第一篇：淺談當(dāng)前我國(guó)債券信用評(píng)級(jí)的問(wèn)題及對(duì)策建議

淺談當(dāng)前我國(guó)債券信用評(píng)級(jí)的問(wèn)題及對(duì)策建議

摘 要：當(dāng)前我國(guó)債券信用評(píng)級(jí)還處于發(fā)展初期，存在評(píng)級(jí)質(zhì)量不高、無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)等問(wèn)題，難以為投資者提供高質(zhì)量、權(quán)威性的服務(wù)，阻礙了信用評(píng)級(jí)解決市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題、防范信用風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)資本市場(chǎng)運(yùn)作效率等作用的有效發(fā)揮。必須究其根本原因，解決相應(yīng)問(wèn)題：一是加快征信立法進(jìn)程，協(xié)調(diào)強(qiáng)化監(jiān)管，推動(dòng)建立社會(huì)信用體系，完善債券市場(chǎng)評(píng)級(jí)外部環(huán)境；二是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)自身應(yīng)完善內(nèi)部管理，提高技術(shù)水平，加強(qiáng)自律合作，努力樹(shù)立行業(yè)公信力。

關(guān)鍵詞：信用評(píng)級(jí)；債券信用評(píng)級(jí)；銀行間債券市場(chǎng)；評(píng)級(jí)質(zhì)量

一、引言

信用評(píng)級(jí)是指獨(dú)立的專(zhuān)業(yè)化機(jī)構(gòu)對(duì)影響評(píng)級(jí)對(duì)象的各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析研究，就其償還債務(wù)的能力及其償債意愿進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并且用簡(jiǎn)單明了的符號(hào)進(jìn)行表示的經(jīng)濟(jì)行為。債券信用評(píng)級(jí)主要指信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以發(fā)行人及其發(fā)行的債務(wù)融資工具為對(duì)象進(jìn)行的信用評(píng)級(jí)。發(fā)達(dá)國(guó)家實(shí)踐表明，債券信用評(píng)級(jí)通過(guò)解決市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，在防范信用風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)資本市場(chǎng)運(yùn)作效率，幫助政府部門(mén)增強(qiáng)資本市場(chǎng)有效監(jiān)管上發(fā)揮著重要作用。我國(guó)的債券信用評(píng)級(jí)自20世紀(jì)80年代起步，目前信用評(píng)級(jí)已成為企業(yè)進(jìn)行債券融資的必經(jīng)程序之一。但是相比發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)債券信用評(píng)級(jí)還處于發(fā)展初期，存在著評(píng)級(jí)質(zhì)量不高、評(píng)級(jí)行業(yè)存在無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)等問(wèn)題，阻礙了債券信用評(píng)級(jí)作用的發(fā)揮。我國(guó)債券市場(chǎng)包括銀行間債券市場(chǎng)、交易所債券市場(chǎng)和憑證式國(guó)債市場(chǎng)三個(gè)部分，銀行間債券市場(chǎng)是其中的主要部分，債券的存量、交易量、企業(yè)主體債券發(fā)行量均占90％以上，本文擬以銀行間債券市場(chǎng)為例，分析債券信用評(píng)級(jí)存在的問(wèn)題，為充分發(fā)揮信用評(píng)級(jí)揭示發(fā)債企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，保障債券市場(chǎng)健康發(fā)展的重要作用提供參考。

二、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在銀行間債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況

(一)銀行間債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)概況

2000～2008年，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為銀行間債券市場(chǎng)企業(yè)主體債券發(fā)行(包括企業(yè)債券、非政策性金融機(jī)構(gòu)債券、中期票據(jù)、短期融資券，不含資產(chǎn)支持證券)共承做了1323期債項(xiàng)的信用評(píng)級(jí)，僅有16期債券發(fā)行未進(jìn)行評(píng)級(jí)。其中，累計(jì)發(fā)行335期企業(yè)債，發(fā)行規(guī)模6935億元；108期非政策性金融機(jī)構(gòu)債券。規(guī)模4537.6億元；39期中期票據(jù)，規(guī)模1737億元；857期短期融資券，規(guī)模12024.1億元(見(jiàn)圖1)。

(二)所評(píng)級(jí)別分布情況

評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)債主體及債項(xiàng)做出的評(píng)級(jí)結(jié)果分布(1)主體信用等級(jí)：除中期票據(jù)均為AAA外，級(jí)別自A-至AAA(僅2008年出現(xiàn)了兩期短期融資券的長(zhǎng)期主體信用等級(jí)為BBB+)；

(2)債項(xiàng)信用等級(jí)：除中期票據(jù)均為AAA、短期融資券均為A-外，級(jí)別自AA-至AAA，具體級(jí)別分布情況見(jiàn)圖

2、(三)當(dāng)前銀行間債券市場(chǎng)監(jiān)管概況

1997年中國(guó)人民銀行以發(fā)文認(rèn)可中國(guó)誠(chéng)信證券評(píng)估有限公司等9家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事企業(yè)債券信用評(píng)級(jí)工作。中國(guó)人民銀行公告[2004]第22號(hào)及中國(guó)人民銀行令[2008]第1號(hào)進(jìn)一步明確，企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行債務(wù)融資工具應(yīng)由在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)且具備債券評(píng)級(jí)資質(zhì)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。人民銀行征信管理局于2005年重新認(rèn)定了中誠(chéng)信國(guó)際信用評(píng)級(jí)有限責(zé)任公司等5家信用評(píng)級(jí)結(jié)果可在銀行間債券市場(chǎng)使用的全國(guó)性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，相繼發(fā)布了

《中國(guó)人民銀行信用評(píng)級(jí)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》、《信貸市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)規(guī)范》以及《關(guān)于加強(qiáng)銀行間債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)作業(yè)管理的通知》等一系列制度，加強(qiáng)了對(duì)銀行間債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)工作的管理。根據(jù)上述制度要求，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)中應(yīng)遵循規(guī)

三、目前銀行間債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)工作中存在的主要問(wèn)題

(一)評(píng)級(jí)質(zhì)量不高

一是評(píng)級(jí)報(bào)告質(zhì)量不高。根據(jù)銀行間交易商協(xié)會(huì)對(duì)評(píng)級(jí)報(bào)告、跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告的修改意見(jiàn)，部分報(bào)告中存在企業(yè)經(jīng)營(yíng)、行業(yè)、銀行授信等數(shù)據(jù)陳舊，對(duì)企業(yè)所在地國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展及財(cái)政情況的分析不夠透徹，未能充分反映宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行對(duì)企業(yè)的影響，對(duì)發(fā)債企業(yè)接受擔(dān)保及對(duì)外擔(dān)保情況揭示不夠等問(wèn)題。

二是評(píng)定級(jí)別偏高。根據(jù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)歷年的評(píng)級(jí)結(jié)果分布可以看出，主體信用等級(jí)以及債項(xiàng)信用等級(jí)在AA-以上(含AA-)的債券項(xiàng)數(shù)及規(guī)模比重較大，而且呈逐年增加的趨勢(shì)，低信用等級(jí)的比重則逐年下降。以短期融資券為例，主體信用等級(jí)為AAA的企業(yè)發(fā)行筆數(shù)占總量比例由2006年的14.69％增加至18.28％；發(fā)行規(guī)模占比由43％增加至52.2％：AA-以下(不含AA-)的發(fā)行筆數(shù)占比由2007年的25.19％下降至18.29％，發(fā)行規(guī)模占比由10.16％下降至4.83％(見(jiàn)表1)。

三是評(píng)定級(jí)別與利差一致率偏低。由于債券市場(chǎng)缺乏違約數(shù)據(jù)，業(yè)內(nèi)通常運(yùn)用債券利差對(duì)評(píng)級(jí)質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，即假定債券利差在較大程度上反映了受評(píng)對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越高的原理，若信用級(jí)別與債券利差呈嚴(yán)格的單調(diào)遞減關(guān)系，則說(shuō)明信用評(píng)級(jí)質(zhì)量較高。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2006年10月到2009年3月期間，經(jīng)中誠(chéng)信國(guó)際、大公國(guó)際、聯(lián)合資信三家機(jī)構(gòu)(當(dāng)前銀行間債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)份額前三強(qiáng))評(píng)級(jí)的短期融資券發(fā)行利差和交易利差均值與其信用級(jí)別總體呈遞減關(guān)系(見(jiàn)圖

6、圖7)；但是，評(píng)定級(jí)別與利差呈嚴(yán)格單調(diào)遞減關(guān)系的交易日占總交易日的比重(即一致率)不高，三家機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果與發(fā)行利差的一致率為84.13％。與交易利差的一致率僅為31.27％。綜上可見(jiàn)，目前債券信用評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)揭示、信用定價(jià)功能尚未得到有效發(fā)揮。部分機(jī)構(gòu)投資者反映，評(píng)級(jí)報(bào)告、評(píng)定級(jí)別對(duì)于投資決策的參考度不高。

(二)評(píng)級(jí)行業(yè)出現(xiàn)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)苗頭

隨著債券市場(chǎng)的興起，債券信用評(píng)級(jí)行業(yè)一度出現(xiàn)激烈的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，為此，2007年人民銀行推動(dòng)銀行間債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)形成了《評(píng)級(jí)收費(fèi)自律公約》，并發(fā)布了《加強(qiáng)銀行間債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)作業(yè)管理的通知》，要求評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)前必須將信用評(píng)級(jí)協(xié)議、信用評(píng)級(jí)收費(fèi)憑證復(fù)印件等向人民銀行報(bào)備，使得價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)得到了有效遏制。但是隨之而來(lái)的是以變相降價(jià)及級(jí)別競(jìng)爭(zhēng)為代表的競(jìng)爭(zhēng)形式。特別是級(jí)別競(jìng)爭(zhēng)，已逐步由評(píng)審階段走向合同簽署之前，出現(xiàn)了所謂的“預(yù)評(píng)級(jí)”行為，即評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在與企業(yè)簽訂評(píng)級(jí)合同前，僅依據(jù)企業(yè)的部分書(shū)面資料便承諾給予較高信用等級(jí)，甚至有個(gè)別評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在洽談業(yè)務(wù)時(shí)出具加蓋公章的預(yù)評(píng)級(jí)報(bào)告來(lái)爭(zhēng)奪市場(chǎng)。變相降價(jià)以及級(jí)別競(jìng)爭(zhēng)違反了信用評(píng)級(jí)規(guī)范，使得債券評(píng)定級(jí)別日益趨高，影響了債券評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、公正性；更為重要的是由于其較為隱蔽、難以有效監(jiān)管的特點(diǎn)，嚴(yán)重?cái)_亂了評(píng)級(jí)市場(chǎng)秩序。

四、原因分析

(一)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部因素

1.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)、對(duì)投資者高度負(fù)責(zé)的職業(yè)操守有所缺失。債券信用評(píng)級(jí)只有提供高質(zhì)量的、權(quán)威的信息，才能得以生存及發(fā)展，具備以市場(chǎng)、投資者為重的職業(yè)道德是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的必備素質(zhì)之一。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的素質(zhì)決定評(píng)級(jí)質(zhì)量。然而目前我國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)卻是以利益、市場(chǎng)為根本目標(biāo)，進(jìn)而一切以發(fā)行方、承銷(xiāo)商的意志為重，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中以發(fā)行方、承銷(xiāo)商不配合為理由，以犧牲規(guī)范來(lái)獲取市場(chǎng)的短期行為屢見(jiàn)不鮮。例如，有的機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)作業(yè)時(shí)間不足，有的跟蹤評(píng)級(jí)采取電話(huà)訪談形式進(jìn)行，有的甚至配合發(fā)行方進(jìn)行“預(yù)評(píng)級(jí)”，在尚未采集完整、充足、可靠的基礎(chǔ)信息資料時(shí)，就倉(cāng)促做出符合發(fā)行方需要的評(píng)級(jí)結(jié)果，素質(zhì)有待提高。

