第一篇：國有控股融資租賃公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展的策略

國有控股融資租賃公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展的策略

中國融資租賃隊(duì)伍由四部分組成：銀行系（含國有金融資產(chǎn)管理公司）金融租賃公司、國有（控股）金融租賃和融資租賃公司、外資和民營融資租賃公司。目前業(yè)務(wù)構(gòu)成以銀行系為主；外資和民營（控股）融資租賃公司數(shù)量多、分散、質(zhì)量參差不齊，單一公司業(yè)務(wù)規(guī)模有限；國有（控股）融資租賃公司尚未形成自己獨(dú)特的定位與業(yè)務(wù)特色，也未形成專業(yè)而應(yīng)該具有的影響力。，國有（控股）融資租賃公司既有金融租賃（如河北、江蘇金租），又有融資租賃（如遠(yuǎn)東租賃）；既有以系統(tǒng)性為特征的央企控股公司（如中航技租賃），又有地方政府控股的（如成都金控融資租賃有限公司<以下簡(jiǎn)稱“成都金控”>）；既有內(nèi)資（如成都工投），又有中外合資（如成都金控）；既有融資租賃引入中國就設(shè)立的老公司（如河北金租），又有融資租賃在中國迎來第二春才設(shè)立的新公司（如成都金控才成立并經(jīng)營一年）。成都金控開業(yè)一年，建設(shè)了一支專業(yè)扎實(shí)的經(jīng)營團(tuán)隊(duì)；形成了一種積極向上、敢于創(chuàng)新的企業(yè)文化；培育出一種風(fēng)險(xiǎn)可控前提下快速發(fā)展，做大優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)規(guī)模的風(fēng)控制度；業(yè)務(wù)由多向精集中，基本形成“2+3”（即以交通和城市基礎(chǔ)設(shè)施為主，兼顧能源、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)他和中小企業(yè)）的市場(chǎng)定位。經(jīng)過一年的經(jīng)營，公司在基礎(chǔ)設(shè)施租賃和服務(wù)于中小企業(yè)方面形成了“一大一小”的經(jīng)營特色。到2011年6月，形成資產(chǎn)項(xiàng)目20個(gè)共4.6億元，另有審批過會(huì)項(xiàng)目22個(gè)共15.7億元等待銀行放款（下面我們以“資產(chǎn)”和“審批”兩個(gè)指

標(biāo)進(jìn)行分析）。到2011年末，公司在開業(yè)經(jīng)營第一年租賃規(guī)?？蛇_(dá)20億元，在國內(nèi)租賃行業(yè)特別是西部租賃行業(yè)產(chǎn)生了良好的市場(chǎng)影響。在2011年四川省投融資峰會(huì)上，金控租賃被評(píng)為“最佳融資租賃機(jī)構(gòu)”。公司將積極投身“天府新區(qū)”建設(shè)，力爭(zhēng)第二年（即2012年）租賃規(guī)模達(dá)到40-50億元。

國有（控股）融資租賃公司具有國家、地方政府的信用優(yōu)勢(shì)，資本金也相對(duì)較大，實(shí)力雄厚，能吸引優(yōu)秀人才，并有獲得重大業(yè)務(wù)的渠道優(yōu)勢(shì)和運(yùn)用政府資源和行政、司法力量保護(hù)租賃資產(chǎn)安全等體制優(yōu)勢(shì)，因此，國有（控股）融資租賃公司具備快速發(fā)展，做大做強(qiáng)的優(yōu)越條件，怎樣將潛力轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)，做出特色，做大品牌，在融資租賃市場(chǎng)形成一道特別亮麗的風(fēng)景線，任重道遠(yuǎn)。我們結(jié)合成都金控一年來的經(jīng)營實(shí)踐，提供思索。

一、做大國有企業(yè)、政府項(xiàng)目的融資租賃

國有企業(yè)、政府項(xiàng)目的租賃在成都金控“資產(chǎn)”中占近40%，在”審批”項(xiàng)目中占65.6%。

因?yàn)槲覀兩羁陶J(rèn)識(shí)到國有（控股）租賃公司與國有企業(yè)和當(dāng)?shù)卣g存在著天然的聯(lián)系，與其他性質(zhì)的租賃公司相比，二者在人脈、資本市場(chǎng)、市場(chǎng)定位等方面存在諸多的共同“基因”。而且也可極大地通過行政力量來調(diào)解出租方和承租方的利益關(guān)系及資金頭寸，也更容易達(dá)成共贏格局。只要租賃項(xiàng)目本身的現(xiàn)金流好，可以覆蓋租金回收，國有（控股）融資租賃公司既可以克服銀行系租賃公司政策化太敏感或因業(yè)務(wù)小達(dá)不到其內(nèi)部J、_J檻而不愿作為，又可以克服外資、民

營面對(duì)強(qiáng)勢(shì)國企、政府不敢承接的心理障礙。同時(shí)，國有（控股）融資租賃公司以政府基礎(chǔ)設(shè)施租賃項(xiàng)目向銀行融資，也能獲得長(zhǎng)期貸款（及保理）的支持，這是民企和一般外資公司無法達(dá)到的。

從另一個(gè)角度講，國企、政府項(xiàng)目通常融資規(guī)模較大，期限較長(zhǎng)，這與外資、民企主營通用設(shè)備、額?。ㄇf以下為主）、期短（一般為1-3年）的市場(chǎng)定位也有差異。這一空白市場(chǎng)，由國有（控股）租賃公司來填補(bǔ)，符合優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，共榮共贏原則。，此外，租賃雙邊都為國有，業(yè)務(wù)合作的誠信度高，道德風(fēng)險(xiǎn)小，操作快，也可避免國企與民企合作過程中的種種猜疑而犧牲效率。

二、做大關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)

任何企業(yè)都因股權(quán)關(guān)系而具有很多關(guān)聯(lián)方。只要是公開、公平的業(yè)務(wù)交易，無須忌諱。比之于民企（及在中國的外企），國有公司的關(guān)聯(lián)方更多更強(qiáng)大，做好關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)，在國有公司發(fā)展之初，具有運(yùn)作快，風(fēng)險(xiǎn)可控，收益也不低之利。國有（控股）融資租賃公司的關(guān)聯(lián)方。除了政府項(xiàng)目外，還有：

1．股東方；

2．股東的兄弟公司，比如市交投、城投等市屬萁他公司；

3．股東對(duì)外投資（控股、參股）公司；

4.與股東進(jìn)行長(zhǎng)期合作的企業(yè)。

這些合作，既可以是設(shè)備的直租（如XSH制造），又可以是設(shè)備的回租變現(xiàn)（如DX酒店），還可以是產(chǎn)品的促銷租賃（如WL消防），以及以租賃為杠桿進(jìn)行特殊財(cái)務(wù)目標(biāo)的運(yùn)作（如YY投資）。

成都金控的關(guān)聯(lián)方面寬量大，過去受制于認(rèn)識(shí)上的局限，束縛了手腳，目前尚無關(guān)聯(lián)交易“資產(chǎn)”，“審批”的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)也僅占0.3%。目前亟待調(diào)整認(rèn)識(shí)，快速做大做好這一板塊。

三、做大通用設(shè)備、穩(wěn)慎對(duì)待非通用設(shè)備的租賃

融資租賃與銀行貸款最大的區(qū)別是融資租賃擁有租賃物的物權(quán)，一旦不能付租，即可收回租賃物。因此，通用、耐用、獨(dú)立、可移動(dòng)的設(shè)備（簡(jiǎn)稱“通用設(shè)備”）是融資租賃的經(jīng)典租賃物。我們?cè)趯?shí)踐中，將通用設(shè)備租賃的客戶分為大中企業(yè)和小企業(yè)。國有（控股）融資租賃公司必須做大大中企業(yè)通用設(shè)備的融資租賃，對(duì)小企業(yè)通用設(shè)備租賃予以高度關(guān)注。關(guān)注小企業(yè)的通用設(shè)備租賃，一方面是承擔(dān)租賃的社會(huì)責(zé)任，普惠金融服務(wù)，另一方面是高度關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樾∑髽I(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較弱。

對(duì)于非通用設(shè)備的融資租賃則應(yīng)穩(wěn)慎。靠非通用設(shè)備本身不能鎖定無力還租的風(fēng)險(xiǎn)，因此必須由客戶提供另外的土地房產(chǎn)謾置抵押或強(qiáng)有力的第三方擔(dān)保。同時(shí)，其融資比例、收益水平還應(yīng)更嚴(yán)格。目前融資租賃公司對(duì)于通用設(shè)備的租賃占比高。比如，成都金控除基礎(chǔ)設(shè)施外，通用設(shè)備與非通用設(shè)備在資產(chǎn)中為4:6（在審批業(yè)務(wù)中為8:2）。顯然后者過大，不利于消化風(fēng)險(xiǎn)，須通過加大通用設(shè)備的數(shù)量來達(dá)到平衡。

四、做大經(jīng)營性租賃

一方面企業(yè)非常需要經(jīng)營性租賃（參見羅曉春《企業(yè)需要經(jīng)營性租賃》），銀行信貸最不可替代的是經(jīng)營性租賃；另一方面對(duì)租賃公司

而言經(jīng)營性租賃的收益大大高于融資租賃。

經(jīng)營性租賃的最大風(fēng)險(xiǎn)在設(shè)備閑置。因此，融資租賃公司須做大客戶群體（比如同質(zhì)客戶達(dá)到5戶以上），公司在一些領(lǐng)域做出專門的影響力，做出品牌的前提下，加大經(jīng)營性租賃的比重，提高資本回報(bào)。

五、加大投資、投行業(yè)務(wù)

融資租賃公司經(jīng)營活動(dòng)對(duì)企業(yè)的了解深，針對(duì)一些需要股權(quán)融資的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，在不違背公司法原則的前提下，可以投資與租賃并行融資。當(dāng)然，也可以以承租人的股權(quán)支付租賃收益（或租賃收益分成）。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)可把握的企業(yè)，加大風(fēng)險(xiǎn)租賃：一是以租賃公司租金扣除本金、貸款利息后的毛利部分參與分成，二是以租賃增值部分（即租金只扣除本金）分成，三是（部分或全部）租賃本金也參與分成。租賃債權(quán)進(jìn)入時(shí)設(shè)立選擇權(quán)，即租賃公司爭(zhēng)取獲得未來約定條件下的轉(zhuǎn)股選擇。

發(fā)揮國有（控股）融資租賃公司業(yè)務(wù)面廣量大，經(jīng)營團(tuán)隊(duì)素贗高、見識(shí)廣約優(yōu)勢(shì)，為客戶提供廣義的融資服務(wù)——投資銀行服務(wù)，融資顧問服務(wù)等，給客戶帶去額外增值服務(wù)，自身也獲得超額回報(bào)。

六、區(qū)域上先小后大

對(duì)于地萬政府設(shè)立的融資租賃公司，經(jīng)營地域先小后大，先在自己的根據(jù)地打牢基礎(chǔ)，培訓(xùn)團(tuán)隊(duì)，再走出去。對(duì)于成都金控而言，堅(jiān)持“扎根成都，立足四川，輻射西南，走向全國，直至全球”梯度摧進(jìn)的區(qū)域策略是妥當(dāng)?shù)?。目前，成都市?nèi)“資產(chǎn)”占65%。市夕卜占35%；

“審批”項(xiàng)目市內(nèi)占70%，市外占30%。在大規(guī)模走出去之前，對(duì)外地業(yè)務(wù)則要求（條件）更高，單筆規(guī)模更大，收益更好，風(fēng)險(xiǎn)更低。

第二篇：國有大中型企業(yè)融資策略分析

國有大中型企業(yè)融資策略分析

學(xué)號(hào)：909930399姓名：鄧平川專業(yè)：業(yè)余專升本

指導(dǎo)教師：楊一兵

目錄

緒論

一、國有大中型企業(yè)融資模式現(xiàn)狀

二、國有大中型企業(yè)的融資方式

1、直接融資

2、間接融資

3、境內(nèi)融資和境外融資

4、政策性融資

5、融資租賃

6、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者

三、對(duì)我國國有大中型企業(yè)融資的若干思考

1、國有企業(yè)融資行為規(guī)范的制度基礎(chǔ)

2、重塑銀企關(guān)系,硬化銀行對(duì)企業(yè)的約束機(jī)制

3、完善資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu),規(guī)范上市公司融資行為

四、結(jié)論

五、參考文獻(xiàn)

緒論

融資策略是指公司在籌資決策中采用的安排長(zhǎng)、短期資金比例的策略。

融資策略分為以下三種類型：

1.激進(jìn)型融資策略。采用這種策略，公司的全部長(zhǎng)期資產(chǎn)和一部分長(zhǎng)期性流動(dòng)資產(chǎn)由長(zhǎng)期資金融通；另一部分長(zhǎng)期性流動(dòng)資產(chǎn)和全部臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)由短期資金融通。

2.適中型融資策略。指對(duì)流動(dòng)性資產(chǎn)，用短期融資的方式來籌措資金；對(duì)長(zhǎng)期性資產(chǎn)，包括長(zhǎng)期性流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，均用長(zhǎng)期融資的方式來籌措資金，以使資產(chǎn)使用周期和負(fù)債的到期日相互配合。

3.保守型融資策略。采用這種策略，公司不但以長(zhǎng)期資金來融通長(zhǎng)期流動(dòng)性資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，而且還以長(zhǎng)期資金滿足由于季節(jié)性或循環(huán)性波動(dòng)而產(chǎn)生的部分或全部臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)的資金需求。

面對(duì)大量的融資需求，各類融資渠道應(yīng)運(yùn)而生。隨著我國資本市場(chǎng)的改革和完善，企業(yè)可以選擇的融資渠道逐漸增多?？傮w而言，融資方式可分為債權(quán)融資和股權(quán)融資，具體又可分細(xì)為商業(yè)信用、內(nèi)部融資、股權(quán)融資、債務(wù)融資、債券融資、項(xiàng)目融資等。

【摘要】 本文從國有企業(yè)融資模式的現(xiàn)狀出發(fā),對(duì)我國國有企業(yè)融資的發(fā)展歷程及融資過程中的突出問題以及各種融資方式進(jìn)行分析,從制度基礎(chǔ)、銀企關(guān)系、完善資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、發(fā)展企業(yè)債券市場(chǎng)等四個(gè)方面進(jìn)行思考,并提出相應(yīng)的解決辦法。

