第一篇：國有大中型企業(yè)融資策略分析

國有大中型企業(yè)融資策略分析

學(xué)號：909930399姓名：鄧平川專業(yè)：業(yè)余專升本

指導(dǎo)教師：楊一兵

目錄

緒論

一、國有大中型企業(yè)融資模式現(xiàn)狀

二、國有大中型企業(yè)的融資方式

1、直接融資

2、間接融資

3、境內(nèi)融資和境外融資

4、政策性融資

5、融資租賃

6、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者

三、對我國國有大中型企業(yè)融資的若干思考

1、國有企業(yè)融資行為規(guī)范的制度基礎(chǔ)

2、重塑銀企關(guān)系,硬化銀行對企業(yè)的約束機(jī)制

3、完善資本市場結(jié)構(gòu),規(guī)范上市公司融資行為

四、結(jié)論

五、參考文獻(xiàn)

緒論

融資策略是指公司在籌資決策中采用的安排長、短期資金比例的策略。

融資策略分為以下三種類型：

1.激進(jìn)型融資策略。采用這種策略，公司的全部長期資產(chǎn)和一部分長期性流動資產(chǎn)由長期資金融通；另一部分長期性流動資產(chǎn)和全部臨時性流動資產(chǎn)由短期資金融通。

2.適中型融資策略。指對流動性資產(chǎn)，用短期融資的方式來籌措資金；對長期性資產(chǎn)，包括長期性流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，均用長期融資的方式來籌措資金，以使資產(chǎn)使用周期和負(fù)債的到期日相互配合。

3.保守型融資策略。采用這種策略，公司不但以長期資金來融通長期流動性資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，而且還以長期資金滿足由于季節(jié)性或循環(huán)性波動而產(chǎn)生的部分或全部臨時性流動資產(chǎn)的資金需求。

面對大量的融資需求，各類融資渠道應(yīng)運(yùn)而生。隨著我國資本市場的改革和完善，企業(yè)可以選擇的融資渠道逐漸增多?？傮w而言，融資方式可分為債權(quán)融資和股權(quán)融資，具體又可分細(xì)為商業(yè)信用、內(nèi)部融資、股權(quán)融資、債務(wù)融資、債券融資、項目融資等。

【摘要】 本文從國有企業(yè)融資模式的現(xiàn)狀出發(fā),對我國國有企業(yè)融資的發(fā)展歷程及融資過程中的突出問題以及各種融資方式進(jìn)行分析,從制度基礎(chǔ)、銀企關(guān)系、完善資本市場結(jié)構(gòu)、發(fā)展企業(yè)債券市場等四個方面進(jìn)行思考,并提出相應(yīng)的解決辦法。

【關(guān)鍵詞】 國有企業(yè);融資管理;融資方式;戰(zhàn)略研究

一、國有企業(yè)融資模式現(xiàn)狀

目前我國國企改革和脫困工作取得了明顯成效。國有企業(yè)改革進(jìn)一步深化,國有大中型骨干企業(yè)80%以上初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度。但從現(xiàn)階段看,國有企業(yè)改革和發(fā)展中許多深層次矛盾和問題尚未得到根本解決,脫困的基礎(chǔ)還不牢固,企業(yè)改制不徹底,還未真正成為市場主體,影響了國有企業(yè)進(jìn)一步獲得資金支持和發(fā)展,突出表現(xiàn)在:企業(yè)負(fù)債過度,懸空、逃廢銀行貸款現(xiàn)象嚴(yán)重,造成銀企關(guān)系緊張,間接融資受到影響。國有企業(yè)的負(fù)債率普遍過高,平均負(fù)債率達(dá)70%,歸還銀行貸款本息的能力弱,造成銀行不良貸款居高不下。個別企業(yè)借破產(chǎn)、改制之機(jī)惡意懸空、逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象層出不窮,造成銀企關(guān)系越來越緊張,銀行“惜貸”傾向明顯,國有企業(yè)間接融資受到限制。

二、國有企業(yè)的融資方式

融資方式是指企業(yè)獲取資金的形式、手段和渠道。依照不同的標(biāo)準(zhǔn),企業(yè)融資方式一般可分為:直接融資和間接融資,債權(quán)融資和股權(quán)融資;境內(nèi)融資和境外融資。同時,由于我國的具體特征,各種融資方式在一定程度上受到政策的影響,因此,融資種類中還包括政策性融資,這也是中國具體國情所特有的。以下結(jié)合我國國有企業(yè)融資現(xiàn)狀分析各種融資方式。

(一)直接融資

資金盈余單位與資金短缺單位相互之間直接進(jìn)行協(xié)議,或者前者在金融市場上購買后者發(fā)行的有價證券,實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移,從而完成資金融通的過程。包括債券融資、股票融資、商業(yè)信用、國家信用、消費(fèi)信用、民間個人信用等,主要是債券融資和股票融資。債券融資具有財務(wù)風(fēng)險較高、缺乏廣泛的社會信用、企業(yè)債發(fā)行行政規(guī)制過嚴(yán)、企業(yè)債券市場的相關(guān)制度建設(shè)滯后等特點(diǎn)。

(二)間接融資

間接融資是指通過銀行機(jī)構(gòu)(包括各種信用社)中介職能而獲取資金的形式。

1.當(dāng)前我國國有企業(yè)間接融資的問題。在從計劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變過程中,盡管市場化轉(zhuǎn)變的步伐已邁得相當(dāng)大,但政府干預(yù)或?qū)虻牧α咳栽谑袌鲋衅鹬e足輕重的作用,政府在資金供給、資金價格和資金流向等方面影響著企業(yè)的融資能力與融資選擇。事實(shí)上,銀行與企業(yè)之間根本不存在真正的產(chǎn)權(quán)獨(dú)立和交易,以致企業(yè)的融資行為出現(xiàn)企業(yè)融資方式選擇的非理性、銀行對企業(yè)的預(yù)算約束軟化、企業(yè)融資行為行政化的扭曲。

2.非上市企業(yè)偏好銀行融資方式的原因分析。國有企業(yè)間接融資行為的異化,很大程度上是由銀行預(yù)算約束軟化造成的。預(yù)算約束是指企業(yè)的支出不得大于其貨幣存量和企業(yè)收入之和,也就是必須由自己的收入彌補(bǔ)自己的支出。銀行預(yù)算約束軟化的原因,歸根結(jié)底在于國有銀行與國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的模糊不清,銀行與企業(yè)產(chǎn)權(quán)的非獨(dú)立性、非明晰化,具體表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明、產(chǎn)權(quán)主體虛設(shè)。一方面,他們行使資金使用、占用、支配權(quán),另一方面,卻不承擔(dān)投資或企業(yè)虧損的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,企業(yè)盈虧和他們自身利益無多大直接關(guān)系。在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的前提下,僅僅強(qiáng)調(diào)所有權(quán)公有是不夠的。

(三)境內(nèi)融資和境外融資

以上提到的直接融資和間接融資主要針對的融資區(qū)域在國內(nèi),也就是境內(nèi)融資;如果融資區(qū)域在海外,那就是境外融資,境外融資對國有企業(yè)的生存與發(fā)展也具有至關(guān)重要的意義,而境外融資最主要的方式是境外上市,即通過在境外股票市場上發(fā)行股票籌集資金。

中國證監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,2003年中國企業(yè)海外新上市(IPO)的數(shù)量為48家,籌資金額約70億美元;2004年的數(shù)量為84家,籌資金額111.5億美元,尤其是2005年,由于有交通銀行、中國神華集團(tuán)、中國建設(shè)銀行等大型企業(yè),使得這一年中國企業(yè)境外上市籌資額達(dá)到了212.3億美元。2006年的數(shù)量為62家,籌資金額460億美元.截至2005年底,在海外上市的近310多家中國企業(yè)的市值已經(jīng)達(dá)到了3 700億美元,為深滬兩市A、B市場可流通市值的2.39倍,其中80%都是有壟斷性資源的優(yōu)質(zhì)國有企業(yè)。從上面的數(shù)據(jù)中可以看出,中國企業(yè)海外上市的數(shù)量、規(guī)模都呈現(xiàn)升級趨勢,大型國企現(xiàn)身于其中的次數(shù)越來越多,呈現(xiàn)出幾個明顯的特點(diǎn):一是上市公司的質(zhì)量普遍很高。如前幾年上市的中電信、中石化、中聯(lián)通,2005年上市的中建行,2006年上市的中行、工行等,都是為國家創(chuàng)利的骨干企業(yè)或各行各業(yè)的領(lǐng)頭雁。二是融資規(guī)模越來越大。2004年融資規(guī)模比2003年增長了59%,2005年比2004年幾乎增長一倍。三是上市地點(diǎn)相對集中,美國、香港兩地是國企海外上市的首選地,尤其香港已成國企境外上市的主要舞臺。四是海外上市越來越得到政府的支持和優(yōu)惠政策。例如國務(wù)院專門制定的《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股

份及上市的特別規(guī)定》、《到境外上市公司章程必備條款》等法律、法規(guī)。

(四)政策性融資

政策性融資是根據(jù)國家的政策,以政府信用為擔(dān)保的政策性銀行或其他銀行對一定的項目提供的金融支持。主要以低利率甚至無息貸款的形式,其針對性強(qiáng),發(fā)揮金融作用強(qiáng)。政策性融資適用于具有行業(yè)或產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢、技術(shù)含量高、有自主知識產(chǎn)權(quán)或符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項目,通常要求企業(yè)運(yùn)行良好,且達(dá)到一定的規(guī)模,企業(yè)基礎(chǔ)管理完善等等。政策性融資成本低,風(fēng)險小,缺點(diǎn)是適用面窄,金額小,時間較長,環(huán)節(jié)眾多,手續(xù)繁雜,有一定的規(guī)模限制。

(五)融資租賃

融資租賃,是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可,將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用,向承租人收取租金的交易活動。適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。

融資租賃具備以下內(nèi)涵:一是融資與融物的雙重功能;二是承租人選定擬租賃物,由出租人出資購買;三是供貨方、出租方、承租方三方當(dāng)事人的基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系同時具備兩個或兩個以上合同;四是租賃期間租賃物的所有權(quán)和使用權(quán)歸屬必須明確;五是租賃期滿后,承租人對租賃物有購買選擇權(quán)。

融資租賃在國有企業(yè)融資中的優(yōu)勢:融資租賃的重要特征之一,就是承租人無需立即支付所需機(jī)器設(shè)備的全部價款,就可利用租賃物所產(chǎn)生的利潤支付租金。另外,融資租賃還具有對企業(yè)信用要求較低、還款方式靈活的特點(diǎn)。而國有企業(yè)融資的一個重要目的就是用于采購機(jī)器設(shè)備,這與融資租賃方式恰好相吻合。融資租賃的特征決定了融資租賃與銀行貸款,發(fā)行股票、債券以及其他融資方式相比較,具有無可比擬的優(yōu)勢。

