第一篇：公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范-提綱2

公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范與合同管理

北京市司法局副局長(zhǎng)、法學(xué)教授

原最高人民法院民二庭審判長(zhǎng) 吳慶寶

2012年5月

第一節(jié) 公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)

一、公司投資風(fēng)險(xiǎn)防范

近年來(lái)，隨著海外經(jīng)濟(jì)利益持續(xù)拓展，我國(guó)對(duì)外投資高速增長(zhǎng)，年均增幅達(dá)70%以上，其中比重最大和最為引人注目的是資源和能源領(lǐng)域的投資。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2008年至2009年間，以中國(guó)企業(yè)為買(mǎi)方的跨國(guó)并購(gòu)，目標(biāo)領(lǐng)域?yàn)槟茉串a(chǎn)業(yè)的有13宗，交易金額277.54億美元，占1億美元以上并購(gòu)案交易總額的48.6%；礦業(yè)15宗，交易金額262.34億美元，占交易總額的45.9%。海外資源能源投資不僅涉及重大商業(yè)利益，更關(guān)乎國(guó)家能源安全，其在國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活中的分量不言而喻。

《中國(guó)海外資源能源法律問(wèn)題調(diào)查報(bào)告》是我國(guó)第一份關(guān)于海外投資法律的實(shí)證調(diào)查報(bào)告。西安交通大學(xué)絲綢之路國(guó)際法與比較法研究所以問(wèn)卷調(diào)查的方式，涵蓋了政治風(fēng)險(xiǎn)、準(zhǔn)入限制、一般待遇、具體制度、法律糾紛、法治狀況、其他因素以及改善措施等八大方面的問(wèn)題。調(diào)研對(duì)象包括從事海外資源能源投資(包括石油天然氣、電力、煤炭、黑色金屬、有色金屬等)的中國(guó)企業(yè)、管理海外資源能源投資的政府部門(mén)，以及提供相關(guān)法律和會(huì)計(jì)服務(wù)的律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

調(diào)查顯示，我國(guó)海外資源能源投資總體法律環(huán)境不佳。一方面，我國(guó)投資總體政治風(fēng)險(xiǎn)水平均值處于尚未達(dá)標(biāo)的狀態(tài)，需要密切關(guān)注并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控。另一方面，在本調(diào)查所考察的14項(xiàng)具體指標(biāo)中，絕大多數(shù)(10項(xiàng))未能達(dá)標(biāo)。

具體而言，我國(guó)海外資源能源投資在準(zhǔn)入階段往往被附加各種業(yè)績(jī)要求，突出者如當(dāng)?shù)毓陀靡?、?dāng)?shù)毓蓹?quán)要求和當(dāng)?shù)爻煞忠?。我?guó)投資在海外享有的國(guó)民待遇、公平公正待遇或充分的安全與保障三個(gè)核心方面均未達(dá)標(biāo)。

從具體制度上看，我國(guó)投資受?chē)?guó)有化與征收、政治**以及政府違約的影響較小，但受?chē)?guó)際財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移限制的影響較大，尤以匯率波動(dòng)的影響最為顯著。我國(guó)海外投資東道國(guó)法治狀況欠佳，且區(qū)域差異很大。其中，官員腐敗問(wèn)題比較突出，司法不公與法律穩(wěn)定性問(wèn)題也在一定程度上存在，三者均未能達(dá)標(biāo)。

我國(guó)投資在海外很少與東道國(guó)政府發(fā)生法律糾紛。投資保險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)揮了一定的作用，但尚未成為中國(guó)投資者減小投資政治風(fēng)險(xiǎn)的主流方式。一旦與東道國(guó)政府發(fā)生糾紛，我國(guó)投資者往往傾向于通過(guò)東道國(guó)國(guó)內(nèi)的司法或仲裁方式尋求救濟(jì)，而不是選擇國(guó)際仲裁。在與資源能源投資活動(dòng)密切相關(guān)的兩個(gè)法律問(wèn)題中，貿(mào)易壁壘對(duì)中國(guó)投資產(chǎn)生的不利影響相對(duì)較低，境保護(hù)問(wèn)題對(duì)中國(guó)投資的影響相對(duì)較重。

從投資區(qū)域角度來(lái)看，目前大洋洲投資區(qū)的法律環(huán)境相對(duì)較好，其次是東南亞，再次是拉美、非洲，最不理想的是中亞、俄羅斯投資區(qū)。

就區(qū)域具體特征而言，在大洋洲的中國(guó)投資比較容易受到國(guó)民待遇、匯率波 動(dòng)和環(huán)保問(wèn)題的影響。

在東南亞的投資享受東道國(guó)充分保障和保護(hù)的情況欠佳，同時(shí)匯率波動(dòng)、環(huán)境保護(hù)以及官員腐敗問(wèn)題對(duì)投資的不利影響較大。

中亞、俄羅斯投資區(qū)政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的程度相對(duì)較高，東道國(guó)為投資提供安全保障的情況欠佳，該區(qū)域的投資者應(yīng)多留意國(guó)有化措施、國(guó)際間財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移困難以及法制環(huán)境欠佳對(duì)投資帶來(lái)較大的不利影響。

在非洲投資區(qū)，政府違反投資合同、匯率波動(dòng)、司法不公和官員腐敗是對(duì)中國(guó)投資產(chǎn)生不利影響較多的法律問(wèn)題。

而拉丁美洲投資區(qū)中對(duì)中國(guó)投資影響較大的是政治**、匯率波動(dòng)和官員腐敗三個(gè)方面的法律問(wèn)題。投資者需要根據(jù)投資所在的不同區(qū)域?qū)@些法律問(wèn)題給予有針對(duì)性的關(guān)注。

調(diào)查還顯示，我國(guó)投資在遭遇困難時(shí)往往能夠獲得中國(guó)政府的支持和保護(hù)。就海外投資保障方式而言，領(lǐng)事保護(hù)被認(rèn)為是目前最為有效的安全保障方式，但投資合同以及國(guó)際條約的保護(hù)作用也正日漸彰顯。

在投資促進(jìn)方式上，雙邊投資條約已成為最受我國(guó)投資者期待的促進(jìn)中國(guó)海外投資的措施。

此外，海外投資擔(dān)保制度的重要作用也已逐漸突顯，已經(jīng)超過(guò)了對(duì)財(cái)政稅收激勵(lì)措施和外交領(lǐng)事保護(hù)的期待。這些都表明我國(guó)對(duì)外投資者對(duì)國(guó)際投資法律保護(hù)的需求正日趨強(qiáng)勁。

公司需加強(qiáng)：

1、公司制度建設(shè)，完善防控體系；

2、加強(qiáng)公司內(nèi)部治理；

3、加強(qiáng)政治、法律、政策研究；

4、設(shè)計(jì)解決糾紛和矛盾的預(yù)案。

二、公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)防控的基本原則

1、合法合規(guī)原則。

2、預(yù)防為主原則。

3、全面覆蓋原則。

4、動(dòng)態(tài)調(diào)整原則。

5、綜合治理原則。

（二）建立和完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度

1、建立完善的合同管理制度。

2、建立完善的公司規(guī)章審查管理制度。

3、建立和完善公司合資合作法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度。

（三）建立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系

1、建立科學(xué)的工作流程。

2、廣泛收集相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息。

3、清理排查法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

4、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定期進(jìn)行評(píng)估。

5、及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。

6、不斷完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

7、細(xì)化涉及公司法律事務(wù)管理、合同管理、商標(biāo)專(zhuān)利管理、公司招投標(biāo)管理、訴訟項(xiàng)目管理等公司法律規(guī)章制度，完善操作流程。

第二節(jié) 如何界定和防止國(guó)企出售、兼并中的“國(guó)有資產(chǎn)流失”

一、出售價(jià)格的形成和底價(jià)的意義

出售一個(gè)國(guó)有企業(yè)中的國(guó)有資產(chǎn)（即國(guó)家在該企業(yè)中的所有權(quán)）可以有多種方法，其價(jià)格形成原理各不相同。在我國(guó)，比較適用的是公開(kāi)招標(biāo)的辦法，即若干個(gè)競(jìng)標(biāo)人同時(shí)競(jìng)爭(zhēng)購(gòu)買(mǎi)一個(gè)國(guó)有企業(yè)。在這樣一個(gè)過(guò)程中，成交價(jià)格形成的基礎(chǔ)是賣(mài)主和各個(gè)潛在買(mǎi)主的底價(jià)。賣(mài)主的底價(jià)是其愿意接受的最低出售價(jià)，或所謂“保留價(jià)格”；買(mǎi)主的底價(jià)是其愿意支付的最高購(gòu)買(mǎi)價(jià)。如果買(mǎi)主和賣(mài)主都是正常的經(jīng)濟(jì)人，他們一般都會(huì)根據(jù)兩個(gè)因素來(lái)估算出一個(gè)企業(yè)對(duì)自己的價(jià)值作為底價(jià)。這兩個(gè)因素一是對(duì)該企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量的預(yù)期，二是折現(xiàn)率?，F(xiàn)金流量是企業(yè)在不同的時(shí)期內(nèi)可以帶給投資者的收入流，一般表現(xiàn)為息前稅前收入（ＥＢＩＴ）或凈收入（ＮＩ）。折現(xiàn)率的含義是投資者認(rèn)為自己必須獲得的回報(bào)率。之所以必須，或者是因?yàn)檫@是他的融資成本（包括風(fēng)險(xiǎn)因素），或者因?yàn)樗顿Y于其他項(xiàng)目可以獲得這么高的回報(bào)（機(jī)會(huì)成本）?；镜年P(guān)系是，一個(gè)企業(yè)的凈現(xiàn)值（ＮＰＶ）＝（預(yù)期現(xiàn)金流量／折現(xiàn)率）－購(gòu)買(mǎi)價(jià)格。這里的凈現(xiàn)值是決策所依據(jù)的基本變量：只有當(dāng)凈現(xiàn)值大于零時(shí)投資者才會(huì)考慮購(gòu)買(mǎi)，也就是說(shuō)，他的底價(jià)大致等于預(yù)期現(xiàn)金流量除以折現(xiàn)率。比如說(shuō)，投資者預(yù)期某企業(yè)在今后某一時(shí)期的現(xiàn)金流量是５０萬(wàn)，他給自己確定的折現(xiàn)率是５％，那么他對(duì)這個(gè)企業(yè)的出價(jià)一般說(shuō)來(lái)不會(huì)高于１０００萬(wàn)。道理很簡(jiǎn)單，如果他出價(jià)高于１０００萬(wàn)但也只能賺到５０萬(wàn)，就或者不能覆蓋他的融資成本（還不如不融資），或者不如投資于其他項(xiàng)目（因?yàn)槟菢又灰叮保埃埃叭f(wàn)就可以賺５０萬(wàn)）。

這個(gè)道理對(duì)賣(mài)主也是適用的，因?yàn)楫?dāng)賣(mài)主決定保留而不是出售自己的企業(yè)時(shí)，實(shí)際上也是在作一筆投資。比如上面說(shuō)的那個(gè)企業(yè)，假設(shè)賣(mài)主的預(yù)期是，如果自己經(jīng)營(yíng)，某一個(gè)時(shí)期能得到的現(xiàn)金流量是１０萬(wàn)，而拿錢(qián)買(mǎi)國(guó)債可以賺５％的利息。如果他以國(guó)債利息率作為他的折現(xiàn)率，他的底價(jià)就可能是２００萬(wàn)。也就是說(shuō)，只要賣(mài)到２００萬(wàn)以上，賣(mài)出就優(yōu)于自己經(jīng)營(yíng)；但如果低于２００萬(wàn)，就不如自己繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)同一個(gè)企業(yè)，其賣(mài)主和每一個(gè)潛在買(mǎi)主都會(huì)有不相同的底價(jià)。這種不同正是企業(yè)改制的意義所在。如果一個(gè)企業(yè)在賣(mài)主手里值２００萬(wàn)，到一個(gè)買(mǎi)主手里值１０００萬(wàn)，那正說(shuō)明這個(gè)企業(yè)轉(zhuǎn)到買(mǎi)主手里后會(huì)比過(guò)去創(chuàng)造更多的價(jià)值，因而應(yīng)當(dāng)改制。

當(dāng)然，無(wú)論是賣(mài)主還是買(mǎi)主，其底價(jià)都是典型的“私人信息”，是不會(huì)讓外人知道的。但正是他們的這些秘密的底價(jià)決定著成交價(jià)的區(qū)間。賣(mài)主的底價(jià)決定了可能出現(xiàn)的最低成交價(jià)，買(mǎi)主底價(jià)中的最高者限定了可能出現(xiàn)的最高成交價(jià)。最后達(dá)成的成交價(jià)在兩者之間的什么位置，基本上取決于雙方的討價(jià)還價(jià)。

在明確了出售價(jià)格形成的原理之后，就可以比較容易地探討我們關(guān)心的問(wèn)題：成交價(jià)低到什么程度就應(yīng)該說(shuō)是發(fā)生了國(guó)有資產(chǎn)流失？一個(gè)顯然的答案是，當(dāng)成交價(jià)低于賣(mài)方底價(jià)的時(shí)候，就應(yīng)該說(shuō)發(fā)生了國(guó)有資產(chǎn)流失。比如，如果國(guó)家的折現(xiàn)率定在５％（這可以是因?yàn)榘l(fā)行國(guó)債支付５％的利息，也可以是由于其他什么原因），國(guó)家繼續(xù)經(jīng)營(yíng)一個(gè)企業(yè)預(yù)期可以賺到的收入是１０萬(wàn)，而出售這個(gè)企業(yè)的成交價(jià)格是１００萬(wàn)，那么可以肯定地說(shuō)，發(fā)生了國(guó)有資產(chǎn)流失。因?yàn)槌鍪巯鄬?duì)于繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，國(guó)家損失了１００萬(wàn)，與其這樣還不如不出售。如何防止這樣的國(guó)有資產(chǎn)流失？基本的對(duì)策是要通過(guò)評(píng)估盡可能準(zhǔn)確地確定國(guó)家的底價(jià)。在這里，底價(jià)的意義在于確立一個(gè)門(mén)檻，一個(gè)令決策者和一切理性地關(guān)心國(guó)有資產(chǎn) 流失的人們都能接受的門(mén)檻：只要成交價(jià)不低于這個(gè)價(jià)格，對(duì)國(guó)家來(lái)說(shuō)賣(mài)就比不賣(mài)要好。

二、國(guó)家利益最大化和競(jìng)爭(zhēng)的意義

進(jìn)一步的問(wèn)題是，成交價(jià)如果高于底價(jià)，還會(huì)不會(huì)有國(guó)有資產(chǎn)流失？比如，在上面的例子中，如果底價(jià)是２００萬(wàn)，成交價(jià)格是５００萬(wàn)，而那個(gè)買(mǎi)主轉(zhuǎn)手又賣(mài)了８００萬(wàn)，能不能說(shuō)也發(fā)生了國(guó)有資產(chǎn)流失？

應(yīng)該說(shuō)，既然成交價(jià)已經(jīng)高于底價(jià)，那就說(shuō)明國(guó)家通過(guò)出售企業(yè)獲得的利益已經(jīng)大于它繼續(xù)經(jīng)營(yíng)可以獲得的利益。那么，在這樣的情況下探討有沒(méi)有“國(guó)有資產(chǎn)流失”，是什么意思呢？惟一合理的意思只能是說(shuō)國(guó)家利益是不是實(shí)現(xiàn)了最大化。之所以提出這個(gè)問(wèn)題，是因?yàn)橥黄髽I(yè)的再出售價(jià)格高于成交價(jià)，達(dá)到了８００萬(wàn)。不過(guò)，這時(shí)候事情就要復(fù)雜多了。一個(gè)企業(yè)的成交價(jià)高于國(guó)家的底價(jià)，但卻低于后來(lái)的再出售價(jià)格，可以有多種原因：

第一個(gè)可能的原因是買(mǎi)主成功地重組了這個(gè)企業(yè)然后轉(zhuǎn)手出售，那個(gè)３００萬(wàn)的差價(jià)是市場(chǎng)對(duì)他重組該企業(yè)所給予的回報(bào)。

第二種可能的原因是，這個(gè)買(mǎi)主雖然沒(méi)有重組這個(gè)企業(yè)，但他比國(guó)家更善于推銷(xiāo)這個(gè)企業(yè)。這或者是因?yàn)樗谑袌?chǎng)上的信譽(yù)，或者是因?yàn)樗谑袌?chǎng)上已經(jīng)建立的網(wǎng)絡(luò)，或者是因?yàn)樗谕顿Y銀行業(yè)務(wù)方面的能力（比如對(duì)市場(chǎng)走勢(shì)的預(yù)測(cè)，對(duì)買(mǎi)主實(shí)際利益的把握等）。由于這些原因，同一個(gè)企業(yè)國(guó)家只能賣(mài)５００萬(wàn)，到他手里就可以賣(mài)８００萬(wàn)。

第三個(gè)可能的原因是，國(guó)家自己賣(mài)其實(shí)本來(lái)也可以賣(mài)８００萬(wàn)，但由于代表國(guó)家出售該企業(yè)的那些工作人員能力不夠，結(jié)果只賣(mài)了５００萬(wàn)。

第四個(gè)可能的原因是，國(guó)家的工作人員也有能力把這個(gè)企業(yè)賣(mài)到８００萬(wàn)，但卻被某一個(gè)私人買(mǎi)主所收買(mǎi)，結(jié)果只按５００萬(wàn)的價(jià)格賣(mài)出。

三、競(jìng)爭(zhēng)程序與非價(jià)格因素

２００３年底國(guó)務(wù)院國(guó)資委出臺(tái)的新規(guī)則如果能得到切實(shí)貫徹落實(shí)，可以基本防止沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)的暗箱操作。但如何使招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)程序不走過(guò)場(chǎng)，仍然有很多問(wèn)題需要解決，其中包括如下三個(gè)問(wèn)題：