2.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)缺乏有效的制度安排以確保獨(dú)立性。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在信息不對(duì)稱(chēng)和委托代理問(wèn)題，需要由獨(dú)立的專(zhuān)業(yè)性機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)估，為投資者和監(jiān)管者提供信息服務(wù)，因而獨(dú)立于任何一方不受干預(yù)是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)存在的前提。我國(guó)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之所以獨(dú)立性不強(qiáng)，除職業(yè)操守缺失外，缺乏有效的內(nèi)部管理機(jī)制也是重要原因，一方面評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)自身未對(duì)影響?yīng)毩⑿缘母鞣N因素進(jìn)行有效識(shí)別；另一方面評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部制度尚不健全，信息披露也不充分，很難確保不受被評(píng)對(duì)象、承銷(xiāo)商等債券發(fā)行相關(guān)利益主體的影響。

3.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)尚不具備加工高質(zhì)量評(píng)級(jí)信息的科研能力。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用風(fēng)險(xiǎn)具有綜合性、復(fù)雜性等特征，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作為揭示風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、專(zhuān)題研究、數(shù)據(jù)研究、評(píng)級(jí)體系、違約統(tǒng)計(jì)等基礎(chǔ)理論研究和應(yīng)用、提高分析人員的分析研究能力上加大投入，加強(qiáng)自我積累及提高，為識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)、判斷信用違約率奠定堅(jiān)實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。而目前我國(guó)的多數(shù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)還是以片面追求業(yè)務(wù)拓展、獲取眼前利益為目標(biāo)，缺乏對(duì)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)投入，沒(méi)有形成突出的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，這將從根本上制約其發(fā)展。

(二)債券信用評(píng)級(jí)業(yè)所處的外部環(huán)境因素

1.缺乏對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一監(jiān)管，多頭管理與無(wú)人管理并存。目前，發(fā)改委、人民銀行、證監(jiān)會(huì)分別在企業(yè)債、銀行間債券市場(chǎng)企業(yè)主體債券、交易所債券的發(fā)行規(guī)定中認(rèn)可對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果的使用，三個(gè)部門(mén)認(rèn)可的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)有交叉也有不同，監(jiān)管的理念、內(nèi)容和力度有較大的差別。如僅人民銀行制定了《信用評(píng)級(jí)規(guī)范》，對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為提出詳細(xì)要求；而同時(shí)，企業(yè)債可以跨市場(chǎng)分銷(xiāo)，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)的監(jiān)管，將難以對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)形成強(qiáng)有力的約束。具體比較見(jiàn)表2。目前《征信管理?xiàng)l例》已面向社會(huì)各界征求意見(jiàn)，雖然其中明確“人民銀行為國(guó)務(wù)院征信業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)”，賦予了人民銀行管理征信業(yè)的法定職責(zé)，但同時(shí)規(guī)定“法律、行政法規(guī)規(guī)定征信機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)接受其他監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督管理的，依照其規(guī)定”，三個(gè)部門(mén)在信用評(píng)級(jí)監(jiān)管實(shí)踐中的權(quán)限還有待進(jìn)一步界定。

2.評(píng)級(jí)行業(yè)的發(fā)展缺乏良好的信用環(huán)境。一是征信體系建設(shè)剛剛起步，有關(guān)信息公開(kāi)的法律規(guī)定及制度安排尚未出臺(tái)。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)難以從工商、稅務(wù)、法院等政府部門(mén)、征信機(jī)構(gòu)、銀行、媒體等多渠道、全方位收集企業(yè)信息，對(duì)企業(yè)提供的信用信息無(wú)法進(jìn)行比對(duì)及驗(yàn)證，評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性受到一定的限制；公開(kāi)披露的企業(yè)破產(chǎn)、違約的數(shù)據(jù)較少，難以借助違約率統(tǒng)計(jì)加強(qiáng)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)研究等。二是債券市場(chǎng)有關(guān)參與主體的信用意識(shí)不強(qiáng)。企業(yè)及承銷(xiāo)商僅關(guān)注信用評(píng)級(jí)在債券發(fā)行中降低發(fā)債成本、保證發(fā)債成功的“許可證”作用，忽視揭示企業(yè)真實(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)、反映企業(yè)未來(lái)償債能力等功能，對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)規(guī)范的執(zhí)業(yè)行為支持不夠。

3.評(píng)級(jí)行業(yè)的發(fā)展缺乏良好的市場(chǎng)環(huán)境。由于我國(guó)債券市場(chǎng)尚不成熟，債券發(fā)行、利率等尚未實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，難以形成對(duì)債券信用評(píng)級(jí)真實(shí)的市場(chǎng)需求。債券發(fā)行者多為大型國(guó)企或地方政府公共項(xiàng)目，且大多得到高資信等級(jí)機(jī)構(gòu)(通常為政府或金融機(jī)構(gòu))擔(dān)保，信用評(píng)級(jí)揭示風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)優(yōu)劣的作用難以得到充分發(fā)揮；無(wú)擔(dān)保短期融資券定價(jià)雖然趨于市場(chǎng)化，但開(kāi)展債券評(píng)級(jí)的時(shí)間較短，缺乏足夠的樣本，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)還無(wú)法通過(guò)違約率、利差檢驗(yàn)等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)驗(yàn)證評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性，也無(wú)法向社會(huì)披露自身的評(píng)級(jí)表現(xiàn)。

五、對(duì)策建議

(一)加快征信立法進(jìn)程，協(xié)調(diào)強(qiáng)化監(jiān)管，推動(dòng)建立社會(huì)信用體系，完善債券市場(chǎng)評(píng)級(jí)外部環(huán)境

1.推進(jìn)征信立法，建立信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法律框架。盡快出臺(tái)《征信管理?xiàng)l例》及相關(guān)司法解釋?zhuān)诿鞔_賦予人民銀行管理信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)法定職責(zé)的同時(shí)，對(duì)發(fā)改委、證監(jiān)會(huì)的管理權(quán)限進(jìn)行界定；并將評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)人條件、人員素質(zhì)、執(zhí)業(yè)規(guī)范、信息披露、獨(dú)立性及

利益回避安排、退出機(jī)制、監(jiān)管部門(mén)的具體監(jiān)管措施納入法律監(jiān)管框架。應(yīng)借鑒歐盟強(qiáng)化信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)管理的思路，進(jìn)一步細(xì)化關(guān)于加強(qiáng)獨(dú)立性、避免利益沖突的有關(guān)規(guī)定，強(qiáng)制擴(kuò)大信息披露范圍。加強(qiáng)對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的有效約束。

2.協(xié)調(diào)、強(qiáng)化對(duì)債券市場(chǎng)相關(guān)主體的監(jiān)管。一是要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。協(xié)調(diào)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)加強(qiáng)對(duì)債券承銷(xiāo)商及會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，保證其出具文件的客觀、真實(shí)及完整性。二是應(yīng)加大對(duì)發(fā)債主體的制度性約束。應(yīng)對(duì)發(fā)債企業(yè)提出信息披露要求，并以公開(kāi)批評(píng)、將違規(guī)情況錄入征信系統(tǒng)等方式，約束企業(yè)協(xié)助完成跟蹤評(píng)級(jí)。三是強(qiáng)化對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。加大對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)行制度情況的檢查力度，對(duì)于違規(guī)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)采取公開(kāi)批評(píng)、責(zé)令退出市場(chǎng)等手段進(jìn)行強(qiáng)制性約束，凈化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，促進(jìn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)及提高執(zhí)業(yè)水平。

3.進(jìn)一步完善債券市場(chǎng)。應(yīng)在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適時(shí)推出“低信用等級(jí)債券”等產(chǎn)品，引入成熟的多元化投資主體，使信用評(píng)級(jí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、判別優(yōu)劣、解決信息不對(duì)稱(chēng)、債券定價(jià)的作用得到發(fā)揮，通過(guò)市場(chǎng)的需求，為債券信用評(píng)級(jí)創(chuàng)造更大的發(fā)展空間。

4.推動(dòng)建立良好的信用環(huán)境。一是進(jìn)一步推動(dòng)社會(huì)信用體系建設(shè)。包括建立和完善信用信息的采集及共享機(jī)制，完善守信激勵(lì)及失信懲戒機(jī)制，健全破產(chǎn)機(jī)制等，創(chuàng)造良好的信用制度環(huán)境。二是加強(qiáng)對(duì)債券市場(chǎng)各參與主體信用知識(shí)的宣傳及教育，提高其對(duì)評(píng)級(jí)作用的認(rèn)識(shí)，創(chuàng)造良好的信用文化環(huán)境。

(二)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)自身應(yīng)完善內(nèi)部管理，提高技術(shù)水平，加強(qiáng)自律合作，努力樹(shù)立行業(yè)公信力

1.遵守評(píng)級(jí)行業(yè)職業(yè)操守，規(guī)范從業(yè)人員職業(yè)行為。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)遵守適應(yīng)行業(yè)發(fā)展特點(diǎn)的職業(yè)操守，規(guī)范從業(yè)人員職業(yè)行為，提高從業(yè)人員整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)，切實(shí)為投資者提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)；應(yīng)建立健康的評(píng)級(jí)業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護(hù)評(píng)級(jí)業(yè)的良好信譽(yù)。促進(jìn)評(píng)級(jí)業(yè)的健康發(fā)展。

2.加強(qiáng)內(nèi)部管理。有效增強(qiáng)獨(dú)立性。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為確保客觀獨(dú)立公正地出具評(píng)級(jí)結(jié)果，一是要有效識(shí)別可能影響?yīng)毩⑿缘母鞣N行為及情形，如，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與法人或其他組織存在資產(chǎn)關(guān)聯(lián)或其他利害關(guān)系，評(píng)級(jí)人員從事信用咨詢(xún)或顧問(wèn)業(yè)務(wù)、參與評(píng)級(jí)價(jià)格談判、兼職從事與評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)有利益沖突的工作，等等。二是要完善各項(xiàng)內(nèi)部控制機(jī)制以避免上述利益沖突。如，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)向社會(huì)公開(kāi)披露其評(píng)級(jí)原則、方法和流程，提高評(píng)級(jí)結(jié)果的透明性；應(yīng)完善組織結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的落實(shí)；應(yīng)細(xì)化評(píng)級(jí)人員操作守則、“防火墻”制度、獨(dú)立的評(píng)審機(jī)制等確保各項(xiàng)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)符合規(guī)范要求，杜絕影響信用評(píng)級(jí)客觀獨(dú)立性的因素。