(六)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者

戰(zhàn)略投資者是指符合國家法律、法規(guī)和規(guī)定要求,與發(fā)行人具有合作關(guān)系或合作意向和潛力并愿意按照發(fā)行人配售要求與發(fā)行人簽署戰(zhàn)略投資配售協(xié)議的法人,是與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且欲長期持有發(fā)行公司股票的法人。我國在新股發(fā)行中引入戰(zhàn)略投資者,允許戰(zhàn)略投資者在發(fā)行人發(fā)行新股中參與申購。主承銷商負(fù)責(zé)確定一般法人投資者,每一發(fā)行人都在股票發(fā)行公告中給予其戰(zhàn)略投資者一個明確細(xì)化的界定。

具體來講,戰(zhàn)略投資者就是指具有資金、技術(shù)、管理、市場、人才優(yōu)勢,能夠促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級,增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力和創(chuàng)新能力,拓展企業(yè)產(chǎn)品市場占有率,致力于長期投資合作,謀求獲得長期利益回報和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的境內(nèi)外大企業(yè)、大集團(tuán)。

國有企業(yè)通過合資合作、增資擴(kuò)股或出售國有股權(quán)等方式,引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,進(jìn)行股份制改造,發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì),實(shí)現(xiàn)體制創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新,達(dá)到增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力、提高產(chǎn)品水平、擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模、不斷發(fā)展壯大的目標(biāo)。

三、對我國國有企業(yè)融資的若干思考

(一)國有企業(yè)融資行為規(guī)范的制度基礎(chǔ)

在完善的市場條件下,市場融資制度的基本特點(diǎn)是資金配置以市場機(jī)制為導(dǎo)向,即社會資金配置都建立在市場的基礎(chǔ)之上,市場作為一種組織是資金供應(yīng)者和需求者之間交易的結(jié)合點(diǎn)。

1.產(chǎn)權(quán)制度改革。國有企業(yè)改革要建立現(xiàn)代企業(yè)制度,其中最重要的是產(chǎn)權(quán)制度改革。要優(yōu)化國有企業(yè)資本結(jié)構(gòu),必須劃清產(chǎn)權(quán),建立法人產(chǎn)權(quán)制度,承認(rèn)法人所有權(quán)和投資者所有權(quán)。

(1)從根本上擺脫困境,只有采用資本市場主導(dǎo)型治理方式,才可以利用退出威脅等手段,讓市場這只“看不見的手”來約束企業(yè)內(nèi)部人。這樣,資本市場就能成為傳遞企業(yè)真實(shí)信息、正確評價公司資產(chǎn)價格從而有利于公司控制權(quán)轉(zhuǎn)移的競爭性的資本市場,經(jīng)理市場、接管、破產(chǎn)機(jī)制才能相應(yīng)建立。(2)只有引入私人(或法人)股東和機(jī)構(gòu)投資者股東后,調(diào)整國有企業(yè)資本結(jié)構(gòu)才有實(shí)際意義。在引入新股東、降低國有股權(quán)的過程中,由于資本市場的不完善和企業(yè)隱性負(fù)債的緣故,從國有企業(yè)中退出必然要發(fā)生一些費(fèi)用,可稱為退出成本。

2.管理制度改革。法人治理結(jié)構(gòu)是國有企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代化企業(yè)制度改革首先要建立的制度,國有企業(yè)由于存在“目標(biāo)函數(shù)

異化”和“委托人監(jiān)督機(jī)制虛置”等特殊問題,因而需要一種制度的重新安排。

(1)國有企業(yè)目標(biāo)單一化。國有企業(yè)要實(shí)現(xiàn)目標(biāo)單一化,首先要改善目前負(fù)債率高、財務(wù)狀況惡劣的現(xiàn)狀。由于隱性負(fù)債對政府—企業(yè)間關(guān)系影響較大,并由此引發(fā)出預(yù)算軟約束及信用廉價等問題,從而使負(fù)債率過高,財務(wù)狀況惡化,因此“顯化”并解決隱性負(fù)債成為關(guān)鍵。(2)對股權(quán)代表的制度安排。應(yīng)打破現(xiàn)行的利益格局,進(jìn)行股權(quán)分散化,同樣的國有股,可由不同的股權(quán)代表分散持有,包括行業(yè)部門、地方政府、企業(yè)法人等。對不同行業(yè)和類型的國有企業(yè)設(shè)計不同的持股結(jié)構(gòu)和持股比例,這樣可以實(shí)現(xiàn)股權(quán)代表之間的互相制約,以形成一種提高系統(tǒng)運(yùn)行效率的新的均衡狀態(tài)。

(二)重塑銀企關(guān)系,硬化銀行對企業(yè)的約束機(jī)制

具體而言,就是要使新型的銀企關(guān)系有如下幾個特征。

1.經(jīng)濟(jì)行為的獨(dú)立性。銀行與企業(yè)都是具有獨(dú)立行使一切經(jīng)濟(jì)權(quán)利的行為主體,銀行與企業(yè)可以自由地相互選擇,不受對方或其它外部因素的干預(yù)和影響,而法律和體制對這種獨(dú)立性予以保護(hù),應(yīng)該是市場經(jīng)濟(jì)條件下銀企關(guān)系最基本的特征。

2.利益驅(qū)動性。銀行和企業(yè)都是獨(dú)立的利益主體,一切經(jīng)濟(jì)行為都以利益驅(qū)動為目標(biāo),銀行以獲取利潤為經(jīng)營目標(biāo),完全以自身利益出發(fā)選擇企業(yè)作為貸款對象,企業(yè)也以獲取利潤為經(jīng)營目標(biāo),以賺取更高的收益作為借款的出發(fā)點(diǎn),任何非功利性行為都被視為無效活動而遭到排斥,這是維持銀企關(guān)系的原動力。

3.資金安全性。銀行作為經(jīng)營貨幣的經(jīng)濟(jì)主體,作為以自己的全部法人財產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任的獨(dú)立法人,保證資金的安全性是首要的前提,銀行的借貸行為首先要考察貸款企業(yè)的信譽(yù)、實(shí)力及項目的可行性;企業(yè)作為經(jīng)營商品的經(jīng)濟(jì)主體,作為獨(dú)立的法人,借款也要充分考察資金的使用效率和還款能力,這是銀企關(guān)系正常發(fā)展的基本前提。

4.有效約束性。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,由于破產(chǎn)機(jī)制的存在,使企業(yè)在無法償債或有意賴賬不還的情況下,銀行就可以依法要求對該企業(yè)實(shí)施破產(chǎn)來迫使其還債,以保護(hù)自己的利益,這樣,就會使無法償債或有意賴賬的債務(wù)人受到懲罰,強(qiáng)化債權(quán)約束,增加企業(yè)的融資風(fēng)險,從而使正常的信用秩序或經(jīng)濟(jì)秩序得到維護(hù)。

5.競爭性。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,銀行與企業(yè)之間的信貸交易行為的達(dá)成是雙方自由選擇的結(jié)果:銀行選擇資信度高,經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè);企業(yè)選擇效率高,實(shí)力強(qiáng)的銀行,從而使銀企關(guān)系中存在著廣泛的競爭性。

(三)完善資本市場結(jié)構(gòu),規(guī)范上市公司融資行為

上市公司融資結(jié)構(gòu)反映了我國經(jīng)濟(jì)體系運(yùn)行中的深層次問題。要徹底改變上市公司的融資行為,優(yōu)化上市公司融資結(jié)構(gòu),拓寬融資渠道,改善融資環(huán)境,在硬化公司外部約束的基礎(chǔ)上,建立上市公司激勵和約束機(jī)制,不斷提高資本的利用率,增強(qiáng)公司自身積累的能力,使公司融資行為趨向合理,融資結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化,這也是上市公司可持續(xù)融資和發(fā)展的必然選擇。

1.改善上市公司股權(quán)資本結(jié)構(gòu),加強(qiáng)對經(jīng)營者的約束和控制。改善股權(quán)資本結(jié)構(gòu)主要的問題就是降低國有股比例。過高的國有股比例,使得政府仍然在國有企業(yè)中指手劃腳,企業(yè)仍無法擺脫行政束縛。而政府由于其社會管理者的職能,既無能力也無激勵以效益最大化為目標(biāo)經(jīng)營企業(yè),一旦企業(yè)經(jīng)營虧損,責(zé)任者既無義務(wù)也無能力承擔(dān)虧損責(zé)任,而且國有股產(chǎn)權(quán)代表不清,使得這一現(xiàn)象更為明顯。

2.積極培育機(jī)構(gòu)投資者。中國目前股票市場的投資者中,中小投資者較多,機(jī)構(gòu)投資者較少,短期投資者較多,長期投資者較少,造成中國股市的投機(jī)性比較強(qiáng),投資者缺乏監(jiān)控企業(yè)的激勵。解決這些問題的辦法就是積極培育機(jī)構(gòu)投資者,如建立投資基金,放寬各類保險基金在內(nèi)的機(jī)構(gòu)投資者入市的限制等。在企業(yè)經(jīng)營欠佳時,不是簡單地拋售其所持股票,而是盡可能行使基金股權(quán),改組企業(yè)的董事會,更換不稱職的經(jīng)理,提高企業(yè)的經(jīng)營效率。

3.加強(qiáng)投資銀行、會計、評估、法律等中介服務(wù)體系的建設(shè)和規(guī)范。中介機(jī)構(gòu)是資本市場體系中的重要組成部分,投資銀行的作用尤其重要。目前在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家,投資銀行已演變?yōu)橹饕獜氖缕髽I(yè)并購的投資顧問和理財顧問等高智商業(yè)務(wù)的高級中介機(jī)構(gòu),成為市場經(jīng)濟(jì)中實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化和資源配置的特殊機(jī)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)。同時,會計、評估、法律等中介機(jī)構(gòu)也與企業(yè)的直接融資有密切的關(guān)系,目前我國資本市場上這類機(jī)構(gòu)總體上處于較低水平。近年來“包裝上市”、信息造假等問題在一定程度上與這些中介機(jī)構(gòu)有關(guān)。只有加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)的建設(shè)和規(guī)范,盡快實(shí)現(xiàn)股票市場的法制化、規(guī)范化,才能盡可能地避免和防范企業(yè)不規(guī)范的融資行為的發(fā)生。

因此，企業(yè)在進(jìn)行融資決策時，應(yīng)當(dāng)在控制融資風(fēng)險與謀求最大收益之間尋求一種均衡，即尋求企業(yè)的最佳資本結(jié)構(gòu)。

尋求最佳資本結(jié)構(gòu)的具體決策程序是：首先，當(dāng)一家企業(yè)為籌措一筆資金面臨幾種融資方案時，企業(yè)可以分別計算出各個融資方案的加權(quán)平均資本成本率，然后選擇其中加權(quán)平均資本成本率最低的一種。其次，被選中的加權(quán)平均資本成本率最低的那種融資方案只是諸種方案中最佳的，并不意味著它已經(jīng)形成了最佳資本結(jié)構(gòu)，這時，企業(yè)要觀察投資者對貸出款項的要求、股票市場的價格波動等情況，根據(jù)財務(wù)判斷分析資本結(jié)構(gòu)的合理性，同時企業(yè)財務(wù)人員可利用一些財務(wù)分析方法對資本結(jié)構(gòu)通行更詳盡的分析。最后，根據(jù)分析結(jié)果，在企業(yè)進(jìn)一步的融資決策中改進(jìn)其資本結(jié)構(gòu)。

