享。

加強(qiáng)跨境監(jiān)管合作，提高危機(jī)管理能力。提高跨境監(jiān)管協(xié)作的質(zhì)量，健全系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度等協(xié)調(diào)機(jī)制；推動(dòng)建立有效、持續(xù)的審慎風(fēng)險(xiǎn)管理和金融穩(wěn)定的全球標(biāo)準(zhǔn)，積極防范跨境風(fēng)險(xiǎn)傳染；促進(jìn)建立全球性金融危機(jī)應(yīng)急和救助機(jī)制，加強(qiáng)跨境危機(jī)處置安排，提高共同應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力。

深化體制機(jī)制改革，推進(jìn)銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。深化銀行績(jī)效考核機(jī)制改革，通過(guò)優(yōu)化流

程、改善管理等途徑實(shí)現(xiàn)精細(xì)化、集約化發(fā)展。督促銀行將薪酬激勵(lì)與長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任掛鉤，實(shí)施薪酬的延期支付和追索扣除制度，建立起能體現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展理念的薪酬機(jī)制。同時(shí)，督促銀行業(yè)建立科學(xué)高效的決策、執(zhí)行、監(jiān)督和制衡機(jī)制，加強(qiáng)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高自我約束能力。繼續(xù)引導(dǎo)銀行業(yè)制定差異化的發(fā)展戰(zhàn)略，切實(shí)改變同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)局面，形成特色服務(wù)和市場(chǎng)品牌優(yōu)勢(shì)，不斷提高銀行業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（作者：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)主席）