3.提高評(píng)級(jí)行業(yè)的技術(shù)水平。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)站在整個(gè)行業(yè)生存和發(fā)展的高度，加強(qiáng)違約率統(tǒng)計(jì)、利差檢驗(yàn)，分析目前評(píng)級(jí)表現(xiàn)的不足；積極學(xué)習(xí)先進(jìn)的評(píng)級(jí)技術(shù)，同時(shí)加強(qiáng)自身技術(shù)研發(fā)、技術(shù)積累。提高人員素質(zhì)，探索符合中國(guó)國(guó)情、具有國(guó)際先進(jìn)水平的信用評(píng)級(jí)體系，促進(jìn)評(píng)級(jí)技術(shù)的發(fā)展。

4.加強(qiáng)評(píng)級(jí)行業(yè)的自律合作。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)從維護(hù)行業(yè)公信力的角度出發(fā)，加強(qiáng)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之間的溝通交流，建立完善自律守則，落實(shí)自律公約，避免不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，減少以市場(chǎng)、利益為中心的短期行為，共同樹(shù)立評(píng)級(jí)行業(yè)公信力，促進(jìn)評(píng)級(jí)行業(yè)的健康發(fā)展。

第二篇：淺談我國(guó)當(dāng)前環(huán)境問(wèn)題及對(duì)策

淺談我國(guó)當(dāng)前環(huán)境問(wèn)題及對(duì)策

姓名： 學(xué)院： 專(zhuān)業(yè)： 學(xué)號(hào)：

摘要：環(huán)境問(wèn)題是全世界面臨的一個(gè)重大時(shí)代問(wèn)題。我國(guó)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過(guò)程中也遇到了環(huán)境惡化這個(gè)難題。本文在對(duì)環(huán)境問(wèn)題的產(chǎn)生和我國(guó)環(huán)境問(wèn)題的現(xiàn)狀及其原因進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的分析；并根據(jù)我國(guó)環(huán)境問(wèn)題形成原因的特殊性，對(duì)解決我國(guó)環(huán)境問(wèn)題的對(duì)策進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞：環(huán)境保護(hù)、環(huán)境問(wèn)題、法制建設(shè)、政府干預(yù)、環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)化

前言：

環(huán)境保護(hù)就是通過(guò)采取行政的、法律的、經(jīng)濟(jì)的、科學(xué)技術(shù)等多方面的措施，保護(hù)人類(lèi)生存的環(huán)境不受污染和破壞；還要依據(jù)人類(lèi)的意愿，保護(hù)和改善環(huán)境，使它更好地適合于人類(lèi)勞動(dòng)和生活以及自然界中生物的生存，消除那些破壞環(huán)境并危及人類(lèi)生活和生存的不利因素。隨著改革開(kāi)放的深入發(fā)展與經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，中國(guó)環(huán)境資源問(wèn)題達(dá)到觸目驚心的程度。目前，我國(guó)以城市為中心的環(huán)境污染 不斷加劇，并正向農(nóng)村蔓延，在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、人口稠密地區(qū)，環(huán)境污染尤為突出。環(huán)境惡化己嚴(yán)重制約著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，威脅著中華民族的生存空間。因此，深刻認(rèn)識(shí)我國(guó)所面臨的環(huán)境形勢(shì)，深入探索切實(shí)有效的環(huán)境保護(hù)措施，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展，具有極其重要的意義。

一、我國(guó)環(huán)境面臨的主要問(wèn)題 1.1環(huán)境問(wèn)題的產(chǎn)生

環(huán)境，是一個(gè)含義非常豐富的概念。它不僅被單獨(dú)使用，也常和其他詞組合成復(fù) 合詞，如人文環(huán)境、生活環(huán)境、投資環(huán)境、地理環(huán)境等。不同的學(xué)科對(duì)其涵義有不同的界定。本文所研的環(huán)境，“是指影響人類(lèi)生存和發(fā)展的各種天然的和經(jīng) 過(guò) 人工改造的自然因素的總體，包括大氣、水、海洋、土地、礦藏、森林、草原、野生生物、自然遺跡、人文遺跡、自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、城市和鄉(xiāng)村。”(中華人 民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法)環(huán)境問(wèn)題是隨著社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展而產(chǎn)生發(fā)展的，不同的歷史時(shí)期其環(huán)境問(wèn)題也不相同，依據(jù)歷史時(shí)期的不同，我們可以把環(huán)境問(wèn)題分為兩種，一種是傳統(tǒng)意義的環(huán)境問(wèn)題，這主要是指在工業(yè)革命以前人們對(duì)自然資源的不合理開(kāi)發(fā)、利用所導(dǎo)致的環(huán)境破壞和資源浪費(fèi)，即由于過(guò)分開(kāi)墾荒地，濫伐林木、過(guò)度放牧，掠奪捕撈等而引起的水土流失、土地沙化、草原退化、水生物資源日益減少，旱澇災(zāi)害頻繁等等。另一種就是現(xiàn)代意義上的環(huán)境問(wèn)題，它是指在工業(yè)革命之后，隨著工農(nóng)業(yè)迅速發(fā)展和城市化，除了上述自然資源的破壞加劇外，也引起了“三廢”（廢氣、廢水、廢渣）污染、噪聲污染、放射性污染和農(nóng)藥污染等更加嚴(yán)重的環(huán)境問(wèn)題，其污染的廣度深度已大大超過(guò)了從前所引發(fā)的大量的“環(huán)境公害”事件（也稱(chēng)環(huán)境公眾受害，指人們對(duì)生活環(huán)境和生態(tài)環(huán)境所造成的社會(huì)性危害，包括環(huán)境破壞）。

1.2我國(guó)環(huán)境問(wèn)題的現(xiàn)狀

我國(guó)是一個(gè)人均物質(zhì)資源相對(duì)缺乏的發(fā)展中國(guó)家，隨著與全球化的經(jīng)濟(jì)體系“接軌”的步伐加快，生態(tài)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的矛盾日益激烈化和外顯化，尤其是環(huán)境污染十分突出。我國(guó)的環(huán)境狀況可以概括為：局部有所改善，總體仍在惡化。環(huán)境污染和生態(tài)破壞日益成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要制約因素，我國(guó)環(huán)境保護(hù)工作雖然取得多項(xiàng)進(jìn)展，但形勢(shì)仍然非常嚴(yán)峻。主要分為以下幾個(gè)方面：

1.2.1大氣污染十分嚴(yán)重

在我國(guó)能源結(jié)構(gòu)中，一次能源中煤占70%以上，燃煤產(chǎn)生的煙塵，二氧化硫、一氧化碳、一氧化氮等大氣污染物都將增加。我國(guó)已成為繼歐洲、北美之后的第三大酸雨沉降重點(diǎn)地區(qū)之一。全球空氣污染最嚴(yán)重的10大城市中，我國(guó)占7個(gè)。全國(guó)600多座城市中，空氣質(zhì)量符合國(guó)家一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的為數(shù)很少。此外，汽車(chē)尾氣污染突出。汽車(chē)排放的氮氧化物，一氧化碳等已經(jīng)成為我國(guó)大城市的重要流動(dòng)污染源。

1.2.2水體污染形勢(shì)嚴(yán)峻

由于任意排放工業(yè)廢水和污染物使得江河湖庫(kù)水域普遍受到不同程度的污 染，造成水質(zhì)惡化。七大水系中，1/3以上的河段的水質(zhì)不能達(dá)到使用功能要求，各大淡水湖泊和城市湖泊均為中度污染。我國(guó)符合飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的水僅占10 ％，基本符合標(biāo)準(zhǔn)的占20％，不符合飲用水標(biāo)準(zhǔn)的達(dá) 70％。以地下水為飲水的城市，90％以上的地下水受到不同程度的污染，而且污染逐年加重。

1.2.3土壤狀況不斷惡化

目前，我國(guó)水土流失面積達(dá)365萬(wàn)平方公里。水土流失不僅使我國(guó)失去了大 片寶貴的土地，還使河床升高，湖泊、水庫(kù)淤積，因而洪澇災(zāi)害頻繁，使人民的生命財(cái)產(chǎn)安全受到了嚴(yán)峻的威脅。建國(guó)以來(lái)，我國(guó)沙漠面積已由15 億畝擴(kuò)大到 2 5億畝，全國(guó)已有66．7萬(wàn)公頃耕地、235萬(wàn)公頃草地和639萬(wàn)公頃林地變成流沙?；哪昃鶖U(kuò)展速率達(dá)4％以上。

1.2.4噪聲和固體廢物加劇

全國(guó)有2/3的城市居民生活在超標(biāo)的噪聲環(huán)境中。又由于我國(guó)對(duì)固體廢棄物的處理處置率均較低，多數(shù)垃圾只是露天放置。不僅占用大量土地，還污染了耕地及地表水和地下水。工業(yè)固體廢物和生活垃圾已累積7O億噸，垃圾“圍城”現(xiàn)象十分普遍，受污染耕地達(dá)1．5億畝以上。危險(xiǎn)廢物大多未得到有效處置，隨意堆放形成重大環(huán)境隱患。

1.2.5植被破壞更加嚴(yán)峻

森林是生態(tài)系統(tǒng)的重要支柱。一個(gè)良性生態(tài)系統(tǒng)要求森林覆蓋率不低于30％。盡管建國(guó)后我國(guó)開(kāi)展了大規(guī)模植樹(shù)造林活動(dòng)，但森林破壞更為嚴(yán)重，特別是用材林中可供采伐的成熟林和過(guò)熟林蓄積量已大幅度減少。幾十年來(lái)，由于過(guò)度放牧和管理不善，造成了13 億畝草原嚴(yán)重退化、沙化、堿化，加劇了草地水土流失和風(fēng)沙危害。

二、我國(guó)環(huán)境問(wèn)題的原因分析

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)傳統(tǒng)的中央型計(jì)劃經(jīng)濟(jì)逐步向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)渡，社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)和文化生活日益多樣化、復(fù)雜化。在此過(guò)程中，各種市場(chǎng)主體在追求自身效用最大化的同時(shí)所呈現(xiàn)的矛盾也愈發(fā)加劇。由于政府(環(huán)境治理的供給者)和生產(chǎn)廠商(環(huán)境治理的消費(fèi)者)目標(biāo)函數(shù)的差異以及預(yù)期收益——成本大小的不同，決定了環(huán)境治理與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展之間存在著一定的矛盾。我國(guó)環(huán)境問(wèn)題固然有其國(guó)情、歷史、技術(shù)、倫理等方面的原因，但造成我國(guó)目前環(huán)境狀況不斷惡化的原因主要有：

2.1經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的原因

目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于從傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的時(shí)期，同時(shí)也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的時(shí)期，從發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史來(lái)看，這個(gè)階段正是環(huán)境問(wèn)題最嚴(yán)重的時(shí)期，因而我國(guó)在這一時(shí)期承受的生態(tài)環(huán)境壓力會(huì)更為沉重。

第一，經(jīng)濟(jì)發(fā)展引起的環(huán)境問(wèn)題惡化。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革是對(duì)社會(huì)生產(chǎn)力的極大解放，這種解放刺激了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)，但與此同時(shí)，對(duì)資源開(kāi)發(fā)利用規(guī)模和各行業(yè)污染物排放量也會(huì)隨之高速增加。然而，由于國(guó)民經(jīng)濟(jì)尚處在粗放型向集約型轉(zhuǎn)變的轉(zhuǎn)型時(shí)期，人們只關(guān)注于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的數(shù)字，卻往往忽略了其背后所付出的沉重代價(jià)：對(duì)資源的掠奪式開(kāi)發(fā)造成環(huán)境的極大破壞；我國(guó)近年來(lái)的生態(tài)環(huán)境問(wèn)題呈幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)。