【主要參考文獻(xiàn)】

[1] 曹斌.中國籌資現(xiàn)狀簡析[J].經(jīng)濟(jì)師,2008(6):65-66.[2] 陳真子.經(jīng)濟(jì)體制改革條件下國有企業(yè)融資行為分析[D].西南財經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文.2004.[3] 方小霞.中國企業(yè)融資研究[M].中國金融出版社,2000.[4] 國企資本市場直接融資的誤區(qū)[DB/OL]..2008.[6] 蔣其發(fā).不完全合同理論與風(fēng)險成因[J].經(jīng)濟(jì)建筑,2008(6).[7] 李江.金融發(fā)展學(xué)[M].科學(xué)出版社,2005.[8] 李寧.國有企業(yè)現(xiàn)階段融資結(jié)構(gòu)成因分析[J].統(tǒng)計與決策,2003(8):58-59.[9] 李妍.拓寬國有企業(yè)籌資渠道的途徑[J].現(xiàn)代企業(yè),2008(5):45-46.[10] 馬小會.論企業(yè)籌資風(fēng)險及其防范對策[J].統(tǒng)計與咨詢,2008(2):56-57.[11] 潘峰.有效建立國有企業(yè)投融資控制機(jī)制[J].風(fēng)險防范,2008(6).[12] 蘇戈鋒.國有企業(yè)并購融資存在的問題及對策[J].內(nèi)蒙古煤炭經(jīng)濟(jì),2008(4):110-111.[13] 孫瑩.完善濱海新區(qū)企業(yè)直接融資體系[J].天津職業(yè)院校聯(lián)合學(xué)報,2008(5):96-97.[14] 孫忠強(qiáng),劉旭生.我國國有企業(yè)融資管理的現(xiàn)狀及對策分析[J].2000(4):86-87.[15] 唐建新,李青原.資本結(jié)構(gòu)、金融中介和公司治理[J].南開管理評論,2002(2).[16]王春世,崔柏波.中小企業(yè)籌資問題探討[J].經(jīng)濟(jì)管理,2008(6):80-82.[17] 北寧.項目融資模式的基本原則[J].企業(yè)科技與發(fā)展,2008(17).[18] 楊運(yùn)杰.國有企業(yè)融資結(jié)構(gòu)與企業(yè)效率研究[M].中國經(jīng)濟(jì)出版社,2007:286.[19] 楊秀云,魯政委,李曉玲.國有企業(yè)融資次序的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)分析[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué),2002(6):31-33.[20] 戰(zhàn)明華,楊義群.國有企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化與企業(yè)績效關(guān)系實(shí)證分析[J].浙江大學(xué)學(xué)報,2001(3):97-101.

第二篇：國有大中型企業(yè)物業(yè)管理芻議

國有大中型企業(yè)物業(yè)管理芻議

國有大中型企業(yè)物業(yè)管理芻議

作者：肖猛

隨著國有大中型企業(yè)住房分配貨幣化政策的全面實(shí)施和住房管理體制改革的不斷深化，尤其是各大企業(yè)努力貫徹落實(shí)中央八部委主輔分離、輔業(yè)改制的精神，在住房管理方面積極推進(jìn)企業(yè)化、社會化、專業(yè)化的物業(yè)管理，取得了一定的成績。同時，也存在著一些突出的困難和問題。筆者就此談點(diǎn)粗淺看法。

一、大中型企業(yè)物業(yè)管理現(xiàn)狀

國有大中型企業(yè)住房管理正從傳統(tǒng)的行政福利型管理體制逐步向服務(wù)經(jīng)營型的管理體制過渡。企業(yè)以積極主動的服務(wù)經(jīng)營手段進(jìn)行開拓型的管理，一改過去的消極被動的行政管理手段，增強(qiáng)了企業(yè)進(jìn)一步改革的動力和創(chuàng)新的活力，初步形成了業(yè)主滿意、企業(yè)受益的整體良性循環(huán)。但是，由于受企業(yè)職工分流安置，住宅小區(qū)軟硬件限制和傳統(tǒng)的房產(chǎn)管理思想的影響，物業(yè)管理推進(jìn)緩慢。

二、國有大中型企業(yè)物業(yè)管理存在的問題

（一）體制不健全。國有大中型企業(yè)實(shí)施物業(yè)管理，就管理體制而言，還處于新舊體制轉(zhuǎn)換過程中，傳統(tǒng)的行政福利管理體制仍未得到根本解決。其所謂的物業(yè)管理公司，一般都是由原來的企業(yè)管理部門改制的，只是換了一塊牌子，可謂是“換湯不換藥”企業(yè)并未將其推向市場。這些改制的物業(yè)管理企業(yè)在一定程度上仍是“代表單位管房”，片面強(qiáng)調(diào)管理而輕視服務(wù)，或者維持低水平的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。在這些部門，仍然存在著“門難進(jìn)、臉難看、話難聽、事難辦”的現(xiàn)象。他們打著保護(hù)“內(nèi)部市場”的旗號，自我封閉、排斥先進(jìn)、保護(hù)落后，單位產(chǎn)權(quán)的物業(yè)自行包辦管理、排斥別的物業(yè)管理企業(yè)參與競爭，形成“肥水不流外人田”的壟斷服務(wù)局面，嚴(yán)重影響了物業(yè)管理水平得到發(fā)展和提高。

（二）從業(yè)人員素質(zhì)偏低。目前，國有大中型企業(yè)物業(yè)管理公司的從業(yè)人員多數(shù)是原先房產(chǎn)管理部門的職工，有的是聘用的下崗職工，有的是本單位的職工家屬。員工隊伍呈現(xiàn)老齡化，文化程度不高，專業(yè)技術(shù)水平低，女職工所占比重大，且大都沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，缺乏物業(yè)管理的基本常識，服務(wù)意識不夠，不能為業(yè)主住戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，給物業(yè)的維修、服務(wù)、管理工作帶來諸多困難。再加上近年來的企業(yè)下崗分流、減員增效政策的實(shí)施，物業(yè)管理公司成為企業(yè)勞動力的“蓄水池”、“報廢廠”，從業(yè)人呀員素質(zhì)可想而知，真是令人勘憂、苦笑皆非。事實(shí)上，我們不能簡單地把物業(yè)管理當(dāng)作是安置大量勞動力就業(yè)崗位的勞動密集型行業(yè)。因?yàn)榇罅坑萌耍厝粚?dǎo)致物業(yè)管理成本過高，為了養(yǎng)活這些人員，物業(yè)公司也只有提高物業(yè)管理收費(fèi)，甚至亂收費(fèi)、降低物業(yè)服務(wù)水準(zhǔn)，這勢必導(dǎo)致業(yè)主的不滿。

（三）業(yè)主服務(wù)消費(fèi)意識差。主要表現(xiàn)三個方面：其

一、傳統(tǒng)的福利型管理思想根深蒂固。國有大中型企業(yè)職工受傳統(tǒng)的行政福利性房屋管理思想的影響，尤其是下崗職工、離退休的同志，習(xí)慣于“建、管、修”全包的福利管理模式。“享受服務(wù)多多益善、交錢服務(wù)，那可不干”。他們骨子里認(rèn)為住了幾年乃至幾十年的的單位福利房，一直無須交納管理費(fèi)，而現(xiàn)在住房管理實(shí)行社會化、貨幣化的物業(yè)管理，實(shí)行有償服務(wù)，一些業(yè)主住戶一時難以接受或很不理解，自然對物業(yè)管理的有償服務(wù)存有抵觸情緒。其

二、把物業(yè)管理公司當(dāng)成一個無所不管的“小政府”、一把無所不管的“萬能鑰匙”。一些業(yè)主認(rèn)為：我既然把物業(yè)管理費(fèi)交給你們了，小區(qū)里面不管什么事都要找物業(yè)管理公司，這是天經(jīng)地義的事物業(yè)管理公司不管，我就不交物業(yè)管理費(fèi)。其

三、“搭便車消費(fèi)”傾向嚴(yán)重。既讓別人去爭取利益甚至不惜犧牲別人的利益而自己做享其成。目前，花錢買服務(wù)雖已普遍得到共識，但仍有不少人是采取一種觀望態(tài)度，對物業(yè)服務(wù)的消費(fèi)意識僅僅停留在意識形態(tài)上而不落實(shí)到行動中。以采暖費(fèi)為例，一些業(yè)主認(rèn)為：反正是集體供暖，估計沒什么問題。因此坐享其成，而且心安理得。供暖季節(jié)業(yè)主們在家感受著溫暖而此時物業(yè)管理公司還在為沒有交齊供暖費(fèi)而發(fā)愁。

三、對搞好國有大中型企業(yè)物業(yè)管理的建議

（一）建立健全物業(yè)管理新體制，實(shí)現(xiàn)物業(yè)管理市場化

社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制客觀要求物業(yè)管理企業(yè)必須通過參與市場的平等競爭，確立企業(yè)化、社會化、專業(yè)化的體制，實(shí)現(xiàn)物業(yè)管理市場化。這有利于提高物業(yè)管理人員的業(yè)務(wù)技術(shù)素質(zhì)和專業(yè)服務(wù)水平，有利于企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模和降低服務(wù)成本。國有大中型企業(yè)物業(yè)管理公司要想健康有序的發(fā)展，應(yīng)盡快改變企業(yè)內(nèi)部人員搞物業(yè)管理的辦法，使其在市場經(jīng)濟(jì)中學(xué)會生存之道、尋求發(fā)展之路。

首先，必須與主體單位的管理經(jīng)營職能徹底分開，使兩者在組織上、經(jīng)濟(jì)利益上徹底脫鉤，成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的法人實(shí)體，取得物業(yè)管理企業(yè)的資質(zhì)條件。打破原有的管理權(quán)限，承攬社會上的物業(yè)管理和其他服務(wù)經(jīng)營業(yè)務(wù)，走向社會樹立自己的品牌，走專業(yè)化道路，以高效的管理、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、良好的信譽(yù)，贏得社會的認(rèn)同。

第三篇：國有大中型企業(yè)績效管理現(xiàn)狀及改進(jìn)分析

國有大中型企業(yè)績效管理現(xiàn)狀及改進(jìn)分析

摘要

本文的研究思路主要是在對績效管理分析的框架下，對影響國有大中型企業(yè)群體績效的因素進(jìn)行分析并提出解決辦法。首先，了解關(guān)于績效管理基本知識和理論。其次，深入分析國有大中型企業(yè)績效管理中存在的問題。最后，根據(jù)對這些問題的分析提出解決改善的建議及辦法

摘要

1一、對績效管理的論述

1（一）績效管理及其構(gòu)成 1

（二）對績效管理原則建立的理論綜述

2（三）影響績效管理的因素 2

二、國有大中型企業(yè)績效管理的一般特點(diǎn)

3三、國有大中型企業(yè)績效管理現(xiàn)狀和改進(jìn)