【關(guān)鍵詞】 國有企業(yè);融資管理;融資方式;戰(zhàn)略研究

一、國有企業(yè)融資模式現(xiàn)狀

目前我國國企改革和脫困工作取得了明顯成效。國有企業(yè)改革進(jìn)一步深化,國有大中型骨干企業(yè)80%以上初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度。但從現(xiàn)階段看,國有企業(yè)改革和發(fā)展中許多深層次矛盾和問題尚未得到根本解決,脫困的基礎(chǔ)還不牢固,企業(yè)改制不徹底,還未真正成為市場(chǎng)主體,影響了國有企業(yè)進(jìn)一步獲得資金支持和發(fā)展,突出表現(xiàn)在:企業(yè)負(fù)債過度,懸空、逃廢銀行貸款現(xiàn)象嚴(yán)重,造成銀企關(guān)系緊張,間接融資受到影響。國有企業(yè)的負(fù)債率普遍過高,平均負(fù)債率達(dá)70%,歸還銀行貸款本息的能力弱,造成銀行不良貸款居高不下。個(gè)別企業(yè)借破產(chǎn)、改制之機(jī)惡意懸空、逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象層出不窮,造成銀企關(guān)系越來越緊張,銀行“惜貸”傾向明顯,國有企業(yè)間接融資受到限制。

二、國有企業(yè)的融資方式

融資方式是指企業(yè)獲取資金的形式、手段和渠道。依照不同的標(biāo)準(zhǔn),企業(yè)融資方式一般可分為:直接融資和間接融資,債權(quán)融資和股權(quán)融資;境內(nèi)融資和境外融資。同時(shí),由于我國的具體特征,各種融資方式在一定程度上受到政策的影響,因此,融資種類中還包括政策性融資,這也是中國具體國情所特有的。以下結(jié)合我國國有企業(yè)融資現(xiàn)狀分析各種融資方式。

(一)直接融資

資金盈余單位與資金短缺單位相互之間直接進(jìn)行協(xié)議,或者前者在金融市場(chǎng)上購買后者發(fā)行的有價(jià)證券,實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移,從而完成資金融通的過程。包括債券融資、股票融資、商業(yè)信用、國家信用、消費(fèi)信用、民間個(gè)人信用等,主要是債券融資和股票融資。債券融資具有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高、缺乏廣泛的社會(huì)信用、企業(yè)債發(fā)行行政規(guī)制過嚴(yán)、企業(yè)債券市場(chǎng)的相關(guān)制度建設(shè)滯后等特點(diǎn)。

(二)間接融資

間接融資是指通過銀行機(jī)構(gòu)(包括各種信用社)中介職能而獲取資金的形式。

1.當(dāng)前我國國有企業(yè)間接融資的問題。在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變過程中,盡管市場(chǎng)化轉(zhuǎn)變的步伐已邁得相當(dāng)大,但政府干預(yù)或?qū)虻牧α咳栽谑袌?chǎng)中起著舉足輕重的作用,政府在資金供給、資金價(jià)格和資金流向等方面影響著企業(yè)的融資能力與融資選擇。事實(shí)上,銀行與企業(yè)之間根本不存在真正的產(chǎn)權(quán)獨(dú)立和交易,以致企業(yè)的融資行為出現(xiàn)企業(yè)融資方式選擇的非理性、銀行對(duì)企業(yè)的預(yù)算約束軟化、企業(yè)融資行為行政化的扭曲。

2.非上市企業(yè)偏好銀行融資方式的原因分析。國有企業(yè)間接融資行為的異化,很大程度上是由銀行預(yù)算約束軟化造成的。預(yù)算約束是指企業(yè)的支出不得大于其貨幣存量和企業(yè)收入之和,也就是必須由自己的收入彌補(bǔ)自己的支出。銀行預(yù)算約束軟化的原因,歸根結(jié)底在于國有銀行與國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的模糊不清,銀行與企業(yè)產(chǎn)權(quán)的非獨(dú)立性、非明晰化,具體表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明、產(chǎn)權(quán)主體虛設(shè)。一方面,他們行使資金使用、占用、支配權(quán),另一方面,卻不承擔(dān)投資或企業(yè)虧損的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,企業(yè)盈虧和他們自身利益無多大直接關(guān)系。在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的前提下,僅僅強(qiáng)調(diào)所有權(quán)公有是不夠的。

(三)境內(nèi)融資和境外融資

以上提到的直接融資和間接融資主要針對(duì)的融資區(qū)域在國內(nèi),也就是境內(nèi)融資;如果融資區(qū)域在海外,那就是境外融資,境外融資對(duì)國有企業(yè)的生存與發(fā)展也具有至關(guān)重要的意義,而境外融資最主要的方式是境外上市,即通過在境外股票市場(chǎng)上發(fā)行股票籌集資金。

中國證監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,2003年中國企業(yè)海外新上市(IPO)的數(shù)量為48家,籌資金額約70億美元;2004年的數(shù)量為84家,籌資金額111.5億美元,尤其是2005年,由于有交通銀行、中國神華集團(tuán)、中國建設(shè)銀行等大型企業(yè),使得這一年中國企業(yè)境外上市籌資額達(dá)到了212.3億美元。2006年的數(shù)量為62家,籌資金額460億美元.截至2005年底,在海外上市的近310多家中國企業(yè)的市值已經(jīng)達(dá)到了3 700億美元,為深滬兩市A、B市場(chǎng)可流通市值的2.39倍,其中80%都是有壟斷性資源的優(yōu)質(zhì)國有企業(yè)。從上面的數(shù)據(jù)中可以看出,中國企業(yè)海外上市的數(shù)量、規(guī)模都呈現(xiàn)升級(jí)趨勢(shì),大型國企現(xiàn)身于其中的次數(shù)越來越多,呈現(xiàn)出幾個(gè)明顯的特點(diǎn):一是上市公司的質(zhì)量普遍很高。如前幾年上市的中電信、中石化、中聯(lián)通,2005年上市的中建行,2006年上市的中行、工行等,都是為國家創(chuàng)利的骨干企業(yè)或各行各業(yè)的領(lǐng)頭雁。二是融資規(guī)模越來越大。2004年融資規(guī)模比2003年增長(zhǎng)了59%,2005年比2004年幾乎增長(zhǎng)一倍。三是上市地點(diǎn)相對(duì)集中,美國、香港兩地是國企海外上市的首選地,尤其香港已成國企境外上市的主要舞臺(tái)。四是海外上市越來越得到政府的支持和優(yōu)惠政策。例如國務(wù)院專門制定的《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股

份及上市的特別規(guī)定》、《到境外上市公司章程必備條款》等法律、法規(guī)。

(四)政策性融資

政策性融資是根據(jù)國家的政策,以政府信用為擔(dān)保的政策性銀行或其他銀行對(duì)一定的項(xiàng)目提供的金融支持。主要以低利率甚至無息貸款的形式,其針對(duì)性強(qiáng),發(fā)揮金融作用強(qiáng)。政策性融資適用于具有行業(yè)或產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)、技術(shù)含量高、有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)或符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目,通常要求企業(yè)運(yùn)行良好,且達(dá)到一定的規(guī)模,企業(yè)基礎(chǔ)管理完善等等。政策性融資成本低,風(fēng)險(xiǎn)小,缺點(diǎn)是適用面窄,金額小,時(shí)間較長(zhǎng),環(huán)節(jié)眾多,手續(xù)繁雜,有一定的規(guī)模限制。

(五)融資租賃

融資租賃,是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可,將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用,向承租人收取租金的交易活動(dòng)。適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。

融資租賃具備以下內(nèi)涵:一是融資與融物的雙重功能;二是承租人選定擬租賃物,由出租人出資購買;三是供貨方、出租方、承租方三方當(dāng)事人的基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系同時(shí)具備兩個(gè)或兩個(gè)以上合同;四是租賃期間租賃物的所有權(quán)和使用權(quán)歸屬必須明確;五是租賃期滿后,承租人對(duì)租賃物有購買選擇權(quán)。

融資租賃在國有企業(yè)融資中的優(yōu)勢(shì):融資租賃的重要特征之一,就是承租人無需立即支付所需機(jī)器設(shè)備的全部?jī)r(jià)款,就可利用租賃物所產(chǎn)生的利潤(rùn)支付租金。另外,融資租賃還具有對(duì)企業(yè)信用要求較低、還款方式靈活的特點(diǎn)。而國有企業(yè)融資的一個(gè)重要目的就是用于采購機(jī)器設(shè)備,這與融資租賃方式恰好相吻合。融資租賃的特征決定了融資租賃與銀行貸款,發(fā)行股票、債券以及其他融資方式相比較,具有無可比擬的優(yōu)勢(shì)。

(六)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者

戰(zhàn)略投資者是指符合國家法律、法規(guī)和規(guī)定要求,與發(fā)行人具有合作關(guān)系或合作意向和潛力并愿意按照發(fā)行人配售要求與發(fā)行人簽署戰(zhàn)略投資配售協(xié)議的法人,是與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且欲長(zhǎng)期持有發(fā)行公司股票的法人。我國在新股發(fā)行中引入戰(zhàn)略投資者,允許戰(zhàn)略投資者在發(fā)行人發(fā)行新股中參與申購。主承銷商負(fù)責(zé)確定一般法人投資者,每一發(fā)行人都在股票發(fā)行公告中給予其戰(zhàn)略投資者一個(gè)明確細(xì)化的界定。

具體來講,戰(zhàn)略投資者就是指具有資金、技術(shù)、管理、市場(chǎng)、人才優(yōu)勢(shì),能夠促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí),增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和創(chuàng)新能力,拓展企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)占有率,致力于長(zhǎng)期投資合作,謀求獲得長(zhǎng)期利益回報(bào)和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的境內(nèi)外大企業(yè)、大集團(tuán)。

國有企業(yè)通過合資合作、增資擴(kuò)股或出售國有股權(quán)等方式,引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,進(jìn)行股份制改造,發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì),實(shí)現(xiàn)體制創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新,達(dá)到增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力、提高產(chǎn)品水平、擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模、不斷發(fā)展壯大的目標(biāo)。

三、對(duì)我國國有企業(yè)融資的若干思考

(一)國有企業(yè)融資行為規(guī)范的制度基礎(chǔ)

在完善的市場(chǎng)條件下,市場(chǎng)融資制度的基本特點(diǎn)是資金配置以市場(chǎng)機(jī)制為導(dǎo)向,即社會(huì)資金配置都建立在市場(chǎng)的基礎(chǔ)之上,市場(chǎng)作為一種組織是資金供應(yīng)者和需求者之間交易的結(jié)合點(diǎn)。

1.產(chǎn)權(quán)制度改革。國有企業(yè)改革要建立現(xiàn)代企業(yè)制度,其中最重要的是產(chǎn)權(quán)制度改革。要優(yōu)化國有企業(yè)資本結(jié)構(gòu),必須劃清產(chǎn)權(quán),建立法人產(chǎn)權(quán)制度,承認(rèn)法人所有權(quán)和投資者所有權(quán)。

(1)從根本上擺脫困境,只有采用資本市場(chǎng)主導(dǎo)型治理方式,才可以利用退出威脅等手段,讓市場(chǎng)這只“看不見的手”來約束企業(yè)內(nèi)部人。這樣,資本市場(chǎng)就能成為傳遞企業(yè)真實(shí)信息、正確評(píng)價(jià)公司資產(chǎn)價(jià)格從而有利于公司控制權(quán)轉(zhuǎn)移的競(jìng)爭(zhēng)性的資本市場(chǎng),經(jīng)理市場(chǎng)、接管、破產(chǎn)機(jī)制才能相應(yīng)建立。(2)只有引入私人(或法人)股東和機(jī)構(gòu)投資者股東后,調(diào)整國有企業(yè)資本結(jié)構(gòu)才有實(shí)際意義。在引入新股東、降低國有股權(quán)的過程中,由于資本市場(chǎng)的不完善和企業(yè)隱性負(fù)債的緣故,從國有企業(yè)中退出必然要發(fā)生一些費(fèi)用,可稱為退出成本。

2.管理制度改革。法人治理結(jié)構(gòu)是國有企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代化企業(yè)制度改革首先要建立的制度,國有企業(yè)由于存在“目標(biāo)函數(shù)

異化”和“委托人監(jiān)督機(jī)制虛置”等特殊問題,因而需要一種制度的重新安排。

(1)國有企業(yè)目標(biāo)單一化。國有企業(yè)要實(shí)現(xiàn)目標(biāo)單一化,首先要改善目前負(fù)債率高、財(cái)務(wù)狀況惡劣的現(xiàn)狀。由于隱性負(fù)債對(duì)政府—企業(yè)間關(guān)系影響較大,并由此引發(fā)出預(yù)算軟約束及信用廉價(jià)等問題,從而使負(fù)債率過高,財(cái)務(wù)狀況惡化,因此“顯化”并解決隱性負(fù)債成為關(guān)鍵。(2)對(duì)股權(quán)代表的制度安排。應(yīng)打破現(xiàn)行的利益格局,進(jìn)行股權(quán)分散化,同樣的國有股,可由不同的股權(quán)代表分散持有,包括行業(yè)部門、地方政府、企業(yè)法人等。對(duì)不同行業(yè)和類型的國有企業(yè)設(shè)計(jì)不同的持股結(jié)構(gòu)和持股比例,這樣可以實(shí)現(xiàn)股權(quán)代表之間的互相制約,以形成一種提高系統(tǒng)運(yùn)行效率的新的均衡狀態(tài)。

(二)重塑銀企關(guān)系,硬化銀行對(duì)企業(yè)的約束機(jī)制

具體而言,就是要使新型的銀企關(guān)系有如下幾個(gè)特征。

1.經(jīng)濟(jì)行為的獨(dú)立性。銀行與企業(yè)都是具有獨(dú)立行使一切經(jīng)濟(jì)權(quán)利的行為主體,銀行與企業(yè)可以自由地相互選擇,不受對(duì)方或其它外部因素的干預(yù)和影響,而法律和體制對(duì)這種獨(dú)立性予以保護(hù),應(yīng)該是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下銀企關(guān)系最基本的特征。

2.利益驅(qū)動(dòng)性。銀行和企業(yè)都是獨(dú)立的利益主體,一切經(jīng)濟(jì)行為都以利益驅(qū)動(dòng)為目標(biāo),銀行以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營目標(biāo),完全以自身利益出發(fā)選擇企業(yè)作為貸款對(duì)象,企業(yè)也以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營目標(biāo),以賺取更高的收益作為借款的出發(fā)點(diǎn),任何非功利性行為都被視為無效活動(dòng)而遭到排斥,這是維持銀企關(guān)系的原動(dòng)力。

