第一篇：投資擔(dān)保公司法律實務(wù)及風(fēng)險控制淺析概要

投資擔(dān)保公司法律實務(wù)及風(fēng)險控制淺析

為了解決中小企業(yè)融資難問題,我國在全國各地建立起了為中小企業(yè)擔(dān)保的體系,信用擔(dān)保公司也隨著應(yīng)運而生。

信用擔(dān)保公司是以中小企業(yè)信用評估為基礎(chǔ),承擔(dān)銀行信貸調(diào)查與保證的企業(yè),但也是高風(fēng)險的行業(yè)。如何有效的防范和化解擔(dān)保風(fēng)險,提高風(fēng)險管理水平是確保信用擔(dān)保行業(yè)正常發(fā)展期待解決的問題。如何幫助信用擔(dān)保企業(yè)防范與化解法律風(fēng)險?律師在這一方面應(yīng)如何作為?筆者就此類問題聯(lián)系法律理論及平時的業(yè)務(wù)實際操作,提出幾點看法。

一、擔(dān)保公司目前業(yè)務(wù)中存在的法律風(fēng)險

擔(dān)保公司在開展業(yè)務(wù)中存在的擔(dān)保風(fēng)險主要就是擔(dān)保主體損失的可能性,這種可能性分為系統(tǒng)風(fēng)險和隨機性風(fēng)險兩類。系統(tǒng)風(fēng)險是由整個社會的信用環(huán)境,法律環(huán)境和政策環(huán)境的變化而產(chǎn)生的風(fēng)險,這種風(fēng)險靠擔(dān)保機構(gòu)自身的力量是無法解決的。而隨機性風(fēng)險是擔(dān)保機構(gòu)和擔(dān)保業(yè)務(wù)自身的風(fēng)險,通過風(fēng)險管理可以有效地防范和化解這種風(fēng)險,減少不必要的風(fēng)險損失。對擔(dān)保公司來說,最常見的隨機性風(fēng)險是企業(yè)的信用風(fēng)險,也稱代償風(fēng)險,是指由于債務(wù)人無力或不愿意償還而造成擔(dān)保機構(gòu)損失的風(fēng)險。

二、擔(dān)保公司防范代償風(fēng)險的幾點措施。

就以上存在的風(fēng)險擔(dān)保公司必須采取措施積極主動避免風(fēng)險產(chǎn)生,不能消極等風(fēng)險產(chǎn)生再去做工作。擔(dān)保公司如何主動防范此類風(fēng)險?筆者認(rèn)為可以從以下幾個方面開展工作。

1、建立再擔(dān)保

再擔(dān)保是對擔(dān)保的擔(dān)保,即再擔(dān)保機構(gòu)對擔(dān)保機構(gòu)已承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險按照一定的比例再次進行擔(dān)?；驈娭圃贀?dān)保,以分散和轉(zhuǎn)移已擔(dān)保的風(fēng)險。再擔(dān)保機制是擔(dān)保體系中分散和轉(zhuǎn)移己擔(dān)保風(fēng)險的重要保障方式。

2、建立反擔(dān)保

對于借款人申請擔(dān)保公司提供擔(dān)保的,擔(dān)保公司都要求借款人提供反擔(dān)保,根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》第四條規(guī)定:“第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時,可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保?！狈磽?dān)保是指依照保證人與債務(wù)人事先的約定,如果債務(wù)人不履行債務(wù)時,保證人可以不經(jīng)過訴訟或仲裁程序,就可以直接從債務(wù)人事先提供的反擔(dān)保措施中獲得履行或得到經(jīng)濟上的補償,從而把信用風(fēng)險的一部分分散給債務(wù)人,降低擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險系數(shù)。擔(dān)保公司對于獲得批準(zhǔn)擔(dān)保的企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)和項目的實際情況采用一種或幾種保證措施。反擔(dān)保一般采用以下四種形式:(一以保證金形式提供反擔(dān)保。保證金是指在委托保證合同生效后交給保證人,用于債務(wù)人的借款債務(wù)支付的資金。當(dāng)債務(wù)人不履行主合同時,保證人無須征得債務(wù)人的同意即可直接將保證金劃撥給債權(quán)人。保證金的多少一般由保證人與債務(wù)人協(xié)商確定,并在委托保證合同中確定。

(二以質(zhì)押形式提供反擔(dān)保。企業(yè)以屬于自己的動產(chǎn)或有價證券申請質(zhì)押時,擔(dān)保公司作為質(zhì)物占管的質(zhì)權(quán)人,負(fù)有保管質(zhì)物的責(zé)任和義務(wù),因此,選擇質(zhì)物時,應(yīng)嚴(yán)格遵循值高、體積小、易于保管的原則。由于我國金融系統(tǒng)信息共享程度極低,質(zhì)權(quán)經(jīng)常受到許多不確定因素威脅,故此質(zhì)押過程中登記、保險、公證等措施具有重要意義。當(dāng)企業(yè)的質(zhì)押審查獲通過時,擔(dān)保公司出具“信用保證書”,企業(yè)憑此向金融機構(gòu)融資。