１、何保證所有可能對(duì)某個(gè)企業(yè)感興趣的投資者都知道該企業(yè)在出售？ ２、如何保證潛在的買(mǎi)主都能獲得充分的信息來(lái)評(píng)估該企業(yè)對(duì)他的實(shí)際價(jià)值？

３、如何在若干個(gè)相互競(jìng)爭(zhēng)的買(mǎi)主中作出最佳選擇？

第一個(gè)問(wèn)題相對(duì)來(lái)說(shuō)比較容易解決，但也不是像看上去那么容易。信息的擴(kuò)散當(dāng)然主要靠廣告。但如果廣告登在哪里都行，可能發(fā)生的情況就是潛在的買(mǎi)主根本看不到那些廣告。所以，技術(shù)上的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題是，出售國(guó)有企業(yè)的廣告必須登在少數(shù)幾個(gè)固定的、廣為人知的媒體上，同時(shí)要保證廣告登出后有比較充裕的時(shí)間讓投資者考慮是否表示投標(biāo)意向。給投標(biāo)者留出合理期限，應(yīng)至少有3個(gè)月的時(shí)間，大型、中型企業(yè)似乎時(shí)間要久一些。

第二個(gè)問(wèn)題要更復(fù)雜一些。在一些地方曾經(jīng)發(fā)生過(guò)的事情是，賣(mài)方以保護(hù)商業(yè)秘密為理由，不允許前來(lái)競(jìng)標(biāo)的投資者實(shí)地考察企業(yè)，甚至拒絕提供詳細(xì)財(cái)務(wù)資料。這種做法即使不是故意為難外來(lái)投資者，至少客觀上起到了阻礙競(jìng)爭(zhēng)的作用。如何既能對(duì)確屬商業(yè)秘密的信息提供必要的保護(hù)，又能給前來(lái)競(jìng)標(biāo)的投資者提供足夠充分的信息？一個(gè)辦法是區(qū)分公開(kāi)信息和秘密信息。公開(kāi)信息可以在競(jìng)標(biāo)初期就提供給大量競(jìng)標(biāo)者，但秘密信息只提供給經(jīng)過(guò)初步篩選而確定的“短名單”上的競(jìng)標(biāo)者。初選過(guò)程的一個(gè)內(nèi)容是對(duì)競(jìng)標(biāo)者進(jìn)行資質(zhì)審查，淘汰那些明顯 不合格者和“炒家”。進(jìn)入短名單的競(jìng)標(biāo)者要獲得秘密信息，必須首先和賣(mài)方簽訂保密協(xié)議。

第三個(gè)問(wèn)題最為復(fù)雜。問(wèn)題的復(fù)雜性主要來(lái)自非價(jià)格因素。如果沒(méi)有非價(jià)格因素，事情會(huì)非常簡(jiǎn)單：誰(shuí)出價(jià)高就賣(mài)給誰(shuí)，沒(méi)有別的規(guī)則。但在實(shí)踐中，很少有那個(gè)政府可以完全忽視非價(jià)格因素。其中最常見(jiàn)的非價(jià)格因素有三個(gè)，一是買(mǎi)主重組該企業(yè)的計(jì)劃和實(shí)際能力，二是買(mǎi)主打算增加的新投資，三是買(mǎi)主可以保留的工作崗位。前面提到的文件中說(shuō)的“職工安置、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)”也屬于非價(jià)格因素。

四、“底價(jià)加競(jìng)爭(zhēng)”防止“國(guó)有資產(chǎn)流失”

如何界定和防止國(guó)企改制中的“國(guó)有資產(chǎn)流失”？簡(jiǎn)單的答案是“底價(jià)加競(jìng)爭(zhēng)”：

(一)清楚界定國(guó)企改制中的國(guó)有資產(chǎn)流失，關(guān)鍵是要嚴(yán)格區(qū)分底價(jià)和目標(biāo)成交價(jià)。底價(jià)應(yīng)通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估，根據(jù)該企業(yè)在不出售的情況下可能產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和對(duì)國(guó)家有意義的折現(xiàn)率來(lái)確定，不能以目標(biāo)成交價(jià)代替底價(jià)。只有當(dāng)成交價(jià)低于底價(jià)時(shí)，才可以說(shuō)出現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)流失問(wèn)題；如果成交價(jià)高于底價(jià)，所謂“國(guó)有資產(chǎn)流失”問(wèn)題實(shí)際上是如何使國(guó)家利益達(dá)到最大化的問(wèn)題。

(二)確保成交價(jià)高于底價(jià)的前提下，使國(guó)家利益最大化的基本途徑是提高出售過(guò)程的競(jìng)爭(zhēng)性和透明度。其關(guān)鍵是要設(shè)計(jì)和實(shí)施一套公平透明的競(jìng)爭(zhēng)招標(biāo)程序，尤其是要保證所有潛在的買(mǎi)主都能得到充分的信息，包括保密信息，并能科學(xué)地權(quán)衡價(jià)格和非價(jià)格因素，力求在相互競(jìng)爭(zhēng)的投標(biāo)者之間作出對(duì)國(guó)家最有利的選擇。

五、拍賣(mài)的法律程序應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題(一)必須首先考慮中標(biāo)者的現(xiàn)金支付能力。因?yàn)楫?dāng)前許多國(guó)企改革失敗的主要原因是買(mǎi)主在約定的期限里，或在合理期限里，不能支付其承諾的資金，例如合同簽訂擬投入8千萬(wàn)元，結(jié)果只投入3千萬(wàn)元后便不再繼續(xù)投入，導(dǎo)致改制、重組沒(méi)有進(jìn)展，被兼并企業(yè)甚至境況更慘。這實(shí)際是提出一點(diǎn)，要在改制初步成功前，必須確保買(mǎi)方資金到位，并為其設(shè)定合理的期限，必要時(shí)由買(mǎi)方提供有效擔(dān)保。防止其中途退出或者不能實(shí)質(zhì)改制、重組被出售企業(yè)造成賣(mài)方企業(yè)不應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益損失。

(二)還有一個(gè)備用手段是在眾多買(mǎi)方出價(jià)均高于底價(jià)時(shí)，可以從中選擇2－3個(gè)后備買(mǎi)方中標(biāo)者，以防止第一次拍賣(mài)失敗后重新拍賣(mài)，或二次拍賣(mài)時(shí)眾多買(mǎi)方不愿意再參與的情況出現(xiàn)?？梢栽谂馁u(mài)規(guī)則或招投標(biāo)辦法中明確規(guī)定，中標(biāo)者（第一買(mǎi)方）如不能在設(shè)定期限內(nèi)支付承諾的資金，視為其自行放棄已獲得的購(gòu)買(mǎi)權(quán)利，相應(yīng)的中標(biāo)權(quán)由第二買(mǎi)主享有。既可減免拍賣(mài)萬(wàn)一不成功的后果，也可減少第一次拍賣(mài)與正常二次拍賣(mài)帶來(lái)第二買(mǎi)方不應(yīng)有的財(cái)產(chǎn)、精神利益上的損失。

第三節(jié) 公司治理：公司股東知情權(quán)及其訴訟救濟(jì)

一、我國(guó)公司法中股東知情權(quán)行使范圍的法律界定

1、股東行使知情權(quán)的范圍與修訂前的公司法相比較，將有限責(zé)任公司股東知情權(quán)的行使范圍擴(kuò)張到“有權(quán)查閱公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告”以及公司的會(huì)計(jì)賬簿；而股份有限公司的股東行使知情權(quán)的范圍則擴(kuò)張到“有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告”。修改后的公司法能夠使股東更廣泛地了解公司經(jīng)營(yíng)信息，更切實(shí)地保護(hù)自己的合法權(quán)益，更有效地加強(qiáng)對(duì)公司事務(wù)的監(jiān)督。

2、在規(guī)定有限責(zé)任公司的股東可以查閱公司上述文件的同時(shí)，還規(guī)定了有限責(zé)任公司的股東有權(quán)復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。這樣有利于克服僅僅允許股東查閱公司相關(guān)文件所帶來(lái)的諸如不能更全面、精確地了解、掌握公司經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的弊端，從而為股東知情權(quán)的行使提供更充分的法律保障。

3、對(duì)有限責(zé)任公司股東賬簿查閱權(quán)的行使程序和條件有了較為明確的規(guī)定。即“股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求，說(shuō)明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由。公司拒絕提供查閱的，股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。

二、股東知情權(quán)制度中的利益沖突及其平衡

一方面，立法者在對(duì)待股東的知情權(quán)問(wèn)題上，持一種積極的肯定態(tài)度：不僅從總體上吸收了原來(lái)法律的既有內(nèi)容，同時(shí)還將其范圍做了較大擴(kuò)展；另一方面，為維護(hù)公司的合法權(quán)益，公司法對(duì)股東知情權(quán)的行使又做了一定的限制。這種限制主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

1、雖然在賦予有限責(zé)任公司股東對(duì)某些公司文件享有查閱、復(fù)制權(quán)，但是對(duì)于諸如公司賬簿等公司文件則沒(méi)有賦予股東復(fù)制權(quán)。

2、在對(duì)待有限責(zé)任公司股東所享有的賬簿查閱權(quán)問(wèn)題上，法律持一種十分謹(jǐn)慎的態(tài)度。在以法律形式認(rèn)可股東可以對(duì)公司會(huì)計(jì)賬簿查閱的同時(shí)，對(duì)于股東查閱權(quán)的行使設(shè)定了一定的約束性條件：一方面，在提出查閱的要求時(shí)，股東必須向公司遞交書(shū)面的請(qǐng)求；另一方面，則要求股東在查閱公司賬簿時(shí)有合法的目的，并且要向公司說(shuō)明目的。如果公司有合理的根據(jù)認(rèn)為股東查閱公司賬簿有不正當(dāng)目的、可能損害公司合法利益時(shí)，可以拒絕提供查閱。但是，需要指出的是，為限制公司動(dòng)輒以股東目的不合法為借口拒絕股東查閱賬簿，法律則又賦予了股東在此種情形下享有一定的救濟(jì)權(quán)利。在公司拒絕查閱時(shí)，股東有權(quán)要求公司在其提出請(qǐng)求后15日內(nèi)給予答復(fù)并說(shuō)明理由；同時(shí)，如果股東認(rèn)為拒絕查閱存在不當(dāng)，還可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱，即訴訟請(qǐng)求權(quán)。

3、對(duì)于股份有限公司的股東，法律僅賦予其對(duì)公司相關(guān)文件的查閱權(quán)，而沒(méi)有賦予其相應(yīng)的復(fù)制權(quán)。這些規(guī)定，有效地協(xié)調(diào)了公司與股東之間的利益沖突，在一定程度上防止了公司或者股東任何一方利益的失衡，充分體現(xiàn)了法律對(duì)法律關(guān)系的平衡與調(diào)節(jié)功能。

三、新公司法框架下股東知情權(quán)的訴訟救濟(jì) 尋求公司與股東共贏

法律并沒(méi)有對(duì)股東行使知情權(quán)的程序和條件作出具體規(guī)定，但股東仍應(yīng)向公司提出要求查閱或復(fù)制的申請(qǐng)。我們建議，這種申請(qǐng)應(yīng)以書(shū)面方式為宜，并保留相關(guān)證據(jù)。因?yàn)闆](méi)有申請(qǐng)即無(wú)所謂公司拒絕，對(duì)將來(lái)的司法救濟(jì)不利。

對(duì)于股東查閱賬簿主觀目的不正當(dāng)?shù)呐e證責(zé)任，司法實(shí)踐中一般認(rèn)為歸于公司。

除法律賦予股東的法定知情權(quán)外，公司章程也是股東知情權(quán)的重要來(lái)源。公司章程在保障股東法定知情權(quán)的前提下，可以擴(kuò)大知情權(quán)范圍、細(xì)化行使程序，并具有法律效力。我們建議，股東應(yīng)最大限度利用章程的自治作用，對(duì)法律未作 明確規(guī)定的股東知情權(quán)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充。

除查閱、復(fù)制相關(guān)資料外，質(zhì)詢(xún)權(quán)也是股東可行使的知情權(quán)?！豆痉ā返?51條的規(guī)定：“股東會(huì)或者股東大會(huì)要求董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員列席會(huì)議的，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)列席并接受股東的質(zhì)詢(xún)?！?/p>

根據(jù)新公司法的規(guī)定，無(wú)論是有限責(zé)任公司的股東還是股份有限公司的股東，在行使股東知情權(quán)受到妨害時(shí)都有權(quán)利訴諸法院尋求司法救濟(jì)。唯一需要區(qū)別的就是：新公司法對(duì)有限責(zé)任公司股東行使賬簿查閱權(quán)的程序和條件作了要求，有限責(zé)任公司的股東在采取訴訟手段行使知情權(quán)時(shí)需要首先滿(mǎn)足公司法的要求，即股東應(yīng)先向公司提出書(shū)面申請(qǐng)，并說(shuō)明目的，公司如有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱賬簿的行為有不正當(dāng)目的的，且可能存在損害公司合法利益的，公司可以在股東書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東，并說(shuō)明拒絕查閱的理由。股東如認(rèn)為公司拒絕查閱的理由不合理，有不當(dāng)之處，則可以請(qǐng)求人民法院裁決公司提供查閱。

綜上所述，新公司法的修訂既為股東知情權(quán)的行使提供了前所未有的深度和廣度，也做了一些相應(yīng)的限制，但是對(duì)于股東、尤其是中小股東運(yùn)用知情權(quán)保護(hù)自己的合法權(quán)益奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第四節(jié) 民商事習(xí)慣的適用規(guī)則

裁判要旨

合同解釋方法應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用于民商事習(xí)慣的效力判定；法院適用民商事習(xí)慣必須滿(mǎn)足確定性、公認(rèn)性、適法性前提條件；在同一民商事案件中存在不同民商事習(xí)慣時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循民商事習(xí)慣的效力層次規(guī)則。

■案情

重慶市信心農(nóng)牧科技有限公司（下稱(chēng)科技公司）與重慶兩江包裝有限公司（下稱(chēng)包裝公司）于2006年7月27日簽訂《產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同》，約定包裝公司以科技公司的訂貨傳真為依據(jù)，為其生產(chǎn)外包裝紙箱。合同約定的結(jié)算及付款方式、支付方法為：分三次在貨款中扣除2萬(wàn)元的質(zhì)保金，其余貨款每月25日憑供方憑證掛賬，貨款于次月l0日前支付；合同有效期為1年（至2007年8月1日止）。至2007年4月合同中止期間，包裝公司先后向科技公司提供了l77640.71元的紙箱包裝貨物；科技公司收到包裝公司提供的增值稅普通發(fā)票6張，共計(jì)金額為116858.86元。

科技公司稱(chēng)，收到包裝公司6張發(fā)票后分8次向包裝公司支付貨款計(jì)113535.96元，其中經(jīng)銀行匯兌5次，計(jì)72979元；包裝公司派人分別于2006年9月12日領(lǐng)取現(xiàn)金12493元，2007年3月30日、4月4日持編號(hào)為No00014130、No00014132號(hào)（包裝公司出具的6張發(fā)票中的2張）發(fā)票領(lǐng)取現(xiàn)金22625.72元、5438.24元。包裝公司不認(rèn)可已領(lǐng)取后兩筆現(xiàn)金，認(rèn)為科技公司尚欠其貨款91704.95元(包含2萬(wàn)元鋪墊金，除去因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題降價(jià)賠償款463.76元)，遂于2007年5月14日向科技公司發(fā)出《貨款催收函》，要求付清拖欠貨款，并中止向科技公司供貨。

2007年5月28日，科技公司以包裝公司未履行合同義務(wù)為由向重慶市榮昌縣法院起訴，請(qǐng)求解除與包裝公司簽訂的購(gòu)銷(xiāo)合同，判令包裝公司支付違約金9000元。包裝公司以科技公司未按期支付貨款為由提起反訴，請(qǐng)求駁回科技公司的訴訟請(qǐng)求，判令科技公司清償貨款91704.95元及其違約金?！霾门?/p>

重慶市榮昌縣法院一審認(rèn)為：按現(xiàn)行商業(yè)交易習(xí)慣，發(fā)票是結(jié)算憑據(jù)，賣(mài)方將發(fā)票交與買(mǎi)方持有，就意味著買(mǎi)方已經(jīng)向賣(mài)方支付其貨款。本案科技公司持有包裝公司的2張發(fā)票，如果包裝公司認(rèn)為其沒(méi)有足額支付貨款，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)舉證責(zé)任。而包裝公司未提供相應(yīng)證據(jù)支持其主張，故科技公司已經(jīng)足額支付貨款的訴訟主張應(yīng)予支持。雙方關(guān)于對(duì)方違約的請(qǐng)求，因缺乏充分的證據(jù)支持，故不予主張。遂判決：科技公司于判決生效后60日內(nèi)向包裝公司支付拖欠貨款63640.99元；駁回科技公司和包裝公司的其他訴訟請(qǐng)求。

包裝公司不服，提起上訴。

重慶市第五中級(jí)法院二審認(rèn)為：根據(jù)合同關(guān)于“貨款每月25日憑包裝公司憑證掛賬，于次月10日前由科技公司支付”的條款，對(duì)貨款的結(jié)算、支付方式的約定明確。從雙方實(shí)際履行合同時(shí)的付款習(xí)慣看，也是由包裝公司先開(kāi)具發(fā)票后，次月由科技公司支付貨款，除了包裝公司開(kāi)具的發(fā)票外沒(méi)有其他憑證?？萍脊菊J(rèn)為已取得包裝公司的2張發(fā)票即證明向包裝公司支付現(xiàn)金28063.96元的理由不充分，應(yīng)舉證證明已支付的相關(guān)證據(jù)。包裝公司的上訴理由成立，一審法院根據(jù)“現(xiàn)行商業(yè)交易習(xí)慣”否定本案當(dāng)事人之間的交易習(xí)慣認(rèn)定不當(dāng)。遂改判由科技公司在本判決生效后10日內(nèi)向包裝公司支付貨款91704.95元。