3.資金安全性。銀行作為經(jīng)營貨幣的經(jīng)濟(jì)主體,作為以自己的全部法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任的獨(dú)立法人,保證資金的安全性是首要的前提,銀行的借貸行為首先要考察貸款企業(yè)的信譽(yù)、實(shí)力及項(xiàng)目的可行性;企業(yè)作為經(jīng)營商品的經(jīng)濟(jì)主體,作為獨(dú)立的法人,借款也要充分考察資金的使用效率和還款能力,這是銀企關(guān)系正常發(fā)展的基本前提。

4.有效約束性。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,由于破產(chǎn)機(jī)制的存在,使企業(yè)在無法償債或有意賴賬不還的情況下,銀行就可以依法要求對(duì)該企業(yè)實(shí)施破產(chǎn)來迫使其還債,以保護(hù)自己的利益,這樣,就會(huì)使無法償債或有意賴賬的債務(wù)人受到懲罰,強(qiáng)化債權(quán)約束,增加企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn),從而使正常的信用秩序或經(jīng)濟(jì)秩序得到維護(hù)。

5.競(jìng)爭(zhēng)性。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,銀行與企業(yè)之間的信貸交易行為的達(dá)成是雙方自由選擇的結(jié)果:銀行選擇資信度高,經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè);企業(yè)選擇效率高,實(shí)力強(qiáng)的銀行,從而使銀企關(guān)系中存在著廣泛的競(jìng)爭(zhēng)性。

(三)完善資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu),規(guī)范上市公司融資行為

上市公司融資結(jié)構(gòu)反映了我國經(jīng)濟(jì)體系運(yùn)行中的深層次問題。要徹底改變上市公司的融資行為,優(yōu)化上市公司融資結(jié)構(gòu),拓寬融資渠道,改善融資環(huán)境,在硬化公司外部約束的基礎(chǔ)上,建立上市公司激勵(lì)和約束機(jī)制,不斷提高資本的利用率,增強(qiáng)公司自身積累的能力,使公司融資行為趨向合理,融資結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化,這也是上市公司可持續(xù)融資和發(fā)展的必然選擇。

1.改善上市公司股權(quán)資本結(jié)構(gòu),加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營者的約束和控制。改善股權(quán)資本結(jié)構(gòu)主要的問題就是降低國有股比例。過高的國有股比例,使得政府仍然在國有企業(yè)中指手劃腳,企業(yè)仍無法擺脫行政束縛。而政府由于其社會(huì)管理者的職能,既無能力也無激勵(lì)以效益最大化為目標(biāo)經(jīng)營企業(yè),一旦企業(yè)經(jīng)營虧損,責(zé)任者既無義務(wù)也無能力承擔(dān)虧損責(zé)任,而且國有股產(chǎn)權(quán)代表不清,使得這一現(xiàn)象更為明顯。

2.積極培育機(jī)構(gòu)投資者。中國目前股票市場(chǎng)的投資者中,中小投資者較多,機(jī)構(gòu)投資者較少,短期投資者較多,長(zhǎng)期投資者較少,造成中國股市的投機(jī)性比較強(qiáng),投資者缺乏監(jiān)控企業(yè)的激勵(lì)。解決這些問題的辦法就是積極培育機(jī)構(gòu)投資者,如建立投資基金,放寬各類保險(xiǎn)基金在內(nèi)的機(jī)構(gòu)投資者入市的限制等。在企業(yè)經(jīng)營欠佳時(shí),不是簡(jiǎn)單地拋售其所持股票,而是盡可能行使基金股權(quán),改組企業(yè)的董事會(huì),更換不稱職的經(jīng)理,提高企業(yè)的經(jīng)營效率。

3.加強(qiáng)投資銀行、會(huì)計(jì)、評(píng)估、法律等中介服務(wù)體系的建設(shè)和規(guī)范。中介機(jī)構(gòu)是資本市場(chǎng)體系中的重要組成部分,投資銀行的作用尤其重要。目前在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家,投資銀行已演變?yōu)橹饕獜氖缕髽I(yè)并購的投資顧問和理財(cái)顧問等高智商業(yè)務(wù)的高級(jí)中介機(jī)構(gòu),成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化和資源配置的特殊機(jī)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)。同時(shí),會(huì)計(jì)、評(píng)估、法律等中介機(jī)構(gòu)也與企業(yè)的直接融資有密切的關(guān)系,目前我國資本市場(chǎng)上這類機(jī)構(gòu)總體上處于較低水平。近年來“包裝上市”、信息造假等問題在一定程度上與這些中介機(jī)構(gòu)有關(guān)。只有加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的建設(shè)和規(guī)范,盡快實(shí)現(xiàn)股票市場(chǎng)的法制化、規(guī)范化,才能盡可能地避免和防范企業(yè)不規(guī)范的融資行為的發(fā)生。

因此，企業(yè)在進(jìn)行融資決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)在控制融資風(fēng)險(xiǎn)與謀求最大收益之間尋求一種均衡，即尋求企業(yè)的最佳資本結(jié)構(gòu)。

尋求最佳資本結(jié)構(gòu)的具體決策程序是：首先，當(dāng)一家企業(yè)為籌措一筆資金面臨幾種融資方案時(shí)，企業(yè)可以分別計(jì)算出各個(gè)融資方案的加權(quán)平均資本成本率，然后選擇其中加權(quán)平均資本成本率最低的一種。其次，被選中的加權(quán)平均資本成本率最低的那種融資方案只是諸種方案中最佳的，并不意味著它已經(jīng)形成了最佳資本結(jié)構(gòu)，這時(shí)，企業(yè)要觀察投資者對(duì)貸出款項(xiàng)的要求、股票市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)等情況，根據(jù)財(cái)務(wù)判斷分析資本結(jié)構(gòu)的合理性，同時(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)人員可利用一些財(cái)務(wù)分析方法對(duì)資本結(jié)構(gòu)通行更詳盡的分析。最后，根據(jù)分析結(jié)果，在企業(yè)進(jìn)一步的融資決策中改進(jìn)其資本結(jié)構(gòu)。

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第三篇：融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了根植公司的信貸文化，使員工熟悉金融租賃的政策、規(guī)定，掌握業(yè)務(wù)技巧，不斷提升判斷能力，規(guī)范租賃業(yè)務(wù)操作程序，改善業(yè)務(wù)管理水平，防范與化解金融租賃風(fēng)險(xiǎn)，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所稱租賃業(yè)務(wù)主要指金融租賃，金融租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。包括如下主要形式：直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃、杠桿租賃。

一、本辦法所稱直接租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

二、本辦法中所稱回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

三、本辦法中所稱轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)是指以同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中，上一租賃合同的承租人同時(shí)又是下一租賃合同的出租人，稱為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權(quán)歸第一出租人。

四、本辦法中所稱委托租賃業(yè)務(wù)是指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，除租人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

五、本辦法中所稱杠桿租賃也即衡平租賃，在杠桿租賃中，租賃公司只付出租賃投資的20-40%，其余大部分采取對(duì)外舉債的辦法，由銀行、保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu)提供貸款，并以租賃物為貸款抵押，出租人將租賃物使用權(quán)出租給承租人使用的一種租賃形式。第三條 本辦法適用于公司業(yè)務(wù)部門及辦事處的金融租賃業(yè)務(wù)。

第二章 租賃對(duì)象和基本條件

第四條 租賃對(duì)象（承租人），主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。

第五條 申請(qǐng)租賃應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

一、持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實(shí)行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；

二、符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策；

三、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，技改、基建項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)列入國家或地方計(jì)劃；

四、取得有關(guān)部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進(jìn)口批文；

五、生產(chǎn)工藝成熟，技術(shù)過關(guān)，所需原材料、燃料、動(dòng)力有可靠來源，產(chǎn)品產(chǎn)銷對(duì)路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國內(nèi)、國際市場(chǎng)上有競(jìng)爭(zhēng)能力，項(xiàng)目竣工后能正常生產(chǎn)，有較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益；

六、企業(yè)有經(jīng)營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費(fèi)、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi)，有承擔(dān)租賃風(fēng)險(xiǎn)的可靠保證，能落實(shí)具有法人資格、有償還能力、實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)進(jìn)行保證或提供財(cái)產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押作為償還債務(wù)的擔(dān)保；

七、承租人對(duì)外的股本權(quán)益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%；

八、承租人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。第六條 下列情況，不予租賃：

一、未列入國家或本地區(qū)投資計(jì)劃，自籌資金不落實(shí)，資金有缺口；

二、未取得有關(guān)部門建筑、投資、開工許可證或有關(guān)批準(zhǔn)文件的；

三、國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品；

四、用租賃設(shè)備從事股本權(quán)益性投資（另有規(guī)定的除外）；

五、套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

六、提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表的；

七、投資項(xiàng)目違反環(huán)境保護(hù)規(guī)定。

第三章 金融租賃基本程序

第七條 工作部門：

一、業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門為公司租賃業(yè)務(wù)部

（一）、對(duì)申請(qǐng)租賃的客戶進(jìn)行初審，確定是否達(dá)到基本條件，決定是否受理；

（二）、收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)材料，審核材料的真實(shí)性和完整性；

（三）、租賃前調(diào)查，編寫詳細(xì)、客觀、全面的調(diào)查報(bào)告，提出初審意見，報(bào)項(xiàng)目審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱委核會(huì)）審批，對(duì)調(diào)查結(jié)果負(fù)責(zé)；

（四）、對(duì)未獲批準(zhǔn)的項(xiàng)目，及時(shí)向企業(yè)說明情況，對(duì)獲批準(zhǔn)的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

（五）、辦理公證、保險(xiǎn)及抵（質(zhì)）押物權(quán)利登記，落實(shí)有效登記，取回權(quán)利憑證并妥善保管；

（六）、監(jiān)督設(shè)備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監(jiān)控措施；

（七）、定期對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃設(shè)備使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，采取對(duì)策；

(八)、定期報(bào)送租賃統(tǒng)計(jì)報(bào)表（含逾期項(xiàng)目本金、欠息）；

（九）、參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)情況；

（十）、及時(shí)掌握企業(yè)資金狀況，按時(shí)收回到期租金；

（十一）、對(duì)申請(qǐng)租賃展期的客戶，調(diào)查展期理由是否充分，客觀真實(shí)，驗(yàn)收展期資料是否真實(shí)；

（十二）、對(duì)逾期租金采取各種有效措施進(jìn)行催收，及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，取得回執(zhí)，交業(yè)務(wù)員員歸檔保管，保證訴訟時(shí)效的延續(xù)；

（十三）、初審擬核銷租賃項(xiàng)目是否符合條件，收集有關(guān)資料，審核材料的真實(shí)性，撰寫呆賬核銷申請(qǐng)報(bào)告；

（十四）、租賃項(xiàng)目檔案保存要完整并設(shè)置租金明細(xì)臺(tái)賬，隨時(shí)記錄租金的動(dòng)態(tài)；

（十五）、租賃本息收回后，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總評(píng)價(jià)，編寫項(xiàng)目總結(jié)，報(bào)公司管理部門。

二、審查、評(píng)估部門為綜合管理部

（一）、審查租賃項(xiàng)目資料的完整性、有效性；

（二）、審查項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)的完整性；

（三）、審查項(xiàng)目資金，配套條件是否落實(shí)；

（四）、對(duì)項(xiàng)目前景、還租金能力進(jìn)行評(píng)估；

（五）、對(duì)項(xiàng)目敏感性問題，盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估；

（六）、審查還款來源的可靠性、充足性；

（七）、編寫客觀、詳細(xì)的項(xiàng)提請(qǐng)審批意見書

（八）、根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的項(xiàng)目總評(píng)價(jià)材料，進(jìn)行租賃評(píng)估前后對(duì)比、分析、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和提出改進(jìn)意見；

（九）、法律顧問對(duì)合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進(jìn)行審核；(十)、如個(gè)別客戶對(duì)公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

三、協(xié)辦部門為公司資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部

（一）、資產(chǎn)管理部

1、協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門清收不良資產(chǎn)，特別是通過法律手段收貸；

2、租賃合同結(jié)束時(shí)，對(duì)租賃物品殘值變賣進(jìn)行處理。(二)、財(cái)務(wù)部

1、負(fù)責(zé)租賃款發(fā)放、回收、計(jì)收租息等賬務(wù)處理；

2、及時(shí)向業(yè)務(wù)人員提供客戶還本付息和結(jié)算信息；

3、參與公司重大租賃項(xiàng)目評(píng)估。第八條 基本程序

根據(jù)融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個(gè)基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。十一個(gè)基本環(huán)節(jié)：

1、租賃申請(qǐng)受理；

2、租賃項(xiàng)目調(diào)查；

3、租賃項(xiàng)目初審；

4、項(xiàng)目審查評(píng)估；

5、租賃項(xiàng)目審批；

6、租賃合同簽訂；

7、抵押及擔(dān)保；

8、租賃款支付；

9、租賃后檢查；

10、租金回收；

11、租賃項(xiàng)目終結(jié)管理。三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：

1、租賃展期；

2、逾期催收；

3、呆賬核銷。

第九條 基本操作環(huán)節(jié)

一、租賃申請(qǐng)的受理

（一）、業(yè)務(wù)部門熱情接待來訪客戶，并指定分管業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)具體租賃項(xiàng)目申請(qǐng)。租賃申請(qǐng)受理的前提是項(xiàng)目建議書已經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，有可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)文件；租賃項(xiàng)目投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)政策，產(chǎn)品適銷對(duì)路；項(xiàng)目自籌資金不低于總投資的30%。

（二）、審閱申請(qǐng)書主要內(nèi)容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項(xiàng)目名稱、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請(qǐng)租賃額和預(yù)計(jì)效益、租賃期限、還款資金來源、擔(dān)保方式。

（三）、收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)資料并進(jìn)行核實(shí)。包括：

1、營業(yè)執(zhí)照（驗(yàn)看原件、收受復(fù)印件）；

2、法定代表人及授權(quán)委托證明文件；

3、公司章程與合同；

4、凡設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)還須提供董事會(huì)關(guān)于租賃的決議書、授權(quán)書；

5、經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的以往三個(gè)經(jīng)營財(cái)務(wù)報(bào)表及申請(qǐng)租賃時(shí)近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