(三以保證形式提供反擔(dān)保。保證反擔(dān)保又稱信用反擔(dān)保,是指債務(wù)人向擔(dān)保人提供第三人作為其信用保證人,當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時,按照反擔(dān)保合同的約定,由該第三方作為保證人履行債務(wù)或者承擔(dān)連帶責(zé)任。從而把債務(wù)人到時可能不履行債務(wù)的信用風(fēng)險分散出去,降低擔(dān)保機構(gòu)的信用風(fēng)險。

(四以抵押形式提供反擔(dān)保。抵押人將自己享有完整所有權(quán)的財產(chǎn)抵押給擔(dān)保公司,作為自己到期不能履行的保證。法律規(guī)定抵押應(yīng)當(dāng)辦理相應(yīng)手續(xù)的,應(yīng)當(dāng)辦理,否則不能對抗第三人。

3、規(guī)定合理的風(fēng)險控制指標(biāo),主要包括:(一控制資金放大倍數(shù)。擔(dān)保資金的放大倍數(shù)一般是指擔(dān)?？傤~與擔(dān)保資產(chǎn)總額的比例。由于擔(dān)保公司的資產(chǎn)僅是起擔(dān)保作用,而不發(fā)生實際的資金流出,因此其一定的資產(chǎn)可以承擔(dān)比自身資本數(shù)額更大的擔(dān)保。擔(dān)保機構(gòu)的資金放大倍數(shù)是與擔(dān)保風(fēng)險成正比的,比例越大,可能產(chǎn)生的風(fēng)險也就越大,同時收益也越多。把擔(dān)保公司的資金放大比例控制在一個合理、恰當(dāng)?shù)谋壤?是擔(dān)保公司防范風(fēng)險的必要措施。代償率是擔(dān)保機構(gòu)在一定期間內(nèi)發(fā)生的代為清償總額與該期間內(nèi)在保債務(wù)余額之比。代償率反映了擔(dān)保公司承擔(dān)的風(fēng)險程度,代償率越高,則在保債務(wù)發(fā)生損失的可能性就越大,反之就越小。雖然代償?shù)陌l(fā)生不完全決定于擔(dān)保機構(gòu)自身,但擔(dān)保機構(gòu)事先確定合理的代償率,有利于風(fēng)險的防范。一般代償率控制在35%為宜。擔(dān)保公司在實施擔(dān)保業(yè)務(wù)操作中,當(dāng)代償率超過控制比例時,就應(yīng)采取措施,慎重處理。

(二控制擔(dān)保費率。擔(dān)保機構(gòu)在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)時,收取一定數(shù)額的擔(dān)保費是世界各國的通行做法。擔(dān)保費率的高低直接關(guān)系到擔(dān)保機構(gòu)的收入,是擔(dān)保機構(gòu)收入的主要來源。擔(dān)保費比例定得過低,就會影響到自身的生存和發(fā)展,擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保費比例定得過高,又勢必增加中小企業(yè)的貸款負(fù)擔(dān),影響擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。因此,擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況確定一個比較合適的擔(dān)保費率。

三、擔(dān)保公司業(yè)務(wù)中律師的法律實務(wù)。

1、關(guān)于擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)流程。律師為擔(dān)保公司提供法律服務(wù)就必須清楚地了解擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)流程,了解其中產(chǎn)生哪些法律關(guān)系,以及法律關(guān)系中可能存在或出現(xiàn)的風(fēng)險。擔(dān)保公司為中小企業(yè)向銀行等金融機構(gòu)貸款提供保證擔(dān)保,其業(yè)務(wù)開展的流程是:①由債務(wù)人提供擔(dān)保申請②進行資信評估與擔(dān)保審核③在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂合同時,由擔(dān)保公司與債權(quán)人簽訂保證合同;需要時,擔(dān)保公司與債務(wù)人簽訂反擔(dān)保合同④按約定支付但保費⑤主合同履行不能,由擔(dān)保公司按約定代償⑥擔(dān)保公司實施追償.2、擔(dān)保公司業(yè)務(wù)流程中存在的法律關(guān)系。通過以上的業(yè)務(wù)流程可以看出,擔(dān)保公司業(yè)務(wù)中存在以下的法律關(guān)系:①債務(wù)人與借款人之間的借款關(guān)系②借款人與擔(dān)

保公司之間的委托擔(dān)保關(guān)系③擔(dān)保公司與借款人之間的保證關(guān)系④擔(dān)保人與反擔(dān)保人(借款人或其它之間的反擔(dān)保關(guān)系

3、在擔(dān)保公司業(yè)務(wù)開展過程中,律師所可以介入的法律實務(wù)體現(xiàn)在: ①針對具體業(yè)務(wù)的需要制定合同,包括:擔(dān)保合同、委托擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同、質(zhì)押和抵押合同以及相關(guān)的協(xié)議書和法律文件