4(一)某國有大中型企業(yè)績效管理現(xiàn)狀描述 4

(二)對該國有大中型企業(yè)績效管理的改進(jìn)：

51：對考核定位的模糊與偏差 5

2：績效指標(biāo)的確定缺乏科學(xué)性 5

3：考核周期的設(shè)置不盡合理 6

4：考核關(guān)系不夠合理 6

5：績效考核與其關(guān)后的其它工作環(huán)節(jié)銜接不好 6

結(jié)論 7

一、對績效管理的論述

（一）績效管理及其構(gòu)成所謂績效管理，是指各級管理者為了達(dá)到組織目標(biāo)對各級部門和員工進(jìn)行績效計劃制定、績效輔導(dǎo)實(shí)施、績效考核評價、績效反饋面談、績效目標(biāo)提升的持續(xù)循環(huán)過程，績效管理的目的是持續(xù)提升組織和個人的績效?？冃Ч芾眢w系構(gòu)成從系統(tǒng)的角度來看，績效管理涉及兩個層次。上層是組織績效，也就是組織目標(biāo)的完成情況，組織績效是由員工績效構(gòu)成的;下層是員工績效，是績效管理體系的基礎(chǔ)，也是該體系的最重要部分。企業(yè)目標(biāo)能否完成是由企業(yè)員工的工作行為和工作結(jié)果是否有效決定的?？冃Ч芾眢w系框架主要包括:績效管理制度設(shè)計、績效管理組織和責(zé)任體系、績效目標(biāo)體系、績效管理過程四個主要部分。

(1)績效管理制度設(shè)計。是績效管理的基礎(chǔ)工作，通過建立統(tǒng)一、完備的績效管理制度，指導(dǎo)、規(guī)范企業(yè)的績效管理工作，牽引和約束管理者和員工的行為，確保企業(yè)的績效管理客觀、公正地推進(jìn)，使對員工的評價更具公正性和合理性，確保部門和企業(yè)目標(biāo)的達(dá)成。包括企業(yè)目標(biāo)分解、分層分類考核制度、考核等級和考核關(guān)系的確定、考核方法選擇、考核量表制定、考核申訴及考核反饋辦法等。

(2)績效管理組織與責(zé)任體系。有了制度體系，明確了績效管理推進(jìn)的程序和相關(guān)人員的責(zé)任，接下來就要建立組織保障體系了。沒有一個強(qiáng)有力的組織保障體系，績效管理只能浮在面上，難以有效落實(shí)。

(3)績效目標(biāo)體系。管理者給下屬制定工作目標(biāo)的依據(jù)，來自部門的目標(biāo)，部門目標(biāo)來自企業(yè)目標(biāo)，而企業(yè)目標(biāo)來自其戰(zhàn)略。只有這樣建立起來的目標(biāo)體系才能保證每個職位都是按照企業(yè)要求的方向在努力。因此，績效目標(biāo)體系從企業(yè)戰(zhàn)略分析開始，到企業(yè)業(yè)務(wù)重點(diǎn)、策略目標(biāo)，再到部門業(yè)務(wù)重點(diǎn)和關(guān)鍵指標(biāo)，最后層層落實(shí)到崗位，這樣企業(yè)的績效目標(biāo)體系就建立起來了。然而績效目標(biāo)體系是圍繞著部門職能或流程進(jìn)行的，設(shè)定的目標(biāo)或指標(biāo)都是針對“職位”而言的，沒有直接涉及到組織中的員工(執(zhí)行者)，關(guān)于企業(yè)員工如何通過自身的努力來完成職位目標(biāo)，就是績效管理過程所要解決的問題。

(4)績效管理過程。也可稱為績效管理體系、績效管理動態(tài)循環(huán)，在本文中指的是員工績效管理體系。它包括績效計劃、績效輔導(dǎo)、績效考核、結(jié)果使用及反饋提高四個環(huán)節(jié)?？冃Ч芾眢w系主要解決了在“任職者”層面如何承接企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)的問題，通過它，績效目標(biāo)體系落實(shí)到了各個職位的“任職者”(管理者和員工)身上，從而使得績效管理與管理者的日常管理有機(jī)結(jié)合，企業(yè)戰(zhàn)略也才真正得以落地。

（二）對績效管理原則建立的理論綜述

第一條原則，即是目標(biāo)導(dǎo)向的權(quán)變原則，這也是現(xiàn)代績效管理的基本原則。

第四篇：國有大中型企業(yè)人力資源管理職能探析

國有大中型企業(yè)人力資源管理職能探析

企業(yè)市場競爭的實(shí)踐證明，企業(yè)之間的競爭，實(shí)質(zhì)上是人力資源的競爭，哪個企業(yè)擁有大批高素質(zhì)的人力資源，并能高效地加以利用，哪個企業(yè)就能開發(fā)、引進(jìn)、采用新技術(shù)、研制、開發(fā)出新的高質(zhì)量產(chǎn)品，并運(yùn)用最新的經(jīng)營戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)去占領(lǐng)市場，最終在市場競爭中取勝。近年來，西方企業(yè)高層管理者之所以日益重視人力資源管理，其根本原因就在于，人力資源管理對企業(yè)提高市場競爭力起著至關(guān)重要的作用，強(qiáng)化人力資源管理是企業(yè)在國內(nèi)外市場競爭中取得優(yōu)勢的必要條件。我國國有大中型企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的支柱，搞活國有大中型企業(yè)是當(dāng)務(wù)之急。搞活國有大中型企業(yè)必須要更新、拓寬并完善人力資源管理職能，排除履行人力資源管理職能的障礙，提高人力資源管理水平。

一、國有大中型企業(yè)現(xiàn)存的人力資源管理職能分析

現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理職能分為戰(zhàn)略性職能和經(jīng)營性職能兩種。人力資源管理雖以經(jīng)營性職能為起點(diǎn)，但隨著各種經(jīng)營環(huán)境的變化，其戰(zhàn)略職能的重要性與日俱增。從戰(zhàn)略職能的角度看，人力資源管理的重要理念之一，就是將企業(yè)的人力資源視為最寶貴的資源，只要對人力資源實(shí)施有效的開發(fā)與管理，就能使之成為增強(qiáng)企業(yè)盈利能力的重要推動力。戰(zhàn)略性職能主要側(cè)重于企業(yè)人力資源管理的長期目標(biāo)及人力資源管理的創(chuàng)新，工作內(nèi)容主要是制定人力資源規(guī)劃和分析勞動力市場的變動趨勢等，人力資源經(jīng)理必須及時向企業(yè)總經(jīng)理匯報戰(zhàn)略性職能的執(zhí)行情況，并將總經(jīng)理的經(jīng)營思想和創(chuàng)意落實(shí)到人力資源規(guī)劃中來。人力資源的經(jīng)營性職能多屬于戰(zhàn)術(shù)性和行政性的工作，主要負(fù)責(zé)處理人力資源管理方面的日常事務(wù)，側(cè)重于短期目標(biāo)的制定和實(shí)施，工作內(nèi)容主要包括員工的招聘、甄選和培訓(xùn)等方面。

當(dāng)前我國多數(shù)國有大中型企業(yè)仍遵循著傳統(tǒng)的人事管理方式，尚未徹底扭轉(zhuǎn)計劃經(jīng)濟(jì)體制下人事部門那種消極管人的落后狀態(tài)，雖然有些企業(yè)將人事部門的名稱改為“人力資源”部門，但職能仍然沒有轉(zhuǎn)變，沒有真正開展起現(xiàn)代企業(yè)的人力資源管理。國有大中型企業(yè)

人力資源部門（或仍稱為人事部門）的管理職能狹窄，所起的作用非常有限，主要是由以下幾個方面的原因造成的：①不少國企對人力資源的戰(zhàn)略性職能重視不夠，或者干脆置人力資源管理的戰(zhàn)略性職能于不顧；②只是部分履行了人力資源管理的經(jīng)營性職能，往往忽視了工作分析、員工的職業(yè)計劃、勞動關(guān)系等經(jīng)營性職能；③履行培訓(xùn)與開發(fā)職能時遇到的困難和阻力很大，培訓(xùn)與開發(fā)活動難以開展；④有關(guān)人員履行人力資源管理職能的能力不足。多數(shù)國有大中型企業(yè)的人力資源管理人員仍不具備正確高效地履行人力資源管理職能所需的知識與技能，沒有掌握現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理的基本理論和操作實(shí)務(wù)，對員工的招聘與甄選、績效評估和激勵方式、薪酬與福利體系的設(shè)計、員工的培訓(xùn)與開發(fā)、勞動關(guān)系的改善等方面的實(shí)際工作原則、方法和技巧一知半解，甚至完全不了解，這就嚴(yán)重制約了人力資源管理職能的發(fā)揮。國企的人力資源管理活動難以調(diào)動員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，人力資源管理起不到求才、用才、留才、育才、激才的作用。

二、強(qiáng)化國有大中型企業(yè)人力資源管理職能的方法探討

1.合并有關(guān)職能部門，建立一個精干、合理的人力資源管理部門

要想正確、高效地履行人力資源管理職能，必須科學(xué)、合理地設(shè)置人力資源管理機(jī)構(gòu)。人力資源管理的各項職能并不是孤立存在的，它們之間存在著緊密的聯(lián)系，彼此相互作用，相互影響。譬如，一家企業(yè)雖然重視員工的培訓(xùn)與開發(fā)，但是卻忽視了為其提供公平合理的薪酬，這樣即使通過培訓(xùn)提高了員工的知識與技能，生產(chǎn)效率也不會提高。薪酬體系不夠公平合理會導(dǎo)致員工滋生不滿情緒，任其發(fā)展下去，消極怠工、跳槽走人等現(xiàn)象就難以避免，最終生產(chǎn)效率不但不會提高，反而會下降，企業(yè)員工培訓(xùn)這種重要的人力資本投資的收益率是負(fù)值。不能將人力資源管理的各項職能隨意割裂開來，人力資源管理的戰(zhàn)略性職能和各種經(jīng)營性職能應(yīng)由人力資源部門集中統(tǒng)一執(zhí)行。目前在不少國有大中型企業(yè)，尚不存在完整的人力資源管理部門，往往人事部門（人事處或人事科）負(fù)責(zé)員工的招聘、甄選、調(diào)配和企業(yè)薪酬體系的設(shè)計，教育部門（教育處或教育科）主管員工的教育和培訓(xùn)，并且人事部門和教育部門是處于企業(yè)內(nèi)部同一等級層次的平行部門，員工的福利和生產(chǎn)安全分別由工會和安全部門負(fù)責(zé)管理。人力資源管理的各項具體職能分散在若干個部門，各部門之間的聯(lián)系比較松散，部門之間的合作協(xié)調(diào)性差。職能分裂所造成的后果是職權(quán)、職責(zé)不清晰，權(quán)力相互交叉，各部門出臺的有關(guān)人力資源管理方面的政策、措施難以協(xié)調(diào)一

致，常常存在相互沖突的成份，部門之間相互制約，不能良性運(yùn)作，工作效率低下，管理不規(guī)范不科學(xué)。國有大中型企業(yè)這種機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能分工狀況已不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理的要求，必須進(jìn)行脫胎換骨的整改才行。

國有大中型企業(yè)可合并人事、教育等相關(guān)職能機(jī)構(gòu)，設(shè)立人力資源部，并把有關(guān)人力資源管理事務(wù)集中起來，交給人力資源部統(tǒng)一管理，人力資源部下面應(yīng)設(shè)立培訓(xùn)與開發(fā)、薪酬和福利、招聘、勞動關(guān)系等部門。