6、租賃擔(dān)保的有關(guān)證明和文件；

7、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目設(shè)計(jì)及批準(zhǔn)文件，總的和分階段的投資計(jì)劃，施工合同或進(jìn)口合同，有關(guān)批準(zhǔn)文件等；

8、申請(qǐng)人與擔(dān)保人雙方的貸款證；

9、法人代碼復(fù)印件。

二、租賃項(xiàng)目調(diào)查 主要內(nèi)容有：

（一）、業(yè)務(wù)員在信貸登記咨詢系統(tǒng)上查詢申請(qǐng)人信用狀況，核實(shí)負(fù)債；

（二）、申請(qǐng)人近三年來的生產(chǎn)、經(jīng)營情況，產(chǎn)品、商品的銷售情況及財(cái)務(wù)狀況；

（三）、申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的批準(zhǔn)單位是否屬于有權(quán)批準(zhǔn)單位；可行性研究報(bào)告的內(nèi)容是否真實(shí) 準(zhǔn)確；項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經(jīng)濟(jì)效益；水電氣和主要原材料是否落實(shí)；設(shè)計(jì)、施工條件與租賃項(xiàng)目要求是否適應(yīng)；項(xiàng)目總投資及資金來源，自籌資金是否落實(shí)到位；

（四）、對(duì)項(xiàng)目開發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術(shù)、財(cái)務(wù)預(yù)算、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、經(jīng)濟(jì)效益的可行性和歸還租金的可靠性，風(fēng)險(xiǎn)程度以及保證人的資信實(shí)力，抵押保證的抵押物，質(zhì)押保證的質(zhì)押物，權(quán)利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查；

（五）、調(diào)查完成后，業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)為可行的，組織編寫客觀、詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告；

（六）、調(diào)查報(bào)告包括四部分：被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項(xiàng)目基本情況、基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基本印象，祥見表格。

三、租賃項(xiàng)目初審

（一）、業(yè)務(wù)部門在調(diào)查報(bào)告基礎(chǔ)上，安排項(xiàng)目初審，并在7天內(nèi)做出初審報(bào)告；

（二）、初審報(bào)告包括六部分：申請(qǐng)人財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、申請(qǐng)人非財(cái)務(wù)因素分析、項(xiàng)目可行性報(bào)告分析、租賃收益測(cè)算表、租賃收益與風(fēng)險(xiǎn)比較分析、初審結(jié)論，祥見表格；

（三）、業(yè)務(wù)部門對(duì)初審報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)認(rèn)真填寫；

（四）、初審結(jié)論應(yīng)力求全面、具體。

四、項(xiàng)目審查、評(píng)估

（一）、綜合管理部對(duì)業(yè)務(wù)部門提供上述有關(guān)租賃申請(qǐng)人資料的完備性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)合規(guī)性進(jìn)行符合性測(cè)試；

（二）、對(duì)資料不完備、數(shù)據(jù)計(jì)算不準(zhǔn)確以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，交業(yè)務(wù)部門完善后，將資料返回業(yè)務(wù)部門。綜合管理部門審查、評(píng)估重點(diǎn)為：

（一）、租賃項(xiàng)目檔案的完整性和有效性；

（二）、項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)是否完善有效；

（三）、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的已經(jīng)是否充分、合理；

（四）、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景；

（五）、項(xiàng)目配套條件是否落實(shí)，目前的工程進(jìn)度；

（六）、對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益、工藝技術(shù)等方面進(jìn)行分析、測(cè)算，能否在租賃期內(nèi)還清本息；

（七）、項(xiàng)目是否對(duì)預(yù)測(cè)可能發(fā)生的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)做出充分評(píng)估及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施；

（八）、進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項(xiàng)目決策建議；

（九）、對(duì)租賃項(xiàng)目還款來源分析；

（十）、保證人分析：

1、對(duì)其信譽(yù)、經(jīng)營獲利能力進(jìn)行審核；

2、保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：

1、無保證資格的保證人保證；

2、越權(quán)保證；

3、超出保證人自身資產(chǎn)實(shí)力做出的多頭保證；

4、相互保證，尤其“互?！被颉斑B環(huán)?！保?/p>

5、低質(zhì)保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產(chǎn)少的為負(fù)債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。

（十一）、抵（質(zhì)）押物的分析：

1、抵（質(zhì)）押物的驗(yàn)證。驗(yàn)證申請(qǐng)人所提供的產(chǎn)權(quán)證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會(huì)等部門出具的抵（質(zhì)）押物承諾函的內(nèi)容相符。

2、抵（質(zhì)）押物的估值是否合適。

3、抵（質(zhì)）押率是否符合我公司要求。

4、抵（質(zhì)）押權(quán)利登記的可行性。要特別注意以下抵（質(zhì)）押類型：

1、同一抵（質(zhì)）押物的分割抵（質(zhì)）押物；

2、共有財(cái)產(chǎn)的抵（質(zhì)）押，應(yīng)確保取得共有權(quán)人的書面同意；

3、第三方財(cái)產(chǎn)抵（質(zhì)）押應(yīng)取得第三方的書面同意。

綜合管理部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目前景及掌握的其他信息等，進(jìn)行分析和判斷，提出明確的評(píng)估審查報(bào)告。

六、租賃項(xiàng)目審批

（一）、公司審查會(huì)，依據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，各項(xiàng)批復(fù)文件和資金條件集體審議、表決。

（二）、堅(jiān)持實(shí)事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學(xué)性。

（三）、由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。注意事項(xiàng)：

（一）、公司審批會(huì)應(yīng)定期開會(huì)（至少每月開會(huì)依次），對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報(bào)告與初審報(bào)告進(jìn)行項(xiàng)目綜合評(píng)估，必要時(shí)結(jié)合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

（二）、審核會(huì)須做好會(huì)議記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要，由參會(huì)人員簽字認(rèn)同；

（三）、審核會(huì)在會(huì)后2天內(nèi)做出評(píng)估決定，以審核意見書的形式通知業(yè)務(wù)部門及其他部門；

（四）、審核意見書須由委員會(huì)成員根據(jù)會(huì)談紀(jì)要編制，并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字（審核意見書一式兩份）。

六、租賃合同簽訂

(一)、業(yè)務(wù)部門在收到審核會(huì)批準(zhǔn)的審核意見書后，具體組織實(shí)施。

1、與承租企業(yè)簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟(jì)狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細(xì)表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2、與供貨商洽談并簽訂供貨合同：（1）、業(yè)務(wù)員根據(jù)租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關(guān)供貨商發(fā)送詢價(jià)單；對(duì)擬購買的供貨商至少要有三家在價(jià)格、性能、科技含量、人員培訓(xùn)、零配件供應(yīng)、售后服務(wù)和環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。（2）、業(yè)務(wù)員制定商務(wù)談判方案并組織洽談，必要時(shí)還要進(jìn)行實(shí)地商務(wù)考察。（3）、租賃公司以商務(wù)談判為主，承租人以技術(shù)談判為主。（4）、租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。

3、與承租企業(yè)簽訂租賃合同； 合同的內(nèi)容要點(diǎn)：（1）、租賃物件名稱、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設(shè)置場(chǎng)所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務(wù)和違約責(zé)任、抵（質(zhì)）押物位置、價(jià)值等。（2）、涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權(quán)書等是否真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。（3）、合同內(nèi)容的填制要準(zhǔn)確、清晰、不得涂改。（除非債權(quán)人與債務(wù)人共同確認(rèn)）。

4、與財(cái)務(wù)部明確購貨時(shí)間、金額，擬定付款通知書，交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個(gè)別客戶對(duì)我公司擬定的合同有異議，應(yīng)盡早將有關(guān)修改內(nèi)容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準(zhǔn)。

七、抵押及擔(dān)保

（一）、經(jīng)審查，符合我公司擔(dān)保條件（詳見第四章），為申請(qǐng)人提供擔(dān)保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務(wù)人員要對(duì)擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權(quán)書的真?zhèn)芜M(jìn)行驗(yàn)證。

（二）、抵（質(zhì)）押物到有關(guān)的登記部門辦理抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)，落實(shí)有效登記并取回權(quán)利憑證，入檔保管。

八、租賃款支付

（一）、把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時(shí)將其他合同分送承租人、擔(dān)保單位（各執(zhí)一份），公司財(cái)務(wù)部一份。

（二）、在貸款證(卡)上登記金額和擔(dān)保金額。

（三）、填制用款通知單，一式四聯(lián)，由業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，交送公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部付款。

（四）、業(yè)務(wù)員核對(duì)付款金額以確認(rèn)款項(xiàng)的正確發(fā)放并登記臺(tái)帳。

（五）、對(duì)租賃標(biāo)的物標(biāo)明權(quán)屬。

（六）、分戶設(shè)立及登記臺(tái)帳（一戶設(shè)一帳）。

九、租賃后檢查

（一）、檢查重點(diǎn)內(nèi)容：

1、檢查承租方是否按合同約定使用資金。

2、檢查項(xiàng)目施工進(jìn)度和存在問題，及時(shí)協(xié)助解決或向上級(jí)報(bào)告。

3、檢查資金使用效果和財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測(cè)總投資結(jié)余還是超支，能否按期投產(chǎn)，能否按期收回投資。

4、要求承租人每月提供財(cái)務(wù)報(bào)表，業(yè)務(wù)員作好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和分析。

5、檢查承租設(shè)備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。

6、了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理情況和問題，及時(shí)幫助解決。業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場(chǎng)回訪客戶，對(duì)實(shí)施過程的還款信息及時(shí)反饋，對(duì)合同履行情況加強(qiáng)臺(tái)帳管理。

（二）、租賃后檢查的處理：

1、認(rèn)真做好檢查記錄；

2、對(duì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查清原因，提出處理和改進(jìn)意見；

3、將檢查情況和意見及時(shí)反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員；

4、資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規(guī)定處以罰息；

5、對(duì)違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴(yán)重又不聽勸阻的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請(qǐng)?jiān)V訟等；

6、每月業(yè)務(wù)員填制租金回收統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并附必要的文字說明，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。

十、租金回收

（一）、業(yè)務(wù)員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業(yè)務(wù)員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務(wù)員須在租金到期日前三天電話落實(shí)還款事宜，并做電話記錄。

（二）、租金按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)開具等額租賃發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)用掛號(hào)信郵寄給承租人，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務(wù)員還應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳。

（三）、租金未按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與承租人、擔(dān)保人聯(lián)系，詢問情況，加緊催收。

（四）、租金回收情況及時(shí)核對(duì)，每月最后一個(gè)工作日，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門通過臺(tái)帳匯總表方式對(duì)賬，保證帳帳相符。

（五）、全部租金、名義貨價(jià)結(jié)清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時(shí)在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔(dān)保解除情況。

十一、租賃項(xiàng)目終結(jié)管理

（一）、租賃項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)做好終結(jié)管理工作；

（二）、辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，結(jié)束租賃關(guān)系；

（三）、檔案資料清理；

（四）、做好終結(jié)報(bào)告；

（五）、辦理檔案移交，項(xiàng)目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理

一、租賃展期

（一）、租賃到期，由于客觀情況發(fā)生變化，承租人經(jīng)過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個(gè)月向公司提出租賃展期書面申請(qǐng)，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質(zhì)人同意展期的書面證明，交經(jīng)辦部門受理。

（二）、業(yè)務(wù)部門審核申請(qǐng)展期理由是否客觀真實(shí)，展期內(nèi)還款是否可行，驗(yàn)收企業(yè)董事會(huì)和原保證人同意展期函件無誤，抵押權(quán)認(rèn)定繼續(xù)生效后，呈綜合管理部審查、評(píng)估后，報(bào)審核會(huì)審批。

（三）、業(yè)務(wù)員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

二、逾期催收

（一）、設(shè)立“逾期租金明細(xì)臺(tái)帳”，進(jìn)行專項(xiàng)重點(diǎn)管理。

（二）、對(duì)已到期（含展期后）仍未清償?shù)淖饨?，要及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，并將經(jīng)企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務(wù)員歸檔保管。

（三）、業(yè)務(wù)部門按規(guī)定計(jì)收罰息，并做逾期資產(chǎn)備查登記。

（四）、月末填制逾期報(bào)表，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核后逐級(jí)上報(bào)。

（五）、對(duì)逾期超過一年或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為確實(shí)難以清理，向公司提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后移交給資產(chǎn)管理部。

（六）、采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內(nèi)的債務(wù)人強(qiáng)收租金（采取法律手段前，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才履行法律訴訟程序）。

（七）、通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。(八)、抵押品拍賣，抵償租金，或作價(jià)入賬處理。

三、呆賬核銷

（一）、租賃資產(chǎn)核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。

（二）、由經(jīng)辦部門在會(huì)計(jì)決算前三個(gè)月初審擬核銷租金是否符合條件，并負(fù)責(zé)調(diào)查、收集有關(guān)資料。

（三）、業(yè)務(wù)員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請(qǐng)報(bào)告，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)簽署意見后上報(bào)資產(chǎn)管理部。

（四）、資產(chǎn)管理部復(fù)審核銷租金是否符合條件，并會(huì)簽審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、審核會(huì)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室研究審批。

（五）、持批準(zhǔn)的呆賬租金核銷文件，通知財(cái)務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。

（六）、租賃檔案另行保管，同時(shí)仍竭力設(shè)法追索，并按有關(guān)獎(jiǎng)懲制度兌現(xiàn)。

第四章 租賃合同的擔(dān)保

第十一條 擔(dān)保是以確保債務(wù)清償為目的而設(shè)立的權(quán)利。擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質(zhì)押合同，隨租賃主合同由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)簽訂、保管。第十三條 租賃保證管理

一、保證是指保證人和債權(quán)人的約定，當(dāng)債權(quán)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

二、保證人必須具備以下條件：

（一）、在國家工商行政管理部門注冊(cè)登記的法人。如企業(yè)分支機(jī)構(gòu)，必須有總部法人書面授權(quán)，并在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證；

（二）、具有清償債務(wù)的經(jīng)濟(jì)能力，其凈資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)超過擔(dān)保金額，生產(chǎn)（經(jīng)營）狀況較好；

（三）、本著平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則，必須出具自愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的承諾書：

1、保證合同須以書面形式訂立。公司與擔(dān)保人所簽訂的保證合同必須為連帶責(zé)任保證。

2、保證合同的主要條款應(yīng)包括：被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額、債務(wù)人履行債務(wù)的期限、保證方式、保證擔(dān)保的范圍、期限。

