第一篇：鼎力推薦完善國有企業(yè)規(guī)章制度

1完善國有企業(yè)規(guī)章制度

陳志勇

俗話說“沒有規(guī)矩，不成方圓”，無論是什么單位，國企也好，外企也罷，總有著這樣那樣的制度和規(guī)章來規(guī)范員工們的行為。對于企業(yè)而言，規(guī)章制度有如國家的法律一樣承擔著神圣的使命，是規(guī)范化企業(yè)管理的載體，也是企業(yè)競爭力的基礎(chǔ)。企業(yè)規(guī)章制度作為企業(yè)管理的一個重要組成部分，是企業(yè)文化建設(shè)中不可缺少的重要環(huán)節(jié)?！肮芾沓鲂б妗比怂仓?，而管理的重要手段就是規(guī)章制度的執(zhí)行，有人曾把制度喻為降低成本的關(guān)鍵工序、安全生產(chǎn)的保障。

作為國有企業(yè)的一名員工，你對現(xiàn)在公司的各項制度滿意嗎？你最愛的公司制度是什么？最恨的公司制度是什么？最難以理解的公司制度是什么？現(xiàn)實中許多國有企業(yè)的規(guī)章制度不可謂不全面，墻上掛的、紙上寫的，比比皆是，然而有章不循、半途而廢、形同虛設(shè)、裝潢門面，實際操作起來熟視無睹的，卻屢見不鮮。這問題的根源并不在于制度本身有多么復雜，也不在于建立制度文本化的過程有多么高的技術(shù)含量，而是在制度推廣以及執(zhí)行過程中，所遭遇到的事實阻力較大，為什么呢？

這就是首先要探討的問題，究其原因，乃規(guī)章制度本身之弊端所致。

國有企業(yè)規(guī)章制度存在的弊端

1、企業(yè)制度的系統(tǒng)性不夠

規(guī)章制度是每個企業(yè)實施科學和有效管理的基礎(chǔ)。在我國幾十年的經(jīng)濟建設(shè)中，許多大型企業(yè)都基本形成了一整套系統(tǒng)、科學、規(guī)范的內(nèi)部管理法則。而國有企業(yè)，特別是20世紀90年代以前，很少有一套系統(tǒng)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，對一些已經(jīng)形成的制度也缺乏科學總結(jié)和動態(tài)完善，唯以保證制度的連續(xù)性、操作性和科學性。

企業(yè)制度建設(shè)的系統(tǒng)性、完整性和規(guī)范性不僅可以折射出企業(yè)發(fā)展的步伐，而且可以讓人了解企業(yè)的人文、社會等歷史面貌。同時，它的生成和發(fā)展，必然經(jīng)歷由簡到繁，再由繁到簡的過程。白沙集團是我國著名的大型國有企業(yè)、湖南省利稅首戶，其實施“簡單管理”就是由繁到簡的較高境界，而許多國有企業(yè)連“繁”的水平還未達到。

2、企業(yè)制度的民主性不足

其主要表現(xiàn)是國有企業(yè)中多數(shù)規(guī)章制度的制定、出臺長官意志起著決定性作用，只要通過幾個部門甚至是某個部門的風暴會議形成，經(jīng)領(lǐng)導象征性會簽后即可成文，很少是經(jīng)過員工或職代會的充分討論、修改后形成的, “以人為本”的人性化管理在多數(shù)國有企業(yè)中流于形式、口號化，沒有形成真正重視員

工、關(guān)心員工和激勵員工的生產(chǎn)工作氛圍，在制度的形成過程中表現(xiàn)為民主性不足，所以國有企業(yè)中員

工對制度的認同度較差、對執(zhí)行制度的主觀自律意識低，仍屬必然。

每個企業(yè)的規(guī)章制度應是全體員工共同遵守的工作行為規(guī)范，其制定必須堅持走群眾路線，必須得

到大多數(shù)員工的認可，所以在它的形成過程中，應充分發(fā)揮員工民主權(quán)利，充分調(diào)動員工的主動性，讓

員工積極投入到規(guī)章制度的制定中來，積極參與到企業(yè)生產(chǎn)管理中,這是員工認識企業(yè)問題、提高執(zhí)行

自覺性的過程，也是檢驗企業(yè)制度“內(nèi)化”程度的關(guān)鍵所在。

3、制度的操作性不強

許多國有企業(yè)的規(guī)章制度和工作流程，甚至連各崗位說明書，大多是在某先進單位或者同行的“原

版”基礎(chǔ)上，再結(jié)合各自企業(yè)的實際稍加改進，便為己用；另外，有—些制度內(nèi)容空虛、過于籠統(tǒng)，原

則性制度、概括性、方向性規(guī)定多，官話套話廢話多，對工作責任、管理流程、生產(chǎn)要求、實施細則和

保障措施等具體的規(guī)定少。

當今社會發(fā)展日新月異、時代步伐突飛猛進，WTO的加入，知識經(jīng)濟的來臨，信息技術(shù)的廣泛應用，企業(yè)的內(nèi)、外部環(huán)境都在隨時隨地發(fā)生著變化，而企業(yè)中一些舊的制度內(nèi)容卻恒久不變，明顯落后于企

業(yè)實際，沒有與時俱進，沒有隨著形勢的變化而加以維護、充實完善。可想而知，它所能發(fā)揮的作用不

再是規(guī)范自身工作程序和員工行為，而多是為了應付上級檢查、領(lǐng)導視察和顯示其外在的工作規(guī)范性。

4、制度執(zhí)行的連續(xù)性不足

其突出表現(xiàn)為“半途而廢”的現(xiàn)象，如企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)現(xiàn)了某種不良現(xiàn)象時，迅速出臺了針對

性的相關(guān)管理制度，在剛執(zhí)行時也十分嚴厲，但是，很多制度都不能始終如

一、堅持不懈地貫徹執(zhí)行。海爾集團董事局主席兼首席執(zhí)行官張瑞敏曾作了這樣的總結(jié)：“如果訓練一個日本人，讓他每天擦六遍

桌子，他一定會這樣做；而一個中國人開始會擦六遍，慢慢覺得擦四遍、五遍也可以，最后索性不擦了?！焙芏嘀袊俗鍪碌淖畲竺【褪遣徽J真、不到位。

在國有企業(yè)中，管理者不可能對企業(yè)實施長久管理，中層管理者也不可能在一個部門或者基層單位

長任管理職位。所以，一些企業(yè)管理者就在其“大刀闊斧”式的繼任中猛燒其略具個性的“三把火”，在顯示其雄才大略的同時，也燒掉了前任合理的、應繼承的東西，突出表現(xiàn)就是在制度管理上“另起爐

灶”，另行一套，使企業(yè)制度執(zhí)行力度不足。

然而，反映在企業(yè)管理上，制度執(zhí)行的連續(xù)性不足不僅僅是管理脫節(jié)和不到位的問題，而且涉及到

企業(yè)管理意識、監(jiān)督機制等深層次的問題，其所造成的后果是內(nèi)部管理渙散，員工在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動

中的隨意性較強，并使員工的“惰性”惡性膨脹。

5、制度落實的原則性不夠

企業(yè)內(nèi)部的許多規(guī)章制度之所以不能持之以恒地貫徹落實，不是半途而廢就是流于形式，其根本原

因就是企業(yè)制度在執(zhí)行落實中原則性不夠。在本應按企業(yè)制度規(guī)定事項執(zhí)行或需對違反制度者進行處理

時，因顧慮各種因素或關(guān)系，出現(xiàn)“放一碼”或打折扣現(xiàn)象的屢見不鮮。比如，許多企業(yè)都會存在著一

部分特殊群體，他們違規(guī)了，可以酌“情”合理地從輕發(fā)落，甚至是免予處罰；對于他們的這些特殊豁

免權(quán)，員工們看在心里，先是反感，接著是羨慕，最后就會“聯(lián)手”這部分人共同違規(guī)，造成誰能違規(guī)

而不受處罰就是身份高的現(xiàn)象，其結(jié)果是導致企業(yè)制度“流產(chǎn)”或削弱了制度效力，導致規(guī)章制度如同

一紙空文，久而久之，許多規(guī)章制度的落實也成為空談。

6、制度的建設(shè)沒有與企業(yè)文化的建設(shè)齊抓共管

不應抱有規(guī)章制度涵蓋一切，一切都由規(guī)章制度約束的觀點。如同一個國家民眾的行為不能全部由

法律去約束一樣，相當數(shù)量的行為必須且只能靠道德來約束。那么落實到企業(yè)建設(shè)中，這種道德的約束

具體體現(xiàn)就是一種企業(yè)文化。

有相當一部分領(lǐng)導者認為企業(yè)文化是虛的，只是一種形式而已，搞不搞無所謂，只有制度建設(shè)才是

實的，才是鐵的。其實這是對企業(yè)文化和規(guī)章制度的曲解，這種觀點是建立在把員工看作“經(jīng)濟人”的基礎(chǔ)上得來的。這樣的領(lǐng)導者認為：只要工資給得高高的，再加上嚴明的規(guī)章制度就能把員工隊伍建設(shè)

好。然而，違紀現(xiàn)象并沒有因此而減少。因為人是活的，而制度是死的，制度制定得再嚴密，如果人在主觀上不去積極遵守，而是千方百計地去鉆制度的空子，那么還是不可能杜絕違紀行為的發(fā)生的。所以，制度得以堅決貫徹執(zhí)行的基礎(chǔ)是，員工在主觀上有積極遵守的意識，只有這種意識深入人心，才能做到

日常的行為不超出規(guī)章制度允許的范疇。培養(yǎng)這種意識的關(guān)鍵途徑在于加強企業(yè)文化建設(shè)，通過企業(yè)文

化的滲透，培養(yǎng)員工的遵章守紀的意識。

一種文化的培養(yǎng)要從日常的一點一滴做起，從公司高層到每一個員工做起。海爾集團敞開大門讓數(shù)

不清的參觀團參觀學習，但是回去以后有多少能得以收獲呢？目前還未見報道。這就是說，自己的企業(yè)

文化是有著自己的特定“土壤”的，是不能移植的。海爾在兼并每一個企業(yè)時，總是先把自己的干部隊

伍帶去被兼并的企業(yè)進行文化的“滲透”。由此可以看出，企業(yè)文化的建設(shè)對規(guī)章制度的推行是有著舉

足輕重的意義的。

只有制度建設(shè)和企業(yè)文化建設(shè)齊抓共管，才能依靠企業(yè)文化的推動使規(guī)章制度更加深入人心。

對國有企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)的建議

1、不要忽視企業(yè)規(guī)章制度

就國有企業(yè)來講，面對日益激烈的市場競爭，強化企業(yè)文化建設(shè)是提高其核心競爭力的重要手段，而企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)不僅是企業(yè)文化建設(shè)的組成部分，也是實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)精細管理的重要因素。所以，重視企業(yè)制度建設(shè)，切實發(fā)揮制度建設(shè)在企業(yè)管理中的作用，要成為企業(yè)管理者認真對待，并貫穿于企

業(yè)管理中的不可忽視的一項內(nèi)容。

2、規(guī)章制度建設(shè)要立足于全體員工的認同和內(nèi)化

制定企業(yè)規(guī)章制度的目的就是規(guī)范企業(yè)管理程序，約束員工在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的各種行為，貫

徹執(zhí)行的主體是全體員工。所以，要使各項規(guī)章制度付諸落實，首先制度要建立在讓絕大多數(shù)員工都認

可的基礎(chǔ)上，并通過提高認識，內(nèi)化為自覺執(zhí)行，在各種活動中不斷提高自律意識。

3、要完善規(guī)章制度的監(jiān)督機制

隨著國內(nèi)經(jīng)濟國際化、國際經(jīng)濟國內(nèi)化和市場競爭白熱化發(fā)展步伐的加快，以標準化為特征的企業(yè)

管理將逐步滲透到各企業(yè)管理的全過程，導入ISO9000質(zhì)量管理體系已被一些國有企業(yè)所運用，規(guī)章制

度建設(shè)在過程管理中將發(fā)揮重要作用，而落實制度的關(guān)鍵就是完善的監(jiān)督機制體現(xiàn)在管理的每一環(huán)節(jié)、每一過程。否則，即使再完善、再科學的制度都是一紙空文，起不到任何作用。

4、規(guī)章制度管理要形成一套科學規(guī)章制度管理體系

科學、系統(tǒng)的規(guī)章制度管理是發(fā)揮企業(yè)整體效能的保證，也是檢驗企業(yè)管理水平的重要方面。所以，建立和健全科學的規(guī)章制度管理體系，不僅是強化企業(yè)內(nèi)部管理的需要，也是保持企業(yè)健康發(fā)展的需要。