②制定業(yè)務(wù)操作流程表和相關(guān)的規(guī)章制度。③審查反擔(dān)保措施的足值性、合法性以及有效性。④參與業(yè)務(wù)談判

⑤針對不同業(yè)務(wù)設(shè)計不同的反擔(dān)保(組合措施 ⑥追償案件的代理

⑦向擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員講授業(yè)務(wù)和法律知識,并指導(dǎo)業(yè)務(wù)實踐。

我國的企業(yè)信用擔(dān)保公司從產(chǎn)生就具有“政策性”,國家也出臺許多政策對擔(dān)保企業(yè)給予支持,但就目前來看,擔(dān)保公司承擔(dān)了太多的風(fēng)險。擔(dān)保公司需要的不僅僅是自身懂得如何去避免和化解風(fēng)險,更需要的是良好的外部生存和發(fā)展環(huán)境,同時,擔(dān)保公司本身也要建立起嚴(yán)格的風(fēng)險防范機制和內(nèi)部約束與管理機制,自身要不斷的壯大。擔(dān)保公司決不能因為風(fēng)險的存在,就不去做業(yè)務(wù),善于經(jīng)營風(fēng)險,并從風(fēng)險中獲益,才是擔(dān)保公司立于不敗之地的真正秘訣。

第二篇：投資擔(dān)保公司法律實務(wù)及風(fēng)險控制

淺談投資擔(dān)保公司法律實務(wù)及風(fēng)險控制

當(dāng)前，國家為支持中小企業(yè)的發(fā)展，為解決中小企業(yè)融資難問題，在全國各地建立起了為中小企業(yè)擔(dān)保的體系，信用擔(dān)保公司也隨著應(yīng)運而生。信用擔(dān)保公司是以中小企業(yè)信用評估為基礎(chǔ)，承擔(dān)銀行信貸調(diào)查與保證的企業(yè)，但也是高風(fēng)險的行業(yè)。如何有效的防范和化解擔(dān)保風(fēng)險，提高風(fēng)險管理水平是確保信用擔(dān)保行業(yè)正常發(fā)展期待解決的問題。如何幫助信用擔(dān)保企業(yè)防范與化解法律風(fēng)險？律師在這一方面應(yīng)如何作為？筆者就此類問題聯(lián)系法律理論及平時的業(yè)務(wù)實際操作，提出幾點看法。

一、擔(dān)保公司目前業(yè)務(wù)中存在的法律風(fēng)險

擔(dān)保公司在開展業(yè)務(wù)中存在的擔(dān)保風(fēng)險主要就是擔(dān)保主體損失的可能性，這種可能性分為系統(tǒng)風(fēng)險和隨機性風(fēng)險兩類。系統(tǒng)風(fēng)險是由整個社會的信用環(huán)境，法律環(huán)境和政策環(huán)境的變化而產(chǎn)生的風(fēng)險，這種風(fēng)險靠擔(dān)保機構(gòu)自身的力量是無法解決的。而隨機性風(fēng)險是擔(dān)保機構(gòu)和擔(dān)保業(yè)務(wù)自身的風(fēng)險，通過風(fēng)險管理可以有效地防范和化解這種風(fēng)險，減少不必要的風(fēng)險損失。對擔(dān)保公司來說，最常見的隨機性風(fēng)險是企業(yè)的信用風(fēng)險，也稱代償風(fēng)險，是指由于債務(wù)人無力或不愿意償還而造成擔(dān)保機構(gòu)損失的風(fēng)險。

二、擔(dān)保公司防范代償風(fēng)險的幾點措施。

就以上存在的風(fēng)險擔(dān)保公司必須采取措施積極主動避免風(fēng)險產(chǎn)生，不能消極等風(fēng)險產(chǎn)生再去做工作。擔(dān)保公司如何主動防范此類風(fēng)險？筆者認(rèn)為可以從以下幾個方面開展工作。

1、建立再擔(dān)保

再擔(dān)保是對擔(dān)保的擔(dān)保，即再擔(dān)保機構(gòu)對擔(dān)保機構(gòu)已承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險按照一定的比例再次進行擔(dān)?；驈娭圃贀?dān)保，以分散和轉(zhuǎn)移已擔(dān)保的風(fēng)險。再擔(dān)保機制是擔(dān)保體系中分散和轉(zhuǎn)移己擔(dān)保風(fēng)險的重要保障方式。

2、建立反擔(dān)保

對于借款人申請擔(dān)保公司提供擔(dān)保的，擔(dān)保公司都要求借款人提供反擔(dān)保，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》第四條規(guī)定：“第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保?！狈磽?dān)保是指依照保證人與債務(wù)人事先的約定，如果債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人可以不經(jīng)過訴訟或仲裁程序，就可以直接從債務(wù)人事先提供的反擔(dān)保措施中獲得履行或得到經(jīng)濟上的補償，從而把信用風(fēng)險的一部分分散給債務(wù)人，降低擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險系數(shù)。擔(dān)保公司對于獲得批準(zhǔn)擔(dān)保的企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)和項目的實際情況采用一種或幾種保證措施。反擔(dān)保一般采用以下四種形式：