2.人力資源部應(yīng)高度重視并切實(shí)履行人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃職能

人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃是指根據(jù)企業(yè)的總體發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)目標(biāo)及企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化，預(yù)測未來的組織任務(wù)和環(huán)境對企業(yè)的要求，是為完成這些任務(wù)和滿足這些要求而提供人力資源的過程。由于企業(yè)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃是為企業(yè)總體戰(zhàn)略的實(shí)施提供人力資源這一關(guān)鍵性支撐要素，因此，它是實(shí)施企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)性條件。在實(shí)踐中，人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃必須配合企業(yè)市場競爭的總體戰(zhàn)略，為企業(yè)的總體戰(zhàn)略服務(wù)。

人力資源規(guī)劃的任務(wù)是：預(yù)測企業(yè)未來的人力資源供求狀況，制定實(shí)施供求均衡的措施；其次，應(yīng)對企業(yè)員工的招聘、解聘和甄選，薪酬與福利以及員工的教育和培訓(xùn)，企業(yè)內(nèi)部人員余缺的調(diào)劑等各種人力資源管理活動的目標(biāo)、任務(wù)、實(shí)施步驟和資金預(yù)算，在時間上作出詳細(xì)的計劃與安排。人力資源規(guī)劃是企業(yè)人力資源各項管理工作的依據(jù)，具有戰(zhàn)略性和先導(dǎo)性。在人力資源管理的各種職能中，人力資源部門必須先履行戰(zhàn)略規(guī)劃職能，否則企業(yè)人力資源管理活動會帶有很大的盲目性。

在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制下，國家作為用工主體，統(tǒng)包統(tǒng)配人力資源。企業(yè)人員定額、招工計劃，完全由上級下達(dá)指令，企業(yè)主管部門直接給企業(yè)分配勞動力，企業(yè)則系非用工主體，無用工自主權(quán)，企業(yè)不能根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際需要確定人員規(guī)模，不能自行招聘，也無權(quán)解雇不稱職的員工。在國家作為用工主體的情況下，實(shí)際上是由各級政府部門替企業(yè)行使了人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃職能。由于政府部門大包大攬，企業(yè)人事管理簡單化，企業(yè)無須作出科學(xué)的人力資源規(guī)劃，即使制定了規(guī)劃，也無用武之地，因而企業(yè)也缺乏制定人力資源規(guī)劃的動力。

當(dāng)前在向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的過程中，企業(yè)雖已擁有用工自主權(quán)，但國有大中型企業(yè)的經(jīng)營者和人力資源管理人員在人力資源管理上，還沒有徹底擺脫傳統(tǒng)體制下的工作思路和工

作方法的影響，對企業(yè)人力資源規(guī)劃的重要性認(rèn)識不足，對本企業(yè)未來人力資源需求情況心中無數(shù)，缺乏長遠(yuǎn)眼光，企業(yè)人力資源不能適應(yīng)長期發(fā)展需要。有些企業(yè)管理人員現(xiàn)在還不具備從事人力資源規(guī)劃工作所需的知識與技能，缺乏制定人力資源規(guī)劃的能力。多數(shù)企業(yè)的人力資源規(guī)劃還停留在口頭上，沒有成文的人力資源規(guī)劃方案。少數(shù)企業(yè)雖制定了人力資源規(guī)劃，但顯得零亂、不系統(tǒng)、不科學(xué)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：①人力資源規(guī)劃與企業(yè)實(shí)際情況相脫節(jié)；②人力資源規(guī)劃與企業(yè)其它計劃不匹配；③與政府的有關(guān)政策法規(guī)相抵觸。

隨著國有企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和完善，企業(yè)人力資源管理必須引進(jìn)新思想、新觀念和新方法，必須建立新的、科學(xué)的人力資源管理體系，應(yīng)制定長期的、戰(zhàn)略性的人力資源管理規(guī)劃。制定人力資源規(guī)劃應(yīng)做到：①與其它計劃相協(xié)調(diào)。人力資源規(guī)劃應(yīng)當(dāng)與企業(yè)研究與開發(fā)計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃、行政管理計劃相協(xié)調(diào)，為企業(yè)各項活動提供所需人力。②尊重政府政策法規(guī)的權(quán)威性。由于各種需要，政府會制訂、修訂一些政策法規(guī)，進(jìn)而會影響到企業(yè)的人力資源規(guī)劃，這些必須予以考慮。如政府制定的有關(guān)外來人員的用工制度，工資最低限度，員工的保障制度等。③對企業(yè)的實(shí)際情況作深入全面的分析。必須在摸清企業(yè)的生產(chǎn)、技術(shù)、營銷、資金的實(shí)際情況以及企業(yè)人員規(guī)模和結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定人力資源規(guī)劃。

三、排除履行培訓(xùn)與開發(fā)職能的障礙，加強(qiáng)員工的培訓(xùn)與開發(fā)

目前國有大中型企業(yè)的培訓(xùn)部門在履行員工培訓(xùn)與開發(fā)職能時存在著很大的困難，原因是多方面的，歸納起來主要有：①企業(yè)經(jīng)營者觀念轉(zhuǎn)變滯后。企業(yè)的自主經(jīng)營是在經(jīng)營者的組織下進(jìn)行的，經(jīng)營者的觀念和行為在很大程度上影響甚至決定著企業(yè)職工培訓(xùn)的發(fā)展趨勢。在計劃經(jīng)濟(jì)年代，絕大多數(shù)企業(yè)只重視物質(zhì)資本的投入，而未曾意識到人力資本投資的重要性，這種“重物輕人”的傳統(tǒng)落后思想觀念時至今日對部分國企經(jīng)營者仍有很深的影響，致使其觀念轉(zhuǎn)變滯后。②部分國有大中型企業(yè)經(jīng)營者短期經(jīng)濟(jì)行為膨脹。國有大中型企業(yè)經(jīng)營者大多實(shí)行任期制，而職工教育和培訓(xùn)投資的收益期又較長，經(jīng)營者任期內(nèi)在職工教育和培訓(xùn)上的投資大多不能在其任期內(nèi)完全發(fā)揮作用，任期內(nèi)的職工教育和培訓(xùn)投資也難以在任期內(nèi)完全得到補(bǔ)償，這就使得追求短期收益最大化的國企經(jīng)營者往往不愿進(jìn)行教育和培訓(xùn)投資，而將所有的人力、物力、財力都投入到生產(chǎn)中去。③國企面臨人才流

失的困擾。由于國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)不景氣，虧損嚴(yán)重，與外資企業(yè)或其他非國有企業(yè)相比，員工收入水平低，加上其它因素的影響，造成國企人才流失嚴(yán)重。企業(yè)花了很大的人力、物力、財力培養(yǎng)教育員工，而員工知識與技能提高后卻一走了之，國企成了其他企業(yè)的“培訓(xùn)基地”，這極大地挫傷了國企辦教育和培訓(xùn)的積極性。④國企效益低本身也嚴(yán)重削弱了企業(yè)在培訓(xùn)上的投資能力。

在企業(yè)經(jīng)營活動中，要想占領(lǐng)市場，必須先有人才，也只有擁有一流的人才群，才能造就一流的企業(yè)。國有大中型企業(yè)經(jīng)營者必須樹立“教育優(yōu)先，以人為本”的觀念，高瞻遠(yuǎn)矚、身體力行，抓職工培訓(xùn)，抓人才開發(fā)與培養(yǎng)，提高企業(yè)在市場競爭中的生存和發(fā)展能力。在國企改革中，可考慮在經(jīng)營者的薪酬體系中引入遠(yuǎn)期收入制，如股票和期權(quán)等，或者直接根據(jù)經(jīng)營者的經(jīng)營績效給其配置一定數(shù)額的股份，并規(guī)定不能轉(zhuǎn)讓，促使經(jīng)營者從自身利益的角度對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行長時段的思考，使其重視企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，重視職工的培訓(xùn)和開發(fā)，力爭消除經(jīng)營者的短期行為。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨困難時，應(yīng)廣開融資渠道，可通過企業(yè)自籌、銀行貸款、社會集資等多種渠道籌措教育資金，增加企業(yè)在培訓(xùn)與開發(fā)上的投入。不管企業(yè)盈與虧，在員工培訓(xùn)與開發(fā)上的投入必須保證，并要保持逐年增加的趨勢。為防止員工接受培訓(xùn)后流失，使企業(yè)利益受損，在培訓(xùn)前企業(yè)可與員工簽定有關(guān)服務(wù)期規(guī)定的協(xié)議，并在其中列入員工毀約后應(yīng)交培訓(xùn)補(bǔ)償金的條款，并請公證處公證。

除以上所述之外，國有大中型企業(yè)人力資源管理部門還應(yīng)認(rèn)真履行工作分析、員工招聘和甄選、績效評估、薪酬與福利體系的規(guī)劃和設(shè)計等重要職能。在履行這些職能時雖然人力資源部門面臨的困難和阻力要小些，但要想順利履行這些職能，人力資源管理人員還需提高自身的工作能力。

第五篇：國有大中型企業(yè)如何深化改革的思考

【摘要】當(dāng)前，關(guān)于我國國有大中型企業(yè)如何深化改革有三種不同的思路。一是“責(zé)任制創(chuàng)新”、完善委托—代理關(guān)系的思路。二是激進(jìn)推行產(chǎn)權(quán)多元化、民營化乃至私有化的思路。三是分類改革的思路，即“特殊”領(lǐng)域與非特殊領(lǐng)域的國有企業(yè)、（特）大型與中小型國有企業(yè)分類改革的思路。筆者認(rèn)為，三種思路都有一定積極意義，尤其是第三種思路比較符合我國的實(shí)際，對我國國有企業(yè)改革的指導(dǎo)作用明顯。但是，三種思路都存在一些問題。筆者認(rèn)為，我國國有企業(yè)深化改革應(yīng)當(dāng)堅持分類進(jìn)行的總體思路。不僅要從產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域和企業(yè)規(guī)模進(jìn)行分類，而且要從地理條件和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平方面進(jìn)行分類。要對地位十分重要而地理上處于劣勢、經(jīng)濟(jì)上處于弱勢、歷史性和社會性負(fù)擔(dān)沉重的西部地區(qū)國有大中型企業(yè)的深化改革進(jìn)行專門研究。國家應(yīng)當(dāng)從改革成本、中央企業(yè)下放地方的配套條件等等方面給予西部地區(qū)國有大中型企業(yè)改革以特殊的政策支持。

關(guān)鍵詞 國有大中型企業(yè) 深化改革 思路選擇

目前，我國國有小企業(yè)的改革已經(jīng)取得根本性勝利，企業(yè)的制度轉(zhuǎn)型基本完成，而國有大中型企業(yè)的改革則還處于攻堅階段，還面臨十分艱巨的任務(wù)，尤其是在改革思路上還存在很大分歧，還有許多深層次的問題需要研究和解決。

一、國有大中型企業(yè)深化改革的思路

由于國有大中型企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位十分重要，因此，其深化改革的取向問題一直備受關(guān)注。其中，是否進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革和如何推進(jìn)改革的問題是多年來學(xué)術(shù)界爭論的焦點(diǎn)。對此，歸納起來，大體有以下三種思路：