第二，經(jīng)濟(jì)利益與環(huán)境保護(hù)的沖突。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所追求的是高額利潤(rùn)，是相對(duì)少數(shù)人的利益，而環(huán)境保護(hù)則是多數(shù)人的利益，二者是對(duì)立狀態(tài)，法律對(duì)這種顯性沖突的社會(huì)關(guān)系，比較容易做出規(guī)范。而我國(guó)經(jīng)濟(jì)是以公有制為主體，經(jīng)濟(jì)利益的主體和環(huán)境利益的主體具有統(tǒng)一性。但近年來(lái)，我國(guó)農(nóng)村環(huán)境惡化尤為明顯，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的農(nóng)民為“脫貧致富”，寧肯容忍環(huán)境污染對(duì)國(guó)家、所在集體和本人的損害。對(duì)此，國(guó)家不得不采取強(qiáng)制措施關(guān)閉“十五小”企業(yè)。但在一定意義上，政府既是沖突調(diào)解者，又常成為沖突的一方（地方利益），違法陣營(yíng)龐大，法律執(zhí)行的難度極大。

2.2 環(huán)境立法的滯后

我國(guó)的環(huán)境立法大多產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代，立法指導(dǎo)思想多少在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前提下兼顧環(huán)境保護(hù)，基本上是建立在適應(yīng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制要求的基礎(chǔ)上, 90 年代開(kāi)始注重適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求，但并未從根本上發(fā)生轉(zhuǎn)變。環(huán)境立法的指導(dǎo)思想由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響而長(zhǎng)期遵循“成熟一條制定一條”的原則，這一原則使環(huán)境立法只注重經(jīng)驗(yàn)性而忽視先導(dǎo)性，許多條款明顯滯后，甚至與現(xiàn)實(shí)脫節(jié)，使得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的大量新情況、新問(wèn)題、新措施無(wú)法可依。同時(shí)，我國(guó)環(huán)境法律制度創(chuàng)設(shè)時(shí)間短，且是在經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型過(guò)程的不穩(wěn)定因素大量存在的條件下產(chǎn)生的：一是尚未經(jīng)過(guò)、也未有成熟的市場(chǎng)考驗(yàn)；二是有些制度援引或借鑒西方法律體系的內(nèi)容，很難在短時(shí)期完全吻合我國(guó)特定社會(huì)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)條件。

2.3 環(huán)保部門(mén)執(zhí)法監(jiān)督職能不到位

在現(xiàn)行體制下，環(huán)保法律幾乎未授予環(huán)保部門(mén)任何直接強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)力，尤其是無(wú)工商、稅務(wù)等部門(mén)所擁有的查封、凍結(jié)、扣押、沒(méi)收、強(qiáng)制劃撥等手段，使得環(huán)保部門(mén)對(duì)層出不窮的違法行為常感力不從心或束手無(wú)策，難以有效地進(jìn)行監(jiān)督管理。環(huán)保部門(mén)只能通過(guò)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行的方式迫使不履行環(huán)保法律義務(wù)的相對(duì)人履行義務(wù)。在實(shí)際工作中，環(huán)保部門(mén)普遍感到缺乏必要的直接強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)力來(lái)保證執(zhí)法的權(quán)威性、嚴(yán)肅性。這就決定了環(huán)保執(zhí)法目前在很大程度上呈現(xiàn)軟弱的狀態(tài)，它不僅影響了執(zhí)法部門(mén)的執(zhí)法積極性，降低了執(zhí)法效率，同時(shí)在一定程度上助長(zhǎng)了環(huán)境違法行為的滋生。

2.4政府干預(yù)的失靈

在我國(guó)趕超式的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式下，各級(jí)地方政府無(wú)論是從地方利益還是政治前途出發(fā)都會(huì)選擇經(jīng)濟(jì)利益至上的戰(zhàn)略，甚至為此犧牲環(huán)境利益。原因很簡(jiǎn)單, 環(huán)境質(zhì)量的改善通常要很長(zhǎng)一段時(shí)間才可以顯現(xiàn)，而經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶來(lái)的利益更為直接和明顯。地方官員的任期通常比較短，在此前提下，忽視環(huán)境而發(fā)展經(jīng)濟(jì)就成為地方政府的一種理性的選擇。再者,地方政府與其所轄的污染企業(yè)之間存在著千絲萬(wàn)縷的利益關(guān)系，使得地方政府往往維護(hù)企業(yè)的發(fā)展，在制定和執(zhí)行污染控制任務(wù)時(shí)敷衍、搪塞；況且，環(huán)境質(zhì)量具有很強(qiáng)的外溢效應(yīng)，不僅表現(xiàn)在一個(gè)地區(qū)對(duì)公共環(huán)境的污染會(huì)損害相鄰地區(qū)的利益，而且一個(gè)地區(qū)政府治理本地區(qū)環(huán)境的好處肯定會(huì)被其他地區(qū)所獲得，這就削弱了地方進(jìn)行環(huán)保投資的積極性。這種政府負(fù)責(zé)環(huán)境治理與發(fā)展經(jīng)濟(jì)的矛盾存在是導(dǎo)致我國(guó)環(huán)境污染惡化的一個(gè)重要原因。

三、我國(guó)環(huán)境保護(hù)的主要對(duì)策

面對(duì)日益嚴(yán)重的環(huán)境污染，我國(guó)政府十分重視環(huán)境保護(hù)工作，在全國(guó)范圍內(nèi)初步建立起環(huán)境保護(hù)部門(mén)監(jiān)督管理。各有關(guān)部門(mén)分工負(fù)責(zé)的環(huán)境管理體系以及 相應(yīng)的環(huán)境監(jiān)測(cè)、監(jiān)理、統(tǒng)計(jì)、科研、宣傳、教育體系，環(huán)境保護(hù)已經(jīng)從末端治理轉(zhuǎn)變到源頭控制。但是，冰凍三尺，非一日之寒。解決生態(tài)環(huán)境問(wèn)題不可能一蹴而就，它是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要長(zhǎng)期、艱苦的努力。因此，必須尋找與所有者利益兼容的治理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)生態(tài)環(huán)境的宏觀治理，建立并健全干預(yù)機(jī)制，才能使生態(tài)環(huán)境的治理長(zhǎng)期、有效地開(kāi)展。

3.1 加強(qiáng)教育，提高公眾環(huán)境保護(hù)意識(shí)

我國(guó)環(huán)境保護(hù)的開(kāi)展，環(huán)境保護(hù)法律的執(zhí)行需要全國(guó)的共同參與與支持。因此，要充分發(fā)揮輿論的宣傳、監(jiān)督作用，廣泛普及和宣傳環(huán)境科學(xué)知識(shí)和法律知識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)全民族的環(huán)境意識(shí)和法制觀念，促進(jìn)全社會(huì)形成自覺(jué)愛(ài)護(hù)環(huán)境、遵守環(huán)境法律法規(guī)的良好風(fēng)尚。特別是要加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)執(zhí)法人員的教育，以提高環(huán)保執(zhí)法水平。

3.2 強(qiáng)化法律手段，切實(shí)落實(shí)環(huán)境保護(hù)

我國(guó)雖然已建立起比較完整的環(huán)境保護(hù)的法律體系，但是，在法律的執(zhí)行中問(wèn)題題還很多，“有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)，違法不究”的現(xiàn)象還很普遍。特別是隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的提出，在實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和可 持續(xù)發(fā)展的大背景下，環(huán)境保護(hù)法律制度在很多方面已不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境 保護(hù)的客觀需要。因此，環(huán)境保護(hù)要進(jìn)一步強(qiáng)化法律手段，修訂與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和可持續(xù)發(fā)展不相符合的法律、法規(guī)；要努力填補(bǔ)環(huán)境法領(lǐng)域的空白，盡早出臺(tái)放射性污染防治法、有毒化學(xué)品管理法以及與單行法相配套的實(shí)施細(xì)則：加強(qiáng)地方 環(huán)境資源立法，使國(guó)家和地方的法律法規(guī)相互配套，使法律對(duì)環(huán)境的保護(hù)更具有 針對(duì)性和可操作性；進(jìn)一步理順和明確我國(guó)的環(huán)境執(zhí)法體制及各執(zhí)法機(jī)構(gòu)的職責(zé)。避免由于執(zhí)法機(jī)構(gòu)的職責(zé)不清、多頭執(zhí)法而影響執(zhí)法效力的問(wèn)題。

3.3 改變發(fā)展模式，走可持續(xù)發(fā)展之路

要使環(huán)境有利于經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，必須走出環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相分離的誤區(qū)，確立環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可分的理念。我們?cè)僖膊荒苎匾u過(guò)去通過(guò)高消耗追求經(jīng)濟(jì)數(shù)量型增長(zhǎng)和“先污染后治理”的傳統(tǒng)發(fā)展模式，而必須努力尋求一條人口、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境和資源相互協(xié)調(diào)，既能滿(mǎn)足當(dāng)代人的需求，又不對(duì)滿(mǎn)足后代人需求的能力構(gòu)成危害的可持續(xù)發(fā)展的道路；要將經(jīng)濟(jì)建設(shè)與環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)起來(lái)，從傳統(tǒng)的發(fā)展模式改變?yōu)榭沙掷m(xù)發(fā)展的模式，即從資源消耗型的發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)?資源節(jié)約型，從破壞環(huán)境型的發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)榄h(huán)境友好型，從技術(shù)落后型轉(zhuǎn)變?yōu)榧?術(shù)先進(jìn)型，從管理粗放型轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾砜茖W(xué)型；要突破傳統(tǒng)體制的束縛，建立環(huán)境保護(hù)市場(chǎng)化機(jī)制，運(yùn)用市場(chǎng)和科技的力量，大力推進(jìn)環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。

3.4 推進(jìn)環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)化

加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)，必須發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)，使之成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)之一。發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)，要通過(guò)觀念更新，創(chuàng)造環(huán)保產(chǎn)業(yè)的需求。要在決策體系中增加和突出環(huán)保評(píng)價(jià)程序，依法采取環(huán)境評(píng)價(jià)一票否決制，從而確立環(huán)保在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中 的根本地位和權(quán)威，由此創(chuàng)造環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)的需求。

要通過(guò)體制創(chuàng)新，引進(jìn)環(huán)保市場(chǎng)化機(jī)制，大力推進(jìn)環(huán)保產(chǎn)業(yè)化。要通過(guò)調(diào)節(jié)稅收政策。優(yōu)化推進(jìn)環(huán)保產(chǎn)業(yè)化的政策體制；要通過(guò)轉(zhuǎn)化和應(yīng)用環(huán)?？萍汲晒?，提升環(huán)保產(chǎn)業(yè)的科技含量與水平；要加大對(duì)生態(tài)建設(shè)的財(cái)力投入，積極探索多元 化的投融資機(jī)制，采取政府引導(dǎo)、社會(huì)投入的方式，鼓勵(lì)企業(yè)、社會(huì)和民間資金投入生態(tài)建設(shè)。

四、結(jié)語(yǔ)