（一）以保證金形式提供反擔(dān)保。保證金是指在委托保證合同生效后交給保證人，用于債務(wù)人的借款債務(wù)支付的資金。當(dāng)債務(wù)人不履行主合同時，保證人無須征得債務(wù)人的同意即可直接將保證金劃撥給債權(quán)人。保證金的多少一般由保證人與債務(wù)人協(xié)商確定，并在委托保證合同中確定。

（二）以質(zhì)押形式提供反擔(dān)保。企業(yè)以屬于自己的動產(chǎn)或有價證券申請質(zhì)押時，擔(dān)保公司作為質(zhì)物占管的質(zhì)權(quán)人，負(fù)有保管質(zhì)物的責(zé)任和義務(wù)，因此，選擇質(zhì)物時，應(yīng)嚴(yán)格遵循值高、體積小、易于保管的原則。由于我國金融系統(tǒng)信息共享程度極低，質(zhì)權(quán)經(jīng)常受到許多不確定因素威脅，故此質(zhì)押過程中登記、保險、公證等措施具有重要意義。當(dāng)企業(yè)的質(zhì)押審查獲通過時，擔(dān)保公司出具“信用保證書”，企業(yè)憑此向金融機構(gòu)融資。

（三）以保證形式提供反擔(dān)保。保證反擔(dān)保又稱信用反擔(dān)保，是指債務(wù)人向擔(dān)保人提供第三人作為其信用保證人，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，按照反擔(dān)保合同的約定，由該第三方作為保證

人履行債務(wù)或者承擔(dān)連帶責(zé)任。從而把債務(wù)人到時可能不履行債務(wù)的信用風(fēng)險分散出去，降低擔(dān)保機構(gòu)的信用風(fēng)險。

（四）以抵押形式提供反擔(dān)保。抵押人將自己享有完整所有權(quán)的財產(chǎn)抵押給擔(dān)保公司，作為自己到期不能履行的保證。法律規(guī)定抵押應(yīng)當(dāng)辦理相應(yīng)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理，否則不能對抗第三人。

3、規(guī)定合理的風(fēng)險控制指標(biāo)，主要包括：

（一）控制資金放大倍數(shù)。擔(dān)保資金的放大倍數(shù)一般是指擔(dān)保總額與擔(dān)保資產(chǎn)總額的比例。由于擔(dān)保公司的資產(chǎn)僅是起擔(dān)保作用，而不發(fā)生實際的資金流出，因此其一定的資產(chǎn)可以承擔(dān)比自身資本數(shù)額更大的擔(dān)保。擔(dān)保機構(gòu)的資金放大倍數(shù)是與擔(dān)保風(fēng)險成正比的，比例越大，可能產(chǎn)生的風(fēng)險也就越大，同時收益也越多。把擔(dān)保公司的資金放大比例控制在一個合理、恰當(dāng)?shù)谋壤希菗?dān)保公司防范風(fēng)險的必要措施。代償率是擔(dān)保機構(gòu)在一定期間內(nèi)發(fā)生的代為清償總額與該期間內(nèi)在保債務(wù)余額之比。代償率反映了擔(dān)保公司承擔(dān)的風(fēng)險程度，代償率越高，則在保債務(wù)發(fā)生損失的可能性就越大，反之就越小。雖然代償?shù)陌l(fā)生不完全決定于擔(dān)保機構(gòu)自身，但擔(dān)保機構(gòu)事先確定合理的代償率，有利于風(fēng)險的防范。一般代償率控制在35%為宜。擔(dān)保公司在實施擔(dān)保業(yè)務(wù)操作中，當(dāng)代償率超過控制比例時，就應(yīng)采取措施，慎重處理。

（二）控制擔(dān)保費率。擔(dān)保機構(gòu)在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)時，收取一定數(shù)額的擔(dān)保費是世界各國的通行做法。擔(dān)保費率的高低直接關(guān)系到擔(dān)保機構(gòu)的收入，是擔(dān)保機構(gòu)收入的主要來源。擔(dān)保費比例定得過低，就會影響到自身的生存和發(fā)展，擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保費比例定得過高，又勢必增加中小企業(yè)的貸款負(fù)擔(dān)，影響擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。因此，擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況確定一個比較合適的擔(dān)保費率。