第一種思路是：中國國有大中型企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行“責(zé)任制創(chuàng)新”，完善委托——代理關(guān)系，加強(qiáng)監(jiān)督管理。

主張這種思路的學(xué)者們認(rèn)為，各種承包制或稱責(zé)任制才是國有大中型企業(yè)改革的根本方向?！百Y產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的設(shè)計者們不想改變國有經(jīng)濟(jì)成分在經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)地位，想在生產(chǎn)資料公有制的框架內(nèi)設(shè)計出合乎市場經(jīng)濟(jì)要求的企業(yè)制度來，這是他們創(chuàng)新型制度設(shè)計的難能可貴之處。直到今天我一直認(rèn)為，他們的這個努力方向是寶貴的和正確的。” “在現(xiàn)代的市場經(jīng)濟(jì)中，中等以上特別是大型企業(yè)的經(jīng)營效率，根本就不是靠個人對自己財產(chǎn)的關(guān)心，而是靠建立有效率的委托人——代理人關(guān)系。這就是近20年西方的經(jīng)濟(jì)理論特別注意研究委托人——代理人關(guān)系的原因?！?“……經(jīng)過科學(xué)改造后的西方產(chǎn)權(quán)理論，有助于公有制度和市場制度的深化改革。可是社會主義經(jīng)濟(jì)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展不僅僅是個產(chǎn)權(quán)問題，尤其不是一個趨向私有化問題?！?“俄羅斯依據(jù)西方產(chǎn)權(quán)理論推行私有化，不僅沒有提高企業(yè)效率促進(jìn)增長，反而導(dǎo)致國民經(jīng)濟(jì)和工業(yè)生產(chǎn)下降了50%，企業(yè)虧損面迅速擴(kuò)大增長了幾倍……。令人遺憾的是，有些中國經(jīng)濟(jì)學(xué)家仍在鼓吹私有化，不愿意正視‘科斯產(chǎn)權(quán)定理’的神話在俄羅斯改革中遭到慘痛失敗的現(xiàn)實(shí)……。目前，國內(nèi)正流行的經(jīng)營者買斷收購（MBO，也稱為管理層收購，編者注），各地紛紛出臺的拍賣大中型國企方案，已經(jīng)變成不加掩飾的私有化行為，很可能造成類似俄羅斯的災(zāi)難惡果，嚴(yán)重威脅到中國的經(jīng)濟(jì)和國防安全?！?“顯然，俄羅斯的私有化非但沒有解決國有企業(yè)的所謂‘產(chǎn)權(quán)虛置’問題，反而卻真的造成了‘責(zé)任虛置’，而現(xiàn)代企業(yè)在實(shí)現(xiàn)兩權(quán)分離的條件下，經(jīng)營責(zé)任制是決定企業(yè)效益的更為直接的因素?！?“這充分說明解決問題的出路，是完善代理責(zé)任制和監(jiān)督、管理機(jī)制，才能制止代理人鉆空子濫用職權(quán)，侵犯國有股和其他股東的利益?！绹踩还尽⑷A爾街丑聞等，筆者注）事實(shí)證明，產(chǎn)權(quán)多元化的股份公司，包括非國有控股和民營的上市公司，也出現(xiàn)欺騙、造假掠奪股民現(xiàn)象……，西方現(xiàn)在尋找治理企業(yè)腐敗犯罪的途徑，也正回歸到加強(qiáng)政府監(jiān)管和完善代理制，還有被迫將失敗的私有化企業(yè)重新國有化，如英國鐵路曾經(jīng)一度被譽(yù)為私有化的楷模，現(xiàn)因經(jīng)營虧損、債務(wù)纏身被重新國有化?！?可見，這些學(xué)者崇尚公有制尤其是國有制，反對對其進(jìn)行過多過快的改革，主張“穩(wěn)妥”甚至“保守”地推進(jìn)國有大中型企業(yè)的改革。他們認(rèn)為，“我們應(yīng)該時刻牢記正是國有、集體等公有制企業(yè)，胸懷遠(yuǎn)大理想肩負(fù)起挽救民族危難的重任，成功地完成了時代賦予的民族振興的歷史使命，我們絕不應(yīng)當(dāng)盲目相信西方的‘科斯產(chǎn)權(quán)理論’，將其貶低為‘產(chǎn)權(quán)模糊’的落后企業(yè)制度?！?/p>

第二種思路則與第一種思路完全相反，而且比較激進(jìn)，主張中國國有大中型企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡快推進(jìn)產(chǎn)權(quán)多元化甚至較大程度的產(chǎn)權(quán)私有化。

持這種思路的學(xué)者主張，中國國有企業(yè)包括大中型企業(yè)應(yīng)當(dāng)推行比較徹底的產(chǎn)權(quán)制度改革——民營化、私有化，一些人甚至認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采取激進(jìn)的方式推進(jìn)私有化?！巴瑯拥牡胤健⑼瑯拥娜?，產(chǎn)權(quán)制度改變了，生活就可以有這么大的變化！國有企業(yè)不能改進(jìn)，是要放棄的?！?“科斯定理無懈可擊，這是我可以肯定的……。我用科斯定律所演變出結(jié)果，就是內(nèi)地一定會走向近乎私產(chǎn)的路?！?“我的推測是，內(nèi)地將來所采用的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)必然與私有產(chǎn)權(quán)制度極其類似……。當(dāng)然，我不會極端到推測內(nèi)地會將郵政局、公共交通或石油資源——一些政府能以較低費(fèi)用維護(hù)壟斷的部門——轉(zhuǎn)到私人的手中去?！?“這就是為什么我認(rèn)為改革一定要走得非常快的原因，因?yàn)槿绻呗?，就會變成印度那種情況（即所有的貪污都是界定得非常好的體制）。這也是為什么我完全反對任何漸進(jìn)主張的原因。” “為了確保只有高能力的人才能被選為職業(yè)經(jīng)理，選擇經(jīng)理的權(quán)威應(yīng)當(dāng)從政府官員手中轉(zhuǎn)移到真正的資本所有者手中。為此必須對國有企業(yè)實(shí)行民營化?？上驳氖牵袊母母镎谙蜻@個方向走。” “中共十五大召開后，民營化進(jìn)程進(jìn)一步加快?，F(xiàn)在許多大中型國有企業(yè)都已被地方政府列入出售名單?！?“大家知道，中國的基本經(jīng)濟(jì)制度是公有制，最忌諱講私有化，而我認(rèn)定中國發(fā)展的基本方向就是私有化。”

第三種思路認(rèn)為中國國有企業(yè)推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革是根本方向，但必須分類地、漸進(jìn)穩(wěn)妥地實(shí)施。

主張這種思路的學(xué)者們較早地看到了，“產(chǎn)權(quán)制度的變革是經(jīng)濟(jì)體制改革的核心和關(guān)鍵，而大中型企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度變革又是其中的一個難點(diǎn)?！?我們“對從根本上制約企業(yè)機(jī)制轉(zhuǎn)換的產(chǎn)權(quán)制度重視不夠。傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)制度的主要弊端在于單純的行政分配和產(chǎn)權(quán)邊界不清，并導(dǎo)致企業(yè)同政府的關(guān)系難以理順?！?“就企業(yè)體制來說，要以產(chǎn)權(quán)問題為突破點(diǎn)，探索公有制經(jīng)濟(jì)的新的實(shí)現(xiàn)形式，通過股份制等各種有效形式，逐步明晰國有制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系……”。“國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革不僅要明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，最根本的是要重塑產(chǎn)權(quán)主體?！?/p>

在主張第三種思路的學(xué)者中，中國社會科學(xué)院的一批專家學(xué)者較早地對國有企業(yè)深化改革的方向進(jìn)行了比較系統(tǒng)的研究，可以說是這種思路的典型代表。他們認(rèn)為，我國國有企業(yè)必須分類改革——特殊企業(yè)與普通企業(yè)、大型企業(yè)與中小型企業(yè)要分類進(jìn)行?！扒耙浑A段，關(guān)于硬化公有制內(nèi)部財產(chǎn)關(guān)系的說法較為流行，但我們認(rèn)為離開了對現(xiàn)有國有企業(yè)的分類，這種‘硬化’同樣會顯得不合時宜?！?這里，我們重點(diǎn)關(guān)注他們對特殊國有企業(yè)與普通國有企業(yè)分類改革的研究。他們主張，目前數(shù)量龐大的國有企業(yè)的改革應(yīng)當(dāng)分為兩大類：一類是極少數(shù)必須繼續(xù)保持國有的“特殊企業(yè)”，其改革應(yīng)當(dāng)穩(wěn)妥地推進(jìn)，其余的普通國有企業(yè)則應(yīng)當(dāng)加快產(chǎn)權(quán)制度改革，實(shí)現(xiàn)非國有化?！爸挥邪驯仨殞?shí)行國有制的企業(yè)按特殊的法律和政策進(jìn)行嚴(yán)格的行為規(guī)范（當(dāng)然，國有企業(yè)管理制度本身也有一個改革和不斷完善的問題），才能對大多數(shù)可以改制為一般企業(yè)的國有企業(yè)進(jìn)行大膽的制度變革，即改革為非國有企業(yè)，完全按民法和公司法的原則來規(guī)范其行為。” “從商品經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的客觀規(guī)律看，國有企業(yè)實(shí)施產(chǎn)權(quán)股份化計劃是深化企業(yè)改革、消除傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)制度落后性的根本方向?！?“股份制可以是一種現(xiàn)代公有制實(shí)現(xiàn)形式，并不必然是走私有化道路?！?/p>

二、國有大中型企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革三種思路的比較與評析

筆者首先要指出的是，學(xué)術(shù)界的不同思路和各種爭鳴對推動我國改革的實(shí)踐是非常重要的，對我國正確地作出改革的重大決策是很有好處的。實(shí)際上，上述每一種改革思路都具有一定的積極意義，都在一定程度上推動了我國國有企業(yè)的改革。當(dāng)然，有些思路也存在明顯的問題。

1、“責(zé)任制創(chuàng)新”思路評析

我們應(yīng)當(dāng)看到，第一種思路，即國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行“責(zé)任制創(chuàng)新”，完善委托—代理關(guān)系，加強(qiáng)監(jiān)督管理，對現(xiàn)階段我國的國有大型企業(yè)尤其是“特殊領(lǐng)域”的國有大型企業(yè)的改革具有明顯的指導(dǎo)作用。目前，我國國有大型企業(yè)尤其是中央企業(yè)實(shí)質(zhì)上大多仍然實(shí)行的是經(jīng)濟(jì)責(zé)任制——資產(chǎn)保值增值責(zé)任制，難怪有學(xué)者認(rèn)為“真正推動改革前進(jìn)的措施恰恰是被許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家批評的、甚至是所謂‘保守派’執(zhí)行的政策?！?而且，這種思路的重要指導(dǎo)意義還表現(xiàn)在：在我國現(xiàn)階段的股票市場、產(chǎn)權(quán)市場、經(jīng)營者市場等市場體系不完善、不成熟，市場機(jī)制不能充分發(fā)揮作用的情況下，即使是實(shí)行了產(chǎn)權(quán)制度改革的企業(yè)乃至民營企業(yè)，其內(nèi)部大都也會采取承包等各種責(zé)任制形式。因此，“責(zé)任制創(chuàng)新”、完善委托—代理關(guān)系的思路，對我國國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意義是不能忽視的。