進(jìn)入21世紀(jì)，人類(lèi)對(duì)自身的不良活動(dòng)及不良后果的認(rèn)識(shí)更加深刻，大氣的污染、環(huán)境的破壞、地球的升溫等一系列突出的生存危機(jī)問(wèn)題，已擺在人類(lèi)的面前，人類(lèi)如何實(shí)現(xiàn)真正意義上的科學(xué)發(fā)展，又好又快發(fā)展，好是前提，把發(fā)展放在好的基礎(chǔ)上前進(jìn)，已經(jīng)成為人們的共識(shí)。今天困擾我們的各種環(huán)境問(wèn)題如果不好好解決將會(huì)遺留給我們的子孫后代，雖然今天在我們的努力后環(huán)境得到了一定的改善，但是這樣的進(jìn)度是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，是一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的問(wèn)題，正所謂任重道遠(yuǎn)。只要我們真正認(rèn)清環(huán)境形勢(shì)，采取切實(shí)可行的保護(hù)環(huán)境的措施，全社會(huì)共同努力，就一定能夠遏制住我國(guó)的環(huán)境污染問(wèn)題，使我們的經(jīng)濟(jì)建設(shè)走上可持續(xù)發(fā)展的軌道。

參考文獻(xiàn)：

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第三篇：規(guī)范發(fā)展我國(guó)信用評(píng)級(jí)行業(yè)的政策建議

到本世紀(jì)初，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的初步建立，市場(chǎng)機(jī)制的作用進(jìn)一步得到發(fā)揮，開(kāi)始在資源配置中起基礎(chǔ)性作用。然而，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立和完善的同時(shí)，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的信用失缺現(xiàn)象仍然相當(dāng)嚴(yán)重，惡意逃債、合同違約、債務(wù)拖欠、商業(yè)欺詐等經(jīng)濟(jì)失信現(xiàn)象日益增多，嚴(yán)重制約了信用功能的發(fā)揮，大大提高了市場(chǎng)交易的成本，降低了市場(chǎng)效率和經(jīng)濟(jì)的活力，惡化了市場(chǎng)信用環(huán)境和市場(chǎng)秩序，直接影響到市場(chǎng)體系的完善和資源配置效率。因此，整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，重建社會(huì)信用體系成為我國(guó)當(dāng)前面臨的重要問(wèn)題。

建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的社會(huì)信用體系，是一項(xiàng)艱巨而復(fù)雜的社會(huì)系統(tǒng)工程。資信評(píng)級(jí)行業(yè)作為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中社會(huì)信用體系的重要組成部分，在維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展、協(xié)助銀行提高信貸質(zhì)量、提高證券發(fā)行的質(zhì)量和效率等方面發(fā)揮著重要作用。在發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家中，資信評(píng)級(jí)已成為一種不可或缺的金融中介服務(wù)。為此，在借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，分析總結(jié)我國(guó)資信評(píng)級(jí)行業(yè)10余年來(lái)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出對(duì)策，對(duì)于促進(jìn)資信評(píng)級(jí)行業(yè)的規(guī)范發(fā)展、完善社會(huì)信用體系和推進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)都具有重要意義。



一、資信評(píng)級(jí)的功能和作用

資信評(píng)級(jí)（credit

rating，也稱(chēng)為信用評(píng)級(jí)、信用評(píng)估、資信評(píng)估）是在信用關(guān)系復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，對(duì)企業(yè)、債券發(fā)行者、金融機(jī)構(gòu)等市場(chǎng)參與主體，就其將來(lái)完全、按期償還債務(wù)的能力及其可償債程度進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)。由于資信評(píng)級(jí)是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的借貸信用行為的可靠性和安全程度進(jìn)行獨(dú)立客觀的分析，并提供有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)程度的信息，因而有助于投資者（授信人）判斷某一固定收入的投資發(fā)生損失的相對(duì)可能性。自20世紀(jì)初美國(guó)穆迪公司建立了世界上第一家資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以來(lái)，資信評(píng)級(jí)行業(yè)經(jīng)過(guò)百年來(lái)的發(fā)展，在揭示和防范信用風(fēng)險(xiǎn)、降低交易成本以及協(xié)助政府進(jìn)行金融監(jiān)管等方面所發(fā)揮的重要作用，日益被投資者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)所認(rèn)同。其功能和作用主要是：

（一）揭示債務(wù)發(fā)行人的信用風(fēng)險(xiǎn)，降低交易成本

信用評(píng)級(jí)的目的并不是向市場(chǎng)的參與者推薦購(gòu)買(mǎi)、銷(xiāo)售或持有一種證券，而是信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)債務(wù)發(fā)行者提供的資料，或從它認(rèn)為可靠的其他途徑獲得的資料對(duì)發(fā)債人的信用風(fēng)險(xiǎn)作出準(zhǔn)確、客觀、公正的評(píng)價(jià)。由于資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)掌握大量、詳實(shí)的信用資料，并堅(jiān)持“利益中立”的原則，且具有專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，因此評(píng)級(jí)結(jié)果日益被發(fā)債人和債券市場(chǎng)投資者所認(rèn)同，在很大程度上改變了發(fā)債者與投資者之間信息不對(duì)稱(chēng)的現(xiàn)象，起到防范并降低投資者所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、協(xié)助投資者進(jìn)行投資決策和提高證券發(fā)行效率、降低交易成本的雙重作用。

（二）協(xié)助政府部門(mén)加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)

一般來(lái)說(shuō)，監(jiān)管對(duì)評(píng)級(jí)的應(yīng)用主要有三個(gè)方面：一是根據(jù)信用級(jí)別限制被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的投資范圍，如許多西方國(guó)家都規(guī)定商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老基金等機(jī)構(gòu)投資者不得購(gòu)買(mǎi)投機(jī)級(jí)（即bbb級(jí)以下）債券；二是根據(jù)信用評(píng)級(jí)制定金融機(jī)構(gòu)的資本充足率；三是有關(guān)發(fā)債機(jī)構(gòu)的信息披露和最低評(píng)級(jí)的要求。各國(guó)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)表明，政府監(jiān)管部門(mén)采用評(píng)級(jí)結(jié)果的做法，有助于提高信息透明度，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的需要

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際金融急劇擴(kuò)張，資本市場(chǎng)的全球化日益受到重視，跨國(guó)公司、各國(guó)金融機(jī)構(gòu)等對(duì)國(guó)際性資信評(píng)級(jí)公司的業(yè)務(wù)需求日益增加，以防范跨國(guó)交易（投融資）所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。為了保護(hù)本國(guó)投資者，各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)跨國(guó)融資主體或品種的評(píng)級(jí)要求。如今包括穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾在內(nèi)的幾家

二、資信評(píng)級(jí)行業(yè)發(fā)展的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

（一）資信評(píng)級(jí)行業(yè)發(fā)展的基本模式

從資信評(píng)級(jí)業(yè)發(fā)展的歷史看，大體上可以劃分為兩種模式：一是“市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)型”模式，有代表性的國(guó)家或地區(qū)主要包括美國(guó)和歐洲一些國(guó)家。這一模式的主要特征是監(jiān)管部門(mén)不直接對(duì)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍等進(jìn)行監(jiān)管，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展主要由市場(chǎng)決定。監(jiān)管部門(mén)作為資信評(píng)級(jí)結(jié)果的使用者之一，一般都根據(jù)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)中的表現(xiàn)，作出認(rèn)可某些資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果的規(guī)定。如美國(guó)資信評(píng)級(jí)業(yè)在70年代加快發(fā)展的一個(gè)主要原因，就是監(jiān)管部門(mén)在有關(guān)規(guī)定中廣泛使用資信評(píng)級(jí)結(jié)果，特別是美國(guó)證券交易委員會(huì)1975年對(duì)標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪、惠譽(yù)三家資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果的認(rèn)可，使這些公司的業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，并迅速成為在國(guó)際上產(chǎn)生重要影響的跨國(guó)機(jī)構(gòu)。二是“政策法規(guī)驅(qū)動(dòng)型”模式，在70年代末或80年代初發(fā)展資信評(píng)級(jí)業(yè)的一些國(guó)家和地區(qū)基本上屬于這一種模式，監(jiān)管部門(mén)對(duì)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的推動(dòng)和有效監(jiān)管成為評(píng)級(jí)業(yè)發(fā)展的主要?jiǎng)恿χ?。比如，不僅很多國(guó)家對(duì)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、資格核準(zhǔn)和認(rèn)定，以及資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)范圍的核準(zhǔn)等作出明確的規(guī)定，而且有的國(guó)家的監(jiān)管機(jī)構(gòu)（主要是中央銀行）還直接參與發(fā)起設(shè)立資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，不論是哪一種模式，資信評(píng)級(jí)行業(yè)的發(fā)展主要取決于監(jiān)管部門(mén)和投資者對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的使用情況，而不是被評(píng)級(jí)對(duì)象是否愿意接受評(píng)級(jí)。其中，監(jiān)管部門(mén)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的使用對(duì)評(píng)級(jí)業(yè)的發(fā)展起到了關(guān)鍵的作用。因此，通過(guò)政策法規(guī)支持資信評(píng)級(jí)業(yè)的發(fā)展，是發(fā)展培育資本市場(chǎng)的一個(gè)途徑，同時(shí)，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作為向公眾提供風(fēng)險(xiǎn)信息的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，在其發(fā)展的初期對(duì)其加強(qiáng)監(jiān)管，也有利于資信評(píng)級(jí)業(yè)的健康發(fā)展。

（二）信用評(píng)級(jí)的基本方法

國(guó)際上的信用評(píng)級(jí)方法主要有兩種：一種是主觀評(píng)級(jí)方法，另一種是客觀評(píng)級(jí)方法。主觀評(píng)級(jí)更多地依賴(lài)于評(píng)級(jí)人員對(duì)受評(píng)機(jī)構(gòu)的定性分析和綜合判斷，客觀評(píng)級(jí)則更多地以客觀因素為依據(jù)。隨著評(píng)級(jí)行業(yè)的不斷發(fā)展，各評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)到單純依靠主觀評(píng)級(jí)或客觀評(píng)級(jí)都不能很好地反映受評(píng)企業(yè)的資信狀況，因此目前許多評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)都強(qiáng)調(diào)主觀評(píng)級(jí)與客觀評(píng)級(jí)相結(jié)合，但不同的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在評(píng)級(jí)程序和具體的指標(biāo)體系方面仍存在差別。在評(píng)級(jí)業(yè)的發(fā)展中，各評(píng)級(jí)公司不斷總結(jié)自身經(jīng)驗(yàn)，評(píng)級(jí)指標(biāo)不斷細(xì)化，評(píng)級(jí)程序也日益嚴(yán)謹(jǐn)。以穆迪公司對(duì)銀行業(yè)的評(píng)級(jí)為例，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)價(jià)不僅對(duì)5類(lèi)共37個(gè)指標(biāo)進(jìn)行定量分析，而且對(duì)受評(píng)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所有權(quán)與公司治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)價(jià)值、盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)狀況與風(fēng)險(xiǎn)管理、資本充足率和管理策略與管理質(zhì)量等7個(gè)方面進(jìn)行定性分析，并經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的評(píng)級(jí)程序最終確定受評(píng)銀行的資信等級(jí)。由于美國(guó)的資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)開(kāi)展最早、最為發(fā)達(dá)、影響最大，美國(guó)的評(píng)級(jí)方法、指標(biāo)體系和評(píng)級(jí)程序目前居于主流地位，并被許多國(guó)家借鑒。