（作者單位：廈門水務(wù)集團企管部）

第二篇：章制度完善國有企業(yè)規(guī)章制度

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陳志勇

俗話說“沒有規(guī)矩，不成方圓”，無論是什么單位，國企也好，外企也罷，總有著這樣那樣的制度和規(guī)章來規(guī)范員工們的行為。對于企業(yè)而言，規(guī)章制度有如國家的法律一樣承擔著神圣的使命，是規(guī)范化企業(yè)管理的載體，也是企業(yè)競爭力的基礎(chǔ)。企業(yè)規(guī)章制度作為企業(yè)管理的一個重要組成部分，是企業(yè)文化建設(shè)中不可缺少的重要環(huán)節(jié)。“管理出效益”人所共知，而管理的重要手段就是規(guī)章制度的執(zhí)行，有人曾把制度喻為降低成本的關(guān)鍵工序、安全生產(chǎn)的保障。

作為國有企業(yè)的一名員工，你對現(xiàn)在公司的各項制度滿意嗎？你最愛的公司制度是什么？最恨的公司制度是什么？最難以理解的公司制度是什么？現(xiàn)實中許多國有企業(yè)的規(guī)章制度不可謂不全面，墻上掛的、紙上寫的，比比皆是，然而有章不循、半途而廢、形同虛設(shè)、裝潢門面，實際操作起來熟視無睹的，卻屢見不鮮。這問題的根源并不在于制度本身有多么復雜，也不在于建立制度文本化的過程有多么高的技術(shù)含量，而是在制度推廣以及執(zhí)行過程中，所遭遇到的事實阻力較大，為什么呢？

這就是首先要探討的問題，究其原因，乃規(guī)章制度本身之弊端所致。國有企業(yè)規(guī)章制度存在的弊端

1、企業(yè)制度的系統(tǒng)性不夠

規(guī)章制度是每個企業(yè)實施科學和有效管理的基礎(chǔ)。在我國幾十年的經(jīng)濟建設(shè)中，許多大型企業(yè)都基本形成了一整套系統(tǒng)、科學、規(guī)范的內(nèi)部管理法則。而國有企業(yè)，特別是20世紀90年代以前，很少有一套系統(tǒng)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，對一些已經(jīng)形成的制度也缺乏科學總結(jié)和動態(tài)完善，唯以保證制度的連續(xù)性、操作性和科學性。

企業(yè)制度建設(shè)的系統(tǒng)性、完整性和規(guī)范性不僅可以折射出企業(yè)發(fā)展的步伐，而且可以讓人了解企業(yè)的人文、社會等歷史面貌。同時，它的生成和發(fā)展，必然經(jīng)歷由簡到繁，再由繁到簡的過程。白沙集團是我國著名的大型國有企業(yè)、湖南省利稅首戶，其實施“簡單管理”就是由繁到簡的較高境界，而許多國有企業(yè)連“繁”的水平還未達到。

2、企業(yè)制度的民主性不足

其主要表現(xiàn)是國有企業(yè)中多數(shù)規(guī)章制度的制定、出臺長官意志起著決定性作用，只要通過幾個部門

企業(yè)內(nèi)部的許多規(guī)章制度之所以不能持之以恒地貫徹落實，不是半途而廢就是流于形式，其根本原因就是企業(yè)制度在執(zhí)行落實中原則性不夠。在本應按企業(yè)制度規(guī)定事項執(zhí)行或需對違反制度者進行處理時，因顧慮各種因素或關(guān)系，出現(xiàn)“放一碼”或打折扣現(xiàn)象的屢見不鮮。比如，許多企業(yè)都會存在著一部分特殊群體，他們違規(guī)了，可以酌“情”合理地從輕發(fā)落，甚至是免予處罰；對于他們的這些特殊豁免權(quán)，員工們看在心里，先是反感，接著是羨慕，最后就會“聯(lián)手”這部分人共同違規(guī)，造成誰能違規(guī)而不受處罰就是身份高的現(xiàn)象，其結(jié)果是導致企業(yè)制度“流產(chǎn)”或削弱了制度效力，導致規(guī)章制度如同一紙空文，久而久之，許多規(guī)章制度的落實也成為空談。

6、制度的建設(shè)沒有與企業(yè)文化的建設(shè)齊抓共管

不應抱有規(guī)章制度涵蓋一切，一切都由規(guī)章制度約束的觀點。如同一個國家民眾的行為不能全部由法律去約束一樣，相當數(shù)量的行為必須且只能靠道德來約束。那么落實到企業(yè)建設(shè)中，這種道德的約束具體體現(xiàn)就是一種企業(yè)文化。

有相當一部分領(lǐng)導者認為企業(yè)文化是虛的，只是一種形式而已，搞不搞無所謂，只有制度建設(shè)才是實的，才是鐵的。其實這是對企業(yè)文化和規(guī)章制度的曲解，這種觀點是建立在把員工看作“經(jīng)濟人”的基礎(chǔ)上得來的。這樣的領(lǐng)導者認為：只要工資給得高高的，再加上嚴明的規(guī)章制度就能把員工隊伍建設(shè)好。然而，違紀現(xiàn)象并沒有因此而減少。因為人是活的，而制度是死的，制度制定得再嚴密，如果人在主觀上不去積極遵守，而是千方百計地去鉆制度的空子，那么還是不可能杜絕違紀行為的發(fā)生的。所以，制度得以堅決貫徹執(zhí)行的基礎(chǔ)是，員工在主觀上有積極遵守的意識，只有這種意識深入人心，才能做到日常的行為不超出規(guī)章制度允許的范疇。培養(yǎng)這種意識的關(guān)鍵途徑在于加強企業(yè)文化建設(shè)，通過企業(yè)文化的滲透，培養(yǎng)員工的遵章守紀的意識。

一種文化的培養(yǎng)要從日常的一點一滴做起，從公司高層到每一個員工做起。海爾集團敞開大門讓數(shù)不清的參觀團參觀學習，但是回去以后有多少能得以收獲呢？目前還未見報道。這就是說，自己的企業(yè)文化是有著自己的特定“土壤”的，是不能移植的。海爾在兼并每一個企業(yè)時，總是先把自己的干部隊伍帶去被兼并的企業(yè)進行文化的“滲透”。由此可以看出，企業(yè)文化的建設(shè)對規(guī)章制度的推行是有著舉足輕重的意義的。

只有制度建設(shè)和企業(yè)文化建設(shè)齊抓共管，才能依靠企業(yè)文化的推動使規(guī)章制度更加深入人心。對國有企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)的建議

1、不要忽視企業(yè)規(guī)章制度

就國有企業(yè)來講，面對日益激烈的市場競爭，強化企業(yè)文化建設(shè)是提高其核心競爭力的重要手段，而企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)不僅是企業(yè)文化建設(shè)的組成部分，也是實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)精細管理的重要因素。所以，重視企業(yè)制度建設(shè)，切實發(fā)揮制度建設(shè)在企業(yè)管理中的作用，要成為企業(yè)管理者認真對待，并貫穿于企業(yè)管理中的不可忽視的一項內(nèi)容。

第三篇：鼎力推薦財務(wù)科規(guī)章制度

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財 務(wù) 科 工 作 制 度

一、貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴格財經(jīng)法律。財會人員要以身作則，奉公守法，反對違法亂紀行為。

二、根據(jù)事業(yè)計劃，正確及時編制和季度的財務(wù)預算。按照規(guī)定的格式和期限，報送會計月報和年報。

三、加強醫(yī)院的經(jīng)濟管理，定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。

四、合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的應抓緊收回，凡是預算外的無計劃外支出，應按規(guī)定辦理，否則不予以開支，對于臨時必須的開支，應按審批手續(xù)辦理。

五、嚴格執(zhí)行物價政策，按醫(yī)療收費標準檢查督促各科室執(zhí)行，糾正不合理收費。醫(yī)療收費的主要項目和常規(guī)項目的收費標準明碼標價張榜公布以利群眾監(jiān)督。新增醫(yī)療項目進行成本核算，編報“收費審批表”報有關(guān)部門審批后執(zhí)行。

六、辦理會計事項，應按會計規(guī)定程序，財務(wù)制度以及審批程序辦理。凡本院對外采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、帳單、收據(jù)等），原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字后，方能以據(jù)報銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支，須經(jīng)主管部門領(lǐng)導批準，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳報銷手續(xù)。

七、會計人員要即使清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。

八、財務(wù)部門應與有關(guān)部門配合，定期對房屋、設(shè)備家具、藥品、器械等國家資財進行經(jīng)常性監(jiān)督，檢查和清查，防止浪費和積壓。

九、每日收入的現(xiàn)金要當日送存銀行。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，加強現(xiàn)金保管，加強內(nèi)控制度，防錯堵漏。

十、原始憑證、記帳憑證、帳本、工資清冊、財務(wù)預算、決算等會計資料要按時立卷歸檔，會計人員工作交接要按規(guī)定程序辦理。

十一、嚴守工作崗位，服從工作分配，遵守院章院規(guī)。

財 務(wù) 預 算 管 理 制 度

一、國家預算的編制，首先由各業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和所擔負的任務(wù)，提出開支計劃。并要參考上實際收支水平，結(jié)合預算的醫(yī)院發(fā)展和工作計劃，人員變動情況以及醫(yī)療收費標準，物價上漲幅度等因素，按醫(yī)院會計制度規(guī)定的收、支明細科目逐項確定。要采取領(lǐng)導、財務(wù)科、業(yè)務(wù)部門相結(jié)合的辦法，由財務(wù)科根據(jù)醫(yī)院事業(yè)計劃、工作任務(wù)，提出預算指標建議，按上級有關(guān)編制預算的要求，擬訂醫(yī)院預算。

二、預算擬訂之后，經(jīng)主管院長和審計科審定，并經(jīng)院務(wù)會討論，報上級主管部門審批后，由財務(wù)科統(tǒng)一掌握執(zhí)行。

三、經(jīng)審查批準后的預算，一般情況下不得任意更改。財務(wù)科根據(jù)預算情況和各科室任務(wù)提出分配和分解意見，經(jīng)領(lǐng)導同意后，將指標分解給各科室歸口管理。各科室應根據(jù)醫(yī)院分配的指標經(jīng)費，編報按季使用計劃、采購計劃、經(jīng)財務(wù)科審查、安排經(jīng)費。年終不得突破醫(yī)院分配的指標。

四、財務(wù)科要對預算進行情況定期分析，上半年如預算與實際需要差距太大，或遇特殊情況，應提出調(diào)整預算的意見，報經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導、部門審批后執(zhí)行。

五、對計劃外開支的費用，應由使用科室提出書面報告及費用指出明細表，數(shù)額在萬元以下的，經(jīng)財務(wù)科審查報院領(lǐng)導審批后執(zhí)行；數(shù)額萬元以上的開支，應由院領(lǐng)導集體討論決定，經(jīng)主管院長批準后執(zhí)行。

六、需要編制季度用款和采購計劃的科室及各科室管理范圍暫確定為：

（一）總務(wù)科：負責全院水電費、鍋爐用煤、汽車用油、后勤大型設(shè)備維修等費用計劃。

（二）物資供應中心：辦公用品、業(yè)務(wù)印刷品、非醫(yī)療性低值易耗品，一般設(shè)備購置和修理。

（三）基建科：負責房屋維修和新建工程項目的費用計劃。

（四）設(shè)備科：負責衛(wèi)生材料、低值易耗品中的醫(yī)療用品、一般醫(yī)療設(shè)備，貴重儀器設(shè)備的購置和維修等費用的計劃。

（五）藥劑科：負責各種藥品的采購等有關(guān)費用計劃。

（六）醫(yī)教科：負責各種業(yè)務(wù)圖書、雜志的購置訂閱，繼續(xù)教育和人才培訓、學術(shù)會議、外出進修和病案管理等費用計劃。

（七）黨辦：負責各種宣傳學習費用計劃。包括全院科室訂閱的報刊、雜志及日常政治、業(yè)務(wù)學習所購的學習資料等。

（八）院辦：負責各種會議、接待、醫(yī)院宣傳及打字文印設(shè)備添置維修及紙張消耗等所需費用計劃。

（九）科教辦：負責各科研項目當年所需支出的各項費用計劃。

（十）保衛(wèi)科：負責消防用品的購置維修及裝備、治安等所需費用計劃。

（十一）保健科：負責職工保健醫(yī)療用品、衛(wèi)生宣傳和開展保健工作等費用的計劃。

（十二）工會：負責職工福利所需的費用計劃。包括：困難補救、慰問病號、職工衛(wèi)生用品、過節(jié)費、夏季飲料，三十年工齡所享受的療養(yǎng)等福利性費用的計劃。