但是，“責(zé)任制創(chuàng)新”、完善委托—代理關(guān)系畢竟只是一種管理模式，而不是財產(chǎn)制度本身。顯然，用“責(zé)任制創(chuàng)新”思路指導(dǎo)我國國有企業(yè)尤其是普通國有企業(yè) 的改革是不適合的。因?yàn)槲覈嗄旮母锏膶?shí)踐已經(jīng)證明，普通國有企業(yè)不僅僅是管理模式存在問題，而是財產(chǎn)本身的制度安排存在問題——不能也不必實(shí)行國有制，因此，必須進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革，其核心就是重塑產(chǎn)權(quán)主體，其方向就是民營化，部分企業(yè)甚至可以私有化。這些企業(yè)即使是實(shí)行“責(zé)任制”，也必須是通過產(chǎn)權(quán)制度改革使產(chǎn)權(quán)主體人格化后的制度前提下來推行。因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)主體人格化還是非人格化，所實(shí)行的責(zé)任制的性質(zhì)和效果是截然不同的。普通國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)主體人格化改革是不可逆轉(zhuǎn)的大趨勢，這種趨勢決不會因?yàn)槟壳皹O少數(shù)國有企業(yè)仍然在采取租賃、承包等責(zé)任制形式而改變。目前，的確還有極少數(shù)普通國有企業(yè)包括中小企業(yè)由于整體狀況極差，資不抵債，無法籌集必要的職工安置費(fèi)等改革成本、無法解決債務(wù)問題等等原因而不得不采取租賃、承包、托管等各種責(zé)任制形式，但這是不得已而為之，并不是主動改革的取向。凡是有條件進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革、退出國有產(chǎn)權(quán)的普通國有企業(yè)都應(yīng)當(dāng)實(shí)行一定程度的民營化，中小型國有企業(yè)甚至可以私有化。

2、激進(jìn)式產(chǎn)權(quán)改革思路評析

勿需諱言，第二種思路，即激進(jìn)式產(chǎn)權(quán)改革——民營化、私有化的思路，對我國產(chǎn)權(quán)理論的探索和國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革同樣起到了明顯的推動作用，至少對近10余年來國有中小企業(yè)的民營化改革起了較大的助推作用。

但是，要將這種思路用于指導(dǎo)我國大型國有企業(yè)特別是特殊領(lǐng)域中大型國有企業(yè)的改革則是顯然不行的。特殊領(lǐng)域中的國有大型企業(yè)數(shù)量極少，但由于其關(guān)系國計民生，因此必須實(shí)行國有或由國家控股。當(dāng)然，其內(nèi)部也要改革。對于非特殊領(lǐng)域的國有大型企業(yè)尤其是特大型企業(yè)來說，在一個相對較長的時期內(nèi)，也不宜激進(jìn)地推進(jìn)民營化，更不能過快地私有化。一是國有（特）大型企業(yè)規(guī)模大，涉及的利益群體多，激進(jìn)改革引起的震動大。例如，涉及職工的數(shù)量多，其觀念轉(zhuǎn)變和妥善安置都需要較長的時間，若激進(jìn)改革可能引發(fā)社會動蕩；許多國有大型企業(yè)的負(fù)債重，呆壞帳多，不良資產(chǎn)多，激進(jìn)改革則可能引發(fā)金融風(fēng)險乃至金融危機(jī)的爆發(fā)。二是我國國有大型企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的有關(guān)配套條件還很不完善、不成熟，激進(jìn)改革可能危及大批企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。例如，我國的資本市場包括產(chǎn)權(quán)交易市場規(guī)模較小，不夠完善，運(yùn)行也很不規(guī)范，很難支撐大批國有大型企業(yè)的產(chǎn)權(quán)交易和產(chǎn)權(quán)的優(yōu)化重組；我國的職業(yè)經(jīng)營者市場尚未真正建立，很難滿足大批國有大型企業(yè)民營化對職業(yè)經(jīng)營者的需要；大批國有大型企業(yè)民營化要求我國行政管理體制必須進(jìn)行相應(yīng)的改革和職能轉(zhuǎn)換，而這是需要較長的時間的。此外，我國民營經(jīng)濟(jì)還不發(fā)達(dá)，尚難以承接如此大批國有大型企業(yè)集中退出的國有產(chǎn)權(quán)，而集中引進(jìn)如此大量的國外資本既有難度，也有風(fēng)險。因此，我國非特殊領(lǐng)域國有大型企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革不能激進(jìn)進(jìn)行，只能穩(wěn)妥地漸進(jìn)地推進(jìn)。

3、分類改革思路評析

第三種思路即國有企業(yè)分類改革的思路雖然并非前兩種思路的簡單折衷，更不是學(xué)者們隨意采取的“中庸”之道，但它的理論取向和政策主張的確是居于前兩種思路之間的。假若我們可以將第一種思路稱為“保守派”、第二種思路稱為“激進(jìn)派”的話，則既不保守也不激進(jìn)的第三種思路或許可以稱之為“溫和派”、“穩(wěn)妥改革派”或“分類改革派”等等。

與前兩種思路相比，主張第三種思路的學(xué)者們最大的特點(diǎn)是：他們深諳中國國情，對中國國有企業(yè)改革實(shí)踐的進(jìn)程、效果和存在的問題把握得較準(zhǔn)確，特別是他們在指導(dǎo)思想上就堅持了要尋找切實(shí)可行的、有中國特色社會主義改革道路的出發(fā)點(diǎn)。不能完全排除他們的理論受到了西方新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的一些影響，但他們的觀點(diǎn)更多地是對中國自身改革實(shí)踐的總結(jié)和改革方向的把握?！皩τ趪衅髽I(yè)需要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革的認(rèn)識，是在改革進(jìn)程中‘吃一塹，長一智’的結(jié)果，是對企業(yè)漫長的改革歷程中的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)進(jìn)行總結(jié)和作出冷靜思考的結(jié)果。” “產(chǎn)權(quán)理論的研究，不是為了趕時髦，標(biāo)新立異，而是改革的需要?！?/p>

現(xiàn)在看來，第三種思路——國有企業(yè)分類改革，正是我國國有企業(yè)改革實(shí)踐所走過的和正在走的路徑。翻閱有關(guān)文件我們可以發(fā)現(xiàn)，第三種思路的觀點(diǎn)大多已經(jīng)體現(xiàn)在黨的十四屆三中全會、十五大、十五屆四中全會、十六大以及十六屆三中全會等一系列重要文件之中，對我國國有企業(yè)分類深化改革發(fā)揮了重要的指導(dǎo)作用。目前，我國已經(jīng)基本完成對普通國有小企業(yè)的非國有化改革；普通國有大中型企業(yè)中劣勢企業(yè)的退出和優(yōu)勢企業(yè)的產(chǎn)權(quán)多元化、分散化改革正在逐步推進(jìn)；中央屬國有企業(yè)包括“特殊企業(yè)”在總體上實(shí)行資產(chǎn)保值增值責(zé)任制的同時，企業(yè)內(nèi)部和國有企業(yè)之間也在推進(jìn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化重組。這些改革成就的取得不能不說在相當(dāng)大程度上歸功于“分類改革派”的理論指導(dǎo)。

第三種思路雖然提出了我國國有企業(yè)深化改革的總體方向，但沒能對一些關(guān)鍵的、重大的問題進(jìn)行深入研究，從而影響了它對改革實(shí)踐的指導(dǎo)效果。例如，在分類改革上，對國有企業(yè)改革主要進(jìn)行了產(chǎn)業(yè)方面和規(guī)模方面的分類研究，而沒有根據(jù)不同地理狀況和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異進(jìn)行分類研究，更沒有對地理上處于劣勢、經(jīng)濟(jì)上處于弱勢、歷史負(fù)擔(dān)沉重的西部地區(qū)國有大中型企業(yè)的改革問題進(jìn)行專門研究。因此，我們有必要進(jìn)行更為全面、更為深入的分類研究。

三、國有大中型企業(yè)深化改革的思路選擇及戰(zhàn)略措施

從總體來說，我國國有大中型企業(yè)必須堅持分類深化改革的思路。從產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域來看，應(yīng)當(dāng)分為“特殊產(chǎn)（行）業(yè)”與非“特殊產(chǎn)（行）業(yè)”領(lǐng)域國有大中型企業(yè)的改革思路；從企業(yè)規(guī)模來看，應(yīng)當(dāng)分為（特）大型國有企業(yè)與中小型國有企業(yè)的改革思路；從地理位置來看，應(yīng)當(dāng)分為東、中、西部地區(qū)國有企業(yè)的改革思路；從經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平來看，應(yīng)當(dāng)分為發(fā)達(dá)地區(qū)與欠發(fā)達(dá)地區(qū)國有企業(yè)的改革思路；等等。

對于前兩種分類即產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域和企業(yè)規(guī)模的分類我國學(xué)者的研究已經(jīng)非常多了，尤其是上述第三種改革思路對其研究已經(jīng)比較全面了。這里，筆者只補(bǔ)充兩點(diǎn)：第一，特殊領(lǐng)域的國有企業(yè)——關(guān)系國計民生的“特殊”企業(yè)雖然必須實(shí)行國有制，但也必須完善委托—代理關(guān)系，進(jìn)行責(zé)任制創(chuàng)新。一方面，要建立激勵到位、約束嚴(yán)格的責(zé)任制；另一方面，其責(zé)任人（團(tuán)隊）的選聘要引入市場機(jī)制，通過經(jīng)營者市場對其責(zé)任人進(jìn)行最終也是最有力的監(jiān)督管理。第二，對非特殊領(lǐng)域的國有企業(yè)，則要努力創(chuàng)造條件，加快大型國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)多元化、分散化和中小型國有企業(yè)民營化乃至私有化的改革步伐。因?yàn)槿珖鞯囟嗄旮母锏膶?shí)踐已經(jīng)充分證明：非特殊領(lǐng)域的國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度早改、大改主動，晚改、小改被動，不改和假改都沒有出路。我們最近在西部地區(qū)的一些實(shí)地調(diào)查中深深感到，改革已經(jīng)十分緊迫了，許多地方政府都急呼“對國有企業(yè)我們拖不起也拖不動了”。出路只有一條，就是加快產(chǎn)權(quán)制度改革步伐、加大改革力度，條件成熟一個改一個、成熟一批改一批。當(dāng)然，“特殊”與非“特殊”的界定并不是靜態(tài)的、一成不變的，而是動態(tài)的。在特定條件下，二者是相互轉(zhuǎn)化的。因此，要根據(jù)具體企業(yè)、具體情況選擇企業(yè)的具體改革方式。

這里，我們重點(diǎn)將地理條件與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的分類結(jié)合起來，研究一下國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的思路選擇問題。因?yàn)槠駷橹?，這方面的專門研究還不多，而在改革實(shí)踐中，不同地理條件和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的國有大中型企業(yè)改革是有很大差異的，尤其是地理上處于劣勢、經(jīng)濟(jì)上處于弱勢、歷史負(fù)擔(dān)和社會負(fù)擔(dān)沉重的西部地區(qū)國有大中型企業(yè)的改革問題具有很大的特殊性，也有很大的難度，需要進(jìn)行專門的理論研究和實(shí)踐指導(dǎo)。