三、擔(dān)保公司業(yè)務(wù)中律師的法律實務(wù)。

1、關(guān)于擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)流程。律師為擔(dān)保公司提供法律服務(wù)就必須清楚地了解擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)流程，了解其中產(chǎn)生哪些法律關(guān)系，以及法律關(guān)系中可能存在或出現(xiàn)的風(fēng)險。擔(dān)保公司為中小企業(yè)向銀行等金融機構(gòu)貸款提供保證擔(dān)保，其業(yè)務(wù)開展的流程是：①由債務(wù)人提供擔(dān)保申請②進行資信評估與擔(dān)保審核③在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂合同時，由擔(dān)保公司與債權(quán)人簽訂保證合同；需要時，擔(dān)保公司與債務(wù)人簽訂反擔(dān)保合同④按約定支付但保費⑤主合同履行不能，由擔(dān)保公司按約定代償⑥擔(dān)保公司實施追償.2、擔(dān)保公司業(yè)務(wù)流程中存在的法律關(guān)系。通過以上的業(yè)務(wù)流程可以看出，擔(dān)保公司業(yè)務(wù)中存在以下的法律關(guān)系：①債務(wù)人與借款人之間的借款關(guān)系②借款人與擔(dān)保公司之間的委托擔(dān)保關(guān)系③擔(dān)保公司與借款人之間的保證關(guān)系④擔(dān)保人與反擔(dān)保人（借款人或其它）之間的反擔(dān)保關(guān)系

3、在擔(dān)保公司業(yè)務(wù)開展過程中，律師所可以介入的法律實務(wù)體現(xiàn)在：

①針對具體業(yè)務(wù)的需要制定合同，包括：擔(dān)保合同、委托擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同、質(zhì)押和抵押合同以及相關(guān)的協(xié)議書和法律文件

②制定業(yè)務(wù)操作流程表和相關(guān)的規(guī)章制度。

③審查反擔(dān)保措施的足值性、合法性以及有效性。

④參與業(yè)務(wù)談判

⑤針對不同業(yè)務(wù)設(shè)計不同的反擔(dān)保（組合）措施

⑥追償案件的代理

⑦向擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員講授業(yè)務(wù)和法律知識，并指導(dǎo)業(yè)務(wù)實踐。

我國的企業(yè)信用擔(dān)保公司從產(chǎn)生就具有“政策性”，國家也出臺許多政策對擔(dān)保企業(yè)給予支持，但就目前來看，擔(dān)保公司承擔(dān)了太多的風(fēng)險。擔(dān)保公司需要的不僅僅是自身懂得如何去避免和化解風(fēng)險，更需要的是良好的外部生存和發(fā)展環(huán)境，同時，擔(dān)保公司本身也要建立起嚴(yán)格的風(fēng)險防范機制和內(nèi)部約束與管理機制，自身要不斷的壯大。擔(dān)保公司決不能因為風(fēng)險的存在，就不去做業(yè)務(wù)，善于經(jīng)營風(fēng)險，并從風(fēng)險中獲益，才是擔(dān)保公司立于不敗之地的真正秘訣。

第三篇：擔(dān)保風(fēng)險控制制度2015

保有限責(zé)任公司

擔(dān)保風(fēng)險控制制度

為了進一步加強和規(guī)范對擔(dān)保項目的風(fēng)險控制，在控制風(fēng)險的前提下，最大限度地為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)，堅持原則性與靈活性相結(jié)合，根據(jù)公司《章程》，結(jié)合中小企業(yè)現(xiàn)狀及擔(dān)保工作實際需要特制定本制度及相關(guān)代償、追償措施。

一、擔(dān)?？傄?guī)模實行總量控制，計劃管理。

公司擔(dān)?？傄?guī)模一般控制在擔(dān)保資金的2-10倍，為單個會員企業(yè)提供的貸款擔(dān)保額度一般不超過注冊資本的10%。前期，以園區(qū)客戶為主。

二、建立風(fēng)險準(zhǔn)備金和風(fēng)險保證金制度。

1、建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。公司按當(dāng)年擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實行差額提取。

2、建立風(fēng)險保證金制度。客戶應(yīng)按擔(dān)保金額的10%繳納風(fēng)險保證金，具體根據(jù)客戶項目風(fēng)險程度做上下適當(dāng)浮動。當(dāng)客戶貸款到期不能償還由公司代償時，首先用繳納的風(fēng)險保證金補償，不足部分依法追償。

三、嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)范擔(dān)保手續(xù)。

1、每筆業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及各項管理制度。

2、被擔(dān)保企業(yè)，除有固定的經(jīng)營場所和必要的設(shè)施及從業(yè)人員外，還要符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，產(chǎn)品銷路好，效益明顯，有名符其

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實的注冊資本，有健全的財務(wù)制度，原則上要求企業(yè)正常經(jīng)營一年以上?？蛻舯仨殱M足擔(dān)保公司“項目立項受理條件及其他擔(dān)保條件”。

3、對貸款客戶實行A、B角調(diào)查制度，使調(diào)查人員即能相互協(xié)作，又能互相制約，以確保調(diào)查的客觀、科學(xué)、真實、準(zhǔn)確。防止弄虛作假、杜絕人情擔(dān)保、騙保等。