3、保證擔(dān)保的范圍應(yīng)包括以下內(nèi)容：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

4、保證期間，公司許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓或續(xù)簽債務(wù)時(shí)，必須取得保證人書面同意后方可進(jìn)行。公司與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

5、業(yè)務(wù)部門要了解、跟蹤保證人資產(chǎn)變化以及經(jīng)營生產(chǎn)情況，防止擔(dān)保落空。如保證人失去擔(dān)保資格和能力，或發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)時(shí)，承租人應(yīng)變更保證人并重新辦理擔(dān)保手續(xù)。

6、對(duì)債務(wù)人提起訴訟或申請(qǐng)仲裁的，必須在保證人保證期限內(nèi)。保證期限適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。

第十四條 租賃抵押管理

一、抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法將財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償。

二、具有變現(xiàn)能力和良好使用價(jià)值的房屋可以進(jìn)行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權(quán)和所有權(quán)，并具有國有土地使用證。

三、抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超過其抵押物價(jià)值的40%。房屋的價(jià)值評(píng)估可請(qǐng)房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。在評(píng)估的基礎(chǔ)上雙方可進(jìn)行協(xié)調(diào)，評(píng)估費(fèi)用由抵押人承擔(dān)。

四、必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

2、債務(wù)人履行債務(wù)期限、抵押擔(dān)保的范圍

3、抵押物清單。

五、訂立抵押合同時(shí)，應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產(chǎn)管理部門進(jìn)行登記，房屋抵押必須辦理他項(xiàng)權(quán)證，實(shí)行房產(chǎn)及土地抵押。

六、抵押擔(dān)保的范圍與保證擔(dān)保的范圍相同。

七、公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)檢查抵押人對(duì)抵押物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況，確保在抵押期內(nèi)足額擔(dān)保，且投保期長(zhǎng)于抵押貸款期。加強(qiáng)對(duì)抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的，應(yīng)立即采取必要的補(bǔ)救措施。

八、債務(wù)履行期滿，而公司未受清償?shù)模梢耘c抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償。協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。第十五條 租賃質(zhì)押管理

一、公司辦理下列權(quán)利質(zhì)押：

（一）、匯票、支票、本票；

（二）、國家債券、財(cái)政部特種債券；

（三）、經(jīng)公司認(rèn)可的證券營業(yè)部實(shí)行指定交易的股票。

二、以上述權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)部門首先驗(yàn)證票證的真實(shí)性、合規(guī)性。在部門初驗(yàn)的基礎(chǔ)上，再向有關(guān)出票行、證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行書面查詢。

三、在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內(nèi)，應(yīng)將權(quán)利憑證交付公司財(cái)務(wù)部保管。

四、以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務(wù)履行期的，公司可與出質(zhì)人協(xié)議，并經(jīng)背書在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)的價(jià)款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。

五、以依法可以轉(zhuǎn)讓的其他有價(jià)證券出質(zhì)的，公司應(yīng)與其訂立書面合同，并向有權(quán)機(jī)關(guān)辦理出質(zhì)登記。

第五章 金融租賃風(fēng)險(xiǎn)管理

第十六條 租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理

一、租賃資產(chǎn)分類涵義

（一）、租賃資產(chǎn)分類的基本涵義。租賃資產(chǎn)分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)租賃資產(chǎn)質(zhì)量做出評(píng)價(jià)。其實(shí)質(zhì)是一套對(duì)公司的租賃資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)并對(duì)公司抵御損失的能力進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng)方法。

租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中重要的內(nèi)部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對(duì)資產(chǎn)價(jià)值和全公司業(yè)績(jī)的現(xiàn)實(shí)看法，以及與國內(nèi)、國際同業(yè)更好的可比性。

租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法為管理層提供了一個(gè)良好的機(jī)會(huì)來重新評(píng)價(jià)或制定員工系統(tǒng)和框架，根據(jù)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)良好者。這樣的方法將幫助員工注重對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)的貢獻(xiàn)，并鼓勵(lì)好的資本和資產(chǎn)的增長(zhǎng)。

（二）、租賃資產(chǎn)分類的目標(biāo)

1、揭示租賃資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映租賃資產(chǎn)質(zhì)量；

2、發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產(chǎn)管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；

3、為判斷租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

（三）、五類租賃資產(chǎn)的核心定義

1、正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時(shí)足額償還。

2、關(guān)注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對(duì)租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。

3、次級(jí)：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，完全依靠其正常的經(jīng)營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定的損失。

4、可疑：承租人無法足額償還租金，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

5、損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。

五級(jí)分類的前兩類租賃資產(chǎn)稱為正常租賃資產(chǎn)，后三類稱為不良租賃資產(chǎn)。租賃資產(chǎn)分類工作程序

三、租賃資產(chǎn)分類工作程序

（一）、租賃業(yè)務(wù)人員進(jìn)行初分

1、審閱承租人資料（1）、閱讀租賃項(xiàng)目檔案，填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表

A、閱讀租賃項(xiàng)目檔案，判斷租賃項(xiàng)目檔案信息是否完整 B、填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表。

2、審查租賃資產(chǎn)基本情況（1）審查的基本內(nèi)容

A、審查租賃目的，判斷租賃資產(chǎn)實(shí)際用途與合同用途是否一致； B、分析企業(yè)現(xiàn)實(shí)的資金來源與原合同約定的是否一致； C、分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期；

D、判斷租賃期限是否合理；

E、判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；

F、審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。（2）初步判斷分類結(jié)果

A、若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應(yīng)劃為關(guān)注類；

B、若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產(chǎn)至少分為關(guān)注類。

3、確定還款可能性（1）財(cái)務(wù)分析

A、分析企業(yè)短期償債能力； B、分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力；

C、分析企業(yè)財(cái)務(wù)趨勢(shì)及償債趨勢(shì)； D、初步判斷分類結(jié)果。

當(dāng)承租人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產(chǎn)至少劃分為關(guān)注類。(2)現(xiàn)金流量

A、分析企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量； B、分析企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量； C、分析企業(yè)融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量； D、初步判斷分類結(jié)果；

a、用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，是穩(wěn)定的，應(yīng)劃分為正常類； b、用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應(yīng)劃分為關(guān)注類； c、不能用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對(duì)外融資還款，應(yīng)劃分為次級(jí)類；

d、如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金，應(yīng)劃分為可疑類； e、如果投資及融資活動(dòng)的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應(yīng)劃分為損失類。（3）信用支持分析

A、對(duì)抵（質(zhì)）押品的有效性和充分性進(jìn)行分析； B、對(duì)保證人資格及履約能力等進(jìn)行分析； C、初步判斷分類結(jié)果：

a、當(dāng)?shù)盅何飪r(jià)值下降，公司對(duì)抵押物失去控制，保證人的財(cái)務(wù)狀況出疑問，一般應(yīng)列為關(guān)注類；

b、通過拍賣抵押物還款或履行擔(dān)保還款，一般應(yīng)列為次級(jí)類； c、以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應(yīng)列為可疑類； d、通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應(yīng)列為損失類。（4）非財(cái)務(wù)因素分析

A、對(duì)承租人行業(yè)的分析； B、對(duì)承租人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析； C、對(duì)承租人管理風(fēng)險(xiǎn)的分析；

D、對(duì)承租人自然社會(huì)因素的分析； F、對(duì)承租人還款意愿的分析； G、初步判斷分類結(jié)果：

a、財(cái)務(wù)分析結(jié)論是判斷分類的基礎(chǔ)；

b、非財(cái)務(wù)因素分析對(duì)財(cái)務(wù)分析的結(jié)論進(jìn)行修正，并對(duì)未來情況進(jìn)行預(yù)測(cè)； c、對(duì)影響租金歸還的因素進(jìn)行綜合分析，判斷租金還款可能性。

4、確定租賃資產(chǎn)分類結(jié)果

5、分類人員將初分結(jié)果報(bào)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

（二）、業(yè)務(wù)部門初審

1、負(fù)責(zé)人審核分類結(jié)果；

2、負(fù)責(zé)人對(duì)有疑異的分類結(jié)果提出意見；

3、分類人員與負(fù)責(zé)人對(duì)分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；

4、業(yè)務(wù)部門將確定的分類結(jié)果、信貸狀況表及相關(guān)報(bào)表報(bào)審核會(huì)。

（三）、審核會(huì)認(rèn)定分類結(jié)果

1、審核會(huì)審定人員對(duì)業(yè)務(wù)部門的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定；

2、審定人員對(duì)有疑異的分類結(jié)果提出意見；

3、審核會(huì)審定人員與業(yè)務(wù)部對(duì)分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；

4、審核會(huì)對(duì)審定人員認(rèn)定的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定。第十七條 主要的租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（非財(cái)務(wù)因素部分）

一、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面

1、行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)。

2、出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變。

3、政府對(duì)行業(yè)有嚴(yán)格的限制。

4、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響。

5、國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，如匯率或利率的調(diào)整。

6、顧客需求發(fā)生變化。

7、法律變化。

8、多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對(duì)進(jìn)出口的限制和保護(hù)。

二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面

1、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)。

2、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變。

3、主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不良的變動(dòng)或趨勢(shì)。

4、兼管不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。

5、不能適應(yīng)市場(chǎng)變化或顧客需求的變化。

6、持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。

7、產(chǎn)品較為單一。

8、對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降。

9、對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴。

10、在供應(yīng)鏈中的地位的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度。

11、購貨商減少采購。

12、企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不同的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理。

13、收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營有明顯影響，收購只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系。

14、出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。

15、廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)。

16、建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目都工期延長(zhǎng)，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整。

17、承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降。

18、遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難。

三、管理風(fēng)險(xiǎn)方面

1、承租人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等。

2、管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩。

3、高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧。

4、最高管理者獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。

5、管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)。

6、高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁。

7、管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應(yīng)的繼任者。

8、中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。

9、管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，或者計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施。

10、管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，如有的只有財(cái)務(wù)專長(zhǎng)而沒有技術(shù) 操作、戰(zhàn)略、營銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力。

11、管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。

12、董事會(huì)和高級(jí)管理人員以利潤(rùn)為中心，并且不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。

15、承租人還款意愿差，對(duì)公司抱有傲慢不合作的態(tài)度。

16、管理層對(duì)公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善。

17、承租人提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他信息、資料。

18、突然更換注冊(cè)會(huì)計(jì)師或結(jié)算戶銀行，或?qū)ζ渌y行或當(dāng)前的注冊(cè)會(huì)計(jì)師有不滿的言行。

19、外部機(jī)構(gòu)對(duì)承租人的評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整。

20、承租人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其他對(duì)外債務(wù)。

21、承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。

22、承租人向其他銀行的信貸申請(qǐng)被拒絕。

23、承租人的存款余額和結(jié)算量不斷下降。

24、接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查。

25、承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費(fèi)用。

26、承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告。

27、承租人拒絕銀行與其注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行接觸。

28、承租人提出再融資或重組租賃款。

四、公司信貸管理方面

1、違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產(chǎn)。

2、對(duì)關(guān)系人的信用租賃資產(chǎn)，或以優(yōu)于同類租賃資產(chǎn)條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保租賃資產(chǎn)。

3、承租人采取欺詐收到騙取租賃資產(chǎn)，或套取租賃款用于牟取非法收入。

4、承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產(chǎn)。

5、償付來源與租賃目的不一致。

6、違反公司信貸政策和租賃資產(chǎn)審批程序發(fā)放的租賃資產(chǎn)。

7、租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8、信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對(duì)租金償還有實(shí)質(zhì)性的影響。

9、公司對(duì)租賃資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產(chǎn)實(shí)際使用情況和還款來源。

10、租賃資產(chǎn)抵押品價(jià)值下降或公司對(duì)抵押品失去控制。

11、公司無法與承租人進(jìn)行正常的聯(lián)絡(luò)。

12、公司不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲。

13、租賃資產(chǎn)需要重組或已經(jīng)進(jìn)行過重組。

14、公司已付諸法律來清收租賃資產(chǎn)。第十八條 租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

1、凡在我公司申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的客戶，業(yè)務(wù)人員必須對(duì)其所提供的申請(qǐng)文件、材料的真實(shí)性、有效性和完整性進(jìn)行驗(yàn)證。

2、業(yè)務(wù)調(diào)查人員要對(duì)承租人經(jīng)營作風(fēng)、信用狀況、管理能力、經(jīng)營業(yè)績(jī)、所處行業(yè)地位、財(cái)務(wù)狀況、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，保證人、抵（質(zhì)）押物等情況進(jìn)行全面調(diào)查，調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要真實(shí)、詳細(xì)、客觀、公正。

3、對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進(jìn)行審核。

4、對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評(píng)估。

5、對(duì)租賃資產(chǎn)次要還款來源（擔(dān)保）作充分的分析與評(píng)估，把握次要還款來源的可靠性。

6、租賃合同的填制內(nèi)容要準(zhǔn)確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認(rèn)，并加蓋經(jīng)辦人印章）。

7、租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。

8、租賃合同必須由各當(dāng)事人法定代表人或其授權(quán)代表簽署，加蓋公章。

9、抵押物權(quán)證正本、質(zhì)押物和保險(xiǎn)單據(jù)（正本）移交我公司保管。

10、租賃抵（質(zhì)）押物在有關(guān)登記部門辦妥抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)后才放款。

11、在對(duì)逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務(wù)部門要按法律規(guī)定的訴訟時(shí)效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時(shí)效。

12、對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行分類，必須以各類租賃資產(chǎn)的核心定義為確定分類結(jié)果的最終依據(jù)。

13、在租賃資產(chǎn)初分工作中，分類人員與經(jīng)辦員不能是同一人。

14、審核會(huì)的認(rèn)定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

第四篇：2018上半融資租賃業(yè)務(wù)總結(jié)

2018上半工作總結(jié)

2018年已過半，這半年對(duì)于本人而言感慨頗多，經(jīng)驗(yàn)也好教訓(xùn)也罷，都需認(rèn)真總結(jié)回顧，為2018年的下半年工作能更為有序有效的開展和完成提供借鑒，特梳理如下：

一、2018上半工作回顧

2018年上半年共收到18個(gè)租賃項(xiàng)目，累計(jì)3.8億元；篩選后盡職調(diào)查14個(gè)租賃項(xiàng)目，累計(jì)14000萬元；上會(huì)審查12個(gè)租賃項(xiàng)目，累計(jì)10500萬元；評(píng)審審批中。