（十三）營養(yǎng)科：負責炊事用具、設(shè)備的費用計劃。

（十四）其他有關(guān)科室：負責開展各項工作和或所必須使用的經(jīng)費計劃。

財 務(wù) 收 入 管 理 制 度

一、認真貫徹執(zhí)行國家物價政策，嚴格執(zhí)行醫(yī)療收費標準，不準越權(quán)定價，擅自提高收費標準和增加收費項目（分解收費）。做到應收則收，應收不漏。

二、醫(yī)院的各項收入，必須全部納入財務(wù)統(tǒng)一管理。任何科室與個人，不準以任何借口私自對外收取各種費用，私設(shè)小金庫。

三、擴大醫(yī)療服務(wù)項目，合理組織收入，提高自我發(fā)展能力。提高固定資產(chǎn)利用率，充分發(fā)揮現(xiàn)有的社備和技術(shù)力量。各科新開展的檢查、治療等服務(wù)項目，3 須報物價部門批準執(zhí)行，財務(wù)科備案。

四、對各種有價收入憑證的印刷，要統(tǒng)一由總務(wù)科定點印刷，由財務(wù)科負責保管、編號、領(lǐng)發(fā)。要嚴格登記和銷號工作，防止差錯，堵塞漏洞。

五、門診收費處、住院處當日的收入，要及時填寫日報表，并將現(xiàn)金和支票及時送交財務(wù)科或解交銀行。

財務(wù)科進行專人復核、銷號，發(fā)現(xiàn)差錯，立即糾正。

財 務(wù) 支 出 審 批 管 理 制 度

為合理安排各項支出，杜絕不合理開支，確保資金使用效益，醫(yī)院支出實行“預算管理，量入而出，統(tǒng)籌安排，分級審批，財務(wù)科負責”的審批制度。

一、審批要求

（一）凡萬元以上的房屋拆建、建筑安裝、制作、土建、大修繕等基建工程款項、均需附有預、決算報表，送審計科，根據(jù)審計報告單和審定單，方可審批支付最后的工程尾款。

（二）凡購置房屋和二十萬以上大型設(shè)備報主管部門審批，需附有衛(wèi)生廳購置審批單，購置合同書和固定資產(chǎn)可行性論證報告，方可審批執(zhí)行。

（三）單位之間拆借資金，必須是合法借貸，辦理正當手續(xù)，由財務(wù)科提出意見，經(jīng)審計審簽，由分管院長報院總務(wù)會討論，分管院長審批后方可執(zhí)行。

（四）醫(yī)院資金短缺，需向銀行及有關(guān)部門申請貸款，或向職工集資由財務(wù)科提出書面報告，報院領(lǐng)導審批后，報銀行審批，方可執(zhí)行。

（五）人員經(jīng)費的開支（包括工資、付貼、冷飲費、離退休人員費用、臨時費用、困難補助、夜餐、交通補貼、醫(yī)衛(wèi)津貼等），由有關(guān)執(zhí)能科室核實，按國家有關(guān)規(guī)定和標準開具通知單，財務(wù)科憑通知單審批權(quán)限審核付款。

（六）對獎金的發(fā)放，以及橫向聯(lián)合，新開發(fā)項目、勞務(wù)、聯(lián)營、宣傳費、廣告費、驗證費、促銷費、管理費等項目的付款或提成，均應根據(jù)院務(wù)會討論制定的有關(guān)提成規(guī)定、醫(yī)院簽定的協(xié)議、合同以及獎金會議討論的決定，并附有關(guān)書面文件，按規(guī)定審核權(quán)限審批付款。

（七）采購藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、業(yè)務(wù)消耗用品等，必須附有采購計 劃書、采購合同書、驗收入庫單、科室請領(lǐng)單、經(jīng)驗收人員、采購人員、科室負責人簽字后，方能審批付款。

（八）固定資產(chǎn)的報損、報廢、調(diào)撥、變賣，應有使用科室書面申請報告，并附有報損、報廢、調(diào)撥單和有關(guān)部門的檢查鑒定單，按審批權(quán)限審批后，方能銷帳。

（九）財產(chǎn)物資的盤盈盤虧，要求有關(guān)科室認真分析，查找原因，寫出書面報告。對數(shù)量小的，原因明了的，經(jīng)有關(guān)部門核實，分管院長批準調(diào)整入帳；對數(shù)量大，原因不明的盤盈盤虧，要會同有關(guān)領(lǐng)導和部門盡快查找原因，必要時，請內(nèi)審進行審計，根據(jù)審查情況，做妥善處理。

二、支出歸口管理與審核

（一）歸口管理

1.醫(yī)院的各項支出要在院長領(lǐng)導下，由財務(wù)科統(tǒng)一安排掌握使用。根據(jù)批準的支出預算進行分級歸口管理。

2．各項支出報銷憑證，應由各分管部門負責人簽署意見，根據(jù)預算和審批程序進行核報。各科室需購置設(shè)備材料等物品，須在每年10月底前向各分管部門編報計劃或請領(lǐng)。一般不得自行采購。對預算外的開支，須由分管部門提出書面報告，院務(wù)會討論后，按審批程序辦理。

3.各分管部門采購屬國家規(guī)定的專項控制商品，必須事前辦理?？厣唐穼徟掷m(xù)。沒有審批手續(xù)的，財務(wù)科不予開支。

（二）、支出審核分析

1、要加強各項支出的審核工作。審核原始憑證內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否完備，有無入庫或請領(lǐng)單，原始憑證是否真實，數(shù)字計算是否正確。審查經(jīng)濟內(nèi)容是否符合財務(wù)制度，事先有無計劃或經(jīng)濟合同，審核發(fā)票是否正規(guī)。對手續(xù)不完備、不符合財務(wù)制度和事先無計劃的各項支出，財務(wù)科不予報銷。

2、對大型設(shè)備的購置和大型基建項目的開支以及一般修購費、四項基金、專項補助開支，要從嚴掌握和把關(guān)，審核上述項目的開支是否嚴格按照規(guī)定審批權(quán)限辦理。是否附有工程決算、預算、審計報告，可行性論證報告及上級主觀部門批件，審核經(jīng)濟合同的簽定是否合理，是否嚴格區(qū)分各項基金支出界限等等。

3、對各項支出要定期進行分析。專題或綜合分析預算的完成情況。對影響 財務(wù)狀況的因素要深入實際調(diào)查、研究，找出管理中的漏洞。

三、審批權(quán)限：

（一）醫(yī)師出差、開會、進修、學術(shù)活動等有關(guān)事務(wù)由醫(yī)務(wù)科科長簽證審批，護士出差、開會、進修、培訓、學術(shù)活動等有關(guān)事務(wù)由護理部主任簽證審批，由分管副院長批付。

院辦有關(guān)人員由辦公室主任簽證，職工探親由人事科簽證，其它各部門由其他科主任簽證，分管副院長批復。

（二）中西藥庫、化驗試制的物資采購必須進行庫驗收制度，由經(jīng)辦人、科主任、分管副院長簽字后，財務(wù)科付款。

（三）設(shè)備、總務(wù)物資采購也同樣實習進庫驗收制度，由經(jīng)辦人、科主任簽證、分管副院長批付。

（四）圖書雜志、報刊采購必須例報采購清單，由醫(yī)教科長、辦公室主任審查簽證后，財務(wù)科付款。

（五）對院內(nèi)外簽訂有關(guān)經(jīng)濟合同的必須經(jīng)院長辦公會議同意并征得財務(wù)科的意見，對于文字組織應細加推敲，準確扼要。

（六）辦公室主任負責臨時性招待費用開支，財務(wù)科長負責資金調(diào)度，審批預算內(nèi)正常開支。

（七）業(yè)務(wù)院長審批10，000元以下開支，超過基數(shù)須經(jīng)院長辦公會集體討論決定。

（八）財務(wù)科長、會計、出納一定要嚴格執(zhí)行批復制度。

貨 幣 資 金 管 理 制 度

一、現(xiàn)金管理

（一）、申報、核對現(xiàn)金庫存金額?，F(xiàn)金庫存定額的申報，一般按本單位三至五天零星開支的現(xiàn)金數(shù)額填報申報表，報經(jīng)銀行批準后執(zhí)行。經(jīng)核實，批準的庫存現(xiàn)金定額，是本單位日庫存現(xiàn)金的限額不得突破，如超出限額，應在當日交存銀行。

（二）加強現(xiàn)金的保管。門診、住院、掛號等收入必須按當日日報表數(shù)交財務(wù)科，并當日送交銀行，剩余零鈔和備用金應在下班前送交各保險柜存放。保險柜密碼要打亂，鑰匙要妥善保管。財務(wù)科去銀行交款或取款須兩人同行，并委派保衛(wèi)人員護送。

（三）嚴格控制現(xiàn)金使用范圍。根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理條例》，現(xiàn)金使用范圍是工資、補助工資、獎金、福利費、差旅費、勞務(wù)報酬以及向個人購買材料加工等費用。結(jié)算起點在1000元以上的支出，一般不得用現(xiàn)金支付，必須通過銀行劃撥。

（四）按照錢帳分管的原則?，F(xiàn)金出納人員專管現(xiàn)金收支工作，會計不得兼作出納。出納辦理現(xiàn)金收支要認真負責，防止差錯，如發(fā)生長短款應即查明原因，不得相互抵補。

（五）不準用現(xiàn)金購買?？厣唐罚操徺I?？厣唐繁仨氜k理有手續(xù)，經(jīng)批準的專控商品購買時應通過銀行結(jié)算。

（六）建立訂本式現(xiàn)金日記帳，按記帳要求逐本登記現(xiàn)金收付、日清日結(jié)、及時核對現(xiàn)金，做到帳款相符。不得以白條抵現(xiàn)金，不得保留帳外公款，個人不得挪用或借用公款，單位之間不得相互借用或套用現(xiàn)金。

二、銀行存款管理

（一）嚴格遵守銀行的有關(guān)制度，接受銀行的監(jiān)督，按銀行的有關(guān)規(guī)章制度辦理銀行存款業(yè)務(wù)。

（二）銀行存款的收支要在取得憑證后立即入帳，要及時進行銀行存款的對帳工作，并及時清理未達帳項。

（三）嚴格加強支票管理，不得簽發(fā)空白、空頭、遠期支票，作廢的支票要妥善保管和處理。要嚴格支票的領(lǐng)用、登記、銷號工作，支票、印鑒章要分開管理，各部門領(lǐng)用支票，應指定專人領(lǐng)用并負責妥善保管。

（四）不得向外單位、個人轉(zhuǎn)借帳戶或代存現(xiàn)金，不得向外單位或個人出借資金。

專 項 資 金 管 理 制 度

一、凡按規(guī)定提取、分配、結(jié)帳的一般修購基金、大型設(shè)備更新基金、事業(yè)發(fā)展基金、集體福利基金、獎勵基金、院長基金、業(yè)余醫(yī)療服務(wù)提成、專項補助、其他專項資金、專項借貸等收支均屬專項資金管理范圍。

二、專項資金屬醫(yī)院預算內(nèi)資金，專項資金支出，事先必須有預算、計劃，并按指定用途使用。專項資金除參照預算管理辦法執(zhí)行外，必須從嚴掌握使用范圍和有關(guān)手續(xù)。

三、專項資金的提取、結(jié)轉(zhuǎn)、分配，應按有關(guān)標準和規(guī)定執(zhí)行。要嚴格掌握各項專項資金的用途界限，不得互相挪用。

四、使用專項資金購買五萬元以上的設(shè)備和投入十萬元以上的基建項目，應經(jīng)業(yè)務(wù)、設(shè)備、財務(wù)、基建、總務(wù)等部門共同作社會效益、經(jīng)濟效益方面的論證，提出書面論證報告，報上級主管部門批準同意后列入預算管理。

五、上級財政、主管部門撥入的專項補救，應嚴格按照規(guī)定范圍使用。專項應收、應付款項應即使清理。

六、專項資金的收支，應按有關(guān)規(guī)定，每月結(jié)轉(zhuǎn)并如實編報專項資金報表。對專項資金的收支情況，要定期進行分析。

醫(yī) 院 財 產(chǎn) 清 查 制 度

一、為維護財經(jīng)紀律，保護財產(chǎn)安全，應對醫(yī)院所屬的所有財產(chǎn)進行定期或不定期的清查盤點，以保證帳實相符和會計資料的準確可靠。