四、嚴(yán)格審批程序，實行分級管理。

1、對經(jīng)過調(diào)查認(rèn)證確定為符合擔(dān)保條件的項目，在辦理擔(dān)保手續(xù)過程中，必須嚴(yán)格審批。

2、嚴(yán)格執(zhí)行審保分離制度及項目評審委員會制度。做到項目決策的謹(jǐn)慎、科學(xué)、客觀、合理、民主性。

3、每筆業(yè)務(wù)必須實行逐級審批制度，由董事長（總經(jīng)理）最終審批。

4、各種擔(dān)保合同、法律文書必須通過律師審核，合同的簽訂時必須實行雙人和專人進行，規(guī)范辦理各項擔(dān)保手續(xù)，防止操作風(fēng)險的發(fā)生。

五、認(rèn)真落實反擔(dān)保措施。

1、反擔(dān)保措施按照權(quán)屬明晰、足值和“四易”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評估、易于操作、易于觸動債務(wù)人利益〉的原則。在設(shè)定反擔(dān)保物時，股東、法定代表人及實際控制人必須提供連帶責(zé)任保證，以增強企業(yè)經(jīng)營者的責(zé)任和對其進行有效的約束。

2、反擔(dān)保的具體落實

（1）反擔(dān)保措施的落實與審查。為了增強借款人使用貸款的責(zé)任心，對其進行有效的約束，促進其改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，公司按照“區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持”原則，依據(jù)受保企業(yè)信用等級、預(yù)期收益、擔(dān)保金額等情況確定擔(dān)保項目是否要求提供反擔(dān)保措施。對資信等級較差的企業(yè)必須要求提供有效、可靠的反擔(dān)保措施。（2）對反擔(dān)保人提供的抵押物（質(zhì)押物）的真實性、有效性、合第 2 頁2 共7 頁

法性審查，審查無誤后方可接收。首先要根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，認(rèn)定該財產(chǎn)權(quán)利是否屬于法律允許的可作抵押、質(zhì)押的財產(chǎn)和權(quán)屬；其次，要核實驗證該財產(chǎn)權(quán)利的產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)；最后，要經(jīng)評估機構(gòu)評估后，由公司確認(rèn)該抵押物（質(zhì)物）的價值，再按一定抵（質(zhì)）押貸款率確定擔(dān)保額度。確定時可參考如下折率：存單、國庫券等有價證券質(zhì)押貸款率≤95%；房地產(chǎn)、營運車輛抵押貸款率≤80%；樓宇按揭抵押貸款率≤70%；機器設(shè)備、上市股票抵押貸款率≤50%。

3、審查確認(rèn)反擔(dān)保人的資格、保證意向和保證能力。按照《擔(dān)保法》之規(guī)定，反擔(dān)保人必須是具有代借款人清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民。對《擔(dān)保法》規(guī)定不能作保證人的國家機關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、職業(yè)團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)（有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證）和職能部門等要明確通知借款人更換反擔(dān)保人；核實反擔(dān)保人保證意見的真實性；審查反擔(dān)人保證能力。計算保證能力可以參考如下公式：反擔(dān)保人的保證能力=資產(chǎn)總額-待處理財產(chǎn)損失-已對外擔(dān)保額-已作抵押額-無形資產(chǎn)。

辦理反擔(dān)保合同（合同文本由公司統(tǒng)一定式）。辦理反擔(dān)保抵押，必須依法到有關(guān)部門辦理登記：以土地使用權(quán)抵押的，到核發(fā)土地使用權(quán)證書的主管部門辦理登記；以房地產(chǎn)、廠房等建筑物抵押的，到政府規(guī)定的部門登記；以車輛抵押的，到運輸工具的管理部門登記；以設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，到財產(chǎn)所在地工商行政管理部門登記。辦理反擔(dān)保質(zhì)押合同以動產(chǎn)出質(zhì)的，自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時生效；以權(quán)利憑證質(zhì)押的，自權(quán)利憑證交付之日生效；以依法轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，自向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記之日起生效；以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，自股份出質(zhì)記載于股東名冊之日起生效。

4、各種反擔(dān)保合同、法律文書必須通過律師審核，合同的簽訂、反擔(dān)保手續(xù)辦理時必須實行雙人和專人進行，規(guī)范辦理各項擔(dān)保手

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續(xù)，防止操作風(fēng)險的發(fā)生。相關(guān)資料原件和重要憑證妥善保管。

六、強化工作人員風(fēng)險意識，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度。

1、公司工作人員對由于調(diào)查、審查不嚴(yán)、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔(dān)賠償責(zé)任。嚴(yán)重者依法追究刑事責(zé)任。

2、公司業(yè)務(wù)提成獎勵實行分次發(fā)放，擔(dān)保業(yè)務(wù)正式承保發(fā)放提成獎勵的50%，另外50%需等到項目完結(jié)解除擔(dān)保責(zé)任方可發(fā)放。

七、建立健全保后管理制度和風(fēng)險預(yù)警制度。

對正式承保項目由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)日常跟蹤檢查管理，風(fēng)控部負(fù)責(zé)監(jiān)督及風(fēng)險管理。保后跟蹤檢查應(yīng)嚴(yán)密關(guān)注下列預(yù)警信號，以便及時采取對應(yīng)措施，控制擔(dān)保風(fēng)險。