應(yīng)該說，2018年上半年工作任務(wù)完成情況不盡如人意。

新項(xiàng)目開發(fā)方面，由于公司團(tuán)隊(duì)組建當(dāng)中，導(dǎo)致新增租賃業(yè)務(wù)通過慮較少；新租賃業(yè)務(wù)開發(fā)及審查時(shí)間過長(zhǎng)，無法跟上客戶融資腳步，造成部分客戶流失，直接導(dǎo)致上半年租賃業(yè)務(wù)下降。上述業(yè)務(wù)開發(fā)被動(dòng)局面的形成，一方面系我司團(tuán)隊(duì)還未完成組建，導(dǎo)致反應(yīng)時(shí)間過長(zhǎng)，無法正確判斷客戶浪費(fèi)了一些資源。

專業(yè)化租賃方面，由于未能投入較多的精力和時(shí)間，以及沒有較好的切入點(diǎn)和合作伙伴，造成專業(yè)化租賃始終沒有具體進(jìn)展，未能在傳統(tǒng)租賃業(yè)務(wù)縮量時(shí)形成良好的替代。

此外，目前部分項(xiàng)目已至重要階段，雖然我司最終風(fēng)險(xiǎn)不大，應(yīng)該說，部分項(xiàng)目分散了本人較多的時(shí)間和精力，曾有一度其他租賃項(xiàng)目的開發(fā)基本處于停滯狀態(tài)，在一定程度上影響了本人上半年工作計(jì)劃的完成。

盡管面臨諸多不利因素，在今年上半年也還是抓住了幾個(gè)主要客戶，并在較短的時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)了租賃業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性推進(jìn)。

二、2018年下半年工作計(jì)劃

面對(duì)2018下半年更為艱巨的工作任務(wù)，不能回避已存在的不足，更應(yīng)以積極的態(tài)度、踏實(shí)的努力，爭(zhēng)取較好的完成新的任務(wù)，計(jì)劃從 1 以下幾方面著手：

1、抓住傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極開拓更多新的中介業(yè)務(wù)

客觀上講，目前中介業(yè)務(wù)還是我司業(yè)務(wù)來源的主要渠道，在積極依靠原有中介的基礎(chǔ)之上，必須盡快建立更多新的中介，并能在較短的時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)較大程度的業(yè)務(wù)突破和推進(jìn)，從根本上保證下半年租賃業(yè)務(wù)的投放規(guī)模和利潤(rùn)規(guī)模。

2、依托中介介紹業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極開拓廠商及售后回租租賃業(yè)務(wù) 應(yīng)該說，廠商租賃業(yè)務(wù)是我司未來發(fā)展成長(zhǎng)的方向，不管效果如何，下半年必須投入一定精力、時(shí)間開發(fā)新的行業(yè)、新的合作伙伴以求找到專業(yè)化租賃的切入點(diǎn)，為我司將來在專業(yè)化租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)上規(guī)模、出效益趁早打下基礎(chǔ)。但是在前期起步階段，必須有一定的物力、財(cái)力、精力的投入和沉淀，做好“持久戰(zhàn)”的準(zhǔn)備。

3、在公司現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，積極尋求新的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段 我司現(xiàn)有的盡職調(diào)查等各項(xiàng)制度要求較嚴(yán)，但面對(duì)不同行業(yè)、不同階段的企業(yè)時(shí)，在既有制度基礎(chǔ)上，還應(yīng)積極尋求新的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段、方式，盡量將風(fēng)險(xiǎn)判定提前在項(xiàng)目報(bào)審之前，及早規(guī)避我司資金風(fēng)險(xiǎn)。借鑒別的融資租賃公司調(diào)查方式，根據(jù)我司實(shí)際情況，制定出簡(jiǎn)單適宜的早期風(fēng)險(xiǎn)判定方法，在規(guī)避我司風(fēng)險(xiǎn)之外，也可在一定程度上提高業(yè)務(wù)開發(fā)效率。

4、加強(qiáng)項(xiàng)目后期管理，積極做好原有項(xiàng)目的巡訪工作

在完成租賃項(xiàng)目投放后，積極做好項(xiàng)目的巡訪工作，一方面是跟蹤調(diào)查了解我司租賃項(xiàng)目可能遭遇的不確定風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)排查和防范，另一方面也能對(duì)承租企業(yè)進(jìn)行跟蹤服務(wù)，維護(hù)客戶關(guān)系。

5、加強(qiáng)和部門其他同事的分工協(xié)作，提高工作效率

面對(duì)下半年較大的壓力，除提高自身的工作積極性外，努力做好與部門其他同事的分工協(xié)作，提高工作效率、縮短項(xiàng)目申報(bào)時(shí)間。

6、努力調(diào)整工作方式、方法，適應(yīng)公司管理日益規(guī)范化的要求 公司成立自今，隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模和公司隊(duì)伍的日益壯大，應(yīng)該說公司早期較為粗獷的管理風(fēng)格已經(jīng)非常不適宜目前行業(yè)內(nèi)中等規(guī)模 2 租賃公司的管理需要了，公司以后的管理勢(shì)必越加規(guī)范。作為業(yè)務(wù)人員，必須積極主動(dòng)地學(xué)習(xí)領(lǐng)悟公司新的管理制度、規(guī)范和領(lǐng)導(dǎo)精神，適應(yīng)公司管理全面規(guī)范化的要求。

三、對(duì)公司的建議

1、加大對(duì)中介介紹租賃業(yè)務(wù)的支持

公司成立來，傳統(tǒng)中介介紹業(yè)務(wù)將成為我司發(fā)展的可靠保證之一，但隨著我司規(guī)模的不斷壯大?；诖?，從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來看，除加強(qiáng)專業(yè)化租賃開發(fā)外，我司必須加大對(duì)中介業(yè)務(wù)的支持力度，從而將我司業(yè)務(wù)來源的渠道拓寬、拓廣。

2、努力降低我司業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

在目前競(jìng)爭(zhēng)較為激烈的租賃市場(chǎng)中，我司租賃業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)屬于較高的一類，而今年來中小企業(yè)的盈利狀況是一直下降，在尋求我司融資模式創(chuàng)新和資金成本下降的情況下，盡量下調(diào)我司收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，從而盡力提升我司目標(biāo)客戶的檔次。

3、加強(qiáng)全員培訓(xùn)，提高全員戰(zhàn)斗力

公司目前的隊(duì)伍結(jié)構(gòu)較為不合理，應(yīng)該在公司內(nèi)外通過不同形式，分層級(jí)和類別對(duì)全員進(jìn)行旨在提高業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)的不定期培訓(xùn)，以及提供與業(yè)內(nèi)同行交流、學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)。

4、加強(qiáng)對(duì)下半年宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的預(yù)判，謹(jǐn)慎制定公司下半年工作計(jì)劃

應(yīng)該說，目前的國內(nèi)外環(huán)境說明，世界經(jīng)濟(jì)尚未走出08年全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的陰影，甚至有再度惡化的可能。而我國的普通工業(yè)企業(yè)，在出口下降、內(nèi)需疲軟、投資無力的宏觀背景下，又逢原材料價(jià)格上漲、用工成本上漲、融資成本上漲等多重因素的擠壓，經(jīng)營環(huán)境日趨惡化，盈利情況普遍下降。在此背景下，我司能否延續(xù)良好發(fā)展態(tài)勢(shì)，勢(shì)必面臨較大程度的考驗(yàn)。及時(shí)關(guān)注、跟蹤國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的判斷，及時(shí)調(diào)整公司各項(xiàng)工作的指導(dǎo)原則。

林長(zhǎng)青

潤(rùn)土（廈門）融資租賃有限公司

2018-7-16

第五篇：融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范租賃業(yè)務(wù)操作程序，改善業(yè)務(wù)管理水平，防范與化解金融租賃風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升判斷能力，更好的服務(wù)于銷售市場(chǎng)，特制定本管理辦法。

第二條本辦法適用于集團(tuán)各公司的銷售部門及辦事處，對(duì)客戶的融資租賃需求，與融資租賃公司配合，對(duì)開展業(yè)務(wù)前的客戶盡職調(diào)查、法律風(fēng)險(xiǎn)防范的具體要求。

第三條本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)主要指金融租賃，金融租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。受業(yè)務(wù)約束，集團(tuán)融資租賃業(yè)務(wù)包括如下主要形式：直接租賃、售后回租。

(一)本辦法所稱直接租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

(二）本辦法中所稱回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

第二章 租賃對(duì)象和基本條件

第四條租賃對(duì)象（承租人），主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。

第五條申請(qǐng)租賃應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

(一)持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實(shí)行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；

(二)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策；

(三)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，技改、基建項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)列入國家或地方計(jì)劃；(四)取得有關(guān)部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進(jìn)口批文；

(五)生產(chǎn)工藝成熟，技術(shù)過關(guān)，所需原材料、燃料、動(dòng)力有可靠來源，產(chǎn)品產(chǎn)銷對(duì)路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國內(nèi)、國際市場(chǎng)上有競(jìng)爭(zhēng)能力，項(xiàng)目竣工后能正常生產(chǎn)，有較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益；

(六)企業(yè)有經(jīng)營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費(fèi)、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi)，有承擔(dān)租賃風(fēng)險(xiǎn)的可靠保證，能落實(shí)具有法人資格、有償還能力、實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)進(jìn)行保證或提供財(cái)產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押作為償還債務(wù)的擔(dān)保；

(七)承租人對(duì)外的股本權(quán)益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%；(八)承租人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。

第六條下列情況，不予租賃：

(一)未列入國家或本地區(qū)投資計(jì)劃，自籌資金不落實(shí)，資金有缺口；(二)未取得有關(guān)部門建筑、投資、開工許可證或有關(guān)批準(zhǔn)文件的；(三)國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品；

(四)用租賃設(shè)備從事股本權(quán)益性投資（另有規(guī)定的除外）；(五)套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

(六)提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表的；(七)投資項(xiàng)目違反環(huán)境保護(hù)規(guī)定。

第三章 職責(zé) 第七條工作部門：

(一)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門為公司銷售部，與融資租賃公司的租賃業(yè)務(wù)部對(duì)接。

1.對(duì)申請(qǐng)租賃的客戶進(jìn)行初審，確定是否達(dá)到基本條件，決定是否受理；

2.收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)材料，審核材料的真實(shí)性和完整性； 3.租賃前調(diào)查，編寫詳細(xì)、客觀、全面的調(diào)查報(bào)告，提出初審意見，報(bào)項(xiàng)目審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱委核會(huì)）審批，對(duì)調(diào)查結(jié)果負(fù)責(zé)； 4.對(duì)未獲批準(zhǔn)的項(xiàng)目，及時(shí)向企業(yè)說明情況，對(duì)獲批準(zhǔn)的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

5.辦理公證、保險(xiǎn)及抵（質(zhì)）押物權(quán)利登記，落實(shí)有效登記，取回權(quán)利憑證并妥善保管；

6.監(jiān)督設(shè)備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監(jiān)控措施；

7.定期對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃設(shè)備使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，采取對(duì)策；

8.定期報(bào)送租賃統(tǒng)計(jì)報(bào)表（含逾期項(xiàng)目本金、欠息）； 9.參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)情況；

10.及時(shí)掌握企業(yè)資金狀況，按時(shí)收回到期租金；

11.對(duì)申請(qǐng)租賃展期的客戶，調(diào)查展期理由是否充分，客觀真實(shí)，驗(yàn)收展期資料是否真實(shí)；

12.對(duì)逾期租金采取各種有效措施進(jìn)行催收，及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，取得回執(zhí)，交業(yè)務(wù)員員歸檔保管，保證訴訟時(shí)效的延續(xù)；

13.初審擬核銷租賃項(xiàng)目是否符合條件，收集有關(guān)資料，審核材料的真實(shí)性，撰寫呆賬核銷申請(qǐng)報(bào)告；

14.租賃項(xiàng)目檔案保存要完整并設(shè)置租金明細(xì)臺(tái)賬，隨時(shí)記錄租金的動(dòng)態(tài)；

15.租賃本息收回后，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總評(píng)價(jià)，編寫項(xiàng)目總結(jié)，報(bào)公司管理部門。

(二)審查、評(píng)估部門為公司法務(wù)部，與融資租賃公司綜合管理部對(duì)接。

1.審查租賃項(xiàng)目資料的完整性、有效性；

2.審查項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)的完整性；

3.審查項(xiàng)目資金，配套條件是否落實(shí)；

4.對(duì)項(xiàng)目前景、還租金能力進(jìn)行評(píng)估； 5.對(duì)項(xiàng)目敏感性問題，盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估； 6.審查還款來源的可靠性、充足性； 7.編寫客觀、詳細(xì)的項(xiàng)提請(qǐng)審批意見書 ；

8.根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的項(xiàng)目總評(píng)價(jià)材料，進(jìn)行租賃評(píng)估前后對(duì)比、分析、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和提出改進(jìn)意見；

9.法律顧問對(duì)合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進(jìn)行審核；

10.如個(gè)別客戶對(duì)公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

(三)協(xié)辦部門為公司法務(wù)部、財(cái)務(wù)部，與融資租賃公司資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部對(duì)接 1.資產(chǎn)管理部

(1)協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門清收不良資產(chǎn)，特別是通過法律手段收貸；(2)租賃合同結(jié)束時(shí)，對(duì)租賃物品殘值變賣進(jìn)行處理。2.財(cái)務(wù)部

(1)負(fù)責(zé)租賃款發(fā)放、回收、計(jì)收租息等賬務(wù)處理；(2)及時(shí)向業(yè)務(wù)人員提供客戶還本付息和結(jié)算信息；(3)參與公司重大租賃項(xiàng)目評(píng)估。

第八條基本程序

根據(jù)融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個(gè)基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。

(一)十一個(gè)基本環(huán)節(jié)： 1.租賃申請(qǐng)受理； 2.租賃項(xiàng)目調(diào)查； 3.租賃項(xiàng)目初審； 4.項(xiàng)目審查評(píng)估； 5.租賃項(xiàng)目審批；