（三）資信評(píng)級(jí)的主要業(yè)務(wù)及其來(lái)源

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，資信評(píng)級(jí)的業(yè)務(wù)主體大體包括三部分：即主權(quán)國(guó)家、金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)。其中，對(duì)受評(píng)對(duì)象的評(píng)級(jí)可劃分為兩部分，即發(fā)債人評(píng)級(jí)和各種債務(wù)工具的評(píng)級(jí)。發(fā)債人評(píng)級(jí)是對(duì)受評(píng)對(duì)象自身償付能力的評(píng)價(jià)；各種債務(wù)工具的評(píng)級(jí)則是在發(fā)行人信用等級(jí)的基礎(chǔ)上，考慮每一種債務(wù)工具的特點(diǎn)和受保障的程度，來(lái)確定其最終信用等級(jí)。從評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)來(lái)源看，主要包括兩類(lèi)：一是委托評(píng)級(jí)，即資信評(píng)級(jí)公司接受評(píng)級(jí)對(duì)象的委托對(duì)受評(píng)對(duì)象進(jìn)行資信評(píng)級(jí)并收取評(píng)級(jí)費(fèi)用；二是評(píng)級(jí)公司對(duì)某些機(jī)構(gòu)進(jìn)行的自主評(píng)級(jí)。行，內(nèi)部掌握，也可由有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。”中國(guó)人民銀行制定的《貸款證管理辦法》規(guī)定，“資信評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)所作資信評(píng)定結(jié)論，可作為金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)提供貸款的參考依據(jù)?！币幌盗姓叻ㄒ?guī)和管理辦法的出臺(tái)，為資信評(píng)級(jí)行業(yè)制度框架的初步建立奠定了基礎(chǔ)。

（二）我國(guó)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的國(guó)際合作與市場(chǎng)開(kāi)放現(xiàn)狀

隨著我國(guó)改革開(kāi)放進(jìn)程的逐步深入，國(guó)內(nèi)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與國(guó)際著名資信評(píng)級(jí)公司的合作也不斷加深。1999年7月30日，大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司與穆迪投資者服務(wù)公司簽署合作協(xié)議，宣告雙方正式建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。合作將分兩個(gè)階段進(jìn)行：第一階段由穆迪向大公提供信用評(píng)級(jí)與管理技術(shù)，為大公培養(yǎng)評(píng)級(jí)分析人員，聯(lián)合開(kāi)發(fā)適合我國(guó)資本市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)體系；第二階段由大公穆迪共同出資組建合資公司，在我國(guó)和國(guó)際資本市場(chǎng)獨(dú)立開(kāi)展資信評(píng)估業(yè)務(wù)。同年8月，中國(guó)誠(chéng)信證券評(píng)估有限公司與惠譽(yù)國(guó)際信用評(píng)級(jí)公司共同組建了我國(guó)第一家中外合資信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。與國(guó)際著名資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的合資與合作，有利于直接吸收國(guó)際最先進(jìn)的資本市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)分析與管理的核心技術(shù)，快速提高國(guó)內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)價(jià)與管理水平，推進(jìn)我國(guó)資信評(píng)估業(yè)的國(guó)際化與規(guī)范化進(jìn)程。

（三）我國(guó)資信評(píng)級(jí)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)

1．債券評(píng)級(jí)市場(chǎng)有較大的發(fā)展空間。在成熟的資本市場(chǎng)上，由于財(cái)務(wù)杠桿的存在，優(yōu)秀的企業(yè)往往傾向于以債券而不是股票籌資，實(shí)力不足的企業(yè)也能利用較高的債券利率來(lái)吸引激進(jìn)的投資者，所以債券市場(chǎng)的規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于股票市場(chǎng)。但由于多種原因，我國(guó)債券市場(chǎng)的發(fā)行規(guī)模還很小，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2000年我國(guó)證券市場(chǎng)融資額達(dá)6400多億元。其中，國(guó)債融資4800多億元，股票融資1400多億元，而企業(yè)債券融資僅100多億元。滬深兩地股市交易中的股票已過(guò)1000只，而交易中的企業(yè)債券只有10幾只。這表明我國(guó)的債券市場(chǎng)還有很大的發(fā)展空間，對(duì)資信評(píng)級(jí)的市場(chǎng)需求也將很大。

2．證券市場(chǎng)將成為未來(lái)資信評(píng)估業(yè)發(fā)展的市場(chǎng)領(lǐng)域。目前，我國(guó)大大小小的證券公司有100多家，證券投資基金30多只，再加上未來(lái)將大力發(fā)展的開(kāi)放式基金和上市公司可轉(zhuǎn)換債券等證券品種，投資者將會(huì)越來(lái)越面臨選擇的難題。由于資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)能對(duì)證券中介機(jī)構(gòu)和證券品種的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、獲利能力、市場(chǎng)地位、風(fēng)險(xiǎn)程度等方面作出獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的考察，又能用清晰簡(jiǎn)潔的符號(hào)及文字來(lái)概述評(píng)價(jià)的結(jié)果，有利于投資者以較少的時(shí)間，獲得較為全面的信息。因此，資信評(píng)估將會(huì)成為投資者在證券市場(chǎng)中對(duì)投資機(jī)構(gòu)、投資品進(jìn)行選擇的重要輔助工具。

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3．金融市場(chǎng)對(duì)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的需求會(huì)穩(wěn)步增加。隨著我國(guó)金融體制改革的深入，金融市場(chǎng)對(duì)內(nèi)對(duì)外開(kāi)放程度的擴(kuò)大，在開(kāi)放的市場(chǎng)環(huán)境下如何進(jìn)行有效監(jiān)管成為中央銀行面臨的新課題。巴塞爾委員會(huì)于1999年6月發(fā)布了《新資本充足框架（征求意見(jiàn)稿）》，其中最引人關(guān)注的內(nèi)容是通過(guò)外部信用評(píng)級(jí)與其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)劃相結(jié)合，以便將外部評(píng)級(jí)引入風(fēng)險(xiǎn)管理的框架?！缎沦Y本充足框架（征求意見(jiàn)稿）》對(duì)我國(guó)的金融監(jiān)管提供了有益啟示，我國(guó)可以借鑒國(guó)際信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷發(fā)展和完善國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)制度，金融監(jiān)管部門(mén)可以通過(guò)采用資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)結(jié)果，提高金融機(jī)構(gòu)的信息披露標(biāo)準(zhǔn)和增強(qiáng)透明度。同時(shí)根據(jù)信用級(jí)別限制被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的投資范圍，以更好地控制風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，利用信用評(píng)級(jí)監(jiān)測(cè)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足率，提高監(jiān)管效率，保障金融業(yè)的健康運(yùn)行。目前中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)開(kāi)始高度重視，金融機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)工作有望成為資信評(píng)級(jí)市場(chǎng)的新熱點(diǎn)。

4．加入wto有利于推動(dòng)我國(guó)資信評(píng)級(jí)業(yè)的發(fā)展。資本市場(chǎng)全球化將用級(jí)別掛鉤，仍然采取行政性管理，規(guī)定不能超過(guò)同期銀行定期存款利率的40％。這樣就不能有效區(qū)分不同債券的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)質(zhì)上將債券信用級(jí)別的基本功能給淡化了。失去了債券評(píng)級(jí)的基本用途，評(píng)級(jí)工作也就很難得到人們的重視，其發(fā)展自然就要受到限制。同時(shí)不同級(jí)別債券的無(wú)差別利率也降低了發(fā)債企業(yè)及投資者對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)質(zhì)量的要求，使評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展失去了有利的外部激勵(lì)與監(jiān)督。

（五）資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、公正性有待增強(qiáng)

按照國(guó)際慣例，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)本身是一個(gè)中介性組織，必須獨(dú)立于企業(yè)、有價(jià)證券發(fā)行者、投資者之外，必須是不受政府控制的獨(dú)立法人。而目前我國(guó)絕大多數(shù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)都不是真正意義的獨(dú)立法人，大都直接或間接依附于某級(jí)政府機(jī)構(gòu)或?qū)儆谑聵I(yè)單位，在開(kāi)展信用評(píng)級(jí)過(guò)程中受到行政干預(yù)較多，缺乏客觀獨(dú)立性。此外，由于地區(qū)封鎖、行業(yè)封鎖現(xiàn)象十分嚴(yán)重，信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)在一定程度上被人為地分割和壟斷，這又對(duì)真正獨(dú)立的評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)設(shè)置了巨大障礙，直接影響到信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的公正性和客觀性。

（六）缺乏客觀、可信的評(píng)級(jí)資料

資信評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)所需的資料一般主要來(lái)自受評(píng)企業(yè)，但在目前社會(huì)信用狀況不佳的大環(huán)境下，受評(píng)企業(yè)提供的資料常常缺乏客觀性和可信性，評(píng)級(jí)人員不得不花費(fèi)大量的時(shí)間對(duì)受評(píng)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表等資料進(jìn)行核實(shí)，這不僅為資信評(píng)估人員的工作帶來(lái)很多困難，而且直接影響到資信評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。

五、促進(jìn)我國(guó)資信評(píng)級(jí)行業(yè)健康發(fā)展的政策建議

（一）對(duì)資信評(píng)級(jí)行業(yè)的發(fā)展給予足夠重視

當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序紊亂，社會(huì)信用缺失的嚴(yán)峻形勢(shì)已成為制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、影響資源配置效率的重要因素之一。而我國(guó)加入wto后，金融市場(chǎng)、資本市場(chǎng)的市場(chǎng)化和國(guó)際化進(jìn)程將不斷加快，如何進(jìn)一步提高我國(guó)資本市場(chǎng)和金融市場(chǎng)的透明性，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)又成為亟待解決的重要問(wèn)題。建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的社會(huì)信用制度，正是解決上述難題的根本措施之一。因此，迫切需要包括資信評(píng)級(jí)行業(yè)在內(nèi)的信用中介服務(wù)行業(yè)加快發(fā)展。政府要在充分認(rèn)識(shí)資信評(píng)級(jí)行業(yè)的作用基礎(chǔ)上，對(duì)資信評(píng)級(jí)行業(yè)的發(fā)展給予足夠重視，進(jìn)一步明確其發(fā)展方向與發(fā)展模式，以充分發(fā)揮資信評(píng)級(jí)業(yè)在防范信用風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)良好的信用秩序、降低全社會(huì)的信息成本和引導(dǎo)社會(huì)資源的合理流向等方面的重要作用。

（二）建立有效的監(jiān)管體系

對(duì)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的管理主要包括兩方面，即建立資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的許可制度和“退市”制度。根據(jù)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)特性及國(guó)際資信評(píng)估業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，資信評(píng)估市場(chǎng)的業(yè)務(wù)量不可能太多，少數(shù)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)只有達(dá)到一定的規(guī)模，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的努力，才能建立起信譽(yù)，在資本市場(chǎng)中發(fā)揮作用。由于我國(guó)目前信用環(huán)境尚不具備完全市場(chǎng)化運(yùn)作的條件，為避免社會(huì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)尤其是信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)一哄而起、惡性競(jìng)爭(zhēng)，有必要在資信評(píng)級(jí)行業(yè)發(fā)展的初級(jí)階段實(shí)行政府主導(dǎo)型的發(fā)展模式，并對(duì)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)保留一定的壟斷性。建議參考下列方式建立我國(guó)資信評(píng)估業(yè)務(wù)許可制度。一是有關(guān)部門(mén)根據(jù)相關(guān)規(guī)定向資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)核發(fā)進(jìn)行某類(lèi)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的許可證。二是有關(guān)監(jiān)管部門(mén)或機(jī)構(gòu)作為資信評(píng)估結(jié)果的使用者，認(rèn)可某些評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果。