科技公司不服向檢察機(jī)關(guān)提出申訴；重慶市檢察院以二審判決認(rèn)定事實(shí)證據(jù)不足、判決結(jié)果錯(cuò)誤為由，于2008年6月24日提起抗訴；重慶市高級(jí)法院于7月25日作出裁定，指令重慶市第五中級(jí)法院對(duì)本案進(jìn)行再審。

重慶市第五中級(jí)人民法院再審維持二審判決?！鲈u(píng)析

本案的事實(shí)爭(zhēng)點(diǎn)是：科技公司持有包裝公司的2張發(fā)票，是否能夠證明其已經(jīng)向包裝公司支付貨款28063.96元的事實(shí)。法律爭(zhēng)點(diǎn)是：當(dāng)事人通過(guò)合同約定并履行的交易習(xí)慣與商事活動(dòng)中長(zhǎng)期形成的一般交易習(xí)慣之間，法律效力如何確定。解決上述爭(zhēng)點(diǎn)，需要明確以下問(wèn)題：

一、我國(guó)民商事案件有條件地適用民商事習(xí)慣的法理依據(jù)

1．社會(huì)生活的豐富性與法律局限性、立法滯后性形成強(qiáng)烈的反差，法律條文難以窮盡一切社會(huì)生活現(xiàn)象，也不可能概括全部的生活現(xiàn)實(shí)。

2．法院通過(guò)審判案件定紛止?fàn)帲诰S護(hù)穩(wěn)定的同時(shí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速健康和諧發(fā)展，不能將民商事審判與刑事審判調(diào)整社會(huì)關(guān)系的不同性質(zhì)和手段相混淆。刑法以“法無(wú)明文規(guī)定不為罪”，而民商事法律則完全不同，如果當(dāng)事人提起一個(gè)民商事法律沒(méi)有明確規(guī)定的訴訟，一般只要它是客觀的現(xiàn)實(shí)紛爭(zhēng)，法院就應(yīng)履行審判職能。

3．民商事習(xí)慣被相對(duì)人或一定范圍內(nèi)乃至全國(guó)絕大多數(shù)人所接受、認(rèn)同和信守，就蘊(yùn)藏著巨大的說(shuō)服力和執(zhí)行力。法官在法律沒(méi)有明文規(guī)定時(shí)用其作為裁判依據(jù)，實(shí)現(xiàn)定紛止?fàn)?，具有正?dāng)性。

4．習(xí)慣是法律的重要淵源之一。經(jīng)國(guó)家認(rèn)可，習(xí)慣可以上升為法律。國(guó)家機(jī)關(guān)以立法性文件的形式確認(rèn)習(xí)慣的法律效力，為明示認(rèn)可；國(guó)家機(jī)關(guān)在適用法律過(guò)程中將某些習(xí)慣作為處理案件的依據(jù)，從而事實(shí)上賦予其法律效力，為默示認(rèn)可。西方法治發(fā)達(dá)國(guó)家以及我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)法院在適用民商事習(xí)慣方面積累了不少經(jīng)驗(yàn)，我們應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)借鑒。

二、我國(guó)民商事案件有條件適用民商事習(xí)慣的法律根據(jù)

1．我國(guó)憲法第53條規(guī)定，公民必須尊重社會(huì)公德。民法通則第7條規(guī)定，民事活動(dòng)應(yīng)當(dāng)尊重社會(huì)公德。上述“社會(huì)公德”已經(jīng)涵蓋了民商事習(xí)慣。而民法通則第四條規(guī)定的誠(chéng)實(shí)信用原則，則是更有力的補(bǔ)充。

2．我國(guó)合同法第61條，第125條，物權(quán)法第85條，實(shí)際上已經(jīng)確認(rèn)了法院和仲裁機(jī)構(gòu)審查并適用民商事習(xí)慣的主體資格，確立了“有法律依法律，沒(méi)有法律依約定，沒(méi)有約定依習(xí)慣，沒(méi)有習(xí)慣依法理”的民商事法律適用原則。

三、我國(guó)民商事習(xí)慣的適用規(guī)則

1．合同解釋方法應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用于民商事習(xí)慣的效力判定。當(dāng)事人通過(guò)合同條款，約定具有民商事習(xí)慣性質(zhì)的條款，或者將本屬于民商事習(xí)慣的內(nèi)容約定于合同中時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用合同的解釋方法確定民商事習(xí)慣的效力。依體系解釋方法進(jìn)行判斷時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合合同的上下文，推知當(dāng)事人沒(méi)有約定或約定不明條款的真意；不能推知的，才考查適用民商事習(xí)慣的法律效力。

2．法院適用民商事習(xí)慣必須滿(mǎn)足三個(gè)前提條件：一是確定性，即內(nèi)容被當(dāng)事人所知悉，并無(wú)歧義產(chǎn)生，也無(wú)排斥適用之約定。二是公認(rèn)性，即相關(guān)成員知悉認(rèn)同、理性接受、反復(fù)沿襲的不成文行為方式與規(guī)則。三是適法性，即不與法律的強(qiáng)制性規(guī)定和禁止性規(guī)定相悖。

3．借鑒《美國(guó)統(tǒng)一商法典》的規(guī)則精髓，在同一民商事案件中存在不同民商事習(xí)慣時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循民商事習(xí)慣的效力層次規(guī)則。這一規(guī)則應(yīng)當(dāng)是：當(dāng)事人之間的民商事習(xí)慣的效力大于其他所有民商事習(xí)慣的效力；特殊民商事習(xí)慣的效力大于地區(qū)民商事習(xí)慣的效力；地區(qū)民商事習(xí)慣的效力大于行業(yè)民商事習(xí)慣的效力；行業(yè)民商事習(xí)慣的效力大于一般民商事習(xí)慣的效力。

本案一審法院適用通常的商業(yè)交易習(xí)慣來(lái)推定事實(shí)，而二審法院適用的是當(dāng)事人合同中約定的條款和實(shí)際履行合同時(shí)的付款習(xí)慣，顯然，后者的效力應(yīng)大于前者，也更符合事實(shí)。

第五節(jié) 占有在一房數(shù)賣(mài)糾紛中的公示效力

一、不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)公示原則

在物權(quán)法的三大原則中，物權(quán)的公示與公信原則最具實(shí)用性。與動(dòng)產(chǎn)物權(quán)一樣，不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)的公示原則是指物權(quán)的產(chǎn)生、變更或消滅應(yīng)當(dāng)或者必須以一定的可以從外部知曉的方式表現(xiàn)出來(lái)，依法律行為變動(dòng)的物權(quán)必須要采取一定的公示方法。我國(guó)物權(quán)法第九條規(guī)定：“不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力；未經(jīng)登記不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外?！笨梢钥闯觯覈?guó)采行的是不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)登記生效主義原則。

物權(quán)變動(dòng)的公示方式，與人類(lèi)早期民法史上物權(quán)變動(dòng)的形式主義要求有著形式上的關(guān)聯(lián)。不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)的公示方法主要有占有和登記。

占有自古以來(lái)是一種重要的物權(quán)變動(dòng)公示形式。

1、羅馬法關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)公示方法有要式買(mǎi)賣(mài)、擬訴棄權(quán)和交付。在法律發(fā)展史上，羅馬法承繼了人為的法權(quán)關(guān)系出現(xiàn)之前人類(lèi)原始而簡(jiǎn)單的以支配物之使用價(jià)值為內(nèi)容的實(shí)際控制與管領(lǐng)的占有。根據(jù)這種占有制度，不論占有人有無(wú)所有權(quán)或其他本權(quán)，只要對(duì)物有事實(shí)支配權(quán)，都應(yīng)加以保護(hù)。交付和占有分別從靜態(tài)和動(dòng)態(tài)兩方面表現(xiàn)物權(quán)關(guān)系，占有是交付的結(jié)果。

2、日耳曼法上的占有是對(duì)于物品、職位和人(沒(méi)有自由的農(nóng)奴)的統(tǒng)治權(quán)力的一種概念。日耳曼法有關(guān)占有的訟爭(zhēng)不僅解決占有問(wèn)題，通常也在解決實(shí)體之權(quán)利，法律對(duì)事實(shí)支配進(jìn)行保護(hù)的主要原因在于其認(rèn)為占有背后有真正的權(quán)利，賦予占有以公信力，維護(hù)交易的安全。

3、現(xiàn)代民法上的占有制度是羅馬法與日爾曼法占有制度結(jié)合的產(chǎn)物。

二、確定我國(guó)不動(dòng)產(chǎn)“一物數(shù)賣(mài)”糾紛所有權(quán)歸屬的立法構(gòu)想

根據(jù)我國(guó)不動(dòng)產(chǎn)交易現(xiàn)狀以及對(duì)審判實(shí)務(wù)中存在問(wèn)題的分析可以看出，絕對(duì)適用登記要件主義而否認(rèn)占有的公示對(duì)抗力會(huì)沖擊現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)秩序。

第一，通過(guò)對(duì)以下幾類(lèi)案件的審理可以看出，登記要件主義不利于當(dāng)事人遵守不動(dòng)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)合同。

第一類(lèi)是城市房屋拆遷糾紛案件，舊城區(qū)居民甲作為被拆遷房屋所有權(quán)人與拆遷人乙簽訂房屋拆遷安置協(xié)議后，與買(mǎi)受人丙簽訂房屋買(mǎi)賣(mài)合同，約定以10萬(wàn)元的價(jià)格將拆遷安置的房屋轉(zhuǎn)讓給丙，在轉(zhuǎn)讓登記之前，因房屋漲價(jià)甲又與丁簽訂房屋轉(zhuǎn)讓合同，以15萬(wàn)元的價(jià)格將房屋轉(zhuǎn)讓給丁，后甲以其與丙簽訂的合同違反城市房地產(chǎn)管理法規(guī)定，未領(lǐng)取權(quán)屬證書(shū)而且未辦理轉(zhuǎn)讓登記為由，主張房屋買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)效，請(qǐng)求判令丙返還房屋。因拆遷入乙對(duì)甲與丙的轉(zhuǎn)讓行為無(wú)異議，而且房屋交付數(shù)年，審判實(shí)務(wù)中法院并未以轉(zhuǎn)讓標(biāo)的物無(wú)權(quán)屬證明或未辦理轉(zhuǎn)讓登記為由判決甲與丙簽訂的合同無(wú)效，實(shí)踐中房屋登記機(jī)關(guān)也根據(jù)法院的生效判決為丙辦理了登記。這既維護(hù)了交易安全，又遏制了出賣(mài)人“一房二賣(mài)”的惡意。

第二類(lèi)案件是城市居民購(gòu)買(mǎi)農(nóng)村集體組織成員的房屋發(fā)生的糾紛，在土地性質(zhì)發(fā)生變化即轉(zhuǎn)為非集體組織土地或農(nóng)轉(zhuǎn)非后因房屋升值或即將拆遷，出賣(mài)人以城市居民不能購(gòu)買(mǎi)農(nóng)村房屋或房屋轉(zhuǎn)讓未辦理過(guò)戶(hù)登記手續(xù)、所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移為由起訴至法院，請(qǐng)求法院認(rèn)定房屋買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)效。買(mǎi)受人也會(huì)起訴至法院要求確認(rèn)對(duì)涉案房屋享有所有權(quán)或判令出賣(mài)人辦理轉(zhuǎn)讓登記。

第三類(lèi)案件是有關(guān)原房屋承租人通過(guò)我國(guó)房改政策購(gòu)買(mǎi)所承租的公房引起的糾紛。買(mǎi)受人與所在單位簽訂合同以分期付款方式購(gòu)買(mǎi)自己承租居住的房屋，在房款全部交付前原承租人死亡，如果原承租人的繼承人產(chǎn)生繼承糾紛，按照登記要件主義認(rèn)定房屋所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，該糾紛就難以解決。這不僅使原承租人及繼承人的權(quán)利無(wú)法得到保護(hù)，而且也不符合中國(guó)實(shí)際情況。

第二，世界各地關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)的登記機(jī)關(guān)有兩個(gè)規(guī)則性的特點(diǎn)：一是不動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)關(guān)一般是司法機(jī)構(gòu)而不是行政機(jī)構(gòu)；二是國(guó)家法律基本統(tǒng)一了不動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)關(guān)。雖然物權(quán)法第九條至第二十二條規(guī)定了我國(guó)不動(dòng)產(chǎn)登記制度，也確立了統(tǒng)一登記機(jī)構(gòu)原則，但是，考慮到我國(guó)不動(dòng)產(chǎn)登記的現(xiàn)狀，物權(quán)法同時(shí)又授權(quán)地方立法機(jī)關(guān)制定登記的范圍及辦法，不動(dòng)產(chǎn)登記在一段時(shí)間內(nèi)難以發(fā)揮立法預(yù)期的法律效果。

第三，我國(guó)存在大量的事實(shí)物權(quán)，登記要件主義不符合我國(guó)不動(dòng)產(chǎn)交易的實(shí)際。

1、我國(guó)不動(dòng)產(chǎn)交易形式豐富多樣，物權(quán)表現(xiàn)形式也是多種的，目前我國(guó)正處在一個(gè)社會(huì)轉(zhuǎn)型期，地區(qū)以及城鄉(xiāng)間社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化等發(fā)展不平衡，在很多地區(qū)，尤其在農(nóng)村人們辦理房地產(chǎn)權(quán)屬登記意識(shí)不強(qiáng)，認(rèn)為交付房屋或產(chǎn)權(quán)證明所有權(quán)就會(huì)轉(zhuǎn)移的大有人在，辦理登記需付出人力、財(cái)力等成本，對(duì)中國(guó)的老百姓而言辦理登記并不是件容易的事。

2、從物權(quán)法第十二條規(guī)定的登記機(jī)構(gòu)對(duì)不動(dòng)產(chǎn)登記的審查職責(zé)看，我國(guó)采用的是實(shí)質(zhì)審查模式。但在一段時(shí)間內(nèi)，登記過(guò)程中難以保證實(shí)際物權(quán)和法律物權(quán)的統(tǒng)一性。由于登記機(jī)關(guān)的過(guò)錯(cuò)或?qū)嶋H買(mǎi)受人不愿以自己的名義辦理所有權(quán)登記，使房屋實(shí)際物權(quán)人和法律物權(quán)人不一致，因此，不能把物權(quán)公示所具有的權(quán) 利正確性推定作用絕對(duì)化，或干脆采登記要件主義，認(rèn)為登記是所有權(quán)成立的要件，否則，就會(huì)損壞真正權(quán)利人的利益，而無(wú)交易公正可言。

第四，買(mǎi)受人占有房屋后一般會(huì)進(jìn)行裝修或修繕，發(fā)生糾紛后，如果因未辦理登記而判決所有權(quán)不轉(zhuǎn)移而由買(mǎi)受人返還房屋，確實(shí)會(huì)影響現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)秩序。而且，即使判決占有人騰讓房屋，實(shí)踐中也經(jīng)常發(fā)生難以執(zhí)行的情況，從而影響裁判文書(shū)的強(qiáng)制力和既判力。

第五，根據(jù)法律規(guī)定，房屋買(mǎi)賣(mài)中的風(fēng)險(xiǎn)原則上由合法占有人負(fù)擔(dān)?！耙环繑?shù)賣(mài)”糾紛發(fā)生后，如果不承認(rèn)占有的效力，判令已經(jīng)登記的后買(mǎi)受人享有房屋所有權(quán)，就會(huì)出現(xiàn)物權(quán)和債權(quán)規(guī)范對(duì)同一法律行為相互矛盾的規(guī)制后果，實(shí)際占有人既要負(fù)擔(dān)標(biāo)的物意外毀損的風(fēng)險(xiǎn)，又無(wú)法得到物權(quán)。

第六，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，因買(mǎi)賣(mài)房屋而進(jìn)行所有權(quán)變更登記需要在3個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)。如果把登記作為所有權(quán)變動(dòng)條件，從合同成立到所有權(quán)變動(dòng)，出賣(mài)人在法定的3個(gè)月的期間內(nèi)，可能基于各種原因拒絕辦理登記而再次處置房屋，造成一房多賣(mài)。

1、不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)應(yīng)為占有要件主義。我國(guó)合同法和民法通則在標(biāo)的物所有權(quán)變動(dòng)的問(wèn)題上原則上規(guī)定采取占有要件主義。

2、關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)登記的效力可以借鑒我國(guó)物權(quán)法對(duì)不動(dòng)產(chǎn)以及其他立法確立的對(duì)某些特殊動(dòng)產(chǎn)(如船舶等)所有權(quán)的變動(dòng)登記對(duì)抗主義的例外，而且堪稱(chēng)物權(quán)形式主義經(jīng)典的德國(guó)民法典也不是絕對(duì)地采行登記要件主義，該法第873條在物權(quán)變動(dòng)模式的實(shí)際運(yùn)作中也有例外。

3、采取該立法模式可以使善意第三人得到相應(yīng)法律救濟(jì)。

第六節(jié) 詢(xún)證函的效力與作用

[裁判要旨] 債務(wù)人只有在《詢(xún)證函》上蓋章，沒(méi)有其他證據(jù)補(bǔ)強(qiáng)，在債務(wù)人提出相反證據(jù)進(jìn)行抗辯的情況下，債權(quán)人所主張的事實(shí)達(dá)不到我國(guó)民事訴訟要求的蓋然性占優(yōu)勢(shì)證明標(biāo)準(zhǔn)，債權(quán)人據(jù)此所主張的債權(quán)便依據(jù)不足，此時(shí)負(fù)有舉證責(zé)任當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)舉證不能的法律后果。

[案情] 福建省漳州茶廠(chǎng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)漳州茶廠(chǎng)）與福州凱捷食品發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)凱捷公司）從1995年起長(zhǎng)期建立茶葉購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系，截至2000年6月20日止經(jīng)雙方財(cái)務(wù)對(duì)帳，凱捷公司尚欠漳州茶廠(chǎng)款人民幣151335元，2000年9月14日凱捷公司以匯款方式還清上述欠款。