6.租賃合同簽訂； 7.抵押及擔(dān)保； 8.租賃款支付； 9.租賃后檢查； 10.租金回收；

11.租賃項(xiàng)目終結(jié)管理。

(二)三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：

1.租賃展期； 2.逾期催收； 3.呆賬核銷。

第九條基本操作環(huán)節(jié)(一)租賃申請(qǐng)的受理

1.銷售部門根據(jù)客戶需求，與融資租賃公司指定分管業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)具體租賃項(xiàng)目申請(qǐng)。租賃申請(qǐng)受理的前提是項(xiàng)目建議書已經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，有可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)文件；租賃項(xiàng)目投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)政策，產(chǎn)品適銷對(duì)路；項(xiàng)目自籌資金不低于總投資的30%。

2.審閱申請(qǐng)書主要內(nèi)容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項(xiàng)目名稱、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請(qǐng)租賃額和預(yù)計(jì)效益、租賃期限、還款資金來源、擔(dān)保方式。

3.收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)資料并進(jìn)行核實(shí)。包括：(1)營業(yè)執(zhí)照（驗(yàn)看原件、收受復(fù)印件）；

(2)法定代表人及授權(quán)委托證明文件；(3)公司章程與合同；(4)凡設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)還須提供董事會(huì)關(guān)于租賃的決議書、授權(quán)書；

(5)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的以往三個(gè)經(jīng)營財(cái)務(wù)報(bào)表及申請(qǐng)租賃時(shí)近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

(6)租賃擔(dān)保的有關(guān)證明和文件；

(7)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目設(shè)計(jì)及批準(zhǔn)文件，總的和分階段的投資計(jì)劃，施工合同或進(jìn)口合同，有關(guān)批準(zhǔn)文件等；

(8)申請(qǐng)人與擔(dān)保人雙方的貸款證；(9)法人代碼復(fù)印件。

(二)租賃項(xiàng)目調(diào)查 主要內(nèi)容有：

1.業(yè)務(wù)員在征信系統(tǒng)上查詢申請(qǐng)人信用狀況，核實(shí)負(fù)債； 2.申請(qǐng)人近三年來的生產(chǎn)、經(jīng)營情況，產(chǎn)品、商品的銷售情況及財(cái)務(wù)狀況；

3.申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的批準(zhǔn)單位是否屬于有權(quán)批準(zhǔn)單位；可行性研究報(bào)告的內(nèi)容是否真實(shí) 準(zhǔn)確；項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經(jīng)濟(jì)效益；水電氣和主要原材料是否落實(shí)；設(shè)計(jì)、施工條件與租賃項(xiàng)目要求是否適應(yīng)；項(xiàng)目總投資及資金來源，自籌資金是否落實(shí)到位；

4.對(duì)項(xiàng)目開發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術(shù)、財(cái)務(wù)預(yù)算、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、經(jīng)濟(jì)效益的可行性和歸還租金的可靠性，風(fēng)險(xiǎn)程度以及保證人的資信實(shí)力，抵押保證的抵押物，質(zhì)押保證的質(zhì)押物，權(quán)利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查；

5.調(diào)查完成后，業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)為可行的，組織編寫客觀、詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告；

6.調(diào)查報(bào)告包括四部分：被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項(xiàng)目基本情況、基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基本印象，祥見表格。

(三)租賃項(xiàng)目初審

1.業(yè)務(wù)部門在調(diào)查報(bào)告基礎(chǔ)上，安排項(xiàng)目初審，并在7天內(nèi)做出初審報(bào)告； 2.初審報(bào)告包括六部分：申請(qǐng)人財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、申請(qǐng)人非財(cái)務(wù)因素分析、項(xiàng)目可行性報(bào)告分析、租賃收益測(cè)算表、租賃收益與風(fēng)險(xiǎn)比較分析、初審結(jié)論，祥見表格；

3.業(yè)務(wù)部門對(duì)初審報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)認(rèn)真填寫； 4.初審結(jié)論應(yīng)力求全面、具體。(四)項(xiàng)目審查、評(píng)估

1.綜合管理部對(duì)業(yè)務(wù)部門提供上述有關(guān)租賃申請(qǐng)人資料的完備性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)合規(guī)性進(jìn)行符合性測(cè)試； 2.對(duì)資料不完備、數(shù)據(jù)計(jì)算不準(zhǔn)確以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，交業(yè)務(wù)部門完善后，將資料返回業(yè)務(wù)部門。

綜合管理部門審查、評(píng)估重點(diǎn)為： 1.租賃項(xiàng)目檔案的完整性和有效性；

2.項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)是否完善有效；

3.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的已經(jīng)是否充分、合理； 4.項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景；

5.項(xiàng)目配套條件是否落實(shí)，目前的工程進(jìn)度；

6.對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益、工藝技術(shù)等方面進(jìn)行分析、測(cè)算，能否在租賃期內(nèi)還清本息；

7.項(xiàng)目是否對(duì)預(yù)測(cè)可能發(fā)生的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)做出充分評(píng)估及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施；

8.進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項(xiàng)目決策建議；

9.對(duì)租賃項(xiàng)目還款來源分析；

10.保證人分析：

(1)對(duì)其信譽(yù)、經(jīng)營獲利能力進(jìn)行審核；

(2)保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：(1)無保證資格的保證人保證；(2)越權(quán)保證；

(3)超出保證人自身資產(chǎn)實(shí)力做出的多頭保證；(4)相互保證，尤其“互?！被颉斑B環(huán)?！?；

(5)低質(zhì)保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產(chǎn)少的為負(fù)債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。

11.抵（質(zhì)）押物的分析：

(1)抵（質(zhì)）押物的驗(yàn)證。驗(yàn)證申請(qǐng)人所提供的產(chǎn)權(quán)證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會(huì)等部門出具的抵（質(zhì)）押物承諾函的內(nèi)容相符。

(2)抵（質(zhì)）押物的估值是否合適。(3)抵（質(zhì)）押率是否符合我公司要求。(4)抵（質(zhì)）押權(quán)利登記的可行性。要特別注意以下抵（質(zhì)）押類型：

(1)同一抵（質(zhì)）押物的分割抵（質(zhì)）押物；

(2)共有財(cái)產(chǎn)的抵（質(zhì)）押，應(yīng)確保取得共有權(quán)人的書面同意；(3)第三方財(cái)產(chǎn)抵（質(zhì)）押應(yīng)取得第三方的書面同意。綜合管理部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目前景及掌握的其他信息等，進(jìn)行分析和判斷，提出明確的評(píng)估審查報(bào)告。

(五)租賃項(xiàng)目審批

1.公司審查會(huì)，依據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，各項(xiàng)批復(fù)文件和資金條件集體審議、表決。

2.堅(jiān)持實(shí)事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學(xué)性。

3.由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。

注意事項(xiàng)： 1.公司審批會(huì)應(yīng)定期開會(huì)（至少每月開會(huì)一次），對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報(bào)告與初審報(bào)告進(jìn)行項(xiàng)目綜合評(píng)估，必要時(shí)結(jié)合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

2.審核會(huì)須做好會(huì)議記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要，由參會(huì)人員簽字認(rèn)同；

3.審核會(huì)在會(huì)后2天內(nèi)做出評(píng)估決定，以審核意見書的形式通知業(yè)務(wù)部門及其他部門；

4.審核意見書須由委員會(huì)成員根據(jù)會(huì)談紀(jì)要編制，并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字（審核意見書一式兩份）。

(六)租賃合同簽訂

業(yè)務(wù)部門在收到審核會(huì)批準(zhǔn)的審核意見書后，具體組織實(shí)施。1.與承租企業(yè)簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟(jì)狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細(xì)表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2.與供貨商洽談并簽訂供貨合同：

(1)業(yè)務(wù)員根據(jù)租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關(guān)供貨商發(fā)送詢價(jià)單；對(duì)擬購買的供貨商至少要有三家在價(jià)格、性能、科技含量、人員培訓(xùn)、零配件供應(yīng)、售后服務(wù)和環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。

(2)業(yè)務(wù)員制定商務(wù)談判方案并組織洽談，必要時(shí)還要進(jìn)行實(shí)地商務(wù)考察。

(3)租賃公司以商務(wù)談判為主，承租人以技術(shù)談判為主。(4)租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。3.與承租企業(yè)簽訂租賃合同； 合同的內(nèi)容要點(diǎn)：

(1)租賃物件名稱、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設(shè)置場(chǎng)所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務(wù)和違約責(zé)任、抵（質(zhì)）押物位置、價(jià)值等。

(2）涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權(quán)書等是否真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。(3）合同內(nèi)容的填制要準(zhǔn)確、清晰、不得涂改。（除非債權(quán)人與債務(wù)人共同確認(rèn)）。

4.與財(cái)務(wù)部明確購貨時(shí)間、金額，擬定付款通知書，交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個(gè)別客戶對(duì)我公司擬定的合同有異議，應(yīng)盡早將有關(guān)修改內(nèi)容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準(zhǔn)。

(七)抵押及擔(dān)保

1.經(jīng)審查，符合我公司擔(dān)保條件（詳見第四章），為申請(qǐng)人提供擔(dān)保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務(wù)人員要對(duì)擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權(quán)書的真?zhèn)芜M(jìn)行驗(yàn)證。2.抵（質(zhì)）押物到有關(guān)的登記部門辦理抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)，落實(shí)有效登記并取回權(quán)利憑證，入檔保管。

(八)租賃款支付

1.把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時(shí)將其他合同分送承租人、擔(dān)保單位（各執(zhí)一份），公司財(cái)務(wù)部一份。

2.在貸款證(卡)上登記金額和擔(dān)保金額。

3.填制用款通知單，一式四聯(lián)，由業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，交送公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部付款。

4.業(yè)務(wù)員核對(duì)付款金額以確認(rèn)款項(xiàng)的正確發(fā)放并登記臺(tái)帳。5.對(duì)租賃標(biāo)的物標(biāo)明權(quán)屬。

6.分戶設(shè)立及登記臺(tái)帳（一戶設(shè)一帳）。(九)租賃后檢查

1.檢查重點(diǎn)內(nèi)容：

(1)檢查承租方是否按合同約定使用資金。

(2)檢查項(xiàng)目施工進(jìn)度和存在問題，及時(shí)協(xié)助解決或向上級(jí)報(bào)告。(3)檢查資金使用效果和財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測(cè)總投資結(jié)余還是超支，能否按期投產(chǎn)，能否按期收回投資。

(4)要求承租人每月提供財(cái)務(wù)報(bào)表，業(yè)務(wù)員作好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和分析。

(5)檢查承租設(shè)備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。

(6）了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理情況和問題，及時(shí)幫助解決。業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場(chǎng)回訪客戶，對(duì)實(shí)施過程的還款信息及時(shí)反饋，對(duì)合同履行情況加強(qiáng)臺(tái)帳管理。

2.租賃后檢查的處理：(1)認(rèn)真做好檢查記錄；

(2)對(duì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查清原因，提出處理和改進(jìn)意見；(3)將檢查情況和意見及時(shí)反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員；

(4)資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規(guī)定處以罰息；

(5)對(duì)違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴(yán)重又不聽勸阻的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請(qǐng)?jiān)V訟等；

(6）每月業(yè)務(wù)員填制租金回收統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并附必要的文字說明，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。

(十)租金回收

1.業(yè)務(wù)員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業(yè)務(wù)員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務(wù)員須在租金到期日前三天電話落實(shí)還款事宜，并做電話記錄。

2.租金按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)開具等額租賃發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)用掛號(hào)信郵寄給承租人，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務(wù)員還應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳。

3.租金未按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與承租人、擔(dān)保人聯(lián)系，詢問情況，加緊催收。

4.租金回收情況及時(shí)核對(duì)，每月最后一個(gè)工作日，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門通過臺(tái)帳匯總表方式對(duì)賬，保證帳帳相符。5.全部租金、名義貨價(jià)結(jié)清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時(shí)在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔(dān)保解除情況。

(十一)租賃項(xiàng)目終結(jié)管理

1.租賃項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)做好終結(jié)管理工作；

2.辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，結(jié)束租賃關(guān)系；

3.檔案資料清理；

4.做好終結(jié)報(bào)告；

5.辦理檔案移交，項(xiàng)目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理

(一)租賃展期

1.租賃到期，由于客觀情況發(fā)生變化，承租人經(jīng)過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個(gè)月向公司提出租賃展期書面申請(qǐng)，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質(zhì)人同意展期的書面證明，交經(jīng)辦部門受理。

2.業(yè)務(wù)部門審核申請(qǐng)展期理由是否客觀真實(shí)，展期內(nèi)還款是否可行，驗(yàn)收企業(yè)董事會(huì)和原保證人同意展期函件無誤，抵押權(quán)認(rèn)定繼續(xù)生效后，呈綜合管理部審查、評(píng)估后，報(bào)審核會(huì)審批。3.業(yè)務(wù)員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

(二)逾期催收

1.設(shè)立“逾期租金明細(xì)臺(tái)帳”，進(jìn)行專項(xiàng)重點(diǎn)管理。2.對(duì)已到期（含展期后）仍未清償?shù)淖饨?，要及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，并將經(jīng)企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務(wù)員歸檔保管。

3.業(yè)務(wù)部門按規(guī)定計(jì)收罰息，并做逾期資產(chǎn)備查登記。

4.月末填制逾期報(bào)表，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核后逐級(jí)上報(bào)。

5.對(duì)逾期超過一年或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為確實(shí)難以清理，向公司提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后移交給資產(chǎn)管理部。6.采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內(nèi)的債務(wù)人強(qiáng)收租金（采取法律手段前，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才履行法律訴訟程序）。

7.通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。

8.抵押品拍賣，抵償租金，或作價(jià)入賬處理。(三)呆賬核銷

1.租賃資產(chǎn)核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。

2.由經(jīng)辦部門在會(huì)計(jì)決算前三個(gè)月初審擬核銷租金是否符合條件，并負(fù)責(zé)調(diào)查、收集有關(guān)資料。

3.業(yè)務(wù)員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請(qǐng)報(bào)告，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)簽署意見后上報(bào)資產(chǎn)管理部。

4.資產(chǎn)管理部復(fù)審核銷租金是否符合條件，并會(huì)簽審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、審核會(huì)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室研究審批。

5.持批準(zhǔn)的呆賬租金核銷文件，通知財(cái)務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。6.租賃檔案另行保管，同時(shí)仍竭力設(shè)法追索，并按有關(guān)獎(jiǎng)懲制度兌現(xiàn)。

第四章 租賃合同的擔(dān)保

第十一條 擔(dān)保是以確保債務(wù)清償為目的而設(shè)立的權(quán)利。擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質(zhì)押合同，隨租賃主合同由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)簽訂、保管。