二、醫(yī)院的固定資產(chǎn)、專項物資、低值易耗品、藥庫、藥房藥品、精神藥品、衛(wèi)生材料、其他材料、在加工材料、貨幣資金、有價證券、債權(quán)債務(wù)等均屬于清查范圍。

三、要根據(jù)財產(chǎn)的管理情況，及時組織對各類財產(chǎn)的清查。建立正常的財產(chǎn)物資管理秩序。財產(chǎn)的全面清查，可以二、三年進行一次。局部清查可根據(jù)財產(chǎn)管理情況，每年有計劃地清查幾項。各倉庫管理人員，對藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、專項物資等月末余額，除每月與財務(wù)科同期余額核對外，還應與實物核對一次。如實物核對有困難，不得少于每季核對一次。

四、特殊財產(chǎn)。如麻醉藥品、劇毒物品、精神藥品、現(xiàn)金等。應指定專人管 理，每日清點核對，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。

五、庫存現(xiàn)金的清查，每年可不定期進行。清查時，出納員要在場，現(xiàn)金要逐張查點，不得用白條、收據(jù)抵充現(xiàn)金。核對庫存是否與帳面余額一致，有無超過核定限額，有無坐支挪用等違紀現(xiàn)象。

六、銀行存款的清查，以同一日為準，檢查單位銀行存款日記帳余額，經(jīng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表后，看是否與銀行存款對帳單的余額一致，如有誤差，應與銀行取得聯(lián)系，查明原因。

七、債權(quán)、債務(wù)的清查，主要是采用對帳和查帳方法來確定雙方余額是否相符，以便及時催收或歸還。

八、實物清查盤點時，要逐項清點。為明確責任，實物保管人員必須在場參加盤點工作，并將清點結(jié)果填入財產(chǎn)清查盤存表，保管人員和清查人員應在盤存表上簽章。

九、財產(chǎn)清查結(jié)束后，要對盤存表進行整理、匯總。找出盈虧原因，經(jīng)清查小組討論同意，院領(lǐng)導批準后，進行會計處理和調(diào)整有關(guān)帳戶。

會 計 監(jiān) 督 制 度

一、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導財務(wù)會計人員，提高認識，端正思想，秉公辦事，按照《會計法》和《會計人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定，堅決做好會計監(jiān)督工作。

二、會計監(jiān)督是每個會計人員的責任并在制定各級會計人員職責中均應具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實。

三、各級會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)，對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補充、補辦手續(xù)。

四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續(xù)。對不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。

五、經(jīng)批準外購材料、設(shè)備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。

六、財務(wù)科長應對基層單位如營養(yǎng)室、職工食堂、總務(wù)科等單位的會計及藥品會計、器械科會計、收款處、住院處工作人員加強財務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查其財會工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

七、對于大型設(shè)備購置等基本建設(shè)項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無申報手續(xù)自行購置的物品，一律不予付款。

八、對違反財經(jīng)紀律、財務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導提出意見和建議，無效時，一面執(zhí)行，一面向上級有關(guān)部門反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經(jīng)批準，財務(wù)科不予報銷。

原 始 憑 證 管 理 制 度

一、所取得的原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制日期和編號；接受憑證單位的名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額；填制單位的名稱和財務(wù)（會計）專用章；經(jīng)辦人員簽章。內(nèi)容必須真實、完整。

二、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，要及時取得或編制原始憑證，經(jīng)領(lǐng)導人、驗收人、經(jīng)辦人簽字后，及時送交財務(wù)部門。

三、財務(wù)部門對原始憑證要認真進行審核，審核憑證對應的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和內(nèi)容是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，手續(xù)是否完備，書寫是否清晰。對違反財經(jīng)紀律和制度、內(nèi)容填寫不全、計算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證，會計人員應拒絕付款、報銷或執(zhí)行。對于弄虛作假、營私舞弊、偽造涂改憑證等違法亂紀行為，要拒絕執(zhí)行并及時向有關(guān)單位報告。

四、會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，嚴肅認真、實事求是地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實情況，并做到計算正確、真實可靠。

財 務(wù) 報 銷 制 度

一、對原始單據(jù)的一般要求：

1.發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

2.內(nèi)容要齊全，臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，涂改無效。

3.印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

4.自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時，可使用財務(wù)科印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填齊全。

5.從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，不予受理。

二、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由分管院長簽字后，再由院長簽字后，財務(wù)科方可付款。

三、差旅費報銷單，須用藍（黑）墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負責人的簽章。

四、購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由器械（總務(wù)）科按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)院領(lǐng)導批準，由器械（總務(wù)）科驗收入庫。

五、臨時工的工資、保健費，由人事科填制臨時工工資花名冊，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、院領(lǐng)導的簽章。

六、各科室的加班費、夜班費、誤餐費、放射費等臨時性報酬的報銷，由科室負責人填寫有關(guān)單據(jù)，有醫(yī)務(wù)科（護理部）、分管院長的簽章，方可報銷。當月的盡量當月報銷，最遲不得超過次月，否則不予受理。

物 價 管 理 制 度

一、成立物價管理小組。小組成員應有院領(lǐng)導、醫(yī)教科、護理、設(shè)備、藥劑、財務(wù)等有關(guān)科室人員組成，負責醫(yī)院物價管理。

二、配備專職物價員，隸屬財務(wù)科，在財務(wù)科長領(lǐng)導下負責醫(yī)院的物價管理和監(jiān)督、檢查工作。

三、各有關(guān)科室，應指定一名以上兼職物價員，負責本科室的物價管理 工作，督促工作人員，依照收費標準，按實際醫(yī)療項目填寫病人醫(yī)療費用通知單。

四、物價管理小組和專職物價員要經(jīng)常指導職工認真執(zhí)行物價政策，嚴格執(zhí)行物價部門公布的醫(yī)療收費標準，并組織有關(guān)人員對物價執(zhí)行情況進行檢查、抽查或組織互查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗，監(jiān)督建立正常物價管理秩序。

五、醫(yī)療收費標準中未列的醫(yī)療項目，應由專職物價員和成本核算崗位人員共同進行醫(yī)療成本測算，填制“新增醫(yī)療項目收費審批表”，報經(jīng)衛(wèi)生行政和物價部門批準執(zhí)行，醫(yī)院、科室或個人無權(quán)制定、提高、擴大醫(yī)療收費標準。

六、統(tǒng)一醫(yī)療收費通知單，詳細記錄醫(yī)療項目，反映醫(yī)療收費標準和病員的醫(yī)療費用。

七、專職物價員要依據(jù)醫(yī)療收費標準，結(jié)合本單位醫(yī)療等級和醫(yī)療情況，整理本單位醫(yī)療收費標準，并印發(fā)各科室依照執(zhí)行。不準擅自提高收費標準，不準分解收費，不準擴大收費范圍。

八、收費標準的變更，應憑財務(wù)科或?qū)Ｂ毼飪r員的書面通知規(guī)定的時間執(zhí)行，不準推遲或提前。其他科室或個人無權(quán)通知變更醫(yī)療收費標準。

九、自制藥品的定價，凡市場價格的同類產(chǎn)品，可參照市場價格執(zhí)行。市場無價格的，應嚴格按實際加工消耗，進行成本計算，填報有關(guān)報表報請有關(guān)部門批準后執(zhí)行。

十、經(jīng)加工后的中草藥定價，如經(jīng)挑選使藥品等級上升，可按新的等級計價。如經(jīng)炮制加工后改變了原有實物形態(tài)的，可加入炮制加工費用，填報有關(guān)報表重新計價。

十一、藥庫購入藥品，按市場批發(fā)價入庫，藥房領(lǐng)用藥品的計價應在藥庫藥品原價的基礎(chǔ)上再分別按西藥15％，中成藥16％，中草藥30％加價。

十二、主要醫(yī)療收費項目，如掛號費、住院費，大型設(shè)備檢查等常規(guī)項目，要在醒目的地方明碼標價，張榜公布，接受群眾監(jiān)督。有條件時也可以在社會上聘請部分義務(wù)監(jiān)督員，廣泛聽取意見，促進醫(yī)院物價管理。

十三、接受上級機關(guān)和有關(guān)單位的檢查。上級機關(guān)、物價部門及有關(guān)單位來人檢查，了解物價情況，本單位任何人不得阻撓刁難，應積極提供方便，如實反 12 映情況，接受檢查監(jiān)督。

會 計 檔 案 管 理 制 度

一、檔案管理分類：會計檔案管理可分為會計憑證、會計帳薄、會計報表、其他四類。

（一）會計憑證類：包括醫(yī)院預算、原始憑證、記帳憑證收據(jù)存根等會計憑證。

（二）會計帳薄類：包括現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、總帳、收入明細帳、支出明細帳、往來明細帳、固定資產(chǎn)明細帳、材料物資明細帳等各類帳薄。

（三）會計報表類：包括會計月報、季報、年報、決算等有關(guān)報表。

（四）其他會計資料類：包括會計移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。

二、會計檔案的立卷和歸檔。凡列會計檔案管理的資料，應及時立卷。會計憑證要按月逐日裝訂成冊。會計帳薄在會計終了，編報決算后，按規(guī)定劃好雙紅線封帳，抽出空頁，按實際使用帳頁編寫順序頁碼，裝訂成冊。其他會計資料按時序分類立卷。

會計檔案分類、編寫采用年流水法或分類流水排列。

三、會計檔案保管和調(diào)閱。會計檔案的管理要做到安全。按規(guī)定，財務(wù)部門保存一年后，要移交給檔案部門管理。檔案部門保管的會計檔案，不得任意拆封。如要拆封須會同財務(wù)部門一起共同拆封。要嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放。嚴防損毀、散失和泄密。

要建立會計檔案查閱登記本，詳細記錄查閱會計檔案的時間、內(nèi)容、單位、查閱人員姓名、介紹信號碼、批準領(lǐng)導姓名等內(nèi)容。會計檔案原件原則上不得外借和拆散原卷冊，不得拍照或復制，如有必要應經(jīng)分管院長批準，外單位和本單位各科室需查閱時，要經(jīng)分管院長批準并辦理登記手續(xù)。

會計檔案的保管時間，按浙衛(wèi)計發(fā)[84]385號文件規(guī)定執(zhí)行，各類檔案保管期限見附件。

四、會計檔案的移交與毀銷。會計檔案在保管期內(nèi)，因管理人員調(diào)動，應按 保管清冊清點，辦理交接手續(xù)。交接雙方和監(jiān)交人應在清冊上簽名蓋章。

會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應事先提出銷毀意見，進行清點，編造會計檔案銷毀清冊一式二份，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導同意，報主管部門批準后，方可執(zhí)行。在執(zhí)行銷毀前，應重作一番清理：

（一）抽出其中未了結(jié)的債務(wù)的原始憑證。

（二）抽出有必要保存的其他檔案資料。

以上材料抽出后，應重新立卷，并保管到結(jié)清帳款或失去保存作用時為止。在執(zhí)行銷毀時，應會同有關(guān)部門共同鑒定并派員監(jiān)銷、銷毀后，有關(guān)人員要在銷毀清冊上簽章，并將監(jiān)銷情況情況報告本單位領(lǐng)導。未經(jīng)批準銷毀的會計檔案，不得自行銷毀。

藥 品 經(jīng) 濟 管 理 制 度

一、醫(yī)院在醫(yī)療服務(wù)過程中所需各類藥品，必須由藥劑科統(tǒng)一采購入庫，由領(lǐng)用科室辦理領(lǐng)用手續(xù)領(lǐng)用。

二、財務(wù)科根據(jù)醫(yī)院藥品的使用情況，核定藥品庫存定額，藥品的采購，參照實際使用量和庫存量，編制采購計劃，經(jīng)審查后分批采購，采購后入庫要核對藥品質(zhì)量和數(shù)量，并制入庫單，經(jīng)采購、驗收和科室負責人簽章后，隨同購貨發(fā)票辦理報銷，采購人員不得購買無批號、健字號、食字號及異形包裝的藥品。確有療效的健字號藥品的采購應辦理相應手續(xù)，嚴格控制。