2001年2月28日，漳州茶廠(chǎng)聘請(qǐng)漳州天正有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后向陳杭生（系凱捷公司法人代表和福建省添茗食品有限公司副董事長(zhǎng)）出具了一份《詢(xún)證函》，抬頭為：致陳杭生，內(nèi)容為：截止至2000年10月31日止，應(yīng)收貴公司653032.17元?！对?xún)證函》下聯(lián)回執(zhí)欄內(nèi)容為：截止至2000年10月31日止，應(yīng)付貴公司646217.53 元。凱捷公司會(huì)計(jì)張金玉（同時(shí)又兼福建省添茗食品有限公司會(huì)計(jì)）在備注欄上手書(shū)備注：“其中：因發(fā)票開(kāi)具有誤退回應(yīng)重開(kāi)部分271890元，未開(kāi)具發(fā)票得加工費(fèi)部分18370.47元?！辈⑸w上凱捷公司公章。

為此，原告漳州茶廠(chǎng)于2004年8月18日起訴，請(qǐng)求判令被告凱捷公司和陳杭生共同償還貨款人民幣653032.17元并支付逾期付款利息。

[裁判] 福州市中級(jí)人民法院認(rèn)為：原告起訴兩被告的主要證據(jù)系蓋有凱捷公司公章的2001年2月28日《詢(xún)證函》。首先從該《詢(xún)證函》的詢(xún)證欄抬頭看，僅是寫(xiě)明致“陳杭生”，表明原告在發(fā)出《詢(xún)證函》時(shí)，并未明確該筆債務(wù)的債務(wù)人系凱捷公司還是福建省添食品有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)添茗公司）。而陳杭生既是凱捷公司的法定代表人，又是添茗公司的副董事長(zhǎng)，考慮到陳杭生的雙重身份，《詢(xún)證函》中的詢(xún)證欄無(wú)法體現(xiàn)訟爭(zhēng)債務(wù)系凱捷公司所欠還是添茗公司所欠。其次，從該《詢(xún)證函》的回執(zhí)欄中看，雖蓋有凱捷公司的公章，但會(huì)計(jì)張金玉手書(shū)備注內(nèi)容與原告漳州茶廠(chǎng)2000年6月20日開(kāi)給添茗公司對(duì)賬單中第1點(diǎn)列明：“未向貴公司提供增值稅發(fā)票部分有：95年9月向貴公司提供茶葉代加工業(yè)務(wù)，少開(kāi)具增值稅發(fā)票18370.47元，銷(xiāo)售茶葉WYS104（54、55)兩柜，共計(jì)25.65噸，價(jià)稅合計(jì)271890元”。比對(duì)兩者金額完全一致。審理中，經(jīng)對(duì)添茗公司法定代表人進(jìn)行調(diào)查，添茗公司表示原告出具給陳杭生的《詢(xún)證函》所列債務(wù)系添茗公司所欠，并具函確認(rèn)，且添茗公司提交的與原告業(yè)務(wù)往來(lái)的憑證顯示的欠款金額也與《詢(xún)證函》中會(huì)計(jì)張金玉填寫(xiě)的金額一致。同時(shí)張金玉也出庭作證證實(shí)《詢(xún)證函》上核對(duì)的債務(wù)確系添茗公司與原告的業(yè)務(wù)往來(lái)，與凱捷公司無(wú)關(guān)，是當(dāng)時(shí)核對(duì)后錯(cuò)蓋凱捷公司公章。

本案中被告凱捷公司提供的證據(jù)組成的證據(jù)鏈導(dǎo)致《詢(xún)證函》的證明力發(fā)生動(dòng)搖，故原告僅以蓋有凱捷公司公章的《詢(xún)證函》作為證據(jù)證明該債務(wù)系凱捷公司所欠，并未達(dá)到我國(guó)民事訴訟要求的高度蓋然性的證明標(biāo)準(zhǔn)。原告作為負(fù)有結(jié)果意義上的舉證責(zé)任的一方當(dāng)事人，應(yīng)承擔(dān)對(duì)其不利的法律后果。另外，原告也未提供任何證據(jù)證明上述債務(wù)系陳杭生個(gè)人所欠及陳杭生個(gè)人作出確認(rèn)。因此，原告要求兩被告承擔(dān)償還貨款及支付逾期付款利息的訴訟請(qǐng)求，缺乏事實(shí)和法律依據(jù)，不予支持。福州市中級(jí)人民法院依照《民事訴訟法》第64條第1款的規(guī)定，作出如下判決：駁回原告漳州茶廠(chǎng)的訴訟請(qǐng)求。

一審宣判后，漳州茶廠(chǎng)不服，向福建省高級(jí)人民法院提起上訴。福建省高級(jí)人民法院認(rèn)為：本案漳州天正有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《詢(xún)證函》已注明：“本函證僅復(fù)核賬目之用，并非催款結(jié)算?！币虼恕对?xún)證函》及其回執(zhí)不是確定本案?jìng)鶆?wù)關(guān)系的唯

一、最終憑證。在《詢(xún)證函》出具之前，上訴人漳州茶廠(chǎng)于2000年6月20日給凱捷公司出具的《對(duì)賬單》已明確載明截至2006年6月20日止，凱捷公司尚欠上訴人貨款人民幣151335元，2000年9月14日凱捷公司已匯款予以還清。上述事實(shí)說(shuō)明，上訴人與凱捷公司在本案《詢(xún)證函》出具之前不存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系。《詢(xún)證函》回執(zhí)欄中雖加蓋了凱捷公司公章，但會(huì)計(jì)張金玉手書(shū)備注內(nèi)容與2000年6月20日上訴人出具給添茗公司《對(duì)賬單》中第“1”點(diǎn)列明內(nèi)容二者金額完全一致，會(huì)計(jì)張金玉已證實(shí)系錯(cuò)蓋公章，且添茗公司也于2001年3月26日向上訴人還款人民幣10萬(wàn)元，一審審理中添茗公司又確認(rèn)了本案?jìng)鶆?wù)系其所欠。上述事實(shí)可以認(rèn)定《詢(xún)證函》中列明的欠款系添茗公司所欠，與被上訴人凱捷公司無(wú)關(guān)，上訴人也未提供證據(jù)證明其主張的貨款系被上訴人陳杭生所欠及陳杭生個(gè)人作出的確認(rèn)，因此，上訴人漳州茶廠(chǎng)僅以《詢(xún)證函》為依據(jù)要求凱捷公司和陳杭生償還貨款及支付逾期付款利息的訴訟請(qǐng)求缺乏事實(shí)和法律依據(jù)，本院不予支持。被上訴人凱捷公司及陳杭生抗辯理由成立，原審判決認(rèn)定事實(shí)清楚，適用法律正確。依照《民事訴訟法》第153條第1款第（1）項(xiàng)的規(guī)定，判決如下：駁回上訴，維持原判。本判決為終審判決。

[評(píng)析] 本案是一起法官應(yīng)用“蓋然性占優(yōu)勢(shì)”的證明標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判案的民事案例。該案 的審理為我們正確適用最高人民法院《關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》第73條規(guī)定提供了借鑒，具有一定的指導(dǎo)意義。

證明標(biāo)準(zhǔn)又稱(chēng)“證明任務(wù)”或“證明要求”。在英美證據(jù)法上，學(xué)理上的證明標(biāo)準(zhǔn)被理解為負(fù)有承擔(dān)證明和提供證據(jù)負(fù)擔(dān)的一方當(dāng)事人，就其主張的事實(shí)予以證明應(yīng)達(dá)到的水平、程度或量。也就是說(shuō)，所謂證明標(biāo)準(zhǔn)，是指為了避免遭到于己不利的裁判，負(fù)有證明責(zé)任的當(dāng)事人履行其責(zé)任必須達(dá)到法律所要求的程度。我國(guó)學(xué)者認(rèn)為，證明標(biāo)準(zhǔn) “是指衡量是否符合法律規(guī)定的證明要求的具體尺度，或者說(shuō)是達(dá)到證明要求的具體條件。簡(jiǎn)言之，就是證明要求的具體化”。

所謂“蓋然性”即是可能性，在證據(jù)對(duì)某一事實(shí)的證明無(wú)法達(dá)到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿的情況下，法官對(duì)蓋然性較高的事實(shí)予以確認(rèn)。本案中，原、被告各自提出了自己的事實(shí)主張并提供了證據(jù)，原告漳州茶廠(chǎng)主張被告凱捷公司欠其貨款人民幣653032.17元，并提供了蓋有凱捷公司公章的詢(xún)證函、茶葉供銷(xiāo)協(xié)議、對(duì)帳單等加以證明。被告凱捷公司主張沒(méi)有拖欠原告貨款，提供了對(duì)帳單、匯款憑證、證人張金玉當(dāng)庭證言、申請(qǐng)法院調(diào)取的添茗公司賬目憑證及確認(rèn)函等證據(jù)加以證明，但雙方證據(jù)都不能否定對(duì)方，此時(shí)法官就必須運(yùn)用“蓋然性占優(yōu)勢(shì)”民事案件的證明標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行斷案，最終一、二審法院法官以被告凱捷公司的證據(jù)證明力較大而采信認(rèn)定其主張的事實(shí)，判決證據(jù)蓋然性較低的原告漳州茶廠(chǎng)敗訴，應(yīng)該說(shuō)，一、二審法院的判決是正確的。

第二篇：公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為明確法律風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，有效應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)，確保公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)法律風(fēng)險(xiǎn)是指公司違反法律規(guī)定或運(yùn)用法律不當(dāng)而導(dǎo)致公司承擔(dān)法律責(zé)任或處于其他不利狀況而給公司造成損害的可能性。

第三條 本辦法所稱(chēng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，培育良好的法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程。

第四條本辦法所稱(chēng)法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是指因未執(zhí)行公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度、規(guī)定等而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，包括但不限于崗位法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、部門(mén)法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和跨部門(mén)重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制管理責(zé)任。

第五條 公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)堅(jiān)持合法性、可行性和效益性原則：

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)當(dāng)與公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)當(dāng)融入公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，成為其有機(jī)組成部分。

（三）公司所有部門(mén)及員工都應(yīng)當(dāng)參與法律風(fēng)險(xiǎn)管理，并履行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化不斷調(diào)整完善，實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)。

（五）法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)當(dāng)具有可操作性、可執(zhí)行性，同時(shí)考慮成本與收益的關(guān)系。

第六條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作方針：戰(zhàn)略前瞻防源頭，過(guò)程控制重實(shí)效。標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范尊程序，科學(xué)謀劃保發(fā)展。

第七條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：以標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作為重點(diǎn)，逐步建立健全公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制延伸至經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，使法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的職責(zé)落實(shí)到公司的各部門(mén)、各崗位，形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理的合力，力爭(zhēng)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核把關(guān)率達(dá)到100%，杜絕重大法律糾紛案件，最終形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效管控機(jī)制。

第二章 法律風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任體系

第八條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、部門(mén)配合、員工履責(zé)的責(zé)任體系。

第九條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理按照“業(yè)務(wù)工作誰(shuí)主管，法律風(fēng)險(xiǎn)誰(shuí)負(fù)責(zé)”的責(zé)任承擔(dān)原則，主要負(fù)責(zé)人是公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人；各部門(mén)、單位領(lǐng)導(dǎo)是本部門(mén)、本單位法律風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人。

（一）主要負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)：

1、接受法律事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或法律顧問(wèn)有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理的工作匯報(bào)，支持法律事務(wù)機(jī)構(gòu)人員正確履職，順利開(kāi)展工作；

2、協(xié)調(diào)處理涉及法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重大事項(xiàng)，決定有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)解決管理方案及措施的實(shí)施；

3、決定對(duì)有關(guān)部門(mén)和人員的考核、評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)懲等；

4、其他應(yīng)當(dāng)由主要負(fù)責(zé)人履行的職責(zé)。

（二）其他經(jīng)營(yíng)管理者的主要職責(zé)：

1、協(xié)助主要負(fù)責(zé)人處理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)涉及法律風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)，對(duì)分管工作負(fù)法律風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；

2、熟悉決策事項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程，對(duì)涉及法律風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)作具體部署和指導(dǎo)；

3、其他應(yīng)當(dāng)由其履行的職責(zé)。

（三）各部門(mén)、單位領(lǐng)導(dǎo)的主要職責(zé)：

1、執(zhí)行公司法律風(fēng)險(xiǎn)控制制度，落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施，對(duì)本部門(mén)、本單位法律風(fēng)險(xiǎn)負(fù)主要責(zé)任；

2、修訂本單位職責(zé)涉及的各種法律風(fēng)險(xiǎn)管理文件，簽訂法律風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)責(zé)任書(shū)；

3、及時(shí)與公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)商、溝通涉及重大權(quán)益的法律風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)，按時(shí)報(bào)送法律風(fēng)險(xiǎn)信息；

4、對(duì)本部門(mén)、本單位員工進(jìn)行經(jīng)常性的法律風(fēng)險(xiǎn)管理教育和培訓(xùn)，提高員工法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；

5、其他應(yīng)當(dāng)由其履行的職責(zé)。

（四）公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)

1、負(fù)責(zé)制訂公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度和政策措施，并組織實(shí)施；

2、檢查指導(dǎo)分子公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況；

3、協(xié)調(diào)處理法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；

4、對(duì)各單位、各部門(mén)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)；

5、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（五）法律風(fēng)險(xiǎn)管理人員的主要職責(zé)：

1、正確執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策提出法律意見(jiàn)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；

2、參與重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)決策，提供法律咨詢(xún)，以使管理與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)防范和控制；

3、起草或參與起草、審核規(guī)章制度，并對(duì)規(guī)章制度的合法性進(jìn)行審查；

4、參與企業(yè)重大合同的談判、起草工作，并對(duì)合同進(jìn)行審查，防范合同風(fēng)險(xiǎn)；

5、參與改制、分立、合并、破產(chǎn)、清算、投融資、擔(dān)保、租賃、權(quán)利轉(zhuǎn)讓、招投標(biāo)及重組、上市等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，起草或?qū)徍擞嘘P(guān)法律文書(shū)，處理有關(guān)法律事務(wù)；

6、負(fù)責(zé)或參與工商登記工作，辦理登記、注冊(cè)、年檢等法律事務(wù)；

7、負(fù)責(zé)專(zhuān)利、商標(biāo)、商業(yè)秘密、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)的法律保護(hù)事務(wù)；

8、對(duì)員工進(jìn)行法制宣傳教育及提供有關(guān)的法律咨詢(xún)；

9、管理訴訟、仲裁事務(wù)，接受法定代表人的委托，代理其參加調(diào)解、仲裁、訴訟及其他非訴訟法律活動(dòng)，協(xié)助清理債權(quán)、債務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益；

10、負(fù)責(zé)辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他法律事務(wù)。

第三章 法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程

第十條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案以及風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)五個(gè)環(huán)節(jié)。

第十一條 公司所屬各單位、部門(mén)根據(jù)職能分工，確定的重大事項(xiàng)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)法律防范控制事項(xiàng)范圍，分別收集與法律風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的原始信息、基礎(chǔ)資料。第十二條 各單位、部門(mén)將收集的法律風(fēng)險(xiǎn)初始信息及時(shí)進(jìn)行必要的篩選、分類(lèi)、組合，識(shí)別出可能造成法律風(fēng)險(xiǎn)的因素，報(bào)送法律事務(wù)機(jī)構(gòu)。不能確定的法律風(fēng)險(xiǎn)初始信息應(yīng)當(dāng)由法律事務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行識(shí)別。

第十三條 法律事務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)指導(dǎo)各相關(guān)單位針對(duì)不同的法律風(fēng)險(xiǎn)制定具體管理解決方案，采取有效措施減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，使法律風(fēng)險(xiǎn)處于可控制的狀態(tài)。

第十四條 各單位、各部門(mén)為法律風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的組織實(shí)施部門(mén)，應(yīng)當(dāng)將方案的組織實(shí)施情況及時(shí)反饋給法律事務(wù)機(jī)構(gòu)。法律事務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)措施及方案的實(shí)施情況作出分析、評(píng)價(jià)，提出調(diào)整或改進(jìn)意見(jiàn)，并督促落實(shí)。

第十五條 法律事務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度和政策執(zhí)行情況進(jìn)行日常檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有權(quán)及時(shí)采取措施，防止法律糾紛的出現(xiàn)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極配合。

第四章 法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息報(bào)告

第十六條 公司對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和定期報(bào)告制度。各單位、部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期向法律事務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告以下法律風(fēng)險(xiǎn)信息：

（一）已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的法律問(wèn)題、合作爭(zhēng)議、糾紛苗頭等可能造成法律風(fēng)險(xiǎn)的具體事項(xiàng)；

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的專(zhuān)項(xiàng)檢查情況與全面自查情況；

（三）開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得的經(jīng)驗(yàn)和做法；

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的工作總結(jié)；

（五）與法律風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的其他信息。

法律事務(wù)機(jī)構(gòu)針對(duì)報(bào)告反映的問(wèn)題會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)制定具體的管理解決方案，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，使法律風(fēng)險(xiǎn)處于可控狀態(tài)。

第十七條 法律風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)同時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)單位和部門(mén)。

第五章 法律風(fēng)險(xiǎn)管理的考評(píng)與激勵(lì)

第十八條 法律事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)公司各單位、部門(mén)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考評(píng)。

第十九條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作作為各單位、部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的重要內(nèi)容之一，納入公司月度考核獎(jiǎng)懲體系，單位經(jīng)營(yíng)者（管理者）的管理職責(zé)、業(yè)績(jī)考核、責(zé)任，在法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)中予以明確。第二十條 各部門(mén)、各單位負(fù)責(zé)人或直接責(zé)任人在法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作中發(fā)生以下情況的，公司根據(jù)具體情況給予通報(bào)批評(píng)、警告等紀(jì)律處分，并扣罰該部門(mén)負(fù)責(zé)人年薪的2～5％，扣除直接責(zé)任人的全年績(jī)效薪酬：