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為有效監(jiān)督資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，必須建立對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的復(fù)審、評(píng)價(jià)等制度，并建立相應(yīng)的“退市”制度。建議通過(guò)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果違約率等指標(biāo)的考察，一方面對(duì)違規(guī)操作、評(píng)級(jí)結(jié)果的違約率過(guò)高的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，取消其評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)資格；另一方面鼓勵(lì)那些評(píng)級(jí)質(zhì)量較高的評(píng)估公司盡快成為全國(guó)范圍的大型評(píng)級(jí)公司，確保評(píng)級(jí)市場(chǎng)的相對(duì)集中是建立在高質(zhì)量的評(píng)級(jí)結(jié)果基礎(chǔ)上。綜合考慮兩方面因素，建議在我國(guó)建立對(duì)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)

第四篇：當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村留守老人存在的問(wèn)題及對(duì)策建議

當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村留守老人存在的問(wèn)題及

對(duì)策建議

據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)目前每年大約有1800萬(wàn)來(lái)自農(nóng)村地區(qū)的人口進(jìn)入城市，越來(lái)越多的年輕人背井離鄉(xiāng)到城市打拼，子女不在身邊的留守老人正成為日益龐大的一個(gè)特殊群體。在新農(nóng)村建設(shè)中，留守老人問(wèn)題日益突顯。

一、農(nóng)村留守老人存在的問(wèn)題：

隨著子女紛紛外出務(wù)工，農(nóng)村留守老人群體的不斷擴(kuò)大，帶來(lái)的一系列社會(huì)問(wèn)題不容忽視，主要表現(xiàn)在：

1、經(jīng)濟(jì)收入低，生活質(zhì)量差。目前除部分享受低保的戶(hù)得到扶助外，絕大部分農(nóng)村老年人沒(méi)有養(yǎng)老保障。農(nóng)村留守老人的經(jīng)濟(jì)來(lái)源主要依靠自己勞動(dòng)所得和子女貼補(bǔ)。隨著孝道觀念的不斷淡化及子女在外務(wù)工謀生壓力加大，子女貼補(bǔ)缺乏穩(wěn)定性，農(nóng)村老人的經(jīng)濟(jì)收入更是少得可憐，由于無(wú)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，個(gè)別連三餐基本的油、鹽、柴都無(wú)法保證。

2、生活缺少照料，安全隱患多。由于子女不在身邊，日常生活的一些小事，諸如理發(fā)、換電燈泡等都成為難題。特別是老人身體不好，需要子女陪同上醫(yī)院看病治療時(shí)，子女不在身邊，老人更是覺(jué)得孤苦無(wú)靠，感到很失落。有的老人生病了，連飯都做不了。此外，老年人發(fā)病往往具有突然性，家中無(wú)人或搶救不及時(shí)，可能會(huì)錯(cuò)過(guò)治療時(shí)機(jī)，導(dǎo)致嚴(yán)

活上，鍛煉自己的自立能力；并且注意鍛煉身體，養(yǎng)成良好的生活習(xí)慣。尋找精神寄托的方式有許多，如：和鄰居聊聊天，下下棋；參加村里的公益事業(yè)活動(dòng)，幫助村里做些力所能及的工作，把自己融入社會(huì)之中。

2、強(qiáng)化尊老、愛(ài)老、養(yǎng)老、敬老的宣傳教育。在農(nóng)村社會(huì)化養(yǎng)老機(jī)制尚未形成之前，傳統(tǒng)式家庭化養(yǎng)老仍是農(nóng)村養(yǎng)老的唯一形式。尊老愛(ài)老是中華民族的傳統(tǒng)美德，要加強(qiáng)農(nóng)村年輕人的孝道教育。架起親情時(shí)時(shí)溝通的橋梁，在外子女要經(jīng)常與自己父母保持聯(lián)系，按時(shí)給老人寄錢(qián)送物。家中大事多征求父母意見(jiàn)，即使沒(méi)有事也要經(jīng)常與老人通通話(huà)，加強(qiáng)彼此之間的溝通與聯(lián)系。

3、逐步建立農(nóng)村老年人自愿者服務(wù)隊(duì)。為留守老人提供諸如理發(fā)、環(huán)境衛(wèi)生清理、房屋修繕等日常服務(wù)，可由民政或共青團(tuán)、婦聯(lián)等部門(mén)組織牽頭，盡可能在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)都成立農(nóng)村老年人自愿者服務(wù)隊(duì)，建立一支常年服務(wù)的隊(duì)伍，以緩解留守老人存在的困難。

4、完善農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)制度。農(nóng)村留守老人大多數(shù)身體虛弱，小病不斷，門(mén)診費(fèi)用大。按照目前農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定，只有住院才能報(bào)銷(xiāo)，且報(bào)銷(xiāo)比例較低。因此要在逐步提高住院費(fèi)報(bào)銷(xiāo)比例的同時(shí)，對(duì)60歲以上的農(nóng)村參保老人門(mén)診費(fèi)給出報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，以減輕這部分弱勢(shì)群體醫(yī)療費(fèi)用。

5、逐步建立農(nóng)村養(yǎng)老制度，為農(nóng)村留守老人提供生活

第五篇：淺析當(dāng)前我國(guó)社會(huì)保障存在的問(wèn)題及對(duì)策建議（范文）

索 引 號(hào)： 008534461/2012-00007 2012-04-27

主題分類(lèi)： 財(cái)政、金融、審計(jì)／04H審計(jì) 發(fā)布機(jī)構(gòu)： 縣審計(jì)局

發(fā)布日期：

文

號(hào)：

主 題 詞： 機(jī)關(guān),建議,制度,調(diào)整,管理

淺析當(dāng)前我國(guó)社會(huì)保障存在的問(wèn)題及對(duì)策建議

我國(guó)社會(huì)保障制度的建立和有效實(shí)施，對(duì)于改善民生、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)現(xiàn)代化建設(shè)發(fā)揮了巨大的作用，但也不可諱言，還存在一些亟待解決的問(wèn)題。本文是筆者結(jié)合今年的社會(huì)保障審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，試圖從宏觀層面進(jìn)行粗淺分析，并提出相關(guān)對(duì)策和建議。

一、存在的主要問(wèn)題

（一）社會(huì)保障體制不夠完善，產(chǎn)生體制性障礙。

由于國(guó)家的社會(huì)保障制度體系尚處在建設(shè)過(guò)程,特別是受城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)分割的影響,還很不完善，城鄉(xiāng)社會(huì)保障制度也呈二元分割狀態(tài)，社會(huì)保障各項(xiàng)目間在保障模式、管理體制及保障水平等方面存在巨大差異，這些差異不可避免地會(huì)帶來(lái)諸多體制性障礙，導(dǎo)致其結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，功能?chē)?yán)重扭曲，成為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)保障制度的最大桎梏，而且這些差異和障礙在短時(shí)間內(nèi)難以消除。因此，政策制度性缺陷問(wèn)題以及由此帶來(lái)的應(yīng)保未保、選擇性參保、多頭參保等問(wèn)題，失地農(nóng)民和農(nóng)民工的社會(huì)保障難以解決的問(wèn)題等一系列問(wèn)題的產(chǎn)生就在所難免。由于中央、地方、企業(yè)等各方利益格局難以調(diào)整，各級(jí)政府責(zé)任承擔(dān)機(jī)制不健全，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，導(dǎo)致社會(huì)保障統(tǒng)籌級(jí)次難以提高。如目前在某縣的幾項(xiàng)社會(huì)保障項(xiàng)目中，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工醫(yī)療保險(xiǎn)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等屬于縣級(jí)統(tǒng)籌。這些市級(jí)、縣級(jí)統(tǒng)籌項(xiàng)目自行運(yùn)行、自負(fù)平衡，由于受地方財(cái)力制約和影響，保障標(biāo)準(zhǔn)低，保障能力弱，互濟(jì)能力不強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力有限。

（二）社會(huì)保障體系不全，存在制度性缺陷。

我國(guó)的社會(huì)保障體系建立時(shí)間短，是一個(gè)無(wú)到有、逐步完善的過(guò)程，許多制度還在探索過(guò)程中，還很不完善，不僅總體的制度架構(gòu)還不完善，而且許多項(xiàng)目的制度建設(shè)還很不足，尤其是各個(gè)項(xiàng)目之間的制度性協(xié)調(diào)性還不夠。如城市居民社會(huì)保險(xiǎn)還剛剛起步，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)尚在試點(diǎn)，農(nóng)民工社會(huì)保障覆蓋范圍還很有限，尤其是農(nóng)民工在城市中的社會(huì)救助和社會(huì)福利問(wèn)題還沒(méi)有解決。又如城市居民社會(huì)保險(xiǎn)與新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)與新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)等同類(lèi)保險(xiǎn)之間缺乏制度銜接，在保障模式、繳費(fèi)比例、享受待遇方面存在很大差異，造成部分人群應(yīng)保未?；蛑貜?fù)參保、新農(nóng)合籌資成本大等問(wèn)題的產(chǎn)生。由于社會(huì)成員收入隱性化，加之對(duì)收入核定的辦法不夠科學(xué)、低保標(biāo)準(zhǔn)與物價(jià)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制未有效建立等，由此造成保障標(biāo)準(zhǔn)低與資金大量結(jié)余并存、城鄉(xiāng)低保對(duì)象確定不夠準(zhǔn)確等問(wèn)題產(chǎn)生。同時(shí)，因?yàn)樯鐣?huì)保障管理的專(zhuān)業(yè)化和社會(huì)化程度偏低，社會(huì)保障事項(xiàng)一直由政府部門(mén)承管，社會(huì)保障基金的籌集、支付、運(yùn)營(yíng)由政府部門(mén)經(jīng)辦，還談不上按經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，也還遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障管理的專(zhuān)業(yè)化、社會(huì)化。由于社會(huì)保障基金的管理過(guò)于分散，基金增值渠道和方式過(guò)于單一，造成社會(huì)保障基金的增值速度極為緩慢，增值率很低。大量社會(huì)保障基金結(jié)余后，按國(guó)家現(xiàn)行政策只能存進(jìn)銀行和購(gòu)買(mǎi)國(guó)債兩條投資渠道，加上因各種原因未充分利用現(xiàn)有投資運(yùn)營(yíng)政策，未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的優(yōu)惠利率政策，致使基金保值增值乏力、效率低下。