三、門診、病區(qū)藥房領(lǐng)用藥品，應填制藥品材料領(lǐng)用單，經(jīng)藥房負責人簽章，藥庫保管員憑單發(fā)放，并在領(lǐng)用單上填寫實發(fā)數(shù)后由發(fā)貨人和領(lǐng)用人簽章，交藥品會計核算。

四、門診、病區(qū)藥房對藥品領(lǐng)用、消耗要進行登記。領(lǐng)用的藥品，憑領(lǐng)用單登記帳薄的處方，消耗藥品憑醫(yī)生處方匯總登記帳薄的處方。藥品的價格按核定的零售價，不得擅自變更。藥房對各病區(qū)病員用藥的處方應及時按零售價批價后送住院處，以防漏費。

五、各科室領(lǐng)用藥品，由各科室填寫藥品材料領(lǐng)用單，經(jīng)科室負責人簽章，藥庫保管員憑單發(fā)放，在領(lǐng)用單上填寫發(fā)放后由領(lǐng)、發(fā)人員共同簽章，交藥庫會 計核算。外單位需調(diào)用藥品，由藥庫填寫調(diào)撥單交財務(wù)科收款后，憑收據(jù)發(fā)放藥品。

六、藥品價格的調(diào)整，應按藥品物價管理部門的通知執(zhí)行，并對指定調(diào)價的藥品進行盤點，編制調(diào)價表，送交財務(wù)科，進行會計處理。

七、凡自制和加工藥品需領(lǐng)用各種藥品、材料、必須辦理自制，加工領(lǐng)用手續(xù)，經(jīng)自制加工后的成品，市場有價格的，按市場批發(fā)價計算入庫；市場無價格的，應根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制自制藥品、加工藥品成本單，經(jīng)計算（包括公時費、材料費、管理費等消耗）定價入庫。自制和加工藥品的入庫，領(lǐng)用和調(diào)撥，應按規(guī)定分別填制“入庫單”、“領(lǐng)用單”和“調(diào)撥單”，經(jīng)有關(guān)科室負責人、領(lǐng)用人、發(fā)貨人、藥品會計、財務(wù)科簽章生效。

八、藥庫、藥房要定期對庫存情況進行盤點，要求每月盤點一次。最少不得少于每季盤點一次。藥品盤點，要按品種目錄逐項清點，填寫藥品盤存表。藥品盤存要和藥庫、藥房、財務(wù)科帳面數(shù)進行核對，如相差數(shù)額較大，應查明原因，及時糾正，做到帳帳、帳物相符。

醫(yī) 療 收 費 制 度

一、收費員工作必須細心負責，態(tài)度要熱情和藹，準確掌握藥價和各種收費標準，簡化手續(xù)，減少排隊。

二、交付現(xiàn)金要唱收唱付，當面點清，開出收據(jù)，留有存根復核和備查。對公費醫(yī)療、記帳和合同，要嚴格執(zhí)行國家的有規(guī)定。

三、病員出院，住院處根據(jù)病房的出院通知單結(jié)算、收費或記帳。

四、病員住院期間，住院處應定期下病房結(jié)算。自費者，要隨時與家屬聯(lián)系清交，以免造成呆帳。對欠帳者，應抓緊催收。

五、收費處要建立交接班制度。交班時現(xiàn)金必須當面點清，最后匯總，清點錢、帳相符后交會計、出納處理，如有不符，需立即查找原因，及時解決。

掛

號 室 工 作 制 度

一、門診病員，應先掛號后診?。ㄎＶ負尵壤猓?/p>

二、掛號室要在開診前半小時即應掛號，下班10分鐘前停止掛號。

三、掛號室工作人員要態(tài)度和藹，初診病歷要填齊上端各欄，包括姓名、性別、年齡、職業(yè)、籍貫、住址、就診日期。

四、同時就診兩個科室或轉(zhuǎn)科病員，須重新掛號，會診例外。

五、掛號診病當日一次有效，繼續(xù)就診應重新掛號。

六、帳目日清月結(jié)，統(tǒng)計報表每日及時報院辦、統(tǒng)計室。

門 診 收 費 處 工 作 制 度

一、收費處負責辦理門診患者的交費工作。

二、收費處是醫(yī)院重要文明窗口之一，對患者要態(tài)度和藹，堅持文明用語，解釋問題要耐心，對患者不頂、不氣、不刁難。

三、收費人員必須工作認真、仔細，努力提高工作效率，減少患者排隊等候時間。

四、收據(jù)要項目齊全，字跡清晰，準確無誤，接收現(xiàn)金要當面點清。

五、周轉(zhuǎn)現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不準挪用公款，做到日清、日結(jié)，填制日報表，核對無誤后，將款、表存根交匯總會計。

六、妥善處理患者退款，凡退款者須持有關(guān)憑證，符合退款手續(xù)的方可退款。當日發(fā)生者可由原收費員退款，其余時間只要手續(xù)完備，任何收費窗口都應給予辦理，不得推諉。

七、工作時間不得擅離崗位，不準由外人代替收費員開據(jù)收費，否則追查處理。

八、提高警惕，加強防范，做到人離加鎖，出人帶鎖，注意安全。非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)，嚴禁室內(nèi)會客。

九、匯總會計必須認真負責，每天下午必須將當日所收現(xiàn)金送存銀行，加強各項工作中的復核工作，所管空白收據(jù)以及掛號票據(jù)，要做到“順號發(fā)放、銷號收回”。如遇問題，要隨時查清做出登記，報請領(lǐng)導處理。

十、收費處實行三班制，嚴格交接班手續(xù)，及時交待需辦的有關(guān)事項。夜間值班人員代辦掛號。

門 診 患 者 退 費 規(guī) 定

一、門診患者因故退費，須持有門診收據(jù)、科室聯(lián)、檢查或治療申請單或門診處方箋，經(jīng)醫(yī)師或藥師、門診部、收費處負責人、財務(wù)科長、領(lǐng)款人在退款發(fā)票上簽字（章），并注明退款原因。當日返費由原收費窗口辦理，其余時間的退費在財務(wù)科長指定的收費窗口辦理。

二、收費員對手續(xù)完備，姓名、項目、金額相符的退費，交微機操作員通過微機辦理退費（沖賬）。對不符合退款手續(xù)者，收費員要向其說明白原委。

三、收費員、操作員在劃價收費時，必須打印患者姓名，寫明姓名、項目、金額，以免打印出收據(jù)后，患者款數(shù)不足而作廢。對未收到款的收據(jù)打作廢，并將其檢查或治療申請單或門診處方箋留作附件證明，由操作員、收費員、收費處負責人簽字，注明原因，以示負責。對自費患者的收據(jù)上要加蓋“自費”章。

四、收費員要將當天的退款單證及作廢收據(jù)核對后單獨裝訂，隨收費明細賬上報，做到日清日結(jié)。

五、收費處總會計、財務(wù)科稽核會計要逐日、逐筆復核，對違反制度私留患者收據(jù)、不符合退款手續(xù)、舞弊行為的視為貪污，應及時向領(lǐng)導報告。

六、有關(guān)檢查、治療科室要密切配合、協(xié)作，對收費情況進行監(jiān)督。嚴格保管好科室聯(lián)，要在科室聯(lián)上蓋“××項已檢查、治療、發(fā)藥”的戳記，科室有專人負責保管，并匯總交財務(wù)科，以加強管理，堵塞漏洞。

住

一、住院處負責辦理入、出院手續(xù)。

二、患者持有本院門診或急診醫(yī)師開具的住院證到住院處辦理入院手續(xù)方可住院。

三、患者憑身份證辦理入院手續(xù)，詳細填寫病歷首頁住址、工作單位、職務(wù)、聯(lián)系人電話。12歲以下患者除填寫住址外，還要寫明父母工作單位、姓名。鄉(xiāng)村患者要寫明鄉(xiāng)、村及聯(lián)系人的工作單位、地址，以備聯(lián)系。

院 處 收 費 工 作 制 度

四、按照規(guī)定收取患者住院預交金。

五、隨時掌握患者住院費用情況，并及時向病房通報催促欠款患者補交預交金。不補交者暫停記賬（危重搶救患者例外）。

六、辦理出院手續(xù)時，病房須提前一天將病人賬單全部送交住院處。住院處將賬目結(jié)清后，病人持結(jié)算收據(jù)和出院證回病房，病房驗證并在出院證加蓋科室章，方可出院。

七、嚴格遵守國家有關(guān)財政規(guī)定，對住院收費進行監(jiān)督，嚴格按標準收費。結(jié)算時要認真仔細逐項結(jié)算，防止多收或漏收。

八、每天下午，須將當日所收現(xiàn)金送存銀行。

第四篇：完善規(guī)章制度

完善規(guī)章制度范文4篇

作風建設(shè)是一項長期的任務(wù)，必須常抓不懈，健全完善規(guī)章制度，以剛性的制度來約束。

解決作風問題不可能一步到位、一蹴而就，改作風必須在“常”、“長”二字上下功夫。深入開展黨的群眾路線教育實踐活動，既要立足當前，切實解決群眾反映強烈的突出問題，又要著眼長遠，健全“為民務(wù)實清廉”的長效機制。

切實改進工作作風，落實黨的群眾路線，必須遵循“于法周延、于事簡便”的基本原則。于法周延是指注重制度的系統(tǒng)性，使各項制度相互銜接、系統(tǒng)配套;于事簡便是指注重制度的可操作性，明確具體、實在管用。二者相互統(tǒng)一，不能顧此失彼。僅僅注重制度的延續(xù)性、系統(tǒng)性遠遠不夠，那些籠而統(tǒng)之、大而化之、不利于執(zhí)行的制度，制定再多也毫無意義。在教育實踐活動中，檢查對照出一些單位制定的不少制度沒有發(fā)揮出應有的效力，根本原因就是沒有做到于法周延、于事簡便:有的相互打架，前后矛盾;有的只有宏觀構(gòu)架，沒有操作細則。

健全完善規(guī)章制度，在“常”字上下功夫，就是要注重制度的常態(tài)化。各級各部門要對相關(guān)制度進行梳理，認真區(qū)分“廢、改、立”三種類型，著重建立完善黨員干部直接聯(lián)系服務(wù)群眾制度和暢通群眾訴求反映渠道制度;堅持和完善“走基層、解難題、辦實事、惠民生”工作制度，“兩崗三定”惠民機制;健全完善體現(xiàn)群眾意愿的民主決策機制;健全完善黨政機關(guān)領(lǐng)導干部住房、用車等工作生活待遇方面的制度，構(gòu)建“行得通、指導力強、能長期管用”的制度體系，力求做到突出重點、有的放矢、解決問題。

健全完善規(guī)章制度，在“長”字上下功夫，要注重建立長效機制。各級各部門要結(jié)合各自實際，對那些實踐檢驗行之有效的，就長期堅持;對不適應新形勢、新任務(wù)、新要求的，要抓緊修訂完善;對教育實踐活動中好的經(jīng)驗做法，注意上升為制度規(guī)范，及時形成一批制度成果。要不斷強化制度的執(zhí)行力，教育引導黨員干部充分認識到制度面前人人平等、制度約束沒有例外，革除官本位意識，推動改進作風、密切聯(lián)系群眾常態(tài)化、長效化。

[完善規(guī)章制度范文:完善規(guī)章制度促進規(guī)范管理]

為進一步履行好審計工作職責，強化審計隊伍建設(shè)，全面提高審計工作質(zhì)量和工作效率，確保各項工作高效有序運轉(zhuǎn)，努力打造一支能力強、素質(zhì)高的審計隊伍，按照“以人為本、按制度辦事、用制度管事”的原則，蒙陰縣審計局近期完善出臺了<工作規(guī)則>、<黨風廉政建設(shè)>、<教育培訓>、<財務(wù)開支>等八項規(guī)章制度。

縣審計局從整章建制入手，全面加強和推進機關(guān)規(guī)范化、制度化建設(shè)，確保了各項工作有章可循。一是堅持以人為本。按照建設(shè)高素質(zhì)干部隊伍的要求，結(jié)合審計工作特點，以激勵、提高審計隊伍綜合素質(zhì)為目的，制定出臺了<教育培訓>等制度，對審計人員提高審計執(zhí)法水平、加強業(yè)務(wù)素質(zhì)、提高審計工作質(zhì)量奠定了制度基礎(chǔ)。二是堅持用制度管人。制訂了工作規(guī)則，創(chuàng)新完善了日常管理等規(guī)章制度，便于在工作中對照執(zhí)行，優(yōu)化了辦事程序，提高了工作效率，使審計機關(guān)更好地履行職責。三是堅持按制度辦事。強化監(jiān)督檢查，狠抓規(guī)章制度的執(zhí)行和落實，激發(fā)了干部職工履職盡責的積極性、主動性和創(chuàng)造性，形成了人人遵章守制的良好氛圍。同時，為將各項制度切實落實到工作中，成立了綜合考核領(lǐng)導小組，進一步促進了各項規(guī)章制度的執(zhí)行。