（一）違反法律法規(guī)和公司規(guī)章制度出現(xiàn)重大法律風(fēng)險(xiǎn)或給公司造成損失的；

（二）未及時(shí)將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)送法律事務(wù)機(jī)構(gòu)給公司造成損失的；

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)經(jīng)法律顧問(wèn)審查后提出法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案或修改補(bǔ)充意見(jiàn)，但責(zé)任單位或責(zé)任人拒絕執(zhí)行而給公司造成損失的；

（四）分管的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作不符合集團(tuán)要求，整改后仍不合格導(dǎo)致公司未通過(guò)集團(tuán)的考核定級(jí)的；

（五）未按崗位要求對(duì)本單位、本部門(mén)員工進(jìn)行經(jīng)常性的法律風(fēng)險(xiǎn)管理教育和培訓(xùn)的；

（六）違反公司相關(guān)規(guī)定的其他情形。

第二十一條 法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)因法律顧問(wèn)審查失誤造成經(jīng)濟(jì)損失或其他損失的，應(yīng)當(dāng)追究法律顧問(wèn)失職責(zé)任。

第二十二條 對(duì)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作中做出突出貢獻(xiàn)的有關(guān)人員和法律顧問(wèn)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

第六章 附 則

第二十三條 本辦法未盡事宜按公司有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行。第二十四條 各子公司可參照本辦法執(zhí)行。

第二十五條 本辦法由公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)解釋。本辦法自下發(fā)之日起施行

第三篇：公司法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告

公司法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告

目 錄

1.本次調(diào)查的目的。

2.本次調(diào)查的工作期間及參與人員。

3.本次調(diào)查中公司各部門(mén)提出的問(wèn)題及信息收集情況。4.對(duì)公司各部門(mén)問(wèn)題的具體審查意見(jiàn)和建議。提示：

1、本報(bào)告中提出的法律意見(jiàn)和建議均以在公司調(diào)查所獲得的資料和信息為依據(jù)，公司如需對(duì)其中所涉事項(xiàng)提供進(jìn)一步的法律意見(jiàn)和建議，應(yīng)提供補(bǔ)充資料，以便張冬冬律師能夠做出更為全面、準(zhǔn)確的判斷。

2、為方便公司各部門(mén)對(duì)報(bào)告內(nèi)容的了解，本報(bào)告分為總、分報(bào)告，除向公司董事會(huì)提供總報(bào)告外，同時(shí)根據(jù)調(diào)查時(shí)各部門(mén)提出的具體問(wèn)題提供相應(yīng)的分報(bào)告。

3、鑒于對(duì)公司法律風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查將獲得公司多方面的信息，包括具有保密價(jià)值的商業(yè)秘密等信息，為此，我們鄭重承諾：我們對(duì)已經(jīng)和將要收集的公司所有信息將進(jìn)行嚴(yán)格的保密，除訴訟、仲裁等法律方面的原因外，將不向任何第三人公開(kāi)，以維護(hù)公司的利益。

4、本報(bào)告的提供建立在公司與張冬冬律師訂立法律服務(wù)合同的基礎(chǔ)之上，除為公司提供法律服務(wù)而使用外，張冬冬律師擁有對(duì)該報(bào)告的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，公司如需將報(bào)告內(nèi)容向第三人公開(kāi)，須經(jīng)張冬冬律師事務(wù)所同意。

一、本次調(diào)查的目的

任何與張冬冬律師簽訂法律服務(wù)合同的單位，我們均對(duì)其提供最大誠(chéng)意和最高質(zhì)量的全方位法律服務(wù)。

本次調(diào)查是為了對(duì)有限公司（下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）的法律風(fēng)險(xiǎn)管理狀況和人員法制素質(zhì)進(jìn)行全面的了解，并為進(jìn)一步提供深入的法律服務(wù)和公司法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制做好準(zhǔn)備。

二、本次調(diào)查的工作期間（使用什么工作方法）

調(diào)查問(wèn)卷方法

三、本次調(diào)查中公司各部門(mén)提出的問(wèn)題及信息收集情況

本次調(diào)查的內(nèi)容主要是圍繞公司的涉法事項(xiàng)展開(kāi)的，同時(shí)考慮到公司管理方面的部分信息，具體涉及以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。上述調(diào)查表向公司各部門(mén)調(diào)查，經(jīng)詢(xún)問(wèn)后記錄。

（一）調(diào)查時(shí)各部門(mén)提出的問(wèn)題

根據(jù)上表中的統(tǒng)計(jì)結(jié)果，公司的法律分險(xiǎn)分布情況如下：

從以上列表及法律風(fēng)險(xiǎn)分布圖可以看出，公司各部門(mén)總共提出6個(gè)需要解決的法律問(wèn)題，這些問(wèn)題按一定的標(biāo)準(zhǔn)可以分為合同、行政、訴訟、法律培訓(xùn)、公章使用及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等六大類(lèi)，其中合同領(lǐng)域的問(wèn)題最多達(dá)12個(gè)，分別涉及到合同的起草（修訂）、主體資格審查、履行、違約、解除、時(shí)效、乃至訴訟等各個(gè)階段的問(wèn)題，占到此次調(diào)查中所匯總問(wèn)題的52﹪，如果考慮到訴訟、培訓(xùn)、用章等問(wèn)題中也有部分屬于合同問(wèn)題的話(huà)，這個(gè)比重會(huì)更大。由此可以得出結(jié)論，從本次調(diào)查的情況看，公司一半以上的風(fēng)險(xiǎn)都來(lái)自合同管理方面和勞動(dòng)人事管理方面，因此公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)應(yīng)放在加強(qiáng)合同管理領(lǐng)域。本報(bào)告的重點(diǎn)也將圍繞此點(diǎn)展開(kāi)。

四、張冬冬律師對(duì)公司所提問(wèn)題的具體審查意見(jiàn)和建議

1、關(guān)于《勞動(dòng)合同書(shū)》有關(guān)章節(jié)、條款

存在的問(wèn)題：根據(jù)法律，各章題目需要修改完善，部分條款需要細(xì)化。建議：將合同按法律規(guī)定分為十一章：

一、試用及試用期；

二、勞動(dòng)合同期限；

三、工作內(nèi)容和工作地點(diǎn)；

四、勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)條件和職業(yè)危害防護(hù)；

五、工作時(shí)間、休息時(shí)間和勞動(dòng)報(bào)酬；

六、勞動(dòng)紀(jì)律；

七、教育和培訓(xùn)；

八、社會(huì)保險(xiǎn)；

九、合同的終止、變更、解除和續(xù)訂；

十、違約責(zé)任；

十一、勞動(dòng)爭(zhēng)議處理及其他。2.勞動(dòng)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制

（一）、勞動(dòng)者不與企業(yè)簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同的應(yīng)對(duì)辦法

企業(yè)不與勞動(dòng)者簽訂書(shū)面合同所導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)法律已有明確規(guī)定。但是，在用工后企業(yè)提出簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同時(shí)，如果勞動(dòng)者不與企業(yè)簽訂，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)呢？

1、分別不同時(shí)間，確定處理辦法

如果尚在一個(gè)月內(nèi)，勞動(dòng)者不與企業(yè)簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同，企業(yè)可通知?jiǎng)趧?dòng)者終止勞動(dòng)關(guān)系，支付勞動(dòng)報(bào)酬，不須支付補(bǔ)償金。如果自用工之日起已滿(mǎn)一個(gè)月未滿(mǎn)一年，勞動(dòng)者不與企業(yè)簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同，企業(yè)可通知?jiǎng)趧?dòng)者終止勞動(dòng)關(guān)系，支付第一個(gè)月工資及第二個(gè)月開(kāi)始至勞動(dòng)關(guān)系終止時(shí)的雙倍工資，并須支付補(bǔ)償金。自用工之日起已滿(mǎn)一年的，視為企業(yè)已與勞動(dòng)者建立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同關(guān)系，自用工之日起滿(mǎn)一個(gè)月的次日至滿(mǎn)一年的前一日應(yīng)當(dāng)依照《勞動(dòng)合同法》第八十二條的規(guī)定向勞動(dòng)者每月支付兩倍的工資，雙方應(yīng)當(dāng)立即補(bǔ)訂書(shū)面勞動(dòng)合同。

2、終止勞動(dòng)關(guān)系的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

在上述前兩種情況下，即自用工之日起未滿(mǎn)一月或已滿(mǎn)一月未滿(mǎn)一年的情況下，勞動(dòng)者拒絕與企業(yè)簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同的，企業(yè)應(yīng)履行兩次書(shū)面通知義務(wù)，第一次書(shū)面通知?jiǎng)趧?dòng)者及時(shí)與企業(yè)簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同；如果勞動(dòng)者在接到第一個(gè)書(shū)面通知后，在通知規(guī)定的時(shí)間內(nèi)仍不與企業(yè)簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同的，企業(yè)應(yīng)再次書(shū)面通知?jiǎng)趧?dòng)者終止勞動(dòng)關(guān)系，并及時(shí)辦理報(bào)酬結(jié)清手續(xù)。

書(shū)面通知主要注意以下三個(gè)問(wèn)題：（1）通知書(shū)內(nèi)容規(guī)范，意思明確，以免產(chǎn)生不必要的分歧；（2）書(shū)面通知書(shū)最好由勞動(dòng)者本人親筆簽收并按手??；（3）書(shū)面通知應(yīng)入檔保存，一旦發(fā)生糾紛，可以作為證據(jù)使用。

3、面對(duì)現(xiàn)實(shí)，謹(jǐn)慎處理

如果自用工之日起已滿(mǎn)一年，勞動(dòng)者與用人單位還沒(méi)有簽訂勞動(dòng)合同，根據(jù)法律視為雙方已建立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同，雙方應(yīng)補(bǔ)訂書(shū)面勞動(dòng)合同。這時(shí)企業(yè)應(yīng)面對(duì)現(xiàn)實(shí)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)以防止類(lèi)似事情的再次出現(xiàn)，并及時(shí)書(shū)面通知?jiǎng)趧?dòng)者補(bǔ)訂書(shū)面勞動(dòng)合同，書(shū)面通知的要求同上，防止勞動(dòng)行政部門(mén)行政處罰風(fēng)險(xiǎn)。

（二）、試用期約定中的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范

1、試用期制度的主要內(nèi)容（1）按照勞動(dòng)合同的長(zhǎng)短確定試用期，見(jiàn)《勞動(dòng)合同法》第十九條第一款。

（2）對(duì)試用期的最低工資標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了強(qiáng)制性規(guī)定，見(jiàn)《勞動(dòng)合同法》第二十條。

（3）對(duì)試用期內(nèi)用人單位解除合同的條件和程序做了規(guī)定。

2、實(shí)踐中可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范

（1）簽訂單獨(dú)的試用期合同不可行(詳見(jiàn)第一部分)（2）用人單位在試用期內(nèi)解除勞動(dòng)合同的風(fēng)險(xiǎn)防范

試用期內(nèi)解除勞動(dòng)合同，對(duì)于用人單位來(lái)說(shuō)曾經(jīng)不是什么問(wèn)題。但現(xiàn)在，用人單位在試用期內(nèi)解除勞動(dòng)合同，必須符合《勞動(dòng)合同法》第三十九條和第四十條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)規(guī)定的理由，除此之外不準(zhǔn)解除勞動(dòng)合同。用人單位在試用期解除勞動(dòng)合同必須說(shuō)明理由。如果在試用期內(nèi)用人單位在法定理由之外以其他理由解除勞動(dòng)合同，或者解除勞動(dòng)合同時(shí)未說(shuō)明理由，則構(gòu)成違法解除勞動(dòng)合同，勞動(dòng)者可能會(huì)根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第八十七條的規(guī)定，要求用人單位支付相當(dāng)于補(bǔ)償金的兩倍的賠償金。

防范措施：A、加強(qiáng)試用期考核，對(duì)勞動(dòng)者履行勞動(dòng)合同情況做到有記錄，勞動(dòng)者有嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律的行為時(shí)，可以讓勞動(dòng)者作出書(shū)面檢查，作為解除勞動(dòng)合同的證據(jù)。B、用人單位在試用期內(nèi)解除勞動(dòng)合同時(shí)，最好以書(shū)面形式說(shuō)明理由，既可在解除勞動(dòng)合同通知書(shū)中一并予以說(shuō)明，也可專(zhuān)門(mén)進(jìn)行說(shuō)明。C、解除勞動(dòng)合同通知書(shū)和解除勞動(dòng)合同理由說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)讓勞動(dòng)者簽收。

（三）、用人單位的如實(shí)告知義務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第八條的規(guī)定，用人單位招用勞動(dòng)者時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知?jiǎng)趧?dòng)者工作內(nèi)容、工作條件、工作地點(diǎn)、職業(yè)危害、安全生產(chǎn)狀況、勞動(dòng)報(bào)酬，以及勞動(dòng)者要求了解的其他情況，這就是用人單位的如實(shí)告知義務(wù)，它是用人單位的法定義務(wù)。無(wú)論勞動(dòng)者是否關(guān)心或詢(xún)問(wèn)，用人單位都應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知?jiǎng)趧?dòng)者。

企業(yè)在招聘勞動(dòng)者時(shí)未如實(shí)告知?jiǎng)趧?dòng)者以上信息，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)：（1）企業(yè)未盡如實(shí)告知義務(wù)可能構(gòu)成對(duì)勞動(dòng)者的欺詐；如欺詐成立，將導(dǎo)致勞動(dòng)合同部分或全部無(wú)效。（2）除了對(duì)勞動(dòng)者已付出勞動(dòng)支付勞動(dòng)報(bào)酬外，勞動(dòng)者可以提出解除合同并要求支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。（3）給勞動(dòng)者造成損失的，勞動(dòng)者可以要求用人單位賠償損失。

風(fēng)險(xiǎn)防范措施：⑴合理設(shè)計(jì)崗位，預(yù)先確定好每個(gè)崗位的工作內(nèi)容、工作條件、工作地點(diǎn)、職業(yè)危害、安全生產(chǎn)狀況、勞動(dòng)報(bào)酬。⑵在招聘廣告中對(duì)以上信息明確予以說(shuō)明。⑶在簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，讓勞動(dòng)者對(duì)書(shū)面告知文件進(jìn)行簽收，并與勞動(dòng)合同一并入檔保存。⑷在履行勞動(dòng)合同過(guò)程中，如要對(duì)工作內(nèi)容、工作條件、工作地點(diǎn)、職業(yè)危害、安全生產(chǎn)狀況、勞動(dòng)報(bào)酬進(jìn)行變更，一定要與勞動(dòng)者協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面文件，與勞動(dòng)合同一并入檔保存。

（四）、用人單位不及時(shí)支付勞動(dòng)報(bào)酬的風(fēng)險(xiǎn)防范

用人單位不及時(shí)足額支付勞動(dòng)報(bào)酬的風(fēng)險(xiǎn)：⑴勞動(dòng)者可以單方解除勞動(dòng)合同；⑵勞動(dòng)者除可以要求支付拖欠的勞動(dòng)報(bào)酬外，還可以要求用人單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；⑶在勞動(dòng)行政部門(mén)責(zé)令限期支付勞動(dòng)報(bào)酬或者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償后仍不支付的，用人單位還應(yīng)以應(yīng)付金額百分之五十以上百分之一百以下的標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者加付賠償金。

用人單位防范以上風(fēng)險(xiǎn)的措施：由于法律環(huán)境的變化，以及《勞動(dòng)合同法》實(shí)施后勞動(dòng)者權(quán)利意識(shí)的覺(jué)醒，用人單位拖欠勞動(dòng)者勞動(dòng)報(bào)酬，將面臨巨大的誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)。所以，用人單位在《勞動(dòng)合同法》實(shí)施以后，必須按勞動(dòng)合同的約定及時(shí)足額支付勞動(dòng)報(bào)酬，防止在勞動(dòng)爭(zhēng)議中將自己臵于不利境地。

（五）、發(fā)包組織的連帶賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)防范

根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第九十四條的規(guī)定，個(gè)人承包經(jīng)營(yíng)違反本法規(guī)定招用勞動(dòng)者，給勞動(dòng)者造成損害的，發(fā)包的組織與個(gè)人承包經(jīng)營(yíng)者承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

風(fēng)險(xiǎn)防范措施：勞動(dòng)合同法實(shí)施后，與勞動(dòng)者建立勞動(dòng)關(guān)系、規(guī)范用工制度給企業(yè)帶來(lái)了很大壓力，所以企業(yè)應(yīng)該合理安排勞動(dòng)用工結(jié)構(gòu)，在符合法律規(guī)定的前提下，能對(duì)外發(fā)包完成的工作，盡量發(fā)包給其他人。但是企業(yè)一定要注意審查承包人營(yíng)業(yè)執(zhí)照及相關(guān)資質(zhì)，確保承包人符合法律規(guī)定。發(fā)包人應(yīng)避免將工作任務(wù)發(fā)包給沒(méi)有相應(yīng)資任質(zhì)的個(gè)人，以免承擔(dān)《勞動(dòng)合同法》第九十四條規(guī)定的連帶賠償責(zé)任。

（六）、用人單位規(guī)章制度制定、修改中的風(fēng)險(xiǎn)及防范

《勞動(dòng)合同法》第四條規(guī)定，《最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第十九條規(guī)定，用人單位通過(guò)民主程序制定的規(guī)章制度，不違反國(guó)家法律、行政法規(guī)及政策規(guī)定，并已向勞動(dòng)者公示的，可以作為人民法院審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件的依據(jù)。因用人單位作出的開(kāi)除、除名、辭退、解除勞動(dòng)合同、減少勞動(dòng)報(bào)酬、計(jì)算勞動(dòng)者工作年限等決定而發(fā)生的勞動(dòng)爭(zhēng)議，用人單位負(fù)舉證責(zé)任。否則，用人單位將要承擔(dān)敗訴風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)防范措施：（1）用人單位制定規(guī)章制度一定要經(jīng)過(guò)職工代表大會(huì)或者全體職工討論，要與工會(huì)或者職工代表平等協(xié)商。討論協(xié)商的過(guò)程一定要有記錄，作到有據(jù)可查。（2）已制定的規(guī)章制度一定要向全體職工公示，公示的形式法律沒(méi)有具體規(guī)定，可以采用開(kāi)采會(huì)宣讀的形式，簽收的形式，直接訂入勞動(dòng)合同作為合同內(nèi)容的形式。并做到有據(jù)可查，（七）、裁員風(fēng)險(xiǎn)防范