第十三條 租賃保證管理

(一)保證是指保證人和債權(quán)人的約定，當(dāng)債權(quán)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

(二)保證人必須具備以下條件：

1.在國家工商行政管理部門注冊(cè)登記的法人。如企業(yè)分支機(jī)構(gòu)，必須有總部法人書面授權(quán)，并在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證； 2.具有清償債務(wù)的經(jīng)濟(jì)能力，其凈資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)超過擔(dān)保金額，生產(chǎn)（經(jīng)營）狀況較好；

3.本著平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則，必須出具自愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的承諾書：

(1)保證合同須以書面形式訂立。公司與擔(dān)保人所簽訂的保證合同必須為連帶責(zé)任保證。

(2)保證合同的主要條款應(yīng)包括：被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額、債務(wù)人履行債務(wù)的期限、保證方式、保證擔(dān)保的范圍、期限。

(3)保證擔(dān)保的范圍應(yīng)包括以下內(nèi)容：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

(4)保證期間，公司許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓或續(xù)簽債務(wù)時(shí)，必須取得保證人書面同意后方可進(jìn)行。公司與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

(5)業(yè)務(wù)部門要了解、跟蹤保證人資產(chǎn)變化以及經(jīng)營生產(chǎn)情況，防止擔(dān)保落空。如保證人失去擔(dān)保資格和能力，或發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)時(shí)，承租人應(yīng)變更保證人并重新辦理擔(dān)保手續(xù)。

(6)對(duì)債務(wù)人提起訴訟或申請(qǐng)仲裁的，必須在保證人保證期限內(nèi)。保證期限適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。

第十四條 租賃抵押管理

(一)抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法將財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償。

(二)具有變現(xiàn)能力和良好使用價(jià)值的房屋可以進(jìn)行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權(quán)和所有權(quán)，并具有國有土地使用證。

(三)抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超過其抵押物價(jià)值的40%。房屋的價(jià)值評(píng)估可請(qǐng)房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。在評(píng)估的基礎(chǔ)上雙方可進(jìn)行協(xié)調(diào)，評(píng)估費(fèi)用由抵押人承擔(dān)。

(四)必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額 2.債務(wù)人履行債務(wù)期限、抵押擔(dān)保的范圍 3.抵押物清單。

(五)訂立抵押合同時(shí)，應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產(chǎn)管理部門進(jìn)行登記，房屋抵押必須辦理他項(xiàng)權(quán)證，實(shí)行房產(chǎn)及土地抵押。

(六)抵押擔(dān)保的范圍與保證擔(dān)保的范圍相同。

(七)公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)檢查抵押人對(duì)抵押物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況，確保在抵押期內(nèi)足額擔(dān)保，且投保期長(zhǎng)于抵押貸款期。加強(qiáng)對(duì)抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的，應(yīng)立即采取必要的補(bǔ)救措施。

(八)債務(wù)履行期滿，而公司未受清償?shù)模梢耘c抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償。協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。

第十五條 租賃質(zhì)押管理

(一)公司辦理下列權(quán)利質(zhì)押： 1.匯票、支票、本票； 2.國家債券、財(cái)政部特種債券；

3.經(jīng)公司認(rèn)可的證券營業(yè)部實(shí)行指定交易的股票。

(二)以上述權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)部門首先驗(yàn)證票證的真實(shí)性、合規(guī)性。在部門初驗(yàn)的基礎(chǔ)上，再向有關(guān)出票行、證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行書面查詢。

(三)在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內(nèi)，應(yīng)將權(quán)利憑證交付公司財(cái)務(wù)部保管。

(四)以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務(wù)履行期的，公司可與出質(zhì)人協(xié)議，并經(jīng)背書在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)的價(jià)款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。

(五)以依法可以轉(zhuǎn)讓的其他有價(jià)證券出質(zhì)的，公司應(yīng)與其訂立書面合同，并向有權(quán)機(jī)關(guān)辦理出質(zhì)登記。

第五章 金融租賃風(fēng)險(xiǎn)管理 第十六條 租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理

一、租賃資產(chǎn)分類涵義(一)租賃資產(chǎn)分類的基本涵義。

租賃資產(chǎn)分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)租賃資產(chǎn)質(zhì)量做出評(píng)價(jià)。其實(shí)質(zhì)是一套對(duì)公司的租賃資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)并對(duì)公司抵御損失的能力進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng)方法。租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中重要的內(nèi)部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對(duì)資產(chǎn)價(jià)值和全公司業(yè)績(jī)的現(xiàn)實(shí)看法，以及與國內(nèi)、國際同業(yè)更好的可比性。

租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法為管理層提供了一個(gè)良好的機(jī)會(huì)來重新評(píng)價(jià)或制定員工系統(tǒng)和框架，根據(jù)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)良好者。這樣的方法將幫助員工注重對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)的貢獻(xiàn)，并鼓勵(lì)好的資本和資產(chǎn)的增長(zhǎng)。

(二)租賃資產(chǎn)分類的目標(biāo)

1.揭示租賃資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映租賃資產(chǎn)質(zhì)量；

2.發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產(chǎn)管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；

3.為判斷租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。(三)五類租賃資產(chǎn)的核心定義

1.正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時(shí)足額償還。

2.關(guān)注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對(duì)租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。

3.次級(jí)：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，完全依靠其正常的經(jīng)營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定的損失。

4.可疑：承租人無法足額償還租金，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

5.損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。五級(jí)分類的前兩類租賃資產(chǎn)稱為正常租賃資產(chǎn)，后三類稱為不良租賃資產(chǎn)。

(三)租賃資產(chǎn)分類工作程序 1.租賃業(yè)務(wù)人員進(jìn)行初分(1)審閱承租人資料

①閱讀租賃項(xiàng)目檔案，填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表

A.閱讀租賃項(xiàng)目檔案，判斷租賃項(xiàng)目檔案信息是否完整 B.填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表。(2)審查租賃資產(chǎn)基本情況

①審查的基本內(nèi)容

A.審查租賃目的，判斷租賃資產(chǎn)實(shí)際用途與合同用途是否一致； B.分析企業(yè)現(xiàn)實(shí)的資金來源與原合同約定的是否一致； C.分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期；

D.判斷租賃期限是否合理；

E.判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；

F.審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。②初步判斷分類結(jié)果

A.若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應(yīng)劃為關(guān)注類；

B.若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產(chǎn)至少分為關(guān)注類。

(3)確定還款可能性

①財(cái)務(wù)分析

A.分析企業(yè)短期償債能力； B.分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力；

C.分析企業(yè)財(cái)務(wù)趨勢(shì)及償債趨勢(shì)； D.初步判斷分類結(jié)果。

當(dāng)承租人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產(chǎn)至少劃分為關(guān)注類。

②現(xiàn)金流量

A.分析企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量； B.分析企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量； C.分析企業(yè)融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量； D.初步判斷分類結(jié)果；

a.用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，是穩(wěn)定的，應(yīng)劃分為正常類；

b.用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應(yīng)劃分為關(guān)注類；

c.不能用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對(duì)外融資還款，應(yīng)劃分為次級(jí)類；

d.如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金，應(yīng)劃分為可疑類；

e.如果投資及融資活動(dòng)的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應(yīng)劃分為損失類。

③信用支持分析

A.對(duì)抵（質(zhì)）押品的有效性和充分性進(jìn)行分析； B.對(duì)保證人資格及履約能力等進(jìn)行分析； C.初步判斷分類結(jié)果：

a.當(dāng)?shù)盅何飪r(jià)值下降，公司對(duì)抵押物失去控制，保證人的財(cái)務(wù)狀況出疑問，一般應(yīng)列為關(guān)注類；

b.通過拍賣抵押物還款或履行擔(dān)保還款，一般應(yīng)列為次級(jí)類；

c.以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應(yīng)列為可疑類； d.通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應(yīng)列為損失類。

④非財(cái)務(wù)因素分析

A.對(duì)承租人行業(yè)的分析； B.對(duì)承租人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析；

C.對(duì)承租人管理風(fēng)險(xiǎn)的分析；

D.對(duì)承租人自然社會(huì)因素的分析； E.對(duì)承租人還款意愿的分析； F.初步判斷分類結(jié)果：

a.財(cái)務(wù)分析結(jié)論是判斷分類的基礎(chǔ)；

b.非財(cái)務(wù)因素分析對(duì)財(cái)務(wù)分析的結(jié)論進(jìn)行修正，并對(duì)未來情況進(jìn)行預(yù)測(cè)；

c.對(duì)影響租金歸還的因素進(jìn)行綜合分析，判斷租金還款可能性。(4)確定租賃資產(chǎn)分類結(jié)果

(5)分類人員將初分結(jié)果報(bào)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

2.業(yè)務(wù)部門初審

(1)負(fù)責(zé)人審核分類結(jié)果；

(2)負(fù)責(zé)人對(duì)有疑異的分類結(jié)果提出意見；

(3)分類人員與負(fù)責(zé)人對(duì)分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；

(4)業(yè)務(wù)部門將確定的分類結(jié)果、信貸狀況表及相關(guān)報(bào)表報(bào)審核會(huì)。

3.審核會(huì)認(rèn)定分類結(jié)果

(1)審核會(huì)審定人員對(duì)業(yè)務(wù)部門的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定；(2)審定人員對(duì)有疑異的分類結(jié)果提出意見；

(3)審核會(huì)審定人員與業(yè)務(wù)部對(duì)分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；(4)審核會(huì)對(duì)審定人員認(rèn)定的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定。第十七條 主要的租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（非財(cái)務(wù)因素部分）

(一)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面

1.行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；

2.出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變； 3.政府對(duì)行業(yè)有嚴(yán)格的限制；

4.經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；

5.國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，如匯率或利率的調(diào)整；

6.顧客需求發(fā)生變化； 7.法律變化；

8.多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對(duì)進(jìn)出口的限制和保護(hù)。(二)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面

1.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)； 2.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變； 3.主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不良的變動(dòng)或趨勢(shì)；

4.兼管不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)； 5.不能適應(yīng)市場(chǎng)變化或顧客需求的變化；

6.持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失；

7.產(chǎn)品較為單一；

8.對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降； 9.對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴；

10.在供應(yīng)鏈中的地位的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度；

11.購貨商減少采購； 12.企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不同的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理； 13.收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營有明顯影響，收購只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系；

14.出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)； 15.廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)；

16.建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目都工期延長(zhǎng)，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整；

17.承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降；

18.遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難。(三)管理風(fēng)險(xiǎn)方面

1.承租人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等；

2.管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩； 3.高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧；

4.最高管理者獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人；

5.管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)； 6.高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁；

7.管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應(yīng)的繼任者；

8.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足； 9.管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，或者計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施；

10.管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，如有的只有財(cái)務(wù)專長(zhǎng)而沒有技術(shù) 操作、戰(zhàn)略、營銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力；

11.管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守； 12.董事會(huì)和高級(jí)管理人員以利潤(rùn)為中心，并且不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題；

13.承租人還款意愿差，對(duì)公司抱有傲慢不合作的態(tài)度； 14.管理層對(duì)公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善； 15.承租人提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他信息、資料； 16.突然更換注冊(cè)會(huì)計(jì)師或結(jié)算戶銀行，或?qū)ζ渌y行或當(dāng)前的注冊(cè)會(huì)計(jì)師有不滿的言行；

17.外部機(jī)構(gòu)對(duì)承租人的評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整；

18.承租人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其他對(duì)外債務(wù)；

19.承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資； 20.承租人向其他銀行的信貸申請(qǐng)被拒絕； 21.承租人的存款余額和結(jié)算量不斷下降； 22.接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查； 23.承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費(fèi)用；

24.承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告；

25.承租人拒絕銀行與其注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行接觸； 26.承租人提出再融資或重組租賃款。(四)公司信貸管理方面

1.違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產(chǎn)。

2.對(duì)關(guān)系人的信用租賃資產(chǎn)，或以優(yōu)于同類租賃資產(chǎn)條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保租賃資產(chǎn)。

3.承租人采取欺詐收到騙取租賃資產(chǎn)，或套取租賃款用于牟取非法收入。4.承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產(chǎn)。5.償付來源與租賃目的不一致。

6.違反公司信貸政策和租賃資產(chǎn)審批程序發(fā)放的租賃資產(chǎn)。7.租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8.信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對(duì)租金償還有實(shí)質(zhì)性的影響。

9.公司對(duì)租賃資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產(chǎn)實(shí)際使用情況和還款來源。

10.租賃資產(chǎn)抵押品價(jià)值下降或公司對(duì)抵押品失去控制。11.公司無法與承租人進(jìn)行正常的聯(lián)絡(luò)。12.公司不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲。13.租賃資產(chǎn)需要重組或已經(jīng)進(jìn)行過重組。14.公司已付諸法律來清收租賃資產(chǎn)。第十八條 租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

1.凡在我公司申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的客戶，業(yè)務(wù)人員必須對(duì)其所提供的申請(qǐng)文件、材料的真實(shí)性、有效性和完整性進(jìn)行驗(yàn)證。2.業(yè)務(wù)調(diào)查人員要對(duì)承租人經(jīng)營作風(fēng)、信用狀況、管理能力、經(jīng)營業(yè)績(jī)、所處行業(yè)地位、財(cái)務(wù)狀況、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，保證人、抵（質(zhì)）押物等情況進(jìn)行全面調(diào)查，調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要真實(shí)、詳細(xì)、客觀、公正。

3.對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進(jìn)行審核。4.對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評(píng)估。5.對(duì)租賃資產(chǎn)次要還款來源（擔(dān)保）作充分的分析與評(píng)估，把握次要還款來源的可靠性。

6.租賃合同的填制內(nèi)容要準(zhǔn)確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認(rèn)，并加蓋經(jīng)辦人印章）。

7.租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。8.租賃合同必須由各當(dāng)事人法定代表人或其授權(quán)代表簽署，加蓋公章。

9.抵押物權(quán)證正本、質(zhì)押物和保險(xiǎn)單據(jù)（正本）移交我公司保管。

10.租賃抵（質(zhì)）押物在有關(guān)登記部門辦妥抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)后才放款。

11.在對(duì)逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務(wù)部門要按法律規(guī)定的訴訟時(shí)效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時(shí)效。

12.對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行分類，必須以各類租賃資產(chǎn)的核心定義為確定分類結(jié)果的最終依據(jù)。

13.在租賃資產(chǎn)初分工作中，分類人員與經(jīng)辦員不能是同一人。14.審核會(huì)的認(rèn)定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。