通過完善各項規(guī)章制度，進一步激發(fā)了廣大審計干部爭創(chuàng)一流工作業(yè)績的動力，在全局形成了人人爭先進的良好氛圍，展現(xiàn)了審計人員的良好風貌，助推全縣審計工作再創(chuàng)輝煌。

[完善規(guī)章制度范文:完善規(guī)章制度促進機關(guān)效能建設(shè)]

為切實轉(zhuǎn)變工作作風，提高工作效率，棗莊市無線電管理處對___年制定的規(guī)章制度重新進行了修訂和完善。

本著簡單、易行，符合實際的原則，在廣泛征求各科室意見基礎(chǔ)上，規(guī)章制度進行分類修訂、完善、配套，通過了管理處工作制度、會議制度、教育培訓制度、公文管理制度、財務(wù)管理制度、車輛管理制度、獎懲制度、無線電發(fā)射設(shè)備檢測制度、干擾查處制度、監(jiān)測月報會商制度、行政審批流程等___項內(nèi)容，形成了較為完善的管權(quán)、管人、管事的制度體系。

棗莊市無線電管理處近年來把加強學習、提高隊伍整體素質(zhì)放在首位。通過完善各項規(guī)章制度，以用制度管權(quán)、按制度辦事、靠制度管人為目標，建立健全崗位責任制，轉(zhuǎn)變工作作風、強化服務(wù)意識、提升執(zhí)行力，進一步加強了機關(guān)內(nèi)部協(xié)調(diào)，精簡了辦事程序，增強了廣大干部職工開展機關(guān)效能建設(shè)的自覺性和責任感。

[完善規(guī)章制度范文:完善規(guī)章制度]

在明確各部門管理項目的基礎(chǔ)上，還需完善企業(yè)的規(guī)章制度，“沒有規(guī)矩，不成方圓”足以說明規(guī)章制度的重要性。

(1)完善人力資源管理，提升員工思想素質(zhì)。

在現(xiàn)代企業(yè)的資源中，“人”是第一重要的資源閣，企業(yè)具備高素質(zhì)的人員有利于企業(yè)眼前的利益及長遠發(fā)展，也是企業(yè)增加后勁的需要，具有完善的人力資源管理制度，是企業(yè)在激烈競爭中充滿生機和朝氣的前提和條件。

我們應建立適合本企業(yè)的人員激勵機制，具有豐富多樣的獎懲手段，每個員工因所處的層次不同，其所需要激勵方式也有所不同。管理人員一般具有較高的需求層次，對他們要注意激勵的作用，是他們感到自己被重視被尊重，是企業(yè)的主人，另外，還要給管理人員及業(yè)績較突出的普通員工設(shè)計其職業(yè)未來發(fā)展方向，這樣可以更好地使員工對自己的未來充滿希望，使個人的目標與企業(yè)的發(fā)展統(tǒng)一起來。對員工還要及時與之溝通，發(fā)現(xiàn)其內(nèi)心更深層次的需求，從而更好地對癥下藥。而普通員工的知識層次和文化修養(yǎng)參差不齊，物質(zhì)獎勵和指導監(jiān)督就十分必要。對員工還要進行定期的培訓。培訓對企業(yè)、員工特別重要，培訓能夠保證我們企業(yè)有充足的人力資源，衰得競爭優(yōu)勢，在增加勞動力和物質(zhì)投資外，更主要的是靠人的能力的提高。員工接受到培訓，可以感覺到自身被重視，會更加努力工作。雖然培訓的當時需要一定的花費，但培訓所能帶給企業(yè)的今后巨大的經(jīng)濟效益是無法衡量的。

在人員管理方面要加強防范，對于重要崗位的人員要嚴格考核，防止出現(xiàn)營私舞弊的現(xiàn)象。因此要盡量做到使各個職務(wù)、各個崗位的人員來自不同的地方，要有意將有親屬關(guān)系的人員分到不同的車間和崗位，重要的技術(shù)崗位要有后備人才。

人事分配制度要摒棄人浮于事的低效率機制和“用人靠提拔，能上不能下”的人員任用制，創(chuàng)造一個公正、公平、合理的競爭環(huán)境，“庸者下，平者讓，能者上”，對待晉升、降職或辭退要有統(tǒng)一的標準和尺度，不可因人而寬松不一，更不得帶有親屬與感情色彩。特別是中高層管理人員的任用上，要采取增加民主測評的方式，更加慎重地全方位對其進行考查。對于我們企業(yè)職工隊伍整體素質(zhì)普遍較低、員工思想意識陳舊的問題，要針對不同的崗位進行技術(shù)能力或管理思想培訓，能夠跟上企業(yè)發(fā)展步伐的員工委以重任，對學習能力不強的員工安排到適合其水平的崗位。特別是對于企業(yè)原來的元老更要采取比較合適的方法，對其能力進行考核，將其安置在與其能力相適合的崗位上，不能讓其落后的思想成為企業(yè)發(fā)展的絆腳石。這是一個許多企業(yè)都曾經(jīng)面臨過的問題。

(2)加強設(shè)備管理，提高設(shè)備利用率。

針對我們企業(yè)的設(shè)備情況，在設(shè)備管理方面一定要下大力度加以治理，因為設(shè)備管理水平直接影響生產(chǎn)的連續(xù)性及生產(chǎn)秩序，整個生產(chǎn)過程若想正常運轉(zhuǎn)，基本的物質(zhì)元素—設(shè)備必須完好，設(shè)備必須經(jīng)常處于良好的技術(shù)狀態(tài)，如果放松對設(shè)備的管理，對設(shè)備保養(yǎng)不及時，故障排除不及時、修理不及時，不僅生產(chǎn)的連續(xù)性、均衡生產(chǎn)無法實現(xiàn)，甚至會釀成大禍，造成人身傷亡事故。為此，我們企業(yè)要制定嚴密的設(shè)備管理制度。針對我們加工企業(yè)，主要是設(shè)備的性能管理，也可以稱之為設(shè)備的技術(shù)管理，涉及到生產(chǎn)現(xiàn)場的主要有設(shè)備的運行、維修方面。所以，在制定設(shè)備管理制度是要側(cè)重于這兩方面。針對我們進行設(shè)備的技術(shù)檢查，可以制定設(shè)備巡檢制度和設(shè)備的定檢制度。

設(shè)備的巡檢制度是以操作工為主的巡回檢查制度，對設(shè)備進行定時(一般為1一___小時)，定點(規(guī)定的檢查點)，定項(規(guī)定的檢查項目)的周期性檢查。巡回檢查的方法采用主觀檢查法:即聽(聽設(shè)備運轉(zhuǎn)過程中是否有異常聲音)摸(摸軸承部位及其他部位的溫度是否有異常)、查(查一查設(shè)備及管路有無跑、冒、滴、漏和其他缺陷隱患)、看(看設(shè)備運行參數(shù)是否符合規(guī)定要求)、聞(聞設(shè)備運行部位是否有異常氣味)的五字操作法;通過執(zhí)行設(shè)備的巡檢制度，我們可以在檢查的過程中發(fā)現(xiàn)不正常的情況，并能及時調(diào)整處理，預防發(fā)生緊急情況而造成的事故。在巡檢工的包干區(qū)域內(nèi)，所有的設(shè)備維護、衛(wèi)生、區(qū)域衛(wèi)生都是其負責，做到責任到人，職責明確。為使設(shè)備巡檢到位，做到有檢查、有落實，根據(jù)5標識化這一原理，制定巡檢標識牌，解決設(shè)備巡檢的落實問題。

除了制定設(shè)備的巡檢制度外，還應制定設(shè)備定期檢查制度，以一般維修工人和專業(yè)檢查工人按照設(shè)備性能要求編制的設(shè)備檢查標準書對設(shè)備規(guī)定部位進行檢查。在我們過去的設(shè)備維修計劃中體現(xiàn)了此項制度，今后我們還需完善的是訂立詳細的設(shè)備檢查標準書，以此保證此項制度順利推行。

上述兩項制度需要我們有完善的組織來保證實施，根據(jù)我們企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，可以以技術(shù)部為訂立標準的部門，生產(chǎn)部作為執(zhí)行部門來保障。對生產(chǎn)崗位的操作工我們要求做到“巡回檢查嚴肅認真:崗位操作嚴肅認真;維護設(shè)備嚴肅認真;填寫記錄嚴肅認真;崗位練兵嚴肅認真”“操作技術(shù)要熟練;自己管理的設(shè)備會使用、保養(yǎng)、排除故障;產(chǎn)品和工程質(zhì)量要良好;“工藝資料、數(shù)據(jù)一定要齊、全、準”的“五個認真”和“四個過硬本領(lǐng)”。相信，通過實施這些制度，加上員工基本技能的提高，在設(shè)備管理方面一定能有起色，改變過去我們企業(yè)只有設(shè)備發(fā)生故障了，才知道設(shè)備的重要性，才知道去維護和保養(yǎng)的弊端。

(3)完善定額管理，降低生產(chǎn)成本。

在我們企業(yè)現(xiàn)行的定額管理中，對材料定額和工時定額方面存在一些問題，如定額項目不全或是不準確，現(xiàn)在的材料定額缺少生產(chǎn)輔料(成品包裝物等)的定領(lǐng)，對物料的使用監(jiān)控不到位，對呆料、邊角料、廢料的處理不及時，超料的追究與處罰不健全等問題，這主要是由于制定定額時采用的經(jīng)驗估計法的原因，這種方法是根據(jù)技術(shù)人員、管理人員的實際經(jīng)驗，參考有關(guān)技術(shù)文件和計劃及生產(chǎn)技術(shù)的變化因素來制定的定額，易受制訂人員主觀因素影響，準確性稍差，這給后續(xù)的生產(chǎn)成本核算帶來了相應的問題。

因此，在今后的工作中，應主要采用工藝計算法來制定材料消耗定額，根據(jù)設(shè)計圖紙、工藝文件的綜合分析基礎(chǔ)上，剔除不合理的因素，并通過精確的計算得出數(shù)量，再加上一定的消耗，最后確定物資消耗定額，這種方法比較準確。另外，還要對不全的定額加以補全，在此基礎(chǔ)上再求準確，為成本核算奠定基礎(chǔ)。完善定額管理是對物料控制的第一步，也是基礎(chǔ)。

為了考核定額的制定是否正確，還必須進行材料用量的定額測試。保證定額的準確無誤，測試的有關(guān)項目主要有:板材的利用率;鍛造材料的利用率;單位面積油漆及成本:加工刀具用量;輔助材料的單位用量:包裝材料的單位用量。

(4)加強品質(zhì)管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量。

在機械制造企業(yè)，影響產(chǎn)品質(zhì)量的主要因素有:人員、機器、材料、方法、管理及環(huán)境。在上面幾節(jié)中我們簡要地進行了論述了人、機、料、環(huán)境幾個方面，現(xiàn)在就方法、管理方面進行討論，曾有人認為，有了先進的機器設(shè)備，有了優(yōu)質(zhì)的原材料，再加上工作認真的員工，就會生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品，這種觀點是有失偏頗的，因為如果缺少了正確的工作方法和環(huán)境，也只是做了該做的事情，而不一定正確地做事，有了好方法對提高效率及產(chǎn)品的品質(zhì)有了保證。

從加強品質(zhì)管理的組織看，我們應設(shè)立了質(zhì)粉鄒，由于現(xiàn)在負責質(zhì)量管理人員設(shè)置較少，只有:人，而且歸技術(shù)部譽蓬，質(zhì)，人員數(shù)量少就不可能對產(chǎn)品質(zhì)量進行全面掌控。從組織保證上，應當建立以生產(chǎn)部長為主要責任人，車間主任、班組長都是質(zhì)量檢查員的體系，加強質(zhì)檢隊伍，這樣也能督促員工自我管理、自我查核，5s管理實施的主要目的之一就是提升產(chǎn)品的品質(zhì)，它也是以員工素質(zhì)的提升為前提的。員工養(yǎng)成事事講究的習慣，從小事做起，從最基本的操作規(guī)程上把關(guān)，產(chǎn)品的品質(zhì)自然就會提高。