很多企業(yè)需要通過(guò)大規(guī)模裁員降低成本，勞動(dòng)合同法第四十一條規(guī)定了大規(guī)模裁員的法律依據(jù)和程序，規(guī)范的裁員操作應(yīng)注意以下步驟：

1、摸清情況。包括勞動(dòng)合同年限、在本單位的工齡、是否從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)、女職工是否處于懷孕或哺乳期、是否為工傷職工、職工家庭無(wú)其他就業(yè)人員或需要扶養(yǎng)的人等情況進(jìn)行調(diào)查，作到心中有數(shù)。

2、擬訂方案。根據(jù)企業(yè)的具體經(jīng)營(yíng)情況和勞動(dòng)合同法的規(guī)定，確定裁員的理由、裁員的規(guī)模、被裁對(duì)象，擬訂書(shū)面裁員方案，方案中應(yīng)當(dāng)包括給勞動(dòng)者支付勞動(dòng)報(bào)酬、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金及其他應(yīng)發(fā)福利待遇的內(nèi)容。

3、說(shuō)明情況和聽(tīng)取意見(jiàn)。在擬訂書(shū)面方案后，用人單位應(yīng)提前三十日向工會(huì)或職工代表大會(huì)說(shuō)明裁員理由及裁員方案，聽(tīng)取其意見(jiàn)，盡量做好職工安撫工作，取得職工的理解。

4、報(bào)告方案。因?yàn)槠髽I(yè)大規(guī)模裁員涉及社會(huì)穩(wěn)定、勞動(dòng)者權(quán)利保護(hù)等一系列問(wèn)題，作為企業(yè)應(yīng)本著不給政府添麻煩、主動(dòng)接受行政主管部門(mén)監(jiān)督的原則，根據(jù)法律規(guī)定向勞動(dòng)行政部門(mén)報(bào)告裁員原因、裁員方案以及對(duì)可能后果的應(yīng)急處理方案，以取得勞動(dòng)行政部門(mén)的理解與支持。

5、合法操作。主要包括根據(jù)法律確定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放勞動(dòng)報(bào)酬、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，對(duì)從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動(dòng)者進(jìn)行離崗前職業(yè)健康檢查，讓職工簽署解除勞動(dòng)合同通知書(shū)（明確解除原因及時(shí)間，注意時(shí)間應(yīng)在向工會(huì)或職工代表大會(huì)說(shuō)明情況和聽(tīng)取意見(jiàn)后的三十日后），出具解除勞動(dòng)合同證明書(shū)（內(nèi)容見(jiàn)《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》第二十四條），辦理檔案及社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)等。

6、修改名冊(cè)。勞動(dòng)合同法要求用人單位應(yīng)臵備職工名冊(cè)備查。否則將面臨勞動(dòng)行政部門(mén)的行政處罰風(fēng)險(xiǎn)。在大規(guī)模裁員后，原有用工情況發(fā)生變化，用人單位應(yīng)及時(shí)修改職工名冊(cè)。職工名冊(cè)格式如下： 以上是針對(duì)勞動(dòng)合同法和實(shí)施條例施行過(guò)程中企業(yè)可能面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范的一些意見(jiàn)，真誠(chéng)地希望各位就實(shí)踐中遇到的問(wèn)題向我所咨詢(xún)，我們一定盡全力給您提供滿(mǎn)意的解答。

2.考核錄用新員工法律風(fēng)險(xiǎn)與防范

現(xiàn)代企業(yè)的一個(gè)突出特征是用人自主權(quán)，企業(yè)可以根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要招用相關(guān)人才，但在招聘和用工過(guò)程中，如果未注意審查下列事項(xiàng)，可能會(huì)給企業(yè)造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）、招聘簡(jiǎn)章的制定

用企業(yè)在招聘簡(jiǎn)章中上要避免觸及“就業(yè)歧視”的禁區(qū)，避免出現(xiàn)“院校歧視”、“地域歧視”、“性別歧視”、“身高歧視”等違法條款。

（二）、錄用新員工

企業(yè)招用人員要著重審查以下幾方面：

1、不能招用不滿(mǎn)16周歲童工

2、勞動(dòng)者是否與原單位解除了勞動(dòng)合同

3、擬錄用員工是否與原單位簽訂了保密協(xié)議或者競(jìng)業(yè)限制協(xié)議

4、員工提供的簡(jiǎn)歷、文憑等資料的真實(shí)情況

上述事項(xiàng)的調(diào)查，可以要求員工自己提供材料，或到相關(guān)管理部門(mén)驗(yàn)證，或通過(guò)電話(huà)查詢(xún)等方式進(jìn)行。為進(jìn)一步避免企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，最好要求員工在訂立勞動(dòng)合同時(shí)，就上述事項(xiàng)親自書(shū)寫(xiě)承諾，作出聲明。

（三）、簽訂勞動(dòng)合同

簽一份勞動(dòng)合同不會(huì)增加企業(yè)多少成本，但是如果不簽合同，違法成本卻很高。因此，企業(yè)千萬(wàn)不要抱僥幸心理。

《勞動(dòng)合同法》第八十二條和《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》第六條規(guī)定，用工單位自用工之日起超過(guò)一個(gè)月不滿(mǎn)一年未與勞動(dòng)者訂立書(shū)面勞動(dòng)合同的，從用工之日起滿(mǎn)一個(gè)月的次日截止補(bǔ)訂書(shū)面勞動(dòng)合同的前一日，由用人單位向勞動(dòng)者每月支付兩倍的工資。企業(yè)在與勞動(dòng)者訂立勞動(dòng)合同時(shí)，需注意下列事項(xiàng)：

1、企業(yè)不得以各種形式收取勞動(dòng)者保證金、抵押金或扣押證件；

2、試用期的約定不得超過(guò)國(guó)家規(guī)定的期限：勞動(dòng)合同期限三個(gè)月以上不滿(mǎn)一年的，試用期不得超過(guò)一個(gè)月；勞動(dòng)合同期限一年以上不滿(mǎn)三年的，試用期不得超過(guò)二個(gè)月；三年以上固定期限和無(wú)國(guó)定期限的勞動(dòng)合同，試用期不得超過(guò)六個(gè)月。

3、在勞動(dòng)報(bào)酬上，企業(yè)支付給勞動(dòng)者的工資不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。

4、根據(jù)崗位情況，就商業(yè)秘密保護(hù)或競(jìng)業(yè)禁止進(jìn)行約定（此條款是企業(yè)自我保護(hù)的措施，《勞動(dòng)合同法》有明確的規(guī)定）。有鑒于此，用人單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)事前防范工作，防微杜漸。對(duì)于擁有商業(yè)秘密的單位，在與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同時(shí)要特別注意：

首先，在簽訂合同前應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查勞動(dòng)者的各方面條件、資格，除專(zhuān)業(yè)背景、文憑學(xué)歷等“硬件”之外，還應(yīng)當(dāng)特別了解其工作態(tài)度、敬業(yè)精神等“軟件”；

其次，用人單位與勞動(dòng)者訂立勞動(dòng)合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)在合同中明確規(guī)定要求勞動(dòng)者信守單位商業(yè)秘密的專(zhuān)項(xiàng)條款。對(duì)于違約責(zé)任，除了約定賠償經(jīng)濟(jì)損失外，還可以約定違約金，以期對(duì)勞動(dòng)者違反勞動(dòng)合同的行為進(jìn)行約束。對(duì)于有些用人單位出資培訓(xùn)的勞動(dòng)者，用人單位可以在培訓(xùn)前與他們訂立培訓(xùn)協(xié)議，作為勞動(dòng)合同的附件。同時(shí)，明確約定培訓(xùn)結(jié)束后，不按協(xié)議約定為企業(yè)提供服務(wù)所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的違約賠償責(zé)任（當(dāng)然不能超過(guò)培訓(xùn)費(fèi)用，但可逐年分?jǐn)偅?/p>

一份合法合理的勞動(dòng)合同，既維護(hù)企業(yè)利益，又使勞動(dòng)者能安心工作，為勞資雙方獲得“雙贏”奠定初步基礎(chǔ)

3、員工離職法律風(fēng)險(xiǎn)與防范

（一）、終止或解除勞動(dòng)合同應(yīng)出示的證明

有的企業(yè)認(rèn)為勞動(dòng)者走了就行了，沒(méi)有了關(guān)系，還提供什么證明！但《勞動(dòng)合同法》第八十九條規(guī)定：用人單位違反本法規(guī)定未向勞動(dòng)者出具解除或者終止勞動(dòng)合同的書(shū)面證明，由勞動(dòng)行政部門(mén)責(zé)令改正；給勞動(dòng)者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。這是勞動(dòng)合同法新增的隨附義務(wù)。

（二）、工作的交接

員工在離職時(shí)，除按照規(guī)定交回工作證、工作衣和工具外，由于工作需要接觸到的企業(yè)資料等也應(yīng)交回歸檔，防止企業(yè)機(jī)密外泄。對(duì)于離職員工的接替者，要從離職者那里了解工作的進(jìn)程、工作的要領(lǐng)等內(nèi)容，千萬(wàn)不能因工作交接影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

對(duì)于員工手續(xù)不交接問(wèn)題，除協(xié)商處理外，企業(yè)可主動(dòng)提出勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁，要求勞動(dòng)者交接手續(xù)。

（三）、檔案和社會(huì)保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移

員工調(diào)離后，要在十五日內(nèi)及時(shí)將他們的檔案和社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)出。

（四）、員工找不到時(shí)勞動(dòng)關(guān)系的處理

實(shí)踐中，有的勞動(dòng)者從企業(yè)不辭而別，企業(yè)再也無(wú)法聯(lián)系到本人。對(duì)于這類(lèi)情況，可以參照《勞動(dòng)部辦公廳關(guān)于通過(guò)新聞媒體通知職工回單位并對(duì)逾期不歸者按照自動(dòng)離職或曠工處理問(wèn)題的復(fù)函》（勞辦發(fā)[1995]179號(hào)）精神，首先以書(shū)面形式通知本人，本人不在的，交其他成年家屬簽收。直接送達(dá)有困難的，可以郵寄送達(dá)，按照其留給單位的地址以?huà)焯?hào)信函的形式送達(dá)，以?huà)焯?hào)查詢(xún)回執(zhí)上注明的收件日期為送達(dá)日期。只有在這兩種方式都不能送達(dá)的情況下，方可經(jīng)媒體公告，經(jīng)過(guò)三十天即視為送達(dá)。

4.員工在職期間管理法律風(fēng)險(xiǎn)與防范

為加強(qiáng)員工在企業(yè)工作期間的管理，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，我們要注意以下幾方面的事項(xiàng)：

（一）、建立和完善規(guī)章制度

《勞動(dòng)法》第二十五條二項(xiàng)《最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件適用法律若干問(wèn)題的解釋 》（法釋[2001]14號(hào)）第十九條規(guī)定“用人單位根據(jù)《勞動(dòng)法》第四條之規(guī)定，通過(guò)民主程序制定的規(guī)章制度，不得違反國(guó)家法律、行政法規(guī)及政策規(guī)定，并已向勞動(dòng)者公示的，可以作為人民法院審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件的依據(jù)”。企業(yè)規(guī)章制度的重要性由此可見(jiàn)一斑。

企業(yè)規(guī)章制度應(yīng)如何制定呢？

制定規(guī)章制度應(yīng)緊密結(jié)合企業(yè)自身情況并嚴(yán)格依法進(jìn)行，應(yīng)做到“合法、合理、全面、具體”，由于企業(yè)情況各異，在此只對(duì)制定規(guī)章制度時(shí)應(yīng)注意的法律問(wèn)題，建議如下：

1、企業(yè)規(guī)章制度的內(nèi)容不得違法。

2、規(guī)章制度須經(jīng)民主程序制定。

3、規(guī)章制度須經(jīng)公示

4、規(guī)章制度應(yīng)及時(shí)修改、補(bǔ)充。

（二）、社會(huì)保險(xiǎn)的繳納

實(shí)踐中，有些企業(yè)鑒于勞動(dòng)者流動(dòng)性強(qiáng)，圖省事不給勞動(dòng)者參加社會(huì)保險(xiǎn)，直接把保險(xiǎn)發(fā)給勞動(dòng)者，須知，這種做法是極其錯(cuò)誤的，一旦發(fā)生爭(zhēng)議，發(fā)給勞動(dòng)者的所謂保險(xiǎn)補(bǔ)貼會(huì)被認(rèn)為是工資。

（三）、勞動(dòng)管理中的特別注意事項(xiàng)

1、不能強(qiáng)迫職工勞動(dòng)。

2、不能對(duì)員工亂罰款。對(duì)于員工不服從管理、或違反管理制度造成損失的，企業(yè)可以扣除部分工資進(jìn)行懲戒或讓其賠償損失，但注意要有明確規(guī)定并保證扣除后工資不低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。3勞動(dòng)爭(zhēng)議證據(jù)的準(zhǔn)備與運(yùn)用

（一）、單方面解除勞動(dòng)合同

單方面解除勞動(dòng)合同是司法實(shí)踐中發(fā)生爭(zhēng)議較為頻繁的案件。根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》，任何一方需要單方面解除合同都需要提前30日以書(shū)面形式通知對(duì)方，除雙方協(xié)商解除勞動(dòng)合同以外，只有符合幾種特殊的情況規(guī)定，用人單位才有權(quán)自行決定單方解除勞動(dòng)合同。這些特殊情況包括試用期內(nèi)解除勞動(dòng)合同的、勞動(dòng)者嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律或用人單位規(guī)章制度、訂立勞動(dòng)合同時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化、嚴(yán)重失職、營(yíng)私舞弊以及被依法追究法律責(zé)任等。

1、用人單位單方面解除勞動(dòng)合同

因用人單位單方面解除勞動(dòng)合同發(fā)生爭(zhēng)議的案件，用人單位應(yīng)當(dāng)從以下幾方面的證據(jù)入手：（1）勞動(dòng)合同。

（2）據(jù)以解除勞動(dòng)合同的事實(shí)根據(jù)。（3）解除勞動(dòng)合同的書(shū)面憑證。

2、勞動(dòng)者個(gè)人單方面解除勞動(dòng)合同

用人單位在具體實(shí)踐中，就應(yīng)當(dāng)有針對(duì)性地準(zhǔn)備證據(jù)。

（二）、用人單位商業(yè)秘密被侵犯

這是一類(lèi)讓用人單位最感到頭疼的案件。

一旦發(fā)生了這類(lèi)爭(zhēng)議，作為用人單位一方，需從以下幾方面準(zhǔn)備相關(guān)證據(jù)：

首先，單位首先要證明自己作為此商業(yè)秘密權(quán)利人的合法性，即通過(guò)何種手段了解并掌握了這一商業(yè)秘密。：（1）證明這一商業(yè)秘密通過(guò)公開(kāi)渠道是無(wú)法得到的；（2）這一商業(yè)秘密具有實(shí)用性，并能給權(quán)利人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)價(jià)值；（3）單位對(duì)這一秘密采取了保密措施。具體的證據(jù)類(lèi)型和收集的方法也因商業(yè)秘密的不同類(lèi)型而不同；

其次，用人單位與勞動(dòng)者之間達(dá)成的勞動(dòng)合同中有要求勞動(dòng)者保守商業(yè)秘密的規(guī)定，再次，對(duì)方有泄露用人單位商業(yè)秘密的事實(shí)，用人單位需要提供具體憑據(jù)加以證明；

最后，若系其他單位侵權(quán)而因此造成損害，原勞動(dòng)者與該單位已形成勞動(dòng)關(guān)系的，還需就上述兩者間的勞動(dòng)關(guān)系進(jìn)行舉證。

上述證據(jù)惟有一一落實(shí)，形成環(huán)環(huán)相扣的證據(jù)鏈條，才能獲得較為有利的結(jié)果，最大程度地維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

實(shí)踐中，員工因違反法律法規(guī)或規(guī)章制度以及勞動(dòng)合同，給用人單位帶來(lái)?yè)p害是常有的事。在發(fā)生此類(lèi)勞動(dòng)糾紛中，用人單位原本是受害者，然而卻在仲裁或訴訟中屢屢敗訴，一個(gè)重要原因是不懂得勞動(dòng)爭(zhēng)議案件證據(jù)的收集與運(yùn)用。因此，勞動(dòng)爭(zhēng)議發(fā)生后，證據(jù)的收集和運(yùn)用不僅關(guān)系到案件的勝訴或敗訴，也最終決定著用人單位合法權(quán)益能否得到有效保護(hù)。

企業(yè)和員工不是“冤家“，他們?cè)谀承┓矫娴睦媸且恢碌摹Ｖ灰獓?yán)格遵守我國(guó)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，相信勞資雙方一定能構(gòu)建起和諧的勞資關(guān)系，為構(gòu)建和諧社會(huì)貢獻(xiàn)我們的力量。

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第四篇：國(guó)有企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)及其防范(講稿提綱)

如何防范國(guó)有企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)？

一 什么是合同“風(fēng)險(xiǎn)”？

合同風(fēng)險(xiǎn),包括合同當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn)、合同責(zé)任人的風(fēng)險(xiǎn)。合同當(dāng)事人風(fēng)險(xiǎn)是指造成合同當(dāng)事人的各種非正常損失，它既包括可歸責(zé)于合同一方或雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失，又包括不可歸責(zé)于合同雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失狹義的風(fēng)險(xiǎn)僅指因不可歸責(zé)于合同雙方當(dāng)事人的事由所帶來(lái)的非正常損失——合同的民事風(fēng)險(xiǎn)。