眾所周知，我國從地理條件和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平來看，存在兩個反差極大的區(qū)域或地帶——東部發(fā)達(dá)地區(qū)與西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)。二者的國有企業(yè)具有明顯不同的特點(diǎn)和地位，其改革的基礎(chǔ)、條件差異很大（見下表），改革難度迥然不同，因此，其改革思路也應(yīng)當(dāng)不同。

東西部國有大中型企業(yè)情況比較表

東部國有企業(yè) 西部國有企業(yè)

形成特點(diǎn) 內(nèi)生型，產(chǎn)業(yè)配套較好 嵌入型（尤其三線企業(yè)）、產(chǎn)業(yè)配套差

地理分布特點(diǎn) 大都集中于城市、社會職能機(jī)構(gòu)少且便于剝離 布局分散（尤其三線企業(yè)）、社會職能機(jī)構(gòu)多且很難剝離

生產(chǎn)特點(diǎn) 加工型為主、附加價值高 資源（采掘及初加工）型為主、附加價值低

產(chǎn)業(yè)特點(diǎn) 輕工業(yè)為主、投入少而自我積累多 重工業(yè)為主、投入多而自我積累少

設(shè)備、技術(shù)特點(diǎn) 現(xiàn)代技術(shù)為主，設(shè)備新、改造任務(wù)輕 傳統(tǒng)技術(shù)為主，設(shè)備陳舊、改造任務(wù)重、發(fā)展特點(diǎn) 新企業(yè)多 老企業(yè)多

負(fù)擔(dān)狀況 歷史負(fù)擔(dān)、社會負(fù)擔(dān)較輕 歷史負(fù)擔(dān)、社會負(fù)擔(dān)沉重

經(jīng)營狀況 總體較好，競爭力較強(qiáng) 總體較差，競爭力較弱，虧損企業(yè)多，困難企業(yè)多

改革的外部條件及難度 財政實(shí)力較強(qiáng)，非國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展快，社會保障制度較完善，下崗職工再就業(yè)渠道多，改革難度相對較小。財政實(shí)力弱，非國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展慢，社會保障制度不完善、下崗職工再就業(yè)渠道少，改革難度極大。

由于存在上述特點(diǎn)和差異，與東部發(fā)達(dá)地區(qū)相比，西部地區(qū)的國有大中型企業(yè)改革面臨以下幾個特殊困難：

第一，由于西部國有大中型企業(yè)具有資源型企業(yè)多、三線企業(yè)（含軍事工業(yè)企業(yè)）多、重工業(yè)企業(yè)多、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)型企業(yè)多、老企業(yè)多、困難企業(yè)多、地理布局分散、歷史負(fù)擔(dān)和社會負(fù)擔(dān)重的突出特點(diǎn)，其改革任務(wù)重，改革成本高，改革的難度極大。

第二，由于西部地方財政實(shí)力弱，無力承擔(dān)必要的改革成本，使許多改革難以推進(jìn)。例如，即使是進(jìn)入國家政策性破產(chǎn)計劃的企業(yè)，由于難以籌足職工的安置成本也遲遲不能終結(jié)，更不要說其他改革所需要的成本；一些地方政府由于無法承擔(dān)必要的成本，許多企業(yè)辦社會職能無法分離或者分而難離、分而不離，精干主體十分困難。

第三，由于西部非國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，難以提供較多的就業(yè)崗位，使國有企業(yè)富余人員分流渠道不暢，下崗職工再就業(yè)極為困難。而再就業(yè)才是解決國有企業(yè)下崗職工安置問題的治本之策，才能從根本上維護(hù)社會安定，促進(jìn)改革。

第四，西部地區(qū)的社會保障制度不夠健全，社會保障覆蓋面窄，保障水平低。西部地區(qū)的社會保障水平普遍很低，而且西部地區(qū)的民營企業(yè)許多都沒有被納入社保體系，這既不利于完善社會保障制度，也不利于吸引國有企業(yè)下崗職工到民營企業(yè)再就業(yè)，使本來就少的再就業(yè)渠道被堵塞。

第五，西部“特殊產(chǎn)業(yè)”領(lǐng)域的國有企業(yè)比重較大，比如軍工企業(yè)、重要資源型企業(yè)、重大裝備制造企業(yè)等等。這些企業(yè)大都屬于中央企業(yè)，但其社會職能機(jī)構(gòu)和輔業(yè)的剝離必須由所在地承接，特別是一些劣勢企業(yè)先后被整體下放到地方，大大增加了西部國有企業(yè)的改革難度，尤其是下崗職工再就業(yè)的難度，增加了社會不穩(wěn)定隱患。

最后，西部引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，促進(jìn)普通國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)多元化比較困難。由于西部國有大中型企業(yè)大都處于上游產(chǎn)業(yè)、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，配套能力差，經(jīng)營成本高（僅治理環(huán)境污染的費(fèi)用就極高），投資回報低；加之，由于老企業(yè)多，辦社會職能、冗員、債務(wù)、不良資產(chǎn)等社會負(fù)擔(dān)和歷史包袱沉重；再者，由于西部的地理條件、交通通訊、人才基礎(chǔ)、法制及政策環(huán)境等投資環(huán)境與東部地區(qū)仍有較大差距。這諸多不利因素，不僅使西部很難引進(jìn)優(yōu)秀的戰(zhàn)略投資者，嚴(yán)重阻礙著國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)多元化、分散化乃至民營化改革，而且近年來西部原有的一些優(yōu)勢大中型企業(yè)的部分車間乃至總部也開始不斷遷往投資環(huán)境更好的東部沿海地區(qū)，呈出現(xiàn)“孔雀東南飛”的態(tài)勢，使西部面臨資源和資金流失甚至產(chǎn)業(yè)空心化的危險。

無須贅述，我們可以看到，西部地區(qū)的國有大中型企業(yè)深化改革面臨許多特殊的困難，需要有特殊的改革思路作指導(dǎo)?？傮w來說，西部要認(rèn)清改革形勢，加快改革步伐，同時要結(jié)合企業(yè)實(shí)際，分類推進(jìn)改革。具體來看，應(yīng)當(dāng)采取以下戰(zhàn)略措施：

第一，考慮到西部國有大中型企業(yè)形成的歷史原因和歷史貢獻(xiàn)，國家應(yīng)當(dāng)加大對西部國有大中型企業(yè)改革的支持力度，尤其是要幫助西部解決改革成本匱乏的問題。例如，加大國有大中型企業(yè)兼并破產(chǎn)的政策性支持力度；對于改革開放以前建立的老國有大中型企業(yè)，其社會職能機(jī)構(gòu)和輔業(yè)剝離的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由中央財政轉(zhuǎn)移支付列?？罱鉀Q；對于社會保障資金的歷史欠帳，應(yīng)當(dāng)由中央財政適當(dāng)解決一部分。

第二，西部各級政府及有關(guān)部門要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，努力創(chuàng)造條件，加快民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為國有大中型企業(yè)的人員分流提供更多的再就業(yè)崗位。同時，要將民營企業(yè)與其他企業(yè)同等納入社會保障體系，為其員工提供同等的保障條件，以吸引國有企業(yè)下崗職工去民營企業(yè)再就業(yè)。當(dāng)然，西部國有企業(yè)下崗職工自身也要轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)自身的勞動技能，拓寬再就業(yè)渠道，積極爭取到民營企業(yè)再就業(yè)。

第三，地處西部的中央屬企業(yè)不論是部分剝離還是整體下放到西部各省（市、區(qū)）時，必須給予足夠的配套經(jīng)費(fèi)和其他相應(yīng)的配套條件。例如，應(yīng)設(shè)立“下崗職工再就業(yè)促進(jìn)基金”，用于扶植其下崗職工自主創(chuàng)業(yè)和自謀職業(yè)，同時鼓勵其他企業(yè)多吸納其下崗職工；對企業(yè)剝離社會職能機(jī)構(gòu)的人員安置政策應(yīng)經(jīng)費(fèi)從優(yōu)年齡從寬；等等。

第四，國家應(yīng)在可能的限度內(nèi)為西部擴(kuò)大對內(nèi)對外開放提供良好的政策環(huán)境，西部地區(qū)各級政府及有關(guān)部門自身也要千方百計改善投資環(huán)境，既要留住西部原有優(yōu)勢企業(yè)，更要引進(jìn)外部優(yōu)秀投資者，以加快西部普通國有大中型企業(yè)的產(chǎn)權(quán)多元化步伐，促進(jìn)其制度轉(zhuǎn)型。例如，國家可以對購買政策許可的西部企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的投資者適當(dāng)減免稅收；成立“西部工業(yè)治污基金”，對西部企業(yè)環(huán)境污染治理費(fèi)給予適當(dāng)補(bǔ)貼，既保護(hù)環(huán)境，也降低西部企業(yè)的經(jīng)營成本；在對西部國有老企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資和審計過程中，對資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷的規(guī)定應(yīng)適當(dāng)放寬，其資產(chǎn)評估應(yīng)當(dāng)更多采用收益評估法（市場法）；對企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓重組后，確有利于企業(yè)更快更好發(fā)展的產(chǎn)權(quán)受讓方，應(yīng)適當(dāng)延長其國有產(chǎn)權(quán)受讓價款的付款期限等等。

總之，我國國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革應(yīng)當(dāng)堅持分類推進(jìn)的總體思路。不僅要從產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域和企業(yè)規(guī)模方面分類，而且要從地理條件和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平方面進(jìn)行分類。要對地理上處于劣勢、經(jīng)濟(jì)上處于弱勢、歷史性和社會性負(fù)擔(dān)沉重的西部地區(qū)國有大中型企業(yè)的改革進(jìn)行專門研究，給予特殊的政策支持，否則，西部國有大中型企業(yè)的改革進(jìn)展和改革效果將大大滯后于東部地區(qū)而成為全國國有企業(yè)改革的“瓶頸”，并成為新世紀(jì)東西部地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距進(jìn)一步拉大的又一誘因。

主要參考文獻(xiàn)：

1．毛增余主編：《與中國非主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家對話》，中國經(jīng)濟(jì)出版社2004年出版。

2．何秉孟主編：《新自由主義評析》，社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社2004年出版。

3．程恩富、黃允成主編：《11位知名教授批評張五常》，中國經(jīng)濟(jì)出版社，2003年版。

4．于杰：《張五常批判》，中國工人出版社2002年出版。

5．金碚主筆：《國有企業(yè)根本改革論》，北京出版社2002年出版。

6．左大培：《混亂的經(jīng)濟(jì)學(xué)》，石油工業(yè)出版社2002年出版。

7．楊帆、盧周來：《以民為本 關(guān)注民生》，石油工業(yè)出版社2001年出版。

8．楊斌：《威脅中國的隱蔽戰(zhàn)爭》，經(jīng)濟(jì)管理出版社2000年出版。

9．劉詩白：《劉詩白文集》（第六卷），《產(chǎn)權(quán)理論研究》），西南財經(jīng)大學(xué)出版社1999年出版。

10．《經(jīng)濟(jì)研究》，1989年～1993年。