加強品質(zhì)管理的措施之一是建立健全質(zhì)量標準文件，因為質(zhì)量標準文件明確質(zhì)量檢驗方法、檢驗要求，是質(zhì)檢作業(yè)的重要依據(jù)。有此依據(jù)能改變質(zhì)檢員在很多時候憑經(jīng)驗去檢驗的習慣，給質(zhì)檢員帶來了方便，提高質(zhì)檢效率，也對開展工作提供幫助，免得工人因?qū)|(zhì)量標準不知道而忽視質(zhì)量問題的存在。

加強品質(zhì)管理的措施之二是建立健全生產(chǎn)作業(yè)標準文件，作業(yè)的標準化是生產(chǎn)合格產(chǎn)品的基礎(chǔ)，錯誤的操作會導致品質(zhì)問題的產(chǎn)生。我們企業(yè)須完善的作業(yè)標準文件有:調(diào)整器組裝，手制動機，緩沖器組裝作業(yè)指導書等;其他的工藝文件已存在，只需按照標準貫徹即可。生產(chǎn)部長、車間主任、技術(shù)部長、質(zhì)檢員等都要向員工宜傳貫徹各種作業(yè)標準和質(zhì)量意識，使之按照標準進行工作。從而保證產(chǎn)品的品質(zhì)。

(5)完善工藝管理規(guī)程，加強技術(shù)改造。

針對本公司工藝管理的現(xiàn)狀，亟待解決的是工藝技術(shù)員的思想問題，有的工藝員不思進取，不深入車間，因此不能及時發(fā)現(xiàn)一直使用的工藝手段的弊病，對于生產(chǎn)工人提出的改進工藝的意見不能很好地采納，有時造成生產(chǎn)成本的上升。因此，工藝的制定，先要考慮到經(jīng)濟的原則，少投入多受益。

嚴格按照工藝文件圖紙技術(shù)資料管理規(guī)定的要求，實施設(shè)計完的圖紙有技術(shù)部審核，廠長終審。達到圖紙準確率99、___%外的質(zhì)量目標的要求。同時，工藝技術(shù)員應加強自身素質(zhì)的培養(yǎng)，不斷學習先進的設(shè)計理念和設(shè)計技術(shù)，做到既懂工藝，又懂生產(chǎn)，用工藝指導生產(chǎn)，還能在生產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)問題修正工藝。這對于今后企業(yè)的技術(shù)革新與改造大有裨益。

第五篇：鼎力推薦在全市黨風廉政建設(shè)規(guī)章制度執(zhí)行

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在全市黨風廉政建設(shè)規(guī)章制度執(zhí)行 情況督查工作動員會上的講話

付 旭 明

（2009年10月30日）

同志們：

為深入貫徹落實十七屆四中全會精神，長沙市委決定利用3個月左右的時間，在各區(qū)縣（市）開展黨風廉政建設(shè)規(guī)章制度執(zhí)行情況的督查活動。10月19日，長沙市召開了專題部署會議，省委常委、市委書記陳潤兒等領(lǐng)導同志出席會議并作了重要講話。瀏陽市委常委會對此次督查工作高度重視，前天，常委會專題研究了督查工作的有關(guān)事項。等會，長沙市委常委、瀏陽市委書記易佳良同志，長沙市紀委黨風廉政室主任、長沙市督查組副組長胡維龍同志，還將作重要講話，請大家深刻領(lǐng)會，認真貫徹落實。下面，我就開展督查活動的有關(guān)安排，先講三點意見。

一、統(tǒng)一思想，提高認識，切實增強抓好制度督查活動的 自覺性

古人說，“天下之事，不難于立法，而難于法之必行?！币馑际侵v，制度建立以后，貴在落實。我們要把廉政制度的執(zhí)行和落實，作為當前反腐倡廉建設(shè)的突出任務(wù)，因此在現(xiàn)階段開展制度督查，既有現(xiàn)實性，也有緊迫性、必要性。我們要迅速把思想和行動統(tǒng)一到市委的決策部署上來，把督查活動當作一種責任、一種使命、一項政治任務(wù)，切實抓緊抓實抓到位。

1、開展督查活動，是貫徹落實十七屆四中全會精神、加強反腐倡廉建設(shè)的具體行動。黨的十七屆四中全會作出了《關(guān)于加強和改進新形勢下黨的建設(shè)若干重大問題的決定》，《決定》指出要“推進反腐倡廉制度創(chuàng)新。堅持用制度管權(quán)、管事、管人，加強反腐倡廉制度執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，提高制度執(zhí)行力，維護制度權(quán)威性。”開展制度執(zhí)行情況督查活動，正是貫徹落實《決定》所采取的一項重要舉措。制度的生命力在于執(zhí)行，有了制度以后，關(guān)鍵在于落實。近年來我市堅持一手抓懲治、一手抓預防，在加大案件查辦力度、保持懲治腐敗高壓態(tài)勢的同時，切實加強廉政制度建設(shè)，著力堵塞制度漏洞，取得了較好的成效。但通過查辦案件和一些專項檢查，我們發(fā)現(xiàn)，制度執(zhí)行不力仍然是腐敗滋生的一個重要原因。通過開展督查活動，就是要在各單位自查自糾的基礎(chǔ)上，對執(zhí)行不力、落實不夠的限期整改、責令糾正，真正給人以觸動，給人以警醒和約束，從而推動廉政制度、反腐倡廉各項決策部署的全面落實，使領(lǐng) 2 導干部夯實思想基礎(chǔ)，養(yǎng)成自覺嚴格遵守制度的良好習慣。所以我們要充分認識開展制度督查活動的重要意義，把思想統(tǒng)一到市委的決策部署上來，切實增強責任感和緊迫感，把開展制度督查活動擺到重要議事日程，貫徹落實到推進反腐倡廉各項工作中。

2、開展督查活動，是貫徹落實長沙市委、市政府決策部署的實際需要。今年2月份，長沙市委、市政府對101個市直單位2007年以來執(zhí)行干部任免、政府采購、公務(wù)用車、出國（境）考察、工程招標、集中支付、津補貼發(fā)放、資金管理等八個方面黨風廉政建設(shè)規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行了全面督查。長沙市委常委會先后三次專題研究督查整改工作，三次召開全體市級領(lǐng)導和市直單位黨政主要負責人會議進行動員、通報、講評。通過半年的督查整改，成效十分明顯。中共中央政治局常委、中紀委書記賀國強和省委常委、省紀委書記許云昭先后對長沙的做法作出重要批示，并給予了高度評價。省紀委向全省通報推廣了長沙市的做法。為鞏固上半年制度督查的成果，長沙市委召開了區(qū)縣（市）黨風廉政建設(shè)規(guī)章制度執(zhí)行情況督查工作部署會，并以兩辦名義下發(fā)了督查活動通知，對八項制度督查進行了全面部署和安排。長沙市委、政府對區(qū)縣（市）委、政府、人大、政協(xié)四大家開展督查的同時，要求各區(qū)縣（市）對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、園區(qū)迅速開展督查。為落實上級精神，經(jīng)市委常委會研究，決定從即日起在全市全面開展黨風廉政建設(shè)規(guī)章制 3 度執(zhí)行情況督查活動，今天進行動員部署。

3、開展督查活動，是加強領(lǐng)導干部黨性修養(yǎng)和作風養(yǎng)成、提高黨委政府公信力的有效途徑。胡錦濤總書記指出，紀律嚴明和黨性堅強密不可分，黨性堅強的人必定是模范遵守紀律的人。年初，圍繞如何深入推進黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，我們把今年定為紀律作風整頓年和干部監(jiān)督深化年，開展“十治”活動，出臺了“十廉”制度，查處了一些典型案件，特別是上半年查處的幾起上班時間賭博案，在社會上產(chǎn)生了強烈反響。人民群眾在對全市黨風廉政建設(shè)的成效給予肯定的同時，對部分領(lǐng)導干部所存在的宗旨意識不強、個人主義嚴重、紀律觀念淡薄等問題反映強烈，特別是對一些單位濫發(fā)福利和津補貼、一些單位公務(wù)用車超編超標、大吃大喝等突出問題，群眾意見較大。對于公務(wù)用車問題，早在2006年我市就專門下發(fā)了40號文件，通過這幾年的運行，總體情況是好的，但有些單位不把文件當回事，仍然存在超編、超標準購車的問題，仍然存在長期占用下屬單位車輛的問題，仍然存在長期固定租用社會車輛的問題，仍然存在高額發(fā)放車輛補貼、變相發(fā)放福利的問題。分析這些問題存在的根源，我們不難發(fā)現(xiàn)存在突出問題的原因不是缺少制度，而是缺少遵守制度的精神。有制度不落實比沒有制度更可怕，危害性更大。再好的制度，如果不能得到落實，或規(guī)定得多、落實得少，就會失去它應有的嚴肅性，就會嚴重地影響領(lǐng)導干部的形象，降低領(lǐng)導干部在群眾中的威信，就會 4 逐漸養(yǎng)成對規(guī)章制度熟視無睹的不良后果。因此要我們要順應人民群眾對領(lǐng)導干部保持優(yōu)良作風的期望，對制度的貫徹落實情況進行定期或不定期的檢查督促和重點抽查。我們要針對群眾所反映的這些突出問題，采取明確過硬的整改措施，進一步樹立和弘揚優(yōu)良作風，規(guī)范領(lǐng)導干部從政行為，維護黨委政府的形象，切實提高公信力。

4、開展督查活動，是確保政令暢通、推動全市經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展的現(xiàn)實需要。當前，雖然國際經(jīng)濟下滑趨勢減緩，國內(nèi)經(jīng)濟形勢企穩(wěn)向好，但向好發(fā)展的趨勢仍然不是很穩(wěn)定，還有待時間來檢驗，仍然是我們保持經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展的關(guān)鍵時期。新的形勢和任務(wù)，對我們領(lǐng)導班子和領(lǐng)導干部的執(zhí)政能力提出了新的重大考驗。實踐證明，經(jīng)濟越發(fā)展，越要抓好反腐倡廉建設(shè)；反腐倡廉建設(shè)工作做得越好，經(jīng)濟發(fā)展速度就越快。而依靠制度懲治和預防腐敗，是做好反腐倡廉工作的根本途徑。因此，我們要切實加強反腐倡廉制度建設(shè)，用制度來最大限度地排除腐敗現(xiàn)象對經(jīng)濟社會發(fā)展的干擾，用制度來保證科學發(fā)展觀的貫徹落實，用制度來保證黨政機關(guān)和領(lǐng)導干部始終保持優(yōu)良的作風，用制度為經(jīng)濟社會發(fā)展提供有力保障。應當說，全市各級各部門黨員干部特別是領(lǐng)導干部的制度執(zhí)行力是很強的，但規(guī)避制度、“上有政策，下有對策”的情況仍然存在，個別單位甚至對待某些制度臵若罔聞、我行我素，這嚴重影響了制度權(quán)威和黨委政府權(quán)威，影響了決策部署的執(zhí)行力 5 和工作的推動力。開展對制度執(zhí)行情況的督查，就是要堅持嚴格執(zhí)行制度，確保黨委政府政令暢通，推動各項政策和決策部署真正落到實處，以過硬的執(zhí)行力促進全市經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展。

二、明確任務(wù)，突出重點，扎實有效地開展制度督查整改工作

這次制度執(zhí)行情況督查活動，從10月底開始，分八項內(nèi)容四個階段進行。我們一定要按照部署，認真抓好落實。

（一）準確把握督查活動的指導思想

開展黨風廉政建設(shè)規(guī)章制度執(zhí)行情況督查的指導思想是：高舉中國特色社會主義偉大旗臶，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真貫徹黨的十七屆四中全會和中央紀委十七屆四次全會精神，堅持圍繞中心、服務(wù)大局，堅持突出重點、注重實效，努力提高制度的執(zhí)行力，深入推進反腐倡廉制度建設(shè)，著力構(gòu)建有瀏陽特色的懲治和預防腐敗制度體系，為全面加強反腐倡廉建設(shè)提供有力的制度保障。

（二）準確把握督查活動的主要內(nèi)容

市委、政府對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、市直機關(guān)、園區(qū)2007年以來（即2007年元月份至2009年9月份）黨風廉政建設(shè)規(guī)章制度執(zhí)行情況進行集中督查。主要內(nèi)容有八個方面：

一是干部任免。是否認真執(zhí)行《干部選拔任用條例》和《選 6 拔任用工作有關(guān)事項報告制度暫行辦法》（湘組?2008?48號文件）。對各單位來說重點檢查是否對管理權(quán)限內(nèi)的中層干部實行競爭上崗和定期輪崗，中層干部選拔是否充分發(fā)揚民主聽取了群眾意見、是否進行了集體研究。