合同責(zé)任人風(fēng)險(xiǎn)，或稱(chēng)之為員工風(fēng)險(xiǎn)，是指合同當(dāng)事人一方負(fù)有合同洽談、簽訂、履行、管理等職責(zé)的主體，因?yàn)槁男新殑?wù)行為不當(dāng)而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的后果，主要包括員工對(duì)企業(yè)的責(zé)任及刑事責(zé)任。

可以分以下三類(lèi)：

1、合同當(dāng)事人的民事風(fēng)險(xiǎn)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)合同風(fēng)險(xiǎn)。

2、員工對(duì)用人單位的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

3、員工的刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

二、合同民事風(fēng)險(xiǎn)防范

<一>合同簽訂時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范

合同有多種形式，我們強(qiáng)調(diào)合同應(yīng)以書(shū)面的形式簽訂。簽訂書(shū)面合同的重要性體現(xiàn)在以下方面：首先，它是雙方存在合同關(guān)系的重要證據(jù)，有利于保護(hù)雙方的權(quán)益;其次，避免雙方履行過(guò)程中產(chǎn)生爭(zhēng)議;再次，預(yù)防合作方對(duì)業(yè)務(wù)員的職務(wù)行為不予認(rèn)可。(一)、簽訂前對(duì)合作對(duì)象的審查(調(diào)查)

1、了解合作方的基本情況。

2、審查合作方有無(wú)簽約資格。

3、調(diào)查合作方的商業(yè)信譽(yù)和履約能力。

（二）起草合同

1、爭(zhēng)取合同起草權(quán)。

2、合同起草時(shí)的“鑒于”條款。

3、合同應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)目的和約定的交易模式

（三）合同主要條款的審查。

1、標(biāo)的物條款——名稱(chēng)、型號(hào)、數(shù)量、包裝。

2、價(jià)款條款。

3、標(biāo)的物的交付條款。

4、質(zhì)量條款。

5、違約責(zé)任條款。

6、合同爭(zhēng)議解決的方式 a訴訟——管轄法院的選擇 b仲裁——明確選擇仲裁機(jī)構(gòu)

比較：“向合同簽訂地法院提起訴訟”與“向合同簽訂地仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁”；“向合同履行地人民法院提起訴訟”與“向合同履行地仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁”

7、擔(dān)保。

a擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金。b合同格式：條款、擔(dān)保函、擔(dān)保合同。c擔(dān)保范圍

d擔(dān)保合同的當(dāng)事人：擔(dān)保人不一定是本合同的一方當(dāng)事人，在保證擔(dān)保合同中，擔(dān)保人只能是本合同以外的第三人。

e哪些財(cái)產(chǎn)可以用于提供擔(dān)保? f哪些人不可以做為保證擔(dān)保的保證人? 國(guó)家機(jī)關(guān)，學(xué)校醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位社會(huì)團(tuán)體，以及企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)職能部門(mén)，不得為保證人。但是，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人的書(shū)面授權(quán)的，可以在授權(quán)的范圍內(nèi)提供保證。

7、定金條款：

9、合同生效條款

<二>合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）、合同履行時(shí)要注意保留相關(guān)的證明資料。

1、書(shū)證

2、視聽(tīng)資料

3、電子數(shù)據(jù)

4、證據(jù)的自認(rèn)規(guī)則

（二）、依法運(yùn)用合同履行中的抗辨權(quán)防范風(fēng)險(xiǎn)。

1、同時(shí)履行抗辯權(quán)

2、后履行抗辯權(quán)

3、不安抗辯權(quán)

4、先訴抗辯權(quán)

5、合同無(wú)效抗辯權(quán)。

6、合同撤銷(xiāo)抗辯權(quán)

7、合同解除權(quán)

<三>出現(xiàn)糾紛時(shí)的處理

1、既積極協(xié)商，又做好訴訟準(zhǔn)備。

2、固化協(xié)商結(jié)果。

3、注意訴訟時(shí)效。

4、綜合運(yùn)用實(shí)現(xiàn)合同權(quán)利的特殊訴訟方式 a 債權(quán)人的撤銷(xiāo)權(quán) b第三人撤銷(xiāo)之訴

c實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的特別程序。d調(diào)解協(xié)議司法確認(rèn)程序 e代位權(quán)訴訟

三、國(guó)有企業(yè)員工因履行職務(wù)不當(dāng)?shù)呢?zé)任及其后果 <一>影響考評(píng)成績(jī)。<二>影響職務(wù)、崗位、待遇等 <三>被解雇的后果

<四>承擔(dān)賠償責(zé)任——通常情況下，員工不會(huì)因?yàn)楹炗?、履行民商事合同而?duì)用人單位承擔(dān)賠償責(zé)任。

四 國(guó)有企業(yè)員工因履行職務(wù)不當(dāng)?shù)男淌仑?zé)任風(fēng)險(xiǎn) <一>國(guó)有企業(yè)員工特有的刑事責(zé)任

1、非法經(jīng)營(yíng)同類(lèi)營(yíng)業(yè)罪

2、為親友非法牟利罪

3、簽訂、履行合同失職被騙罪

4、國(guó)有企業(yè)人員失職罪、國(guó)有企業(yè)人員濫用職權(quán)罪

5、徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)罪

<二>國(guó)家工作人員，包括機(jī)關(guān)的、企業(yè)的、事業(yè)的，都可以構(gòu)成的罪名

1、貪污罪

2、受賄罪

3、挪用公款罪

4、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪、隱瞞境外存款罪 <三>其他刑事責(zé)任

如：合同詐騙罪、貸款詐騙罪、騙取貸款罪、轉(zhuǎn)貸牟利罪等等。

五、關(guān)于勞務(wù)派遣及勞務(wù)外包的幾點(diǎn)建議

<一>關(guān)于勞務(wù)派遣的新規(guī)定

2012年12月，全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)了《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法〉的決定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“勞動(dòng)合同法修正案”），對(duì)勞務(wù)派遣的規(guī)定進(jìn)行了系統(tǒng)修改；2013年6月，人力資源和社會(huì)保障部頒布了與新《勞動(dòng)合同法》相配套的《勞務(wù)派遣行政許可實(shí)施辦法》，對(duì)勞務(wù)派遣做了重大修改，其主要內(nèi)容如下：

1、明確勞務(wù)派遣用工只是補(bǔ)充用工形式。

2、明確“三性”崗位。

3、提高經(jīng)營(yíng)勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入門(mén)檻。

4、加大對(duì)違規(guī)行為的處罰力度。

5、強(qiáng)調(diào)被派遣勞動(dòng)者適用同工同酬的原則。

6、規(guī)定了過(guò)渡期。<二>其他新規(guī)定

2013年1月，最高人民法院通過(guò)了《最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件適用法律若干問(wèn)題的解釋

（四）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“司法解釋四”）；2012年12月，浙江省高級(jí)人民法院、浙江省勞動(dòng)仲裁院分別公布了《關(guān)于審理勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛案件若干疑難問(wèn)題的解答》。上述二個(gè)文件作出了以下新規(guī)定：

1、關(guān)于未訂立書(shū)面勞動(dòng)合同與二倍工資的規(guī)定

2、關(guān)于競(jìng)業(yè)限制的規(guī)定

3、關(guān)于加班費(fèi)的規(guī)定

4、關(guān)于勞動(dòng)者要求不繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任的規(guī)定。

5、其他重要內(nèi)容的規(guī)定 <三>律師提示

1、密切注意勞務(wù)派遣新規(guī)，確保勞務(wù)派遣的合法性，及時(shí)調(diào)整用工形式

2、對(duì)勞動(dòng)者拒絕簽訂或者利用主管人事等職權(quán)故意不簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同的情形，用人單位應(yīng)注意證據(jù)保存

3、用人單位可以將勞動(dòng)合同解除或終止前12個(gè)月平均工資的30%作為競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的參考，在支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金后應(yīng)注意及時(shí)維護(hù)自身權(quán)益

4、用人單位應(yīng)注意加班費(fèi)計(jì)算的合法性

5、用人單位在安排勞動(dòng)者到新用人單位工作時(shí)，建議及時(shí)支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金

第五篇：廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理宣講提綱（范文模版）

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理宣講提綱

一、什么是風(fēng)險(xiǎn)?

辭海的解釋是:人們?cè)谏a(chǎn)建設(shè)和日常生活中遭遇能導(dǎo)致人身傷亡、財(cái)產(chǎn)受損及其他經(jīng)濟(jì)損失的自然災(zāi)害、意外事故及其他不測(cè)事件的可能性。其基本的核心含義是“未來(lái)結(jié)果的不確定性或損失”,或可定義為“個(gè)人和群體在未來(lái)遇到傷害的可能性以及對(duì)這種可能性的判斷與認(rèn)知”。

二、什么是廉政風(fēng)險(xiǎn)?

廉政風(fēng)險(xiǎn),就是實(shí)施公共

權(quán)力的主體產(chǎn)生或發(fā)生濫用公共權(quán)力謀取私利的可能性。主要是指因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能產(chǎn)生不廉潔行為的風(fēng)險(xiǎn)。

三、如何理解廉政風(fēng)險(xiǎn)?

任何掌握公共權(quán)力的部門(mén)和個(gè)人都客觀存在發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn),每個(gè)權(quán)力崗位都存在廉政風(fēng)險(xiǎn)。只要有權(quán)力就存在著濫用權(quán)力的可能性;只要有職能就存在著不作為、亂作為的可能性。

四、什么是廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理?

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理是將風(fēng)險(xiǎn)管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于反腐倡廉工作實(shí)際,針對(duì)黨員干部日常工作生活中可能出現(xiàn)或正在演化中的腐敗問(wèn)題,采取前期預(yù)防、中期控制、后期處置等措施,依托計(jì)劃、執(zhí)行、考核、修正的pdca循環(huán)管理機(jī)制,對(duì)預(yù)防腐敗工作實(shí)施科學(xué)管理的過(guò)程。通俗地講,就是查找出黨員干部日常工作生活中的廉政風(fēng)險(xiǎn),有針對(duì)性地制定防范措施,在權(quán)力運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制,從而最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。

五、廉政風(fēng)險(xiǎn)有哪些基本特征?

廉政風(fēng)險(xiǎn)是危害廉政的。廉政風(fēng)險(xiǎn)不是明確的腐敗行為,而是腐敗行為發(fā)生的條件,是廉政的隱患。

廉政風(fēng)險(xiǎn)是可描述的。廉政風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式是具體工作中存在的不足,查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不能脫離工作實(shí)際。

廉政風(fēng)險(xiǎn)是可防范的。針對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)制定的防范措施應(yīng)能夠在日常工作中得到貫徹執(zhí)行,從而降低腐敗行為發(fā)生的可能性。

六、什么是廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?如何排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?

廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是指公共權(quán)力運(yùn)行流程中可能產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的具體環(huán)節(jié)或崗位。廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及與其相對(duì)應(yīng)的廉政風(fēng)險(xiǎn)是動(dòng)態(tài)的、變化的,隨著權(quán)力運(yùn)行的變化或崗位職能職權(quán)的調(diào)整,而相應(yīng)發(fā)生變化。

排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要緊密結(jié)合單位職能和業(yè)務(wù)工作實(shí)際,按照“梳理履職用權(quán)業(yè)務(wù)流程——明確崗位職責(zé)——找準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(重點(diǎn)環(huán)節(jié)或崗位)和風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式——組織審定并公示結(jié)果”的思路進(jìn)行,全面查找崗位、科室單位和行業(yè)(系統(tǒng))廉政風(fēng)險(xiǎn)。排查崗位風(fēng)險(xiǎn)要求全體干部職工參與,明確各自崗位職責(zé),查找個(gè)人在履職用權(quán)方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn);排查科室風(fēng)險(xiǎn)要求各單位組織科室對(duì)照職責(zé)定位,梳理科室業(yè)務(wù)流程,查找出科室存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn);排查單位風(fēng)險(xiǎn)要求各單位及其領(lǐng)導(dǎo)班子結(jié)合本部門(mén)本單位職能和業(yè)務(wù)工作,重點(diǎn)梳理在決策“三重一大”事項(xiàng)、行使行政審批、執(zhí)法或司法權(quán)等方面的工作流程,查找出權(quán)力運(yùn)行流程中可能產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。排查行業(yè)(系統(tǒng))風(fēng)險(xiǎn),重點(diǎn)排查對(duì)行業(yè)(系統(tǒng))業(yè)務(wù)工作中可能產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。

七、廉政風(fēng)險(xiǎn)有哪些類(lèi)型?

廉政風(fēng)險(xiǎn)具體可分為思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)五種類(lèi)型。

思想道德風(fēng)險(xiǎn):指因私欲、私利等自身思想道德偏誤或因親情請(qǐng)托等情節(jié),可能造成個(gè)人行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移,行政管理行為失控,或授意他人違反職業(yè)操守,導(dǎo)致行政行為結(jié)果不公正不公平,行政行為對(duì)象利益受損或不當(dāng)?shù)靡?構(gòu)成“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn):指由于崗位職責(zé)的特殊性及存在思想道德、外部環(huán)境和制度機(jī)制等方面的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn),可能造成在崗人員不正確履行行政職責(zé)或不作為,構(gòu)成失職瀆職、“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn):業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)缺乏有效的相互制約、制衡的監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制,造成管理者易發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)。

制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn):指由于缺乏工作制度的明確覆蓋,工作程序的明確規(guī)定,工作時(shí)限、標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量的明確約定,個(gè)人自由裁量空間較大,缺乏有效制衡和監(jiān)督制約,可能造成行使權(quán)利失控,行政行為失范,構(gòu)成濫用職權(quán)、“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn):指為了達(dá)到行政結(jié)果有利于自身利益的目的,行政管理對(duì)象可能對(duì)相關(guān)行政人員進(jìn)行利益誘惑或施加其他非正常影響,導(dǎo)致行政人員行為失范,構(gòu)成失職瀆職或“權(quán)錢(qián)交易”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

八、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的具體方法有哪些?

方法之一:采取“自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審”的方式進(jìn)行。

方法之二:通過(guò)近年來(lái)干部考察、考核、評(píng)議、檢查、信訪(fǎng)投訴和違法違紀(jì)的情況分析,找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

方法之三:對(duì)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)工作流程進(jìn)行分解,找出容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)。

九、廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的原則是什么?

廉政風(fēng)險(xiǎn)劃分的依據(jù)主要是結(jié)合單位工作的特點(diǎn),依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的大小、危害性的大小,干部職工在行使行政權(quán)力時(shí)自由裁量權(quán)的大小,以及行政權(quán) 力與資金關(guān)聯(lián)程度的高低來(lái)確定。

㈠一級(jí)風(fēng)險(xiǎn):是指掌握較多執(zhí)紀(jì)執(zhí)法、行政許可、行政處罰、項(xiàng)目審批及人事管理、資金管理、物資采購(gòu)供應(yīng)等重要權(quán)力的單位和人員(崗位);在思想道德方面突出的問(wèn)題。

㈡二級(jí)風(fēng)險(xiǎn):是指掌握較少執(zhí)紀(jì)執(zhí)法、行政許可、行政處罰、項(xiàng)目審批及人事管理、資金管理、物資采購(gòu)供應(yīng)等重要權(quán)力的單位和人員(崗位);在思

想道德方面比較突出的問(wèn)題。

㈢三級(jí)風(fēng)險(xiǎn):是指沒(méi)有行政許可、行政處罰及項(xiàng)目審批權(quán),較少或基本不掌握人、財(cái)、物管理權(quán)的,以?xún)?nèi)部管理為主的單位和人員(崗位);在思想道德方面不常表現(xiàn)的問(wèn)題。

十、查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的步驟和要求有哪些?

第一步:確定對(duì)象。重點(diǎn)掌握審批、審核、組織人事及財(cái)務(wù)人員。要求:個(gè)人、部門(mén)和組織相結(jié)合的方式查找。

第二步:自查自找。對(duì)照職位說(shuō)明書(shū)、黨風(fēng)廉政責(zé)任書(shū)、崗位職責(zé)和工作流程查找五類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。要求:查找的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可制定相應(yīng)的防控措施,防控措施的執(zhí)行能夠進(jìn)行考核。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要找實(shí)、找準(zhǔn)、找全。以干部職工自己找為主,輔之以群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)指、專(zhuān)家提、案例查、組織審等形式,體現(xiàn)自我防范自我監(jiān)督的原則。

第三步:制定措施。依據(jù)查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),分別制定防范措施。要求:清權(quán)確權(quán),梳理工作流程,要圍繞崗位權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行這個(gè)核心找準(zhǔn)可能出現(xiàn)廉政問(wèn)題的點(diǎn)和環(huán)節(jié),制定有針對(duì)性、可操作性的防范措施,自己定,群眾幫,領(lǐng)導(dǎo)審。

第四步:征求意見(jiàn)。通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、個(gè)人述職述廉、書(shū)面、網(wǎng)絡(luò)等形式征求領(lǐng)導(dǎo)、同事、基層干部意見(jiàn)。要求:有廣泛性。

第五步:對(duì)照整改。根據(jù)征求的意見(jiàn),進(jìn)一步修改完善防范措施,并嚴(yán)格執(zhí)行,整改落實(shí)。要求:邊查邊改見(jiàn)成效,突出防范措施的有效性。

第六步:組織審查。將個(gè)人、部門(mén)、單位查找的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、領(lǐng)導(dǎo)小組初審,提出審查意見(jiàn)和建議。要求:嚴(yán)格審核程序,按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率、危害程度和違法、違紀(jì)等方面確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

第七步:修改完善。按照各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、組織審核的意見(jiàn)和建議再次進(jìn)行修改完善。要求:防范措施、相關(guān)規(guī)章制度齊全、審核手續(xù)完備。

第八步:簽字備案。領(lǐng)導(dǎo)小組集體審核風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、防范措施和規(guī)章制度,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后,由組織、紀(jì)檢等部門(mén)備案,記入干部廉政檔案。要審查把關(guān),確保查得全面,查得準(zhǔn)確,切中要害。

十一、單位分層次查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)容和方法有哪些?