（一）財務(wù)報表反映的預(yù)警信號：

1、不能及時報送財務(wù)報表，或財務(wù)報表不完整、不連續(xù)。

2、存貨的突然增加。

3、應(yīng)收帳款的收回拖延。

4、經(jīng)營成本的上升和利潤下降。

5、銷售額連續(xù)下降或大幅度上升。

6、以短期融資作長期投資。

7、應(yīng)付帳款出現(xiàn)異常的增加、延長支付。

（二）銀行帳戶上反映的預(yù)警信號：

1、存款余額不斷下降。

2、不能支付到期的貸款本息、應(yīng)付票據(jù)。

3、借款人被其他債權(quán)人追討欠款。

4、借款人不能按期支付利息。

（三）經(jīng)營管理方面的預(yù)警信號：

1、經(jīng)營管理混亂，環(huán)境臟、亂、差，工作紀(jì)律松懈。

2、廠房和設(shè)備陳舊、維修不善，運轉(zhuǎn)率低。

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3、企業(yè)的產(chǎn)品市場份額縮小或在市場競爭中處于不利地位。

4、存貨大量積壓。

5、與主要供貨商關(guān)系緊張。

6、生產(chǎn)規(guī)模過度擴張。

（四）管理層方面的預(yù)警信號：

1、對銀行或公司的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠的合作態(tài)度。

2、主要管理人員的重大人事變動影響企業(yè)運作。

3、管理層缺乏長遠(yuǎn)的經(jīng)營策略，對市場需求及經(jīng)濟環(huán)境的變化應(yīng)變能力不強。

4、經(jīng)營體制重大變化，機構(gòu)重大調(diào)整。

（五）或有事項方面的預(yù)警信號：

1、出現(xiàn)稅務(wù)方面的強制措施。

2、出現(xiàn)重大訴訟情況。

3、出現(xiàn)重大質(zhì)量、設(shè)備、安全事故。

八、防范不確定的擔(dān)保風(fēng)險因素。不確定風(fēng)險項目的界定： 以下兩種情況應(yīng)界定為不確定風(fēng)險項目；

（一）經(jīng)營正常，但不能提供完整財務(wù)信息的企業(yè)申請的經(jīng)營資金貸款擔(dān)保項目。

（二）不屬于正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，只能提供相關(guān)評價信息的擔(dān)保項目。

對不確定風(fēng)險項目的擔(dān)保條件：

1、不確定風(fēng)險擔(dān)保項目應(yīng)具備以下基本條件。

（1）能夠取得協(xié)議金融機構(gòu)的貸款意向并無信用劣跡記錄；（2）項目或企業(yè)法定代表人個人信用品質(zhì)良好；（3）能提供擔(dān)保公司認(rèn)定的反擔(dān)保措施。

2、Ⅰ類項目具體條件：

（1）企業(yè)具有正常的經(jīng)營現(xiàn)金流量；

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（2）調(diào)查認(rèn)定的資產(chǎn)負(fù)債率小于70%；（3）申請保額不超過調(diào)查認(rèn)定凈資產(chǎn)的50%。

3、Ⅱ類項目具體條件：

（1）具體切實可行的還款來源；（2）項目業(yè)主自有資金比例大于50%；（3）申請保額不超過項目自有資金的50%。

三、不確定風(fēng)險項目調(diào)查內(nèi)容：

1、Ⅰ類項目的調(diào)查內(nèi)容：

（1）注冊資本及到位情況、股東及之間關(guān)系；（2）工商注冊及年檢情況；（3）經(jīng)營范圍及近幾年經(jīng)營情況；

（4）財務(wù)狀況：資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、應(yīng)收、應(yīng)付帳款、主要資產(chǎn)名稱、單值、座落位置及權(quán)屬狀況等。

（5）納稅、涉訴等重大或有事項情況；

（6）歷史融資及信用記錄，市場信用等事項記錄；

（7）法定代表人或主要經(jīng)營者人品、履歷、家庭及信用狀況；（8）反擔(dān)保措施相關(guān)情況；（9）主要往來單位情況；（10）其它重大事項。

2、Ⅱ類項目調(diào)查內(nèi)容：

（1）融資主體或真實融資主體的合法性及相關(guān)信息；（2）融資項目的可行性分析資料：手續(xù)是否齊全、程序是否合法、總投資額、自籌資金數(shù)量，目前進展情況、未來前景預(yù)測、還款來源等。

（3）項目負(fù)責(zé)人及承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任相關(guān)人員人品、履歷、家庭及信用情況；

（4）主要往來單位情況；

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（5）重大或有事項情況；（6）其他重大事項。

四、項目評價：

（1）擔(dān)保項目調(diào)查后，由項目經(jīng)理按照調(diào)查內(nèi)容要求提交書面《調(diào)查報告書》，《調(diào)查報告書》內(nèi)容含項目概述、調(diào)查情況、存在問題及對策建議、風(fēng)險控制等部分。