二是公務(wù)用車。重點檢查是否執(zhí)行《瀏陽市公務(wù)用車配備更新和使用管理暫行規(guī)定》（瀏辦發(fā)?2006?40號）、《關(guān)于規(guī)范公務(wù)用車配備更新和使用管理的補充規(guī)定》（瀏車管發(fā)?2008?1號）、《瀏陽市厲行節(jié)約專項活動工作方案》（瀏節(jié)領(lǐng)?2009?4號）等文件要求，以及有無超標配備公務(wù)用車現(xiàn)象，是否長期借用、占用二級機構(gòu)和下屬企業(yè)以及長期租用社會車輛，是否違規(guī)購車，公車標志是否齊全。

三是政府采購。重點檢查是否存在規(guī)避政府采購行為，大額物資是否實行政府采購。

四是工程招標。重點檢查《長沙市人民政府辦公廳關(guān)于進一步加強和規(guī)范招標投標監(jiān)管工作的若干意見》（長政辦發(fā)?2008?6號）執(zhí)行情況；不符合招投標條件的是否予以制度規(guī)范、采取了監(jiān)管措施，是否有未實行招投標的行為。興建黨政機關(guān)辦公樓等樓堂管所是否按程序和要求審批、有無違規(guī)行為等。

五是集中支付。重點檢查《中共長沙市委長沙市人民政府關(guān)于進一步加強財政管理的若干意見》（長發(fā)?2008?8號）執(zhí)行情況和是否存在規(guī)避集中支付、私設(shè)“小金庫”問題。

六是津補貼發(fā)放。重點檢查是否執(zhí)行《瀏陽市人民政府關(guān)于明確在職公務(wù)員津補貼最高調(diào)控線的通知》（瀏政發(fā)?2008?13號）和《關(guān)于進一步做好規(guī)范公務(wù)員津補貼工作有關(guān)問題的通知》（瀏監(jiān)發(fā)?2009?2號）文件要求,是否存在濫發(fā)和變相發(fā)放津補貼現(xiàn)象；各類獎金發(fā)放是否經(jīng)過了集體研究，是否履行報批手續(xù)。

七是外出考察（旅游）。主要是檢查近三年來的外出考察（旅游）情況，重點檢查因私出國（境）是否向組織報告；因私出國護照保管情況。

八是資金管理方面。重點檢查財政支出是否按預算執(zhí)行；專項資金支出是否規(guī)范，有無監(jiān)管制度和措施；非稅收入是否執(zhí)行“收支兩條線管理”，有無截留或“帳外帳”；“四費”管理是否民主、公開?！叭齻€不直接分管”制度是否真正實行，厲行節(jié)約任務(wù)是否落實。

（三）準確把握督查活動的方法步驟

根據(jù)長沙市委的統(tǒng)一部署和安排，督查活動主要分四個階段：

第一階段，動員部署階段（從今天起至11月3日）。動員會后，各單位結(jié)合自身實際，進行全面安排部署，明確任務(wù)要求。一是開好一個會議。迅速召開班子成員會議，傳達全市動員大會精神，研究部署迎檢工作。二是制定一個方案。吃透兩辦通知精神，緊密結(jié)合實際，制定迎接黨風廉政建設(shè)規(guī)章制度 8 執(zhí)行情況督查活動實施方案。三是組織一次集中學習。組織干部職工認真學習市委關(guān)于八個方面的制度執(zhí)行情況督查的精神，學習反腐倡廉制度，充分認識開展制度督查活動的重要性和必要性，切實把思想和行動統(tǒng)一到市委市政府的重大部署上來。

第二階段，自查自糾階段（11月4日至11月12日）。一是進行一次全面對照檢查。各單位對照八個方面制度的規(guī)定，認真查找單位和個人在執(zhí)行制度方面存在的突出問題。這次督查活動設(shè)計了8套自查表，要求各單位在11月12日前將自查情況實事求是填好上報（交市紀委黨風宣教室），自查表必須由單位黨政一把手和紀委書記（紀檢組長）簽字把關(guān)。二是開好一個民主生活會，針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析原因，開展批評和自我批評，對不履行或不認真履行制度的要及時糾正，對制度執(zhí)行不力、不到位等問題要認真研究和整改，邊查邊改。

第三階段，督查整改階段（11月13日至11月22日）。在認真做好自查的基礎(chǔ)上，迎接市委督查。一是開展一次集中督查。我們將抽調(diào)市紀委（監(jiān)察局）、組織部、財政局、審計局等相關(guān)單位工作人員以及黨風信息員、特邀監(jiān)察員組成10個督查組，對各單位制度執(zhí)行情況進行重點檢查。督查時，督查組不集中聽取匯報，對照各單位自查表，重點進行表格填報、談話詢問、資料查證和實物核對，特別是有針對性地對事前了解到的問題和干部群眾舉報的問題進行重點核實。對各單位執(zhí)行制 9 度情況進行評價，指出存在的問題，提出意見和建議，督促及時整改。督查結(jié)束時，督查組長要在單位自查表上簽字。二是組織一次整改通報和講評。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題和督查組反饋的問題，各單位要高度重視，切實整改到位，整改情況要召開班子成員和黨員干部會議進行通報，并集中講評。

第四階段，整章建制階段（11月23日至12月15日）。各單位針對黨風廉政建設(shè)規(guī)章制度執(zhí)行中存在的薄弱環(huán)節(jié)，按照以整改促規(guī)范、以規(guī)范帶整改的工作思路，對本單位如何加強黨內(nèi)監(jiān)督和發(fā)展黨內(nèi)民主，如何健全完善反腐倡廉相關(guān)制度，如何扎實推進本單位反腐倡廉建設(shè)等問題作出研究和部署，建立健全保證制度落實的長效機制。對制度執(zhí)行情況和整改情況進行全面總結(jié)，專題整改情況報告由單位“一把手”、紀委書記、督查組長三方簽字后，于12月15日前向市委提交，由市紀委黨風宣教室收集。

三、加強領(lǐng)導，明確責任，確保制度督查活動取得實效 開展制度督查活動，是長沙市委今年的重點和特色工作之一，也是我市黨風廉政建設(shè)的一項重大舉措和重要工作。各級各部門要高度重視，加強領(lǐng)導，精心組織，有序推進，務(wù)求實效。

1、要加強組織領(lǐng)導。開展制度執(zhí)行情況督查活動，組織領(lǐng)導是關(guān)鍵。市委成立了執(zhí)行黨風廉政建設(shè)規(guī)章制度督查領(lǐng)導小組，由易佳良書記任組長，梁仲、付旭明、朱世平、唐建新、10 劉旭同志為成員。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，由黃文先同志任辦公室主任，伍建明、鄧映先、肖賽男同志任辦公室副主任。各單位要參照市里的做法，成立相應的領(lǐng)導機構(gòu)和工作機構(gòu)，安排專門人員，集中精力抓好制度督查工作。各單位領(lǐng)導班子，既要加強領(lǐng)導，周密部署，積極引導干部職工充分認識到開展制度督查的重要性、嚴肅性、緊迫性，又要以身作則，作好表率，敢于喊響“對我監(jiān)督，向我看齊”，充分發(fā)揮領(lǐng)導干部的模范帶頭作用。

2、要做到嚴肅認真。對八個方面制度的督查整改，牽涉到干部職工的切身利益問題，有一定難度，也有一定壓力。督查組在這次督查活動中要變壓力為動力，變被動為主動，旗臶鮮明、動真碰硬，把督查整改工作抓扎實、抓到位。一是在對象上要不搞例外、不留空白。要對各單位進行全面督查，做到不留死角、不留空白，不搞特殊、不搞例外，實現(xiàn)制度督查全覆蓋。二是在方法上要不流于形式、不走過場。要對所有督查人員進行專題培訓，確保整個督查過程始終堅持統(tǒng)一標準、統(tǒng)一程序、統(tǒng)一要求，不走過場、走形式。各被督查單位要實行“三公開”，即：在本單位醒目處公開公示督查內(nèi)容、督查組成員職務(wù)及聯(lián)系方式、自查自糾結(jié)果和督查結(jié)果，自覺接受群眾監(jiān)督。特別強調(diào)的是，督查工作要細致認真，要多交流、多溝通、多解釋，達到解決問題的目的。三是在整改上不講情面、一查到底。在執(zhí)行紀律上一把尺子，在整改落實上一個調(diào)子，既要動 11 真碰硬，有問題一查到底不留情面，整改切忌“隔靴搔癢”和“下不為例”，以嚴明的態(tài)度推動督查活動的有序進行，彰顯制度的力量和權(quán)威。

3、要嚴格工作責任。制度的生命在于執(zhí)行，督查的實效在于責任。各單位要按照自身的職責要求，搞好責任分解和責任落實。各單位黨政一把手是本單位抓制度落實的第一責任人，要負總責，切實擔負起組織領(lǐng)導責任。各單位紀委書記（紀檢組長、紀檢員）是本單位制度執(zhí)行情況的重要監(jiān)督者，必須積極履行職責，充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察組織的職能優(yōu)勢，對制度執(zhí)行方面的重大問題、重要情況，要及時向本單位黨委（黨組）和主要領(lǐng)導匯報，實事求是地向督查組反映。各督查組要以高度的責任感和嚴肅的態(tài)度參與督查，認真制定各組的具體督查日程，做到合理分工，周密組織，堅持原則，客觀公正地反映每個被檢查單位的真實情況。督查組成員要嚴守工作紀律，以嚴謹、務(wù)實、高效、清廉的作風，確保此次督查活動取得實實在在的成效。市委明確要求，這次對所有的督查結(jié)果和整改情況都要求各單位黨政“一把手”、紀委書記和督查組組長三方簽字。要通過全面的監(jiān)督檢查、認真總結(jié)，對制度執(zhí)行落實好的予以推介表彰，對制度執(zhí)行不力通過整改糾正的予以肯定，對制度執(zhí)行不好又不糾正整改的，堅決予以追究和處理。對弄虛作假、整改不力的，將予以責任追究直至免職。

4、要堅持統(tǒng)籌兼顧。這次督查活動內(nèi)容多、時間長、范圍 12 廣，又臨近年終，各項工作都進入了沖刺的階段，許多工作交織在一起，任務(wù)壓頭，要統(tǒng)籌兼顧，做到兩不誤，兩促進。要與當前學習貫徹黨的十七屆四中全會精神結(jié)合起來，全會指出，黨的事業(yè)愈發(fā)展，黨的建設(shè)愈深入，黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作就愈要抓得緊而又緊。開展制度督查就是這一思想的很好體現(xiàn)，大家一定要以督查活動為契機，在運用中學習，在學習中貫徹好全會精神。此外，還要與當前正在開展的厲行節(jié)約、“小金庫”清理、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理等各項工作結(jié)合起來，真正使這次制度執(zhí)行情況的督查整改成為加強黨性修養(yǎng)的過程、作風養(yǎng)成的過程、嚴明紀律的過程和推進工作的過程，以實實在在的成效取信于民。

5、要達到四個目標。通過活動，我們要實現(xiàn)四個目標。一是制度觀念得到增強。制度建設(shè)的自覺性明顯提高，制度執(zhí)行的自覺性明顯增強。二是制度體系得到完善。腐敗現(xiàn)象多發(fā)易發(fā)的領(lǐng)域、部位、環(huán)節(jié)的制度建設(shè)有明顯進展，相關(guān)的制度體系結(jié)構(gòu)進一步完整，門類進一步齊全。三是制度落實措施得到強化。建立健全制度落實的保障機制，制度執(zhí)行措施得到強化，制度執(zhí)行力明顯提高。四是反腐倡廉工作要有明顯成效。黨的反腐倡廉建設(shè)方針、任務(wù)和要求在我市得到有效落實，從源頭上預防和治理腐敗工作得到進一步加強并取得明顯成效。 同志們，開展黨風廉政建設(shè)規(guī)章制度執(zhí)行情況督查活動意義重大，任務(wù)艱巨。各單位要按照這次會議的部署和要求，強 13 化政治意識、大局意識和責任意識，以堅定的決心、認真的態(tài)度、務(wù)實的作風，投入到這項工作中來，確?；顒尤缙谕瓿刹⑷〉妹黠@成效，為進一步加強我市的反腐倡廉建設(shè)、實現(xiàn)經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展作出新的貢獻。