㈠單位領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)容和方法。

單位領(lǐng)導(dǎo)班子查找廉政風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容要圍繞“三重一大”(即:重大決策、重大項(xiàng)目安排、重要人事任免和大額度資金運(yùn)作)事項(xiàng),查找在決策程序、權(quán)力監(jiān)督制衡等制度機(jī)制方面的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),查找管理不到位、制度不落實(shí)的工作環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險(xiǎn);局屬單位班子成員查找廉政風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容要在圍繞“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行查找的同時(shí),還要結(jié)合崗位職責(zé)著重查找個(gè)人在思想道德、履行崗位職責(zé)和外部環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)。

查找方法主要采取領(lǐng)導(dǎo)干部自己找、征求群眾意見(jiàn)、召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)班子專(zhuān)題民主生活會(huì)等方式進(jìn)行查找。通過(guò)廉政風(fēng)險(xiǎn)排查,使每一名領(lǐng)導(dǎo)干部都能慎重對(duì)待黨和人民賦予的權(quán)力,自覺(jué)接受風(fēng)險(xiǎn)教育,主動(dòng)提高識(shí)別、化解風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力。

㈡機(jī)關(guān)科室查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)容和方法。

機(jī)關(guān)科室圍繞業(yè)務(wù)工作,主要查找在業(yè)務(wù)流程中存在或潛在的制度機(jī)制方面的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。也就是說(shuō),科室主要查找在制度機(jī)制方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。

制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)是指由于缺乏制度機(jī)制的明確限定、工作程序的明確規(guī)定、工作時(shí)限、標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量的明確約定、個(gè)人自由裁量權(quán)空間較大,缺乏有效制衡和監(jiān)督制約,可能造成行使權(quán)力失控,從政行為失范,構(gòu)成濫用職權(quán)、權(quán)錢(qián)交易、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

查找科室風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ),是要編制科室主要業(yè)務(wù)的工作流程圖,看是否每個(gè)環(huán)節(jié)的權(quán)力行使都受到監(jiān)督制約?？剖覚?quán)力越大,科室廉政風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)也越大。如果某一環(huán)節(jié)監(jiān)督制約缺失或缺位,那就是科室風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在。

例1:內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及防控辦法(財(cái)務(wù)管理類(lèi))

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一:在機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)審批中,不堅(jiān)持原則,講關(guān)系,重人情,把關(guān)不嚴(yán),造成條據(jù)不規(guī)范,虛報(bào)支出;財(cái)務(wù)管理混亂,設(shè)立賬外賬,私設(shè)“小金庫(kù)”,發(fā)生違法違紀(jì)現(xiàn)象;在公務(wù)接待中,講排場(chǎng),超標(biāo)接待,大手大腳,鋪張浪費(fèi),造成公務(wù)開(kāi)支過(guò)大;假公濟(jì)私,利用公款招待親朋好友;不執(zhí)行會(huì)議費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定,借會(huì)議之名濫發(fā)錢(qián)物;利

用財(cái)務(wù)工作職權(quán),公款私存,或發(fā)生其他違紀(jì)違規(guī)情況。

涉險(xiǎn)崗位:局黨委成員、中層干部、會(huì)議及接待具體經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)、出納。

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí):一級(jí)

防控辦法:

1、嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)法律法規(guī)。《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》;《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度》;《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》;《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》。

2、規(guī)范業(yè)務(wù)審批流程。一是機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)實(shí)行分管機(jī)關(guān)的副局長(zhǎng)一支筆審批制度。報(bào)銷(xiāo)條據(jù),先由經(jīng)辦人簽字,股室負(fù)責(zé)人初審,報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核,再經(jīng)分管機(jī)關(guān)的副局長(zhǎng)審批列支;二是每年初下達(dá)各單位全年招待費(fèi)控制數(shù),控制數(shù)以?xún)?nèi),局機(jī)關(guān)由局財(cái)務(wù)室按進(jìn)度分月控制,超支不報(bào),節(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下月;三是局機(jī)關(guān)專(zhuān)項(xiàng)接待由單位事先填寫(xiě)《公務(wù)接待申請(qǐng)表》,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,再開(kāi)展接待業(yè)務(wù)。在縣內(nèi)接待的,須事先向辦公室申報(bào),指定食堂或在外接待。專(zhuān)項(xiàng)接待須事先填寫(xiě)《公務(wù)接待申報(bào)表》,憑條據(jù)在審批額度內(nèi)報(bào)銷(xiāo);四是會(huì)議費(fèi)開(kāi)支須事先填寫(xiě)《會(huì)議申報(bào)表》,報(bào)分管機(jī)關(guān)的副局長(zhǎng)審批后執(zhí)行;五是大額經(jīng)費(fèi)開(kāi)支須事先填寫(xiě)《大額開(kāi)支申報(bào)表》,報(bào)分管機(jī)關(guān)的副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)審核,并經(jīng)局黨委討論通過(guò)后執(zhí)行。

3、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控措施。一是認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)管理要求,建立財(cái)務(wù)管理監(jiān)督制約機(jī)制,堅(jiān)決杜絕“小金庫(kù)”、公款私存等違法違紀(jì)現(xiàn)象;二是嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批,實(shí)行層級(jí)負(fù)責(zé)制,確保領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)手續(xù)不走過(guò)場(chǎng);三是制定公務(wù)接待支出標(biāo)準(zhǔn),提倡務(wù)實(shí)節(jié)儉,杜絕浪費(fèi),嚴(yán)格控制接待人員,節(jié)省公務(wù)開(kāi)支;四是嚴(yán)格執(zhí)行日常公務(wù)接待定額管理辦法,超支不報(bào),節(jié)約留用;五是對(duì)專(zhuān)項(xiàng)接待、會(huì)議支出以及其他大額經(jīng)費(fèi)開(kāi)支嚴(yán)格實(shí)行事前申報(bào),規(guī)定用款額度,憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

㈢查找個(gè)人崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)容和方法。

個(gè)人崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要結(jié)合每個(gè)人的崗位職責(zé)進(jìn)行查找。主要查找個(gè)人在思想道德、個(gè)人崗位職責(zé)和外部環(huán)境影響方面的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

個(gè)人思想道德風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人因世界觀、價(jià)值觀、權(quán)力觀、地位觀和利益觀的認(rèn)識(shí)偏誤,可能造成個(gè)人行為規(guī)范及職業(yè)操守發(fā)生偏移,行政管理行為失控,導(dǎo)致個(gè)人從政行為結(jié)果不公正、不公平,從政行為對(duì)象利益受損或不當(dāng)?shù)靡?構(gòu)成以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。思想道德風(fēng)險(xiǎn)外在體現(xiàn)就是在思想作風(fēng)、學(xué)風(fēng)、工作作風(fēng)、領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)等方面出現(xiàn)了問(wèn)題。思想道德風(fēng)險(xiǎn)的查找是有具體內(nèi)容的,絕不是形式上的東西。如:“學(xué)習(xí)不夠”不是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),“對(duì)于崗位相應(yīng)的工作要求和工作紀(jì)律缺乏經(jīng)常性、有針對(duì)性的學(xué)習(xí)”才是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

個(gè)人崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人崗位職責(zé)的特殊性及在思想道德和制度機(jī)制等方面的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn),可能造成在崗人員不正確履行職責(zé),構(gòu)成失職瀆職、權(quán)錢(qián)交易、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。查找崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)是明確界定每個(gè)崗位的權(quán)責(zé),清楚自己有什么權(quán)力,有什么責(zé)任。行使崗位職責(zé)過(guò)程中的自由裁量權(quán)、現(xiàn)場(chǎng)表決權(quán)及參與度的高低,行政審批、許可等外部管理權(quán)行使和內(nèi)部管理權(quán)行使時(shí)有可能產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)。要重點(diǎn)關(guān)注審批、執(zhí)法、收費(fèi)和管理人、財(cái)、物等關(guān)鍵崗位。崗位權(quán)力越大,地位越重要,相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)越大。

外部環(huán)境影響主要指公務(wù)人員在工作期間或8小時(shí)工作以外,由于所接觸的工作對(duì)象、社會(huì)人員以及其它社會(huì)因素等方面影響,導(dǎo)致公務(wù)人可能發(fā)生失職瀆職、權(quán)錢(qián)交易、以權(quán)謀私等問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。

例2:思想道德風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及防控辦法

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):

在理論學(xué)習(xí)上,一是忽視學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀,放松主觀世界改造,理想信念動(dòng)搖;二是放松對(duì)時(shí)事政治學(xué)習(xí),不能與時(shí)俱進(jìn),偏離建設(shè)有中國(guó)特色社會(huì)主義方向。

在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)上,主要是對(duì)財(cái)政政策學(xué)習(xí)不夠。

在思想作風(fēng)上,一是社會(huì)主義價(jià)值觀堅(jiān)持不夠,受拜金主義、享樂(lè)主義等不健康思想侵蝕,人生觀、價(jià)值觀迷失,相互攀比,產(chǎn)生不平衡心理;二是背離誠(chéng)實(shí)守信、無(wú)私奉獻(xiàn)的道德觀,愛(ài)慕虛榮、貪圖享樂(lè)。

在工作作風(fēng)上,一是不思進(jìn)取,得過(guò)且過(guò),不求有功,但求無(wú)過(guò);二是不守紀(jì)律,不堅(jiān)守崗位職責(zé),違反本單位規(guī)章制度;三是不講團(tuán)結(jié),不顧全大局,道聽(tīng)途說(shuō),傳是道非;四是弄虛作假,欺上瞞下,剛愎自用;五是不堅(jiān)持原則,經(jīng)不住金錢(qián)、美色誘惑,違規(guī)操作,違規(guī)辦事;六是在公務(wù)活動(dòng)中,不堅(jiān)持原則,接受吃請(qǐng)、禮品。

涉險(xiǎn)崗位(人員):全體黨員干部。

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí):三級(jí)

防控辦法:一是抓好《黨章》、《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員權(quán)利保障條例》、《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》、《中國(guó)共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例(試行)》、《公務(wù)員法》、《行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)和黨的十七大和十七屆四中全會(huì)精神的學(xué)習(xí),以中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系武裝頭腦,多讀書(shū),讀好書(shū),做好學(xué)習(xí)筆記,提高政策和業(yè)務(wù)水平;二是強(qiáng)化職業(yè)道德和腐敗風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育,樹(shù)立正確的人生觀、世界觀、價(jià)值觀、權(quán)力觀,定期組織理想信念教育、宗旨教育、革命傳統(tǒng)教育和反腐倡廉教育,增強(qiáng)遵紀(jì)守法的自覺(jué)性和拒腐防變的能力,牢筑防腐倡廉思想底線(xiàn);三是加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè),完善局內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度,建立以制度管人管事的機(jī)制,加大黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉教育,增強(qiáng)全體干部職工的自律意識(shí),堅(jiān)持民主集中制,積極開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng),弘揚(yáng)積極向上、愛(ài)崗敬業(yè)精神,提倡全心全意為人民服務(wù),慎重交友,文明上網(wǎng),抵制不良思想侵蝕。

十二、風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施有哪些?

控制思想道德風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。思想道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于世界觀、信念方面出了偏差,控制風(fēng)險(xiǎn)的一般模式:正面激勵(lì)為主,批評(píng)教育為輔;真善美為體,道德信念為用;立足教育,反復(fù)強(qiáng)化。概括為:激勵(lì)+信念+強(qiáng)化。

控制崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。崗位風(fēng)險(xiǎn)存在于每一個(gè)崗位上,控制風(fēng)險(xiǎn)的一般模式:定崗定員+崗位責(zé)任制+過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制+檢查評(píng)比制+獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制。

控制制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于制度機(jī)制的不完善或制度的不落實(shí),控制風(fēng)險(xiǎn)的一般模式是:原則性+靈活性+協(xié)調(diào)力。

控制業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)貫徹于權(quán)力運(yùn)行的全過(guò)程中,控制業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)一般模式可以概括為:制定規(guī)范+執(zhí)行規(guī)范+監(jiān)督檢查+考核評(píng)比+獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

控制外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因外在客觀原因而產(chǎn)生,控制風(fēng)險(xiǎn)的一般模式是:排查和鎖定風(fēng)險(xiǎn)+預(yù)警機(jī)制+日常監(jiān)控。

十三、如何開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作?

按照風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行pdca循環(huán)管理。

㈠查找并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(計(jì)劃plan)。從權(quán)力行使過(guò)程入手查找可能發(fā)生腐敗行為的薄弱環(huán)節(jié),確定“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”,評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),以預(yù)防、監(jiān)控和處置為主,制定防范措施。

1、梳理職權(quán)清單。一是對(duì)權(quán)力進(jìn)行全面清理。按照“誰(shuí)行使、誰(shuí)清理”的原則,自上而下進(jìn)行排查,行使那些權(quán)力,行使依據(jù)是什么,列出權(quán)力名稱(chēng)和行使依據(jù)。二是對(duì)權(quán)力進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)清理出來(lái)的權(quán)力,按照文件授權(quán)原則進(jìn)行確認(rèn)。三是對(duì)確認(rèn)的權(quán)力匯總,并在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示。

2、查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。一是查找崗位(職責(zé))風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)照以往履行職責(zé)、執(zhí)行制度的情況,通過(guò)自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、群眾幫、組織定等多種形式,分析并查找出個(gè)人在行使權(quán)力過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。二是查找處室風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)照職責(zé)定位和行使的權(quán)力,查找出在業(yè)務(wù)工作流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。三是查找單位風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找領(lǐng)導(dǎo)班子在“三重一大”(重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用)等方面容易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。四是查找行業(yè)(系統(tǒng))風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)行業(yè)或系統(tǒng)特點(diǎn),查找行業(yè)(系統(tǒng))在業(yè)務(wù)工作中可能出現(xiàn)的共性問(wèn)題。對(duì)查找出來(lái)的廉政風(fēng)險(xiǎn),上級(jí)組織要進(jìn)行審定,并在一定范圍進(jìn)行公示,接受監(jiān)督。

3、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率或者危害程度,進(jìn)行分析、評(píng)估,確定排查出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),經(jīng)審核后在一定范圍進(jìn)行公示。

㈡制定并實(shí)施防范措施(執(zhí)行do)。對(duì)可能發(fā)生腐敗行為的重要崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié),有針對(duì)性地制定嚴(yán)密的監(jiān)控措施,通過(guò)前期預(yù)防措施、中期監(jiān)控機(jī)制和后期處置辦法,及時(shí)糾正不當(dāng)行為,避免苗頭性、傾向性問(wèn)題演變?yōu)檫`紀(jì)違法行為,并適時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)防范措施上升、固化為反腐倡廉制度,著力形成以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€(xiàn)、以制度為面的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

1、崗位(職責(zé))風(fēng)險(xiǎn)防控。對(duì)照崗位職責(zé)以及與業(yè)務(wù)工作相關(guān)的各項(xiàng)法律法規(guī)制度,提出防范控制風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法。

2、處室風(fēng)險(xiǎn)防控。對(duì)照職責(zé)要求,根據(jù)查找出來(lái)的在管理事項(xiàng)、審批事項(xiàng)、執(zhí)法檢查事項(xiàng)和單位職能等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),從工作流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面有針對(duì)性地提出部門(mén)防控風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法。

3、單位風(fēng)險(xiǎn)防控。由黨政領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求,圍繞決策、執(zhí)行過(guò)程和監(jiān)督、檢查、考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié),研究制定具體防控措施和相關(guān)工作程序,統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開(kāi)。

4、行業(yè)(系統(tǒng))風(fēng)險(xiǎn)防控。分析行業(yè)(系統(tǒng))存在的共性問(wèn)題,進(jìn)一步健全完善防控風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)章制度,形成廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理上下一體、左右聯(lián)動(dòng)的通暢、有效運(yùn)行機(jī)制。

㈢評(píng)估及檢驗(yàn)防范效果(考核check)。通過(guò)差距分析、量化效果、評(píng)估反饋等方法,對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)防控,對(duì)于未實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)的,重新分析查找原因,制定防范措施,直至達(dá)到預(yù)定目的。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。對(duì)等級(jí)較高的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),在分管領(lǐng)導(dǎo)管理的基礎(chǔ)上,單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防控;對(duì)等級(jí)一般的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防控;對(duì)等級(jí)較低的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),科室領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防控。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督的結(jié)合,整合監(jiān)督資源,實(shí)施有效監(jiān)督。

㈣考核防范效果,完善管理體系(修正action)。建立和完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理考核制度,通過(guò)信息監(jiān)測(cè)、上級(jí)檢查、社會(huì)評(píng)議等方式,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控各項(xiàng)措施的落實(shí)情況進(jìn)行考核評(píng)估。廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理考核工作與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部考核、工作目標(biāo)考核以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核等結(jié)合進(jìn)行。根據(jù)考評(píng)結(jié)果,糾正存在問(wèn)題,完善工作措施,修正風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容,建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、及時(shí)糾錯(cuò)、內(nèi)外監(jiān)督、考核評(píng)價(jià)和責(zé)任追究機(jī)制,逐步形成內(nèi)部管理有制度、崗位操作有標(biāo)準(zhǔn)、出現(xiàn)問(wèn)題能修正、事后考核的依據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系。

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十四、廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理從階段上分有哪些主要預(yù)防措施?

針對(duì)確定的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),建立前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置“三道防線(xiàn)”,對(duì)可能發(fā)生的腐敗行為實(shí)施有效控制。

㈠前期預(yù)防措施是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取的預(yù)防性措施。主要是綜合運(yùn)用各種工作手段,將預(yù)防腐敗融入各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中,貫徹于各個(gè)工作流程,最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。制定前期預(yù)防措施的關(guān)鍵在于從本單位、本崗位的具體工作中找準(zhǔn)“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”,將前期預(yù)防措施明確為具體工作任務(wù),以便組織實(shí)施和監(jiān)督考核