（三）社會(huì)保障管理體制不順，致使機(jī)制不靈活。

目前，我國(guó)社會(huì)保障管理體制的現(xiàn)狀是管理分散、政出多門(mén)，未能完全形成統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理體制。如養(yǎng)老保障、醫(yī)療保險(xiǎn)歸人社部門(mén)負(fù)責(zé)，社會(huì)福利、社會(huì)救助歸民政部門(mén)負(fù)責(zé)，新型農(nóng)村合作醫(yī)療歸衛(wèi)生部門(mén)負(fù)責(zé)。由于眾多機(jī)構(gòu)共同行使社會(huì)保險(xiǎn)管理職能，容易造成多頭管理、各自為政的局面。各部門(mén)對(duì)基金的管理機(jī)制不夠健全，管理渠道銜接不夠緊密，對(duì)基金的基礎(chǔ)管理不夠?qū)I(yè),對(duì)基金使用的監(jiān)管不完全到位，容易造成社會(huì)保障基金籌集、管理和使用過(guò)程不夠規(guī)范的局面。如社會(huì)保障管理部門(mén)以及經(jīng)辦機(jī)構(gòu)間信息系統(tǒng)分割，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散，信息共享機(jī)制還未形成，信息化建設(shè)滯后等，為征繳不到位、重復(fù)參保、不符合條件參保、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不完全準(zhǔn)確等問(wèn)題的產(chǎn)生以可乘之機(jī)。

（四）責(zé)任職責(zé)不清，造成投入力度不夠。

國(guó)家財(cái)政對(duì)社會(huì)保障事業(yè)的投入力度不夠問(wèn)題，社會(huì)保障改革中所遇到的資金不足問(wèn)題，國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)、改制后的社會(huì)保障遺留問(wèn)題難以解決的問(wèn)題，中央、地方、企業(yè)在社會(huì)保障投入利益上存在搏弈問(wèn)題，原因是多方面的,但是責(zé)任不清、職責(zé)模糊特別是基金投入的財(cái)政主體責(zé)任不明是其最主要因素。由此形成財(cái)政投入不足、企業(yè)欠繳保費(fèi)與社保資金大量結(jié)余并存的矛盾，社會(huì)保險(xiǎn)基金高繳費(fèi)率與低社會(huì)保障收支的缺口越來(lái)越大的矛盾，特別是現(xiàn)實(shí)存在的社保個(gè)人賬戶(hù)空賬運(yùn)行，將會(huì)在未來(lái)若干年后造成養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付危機(jī)甚至信用危機(jī)。

二、幾點(diǎn)對(duì)策建議

（一）優(yōu)化社會(huì)保障模式，完善社會(huì)保障體系。

優(yōu)化社會(huì)保障模式，關(guān)鍵是要增強(qiáng)政府財(cái)政責(zé)任,提高社會(huì)保障能力。要建立健全科學(xué)的社會(huì)保障投入分擔(dān)機(jī)制和轉(zhuǎn)軌成本償還機(jī)制，在充分考慮市縣財(cái)力的基礎(chǔ)上合理確定各級(jí)政府在社會(huì)保障投入上的責(zé)任。在多渠道籌集社會(huì)保障費(fèi)的基礎(chǔ)上，中央和省財(cái)政應(yīng)對(duì)社會(huì)保障資金投入承擔(dān)更多責(zé)任和義務(wù)。

現(xiàn)行新型農(nóng)村養(yǎng)老待遇標(biāo)準(zhǔn)低、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)低、五保供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)低、失業(yè)保障功能弱，應(yīng)提高保障標(biāo)準(zhǔn)和水平，使保障對(duì)象特別是困難弱勢(shì)群體的基本生活權(quán)益得以保證。要建立專(zhuān)項(xiàng)社保支出轉(zhuǎn)移支付制度，促進(jìn)社保體系在全國(guó)范圍內(nèi)公平建立。中央和省級(jí)財(cái)政在考慮轉(zhuǎn)移支付時(shí)應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)特別是西部地區(qū)的人口大縣、農(nóng)業(yè)大縣、財(cái)政窮縣給予充分的政策傾斜。

應(yīng)提高各項(xiàng)社會(huì)保障項(xiàng)目的統(tǒng)籌層次，逐步使現(xiàn)有社會(huì)保障項(xiàng)目中的縣級(jí)統(tǒng)籌向市級(jí)統(tǒng)籌過(guò)渡，市級(jí)統(tǒng)籌向省級(jí)統(tǒng)籌過(guò)渡，省級(jí)統(tǒng)籌向國(guó)家統(tǒng)籌過(guò)渡，增強(qiáng)統(tǒng)籌調(diào)劑能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，縮小社會(huì)保障水平差距。

（二）完善社會(huì)保障法律政策，完善社會(huì)保障制度。

國(guó)家要加強(qiáng)社會(huì)保障制度頂層設(shè)計(jì)，加快社會(huì)保障法制建設(shè)進(jìn)程，完善社會(huì)保障法律法規(guī)，在督促檢查貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》和國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)的同時(shí)，應(yīng)抓緊研究制定與《社會(huì)保險(xiǎn)法》相適應(yīng)的涉及社會(huì)保障各個(gè)項(xiàng)目上的相應(yīng)法規(guī)制度建設(shè)，妥善解決當(dāng)前社會(huì)保障制度“碎片化”問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)制度的銜接統(tǒng)一。

如同類(lèi)保險(xiǎn)制度因人員身份差異，而政策不統(tǒng)一、人員待遇不一致，且城鄉(xiāng)保險(xiǎn)差距較大，不符合統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的總體要求,應(yīng)制定全國(guó)或者全省統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)政策，加快社會(huì)保障制度城鄉(xiāng)一體化建設(shè)，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展。一是要統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。應(yīng)將城鎮(zhèn)企業(yè)職工、機(jī)關(guān)事業(yè)職工、城鎮(zhèn)居民、農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)歸并整合為統(tǒng)一政策，統(tǒng)一待遇支付標(biāo)準(zhǔn)；要設(shè)置不同的繳費(fèi)檔次，城鄉(xiāng)居民可根據(jù)自身實(shí)際，選擇不同的參保繳費(fèi)比例，同時(shí)，待遇享受與個(gè)人選擇繳費(fèi)檔次和繳費(fèi)年限掛鉤，全面調(diào)動(dòng)社會(huì)成員的參保積極性，解決因身份差異造成只能選擇某種保險(xiǎn)和各個(gè)保險(xiǎn)待遇差異較大問(wèn)題。二是要統(tǒng)一城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)政策。應(yīng)將城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、新農(nóng)合三項(xiàng)醫(yī)保政策進(jìn)行調(diào)整歸并。要統(tǒng)一資金籌集政策，包括財(cái)政補(bǔ)助和個(gè)人繳費(fèi)政策；要統(tǒng)一城鄉(xiāng)醫(yī)?；居盟幏秶蛨?bào)銷(xiāo)比例，使新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)一致，縮小城鄉(xiāng)居民醫(yī)療待遇差距。三要完善城鄉(xiāng)最低生活保障制度。要盡量縮小城鎮(zhèn)和農(nóng)村最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)差距，逐步統(tǒng)一各地最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算辦法，提高最低生活保障的管理層次，建立科學(xué)合理的中央、省市與縣區(qū)的三級(jí)財(cái)政分擔(dān)機(jī)制。

長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看做實(shí)基金個(gè)人賬戶(hù)是必須的，但個(gè)人賬戶(hù)的做實(shí)取決于“老人”和“中人”賬戶(hù)的資金來(lái)源。作為改革轉(zhuǎn)軌成本國(guó)家應(yīng)對(duì)過(guò)去國(guó)企“老人”和“中人”這部分勞動(dòng)者予以歷史貢獻(xiàn)的補(bǔ)償。應(yīng)建立中央和地方財(cái)政共同補(bǔ)貼下的做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)機(jī)制，通過(guò)加大保費(fèi)征繳力度、變賣(mài)國(guó)有資產(chǎn)、增加財(cái)政補(bǔ)貼等方式，逐步做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，盡早解決國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)、改制后的社保歷史遺留問(wèn)題。

（三）優(yōu)化社會(huì)保障管理體制，提高管理水平。

目前我國(guó)社會(huì)保障管理體制的專(zhuān)業(yè)化水平低，管理層級(jí)過(guò)多，部門(mén)分割比較明顯，基層管理水平和效率較低。為此，應(yīng)該優(yōu)化社會(huì)保障的管理體制。首先，應(yīng)該建立和發(fā)展專(zhuān)業(yè)性的管理機(jī)構(gòu)。其次，要按照效能政府建設(shè)的要求，理順關(guān)系，整合機(jī)構(gòu)歸并職能，明確和強(qiáng)化相關(guān)部門(mén)職責(zé)，推動(dòng)建立自下而上、統(tǒng)一高效、規(guī)范有序的社會(huì)保障綜合性管理體系，如可將新型農(nóng)村合作醫(yī)療與城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)合并運(yùn)行，建立城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的醫(yī)療運(yùn)行機(jī)構(gòu)；社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要調(diào)整職能，優(yōu)化工作流程，減少社會(huì)保障在登記、征收、核實(shí)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的重復(fù)勞動(dòng)，提高工作效率。第三，在專(zhuān)業(yè)化和綜合性的基礎(chǔ)上，減少管理層級(jí)。建立以縣級(jí)為基礎(chǔ)的中央--省--縣三級(jí)管理體制，縣以下的管理機(jī)構(gòu)為派出機(jī)構(gòu)。要加強(qiáng)縣鄉(xiāng)兩級(jí)社會(huì)保障基層平臺(tái)建設(shè)和公共服務(wù)窗口的建設(shè)，為城鄉(xiāng)群眾提供優(yōu)質(zhì)高效均等服務(wù)。

（四）強(qiáng)化基金監(jiān)督管理，提高管理運(yùn)用效率。

要加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保障資金籌集、管理和使用全過(guò)程的監(jiān)督，確?；鸢踩暾托б嫣岣?。社會(huì)保障基金的征繳是社會(huì)保障基金來(lái)源的根本途徑，需要在立法上對(duì)社會(huì)保障基金的征繳予以規(guī)范，盡早確定征繳模式和征繳主體，特別是要嚴(yán)厲制裁拖欠和逃避社會(huì)保障基金的行為。在社會(huì)保障基金的管理上，要在確保其安全性的前提下，應(yīng)當(dāng)盡可能地使社會(huì)保障基金增值；要加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保障基金預(yù)算、決算管理，每年的社保收支預(yù)算和決算必須報(bào)同級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。

各級(jí)各部門(mén)之間社保資金管理渠道要保持緊密銜接和通暢。對(duì)資金的管理應(yīng)選擇專(zhuān)業(yè)水平強(qiáng)的人員，提高專(zhuān)業(yè)化管理水平。必須要有嚴(yán)密健全的資金監(jiān)管機(jī)制，形成監(jiān)管合力，對(duì)資金收入應(yīng)一律上繳當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)，設(shè)立專(zhuān)賬，每一項(xiàng)支出要有逐級(jí)審批。對(duì)于通過(guò)各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在銀行設(shè)立的社會(huì)保障基金專(zhuān)戶(hù)，由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)專(zhuān)門(mén)發(fā)放與管理。要研究實(shí)施新的基金投資運(yùn)營(yíng)管理辦法，確保專(zhuān)款專(zhuān)用和基金保值增值，提高資金使用效益；要通過(guò)規(guī)范的制度來(lái)監(jiān)督社會(huì)保障資金的管理和使用，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，防止擠占挪用，確保資金安全。要提高社會(huì)保障基礎(chǔ)管理水平，切實(shí)改變基層信息化建設(shè)嚴(yán)重滯后的局面，形成信息共享機(jī)制，確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)完整可靠。