（2）審保小組人員根據(jù)調(diào)查人員口頭匯報、《調(diào)查報告書》反映情況及相關(guān)信息，依據(jù)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)制度的基本原則，結(jié)合自己的專業(yè)經(jīng)驗作出有利和不利因素分析，并對風(fēng)險控制預(yù)案提出完善建議。

（3）審保小組成員綜合考慮各方面分析因素，獨立決策并提出書面表決意見。

（二）事中控制的主要內(nèi)容：

1、報表調(diào)查：定期收集客戶財務(wù)報表及其他信息資料。

2、實地調(diào)查：定期到客戶單位調(diào)查了解情況，調(diào)查對象包括主辦會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人或主管、企業(yè)負(fù)責(zé)人、部分職工、往來關(guān)聯(lián)戶等；調(diào)查內(nèi)容包括貸款使用、貨款回籠、月營業(yè)收入、銷售價格、銷售合同計劃、應(yīng)收帳款、流動負(fù)債、現(xiàn)金存量、現(xiàn)金流量、盈利情況、機構(gòu)人事、經(jīng)營機制、其他情況等。

3、銀行調(diào)查：定期到貸款銀行調(diào)查了解客戶貸款使用情況和資金流量情況、借款增減、還本付息情況等。

4、反擔(dān)保調(diào)查：定期對反擔(dān)保財產(chǎn)、反擔(dān)保人的變動情況調(diào)查了解。

5、相關(guān)調(diào)查：定期到法院、稅務(wù)部門等單位了解客戶的重大或有事項的變化，包括經(jīng)濟糾紛訴訟、稅務(wù)糾紛、擔(dān)保事項等。

6、工作要求：包括整理成工作底稿，進行簡單分析、提交分析報告、提交對客戶整改建議方案、提交干預(yù)控制客戶行為的方案。

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7、權(quán)利行使：包括收集客戶報表、檢查客戶、參予客戶經(jīng)濟和訴訟活動、委派會計干預(yù)客戶活動、凍結(jié)資金帳戶，這些權(quán)利作為保留權(quán)利寫進《委托擔(dān)保協(xié)議》，有條件行使。

九、建立代償制度、落實追償措施。對于逾期擔(dān)保貸款，公司應(yīng)建立代償制度。當(dāng)擔(dān)保貸款到期不能償還時，首先由貸款銀行組織催收與追償，直至采取法律手段依法收貸。對于采取以上措施仍無法追回的貸款本息，公司憑貸款銀行的代償通知書，根據(jù)有關(guān)協(xié)作合同經(jīng)調(diào)查核實后承擔(dān)代償責(zé)任。

公司履行代償義務(wù)后，在法律關(guān)系上由擔(dān)保人變?yōu)閭鶛?quán)人，相應(yīng)取得追索權(quán)，通過下列方式展開追償，以彌補公司擔(dān)保資金的損失：

（一）追究反擔(dān)保人及受保人民事賠償責(zé)任；

（二）變現(xiàn)其抵押物、質(zhì)押物；

（三）租賃其資產(chǎn)，以租賃收入彌補損失；

（四）委托經(jīng)營其資產(chǎn)，以經(jīng)營收入彌補損失；

（五）拍賣、變賣其資產(chǎn)，以其收入彌補損失；

（六）其他合法處置方式。

隨著擔(dān)保規(guī)模的增加，風(fēng)險也相應(yīng)增大，防范風(fēng)險顯得更為重要。公司堅持規(guī)范運作，切實把控制風(fēng)險作為基本準(zhǔn)則，放在第一位，在風(fēng)險防范上強調(diào)穩(wěn)健性、安全性，正確處理好規(guī)避風(fēng)險與擔(dān)保規(guī)模的關(guān)系。

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第四篇：融資擔(dān)保風(fēng)險控制

濟南景福投資擔(dān)保有限公司作為一家專業(yè)進行房產(chǎn)抵押貸款、民間借貸、風(fēng)險投資、投資擔(dān)保等業(yè)務(wù)為一體的專業(yè)投資擔(dān)保服務(wù)機構(gòu)，多年來積累了非常好的信譽，在業(yè)界贏得了廣泛好評。景福投資擔(dān)保專家提醒廣大客戶，在尋求投資擔(dān)保，鼎力擔(dān)保合同的時候，應(yīng)該注意一下幾個問題，以防對自己的利益造成損害：

第一，拒絕人情擔(dān)保。有的人礙于情面，不對對方進行資信調(diào)查，盲目簽訂了合同，可是世事難料，當(dāng)被擔(dān)保人日后無力還款的時候，你就悔不當(dāng)初了。

第二，拒絕賄賂擔(dān)保。這種擔(dān)保往往都是因為對方有某種不合理不合法的目的，一般會賄賂投資擔(dān)保機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)，使領(lǐng)導(dǎo)對下屬下命令或者自己親自操作，這種投資擔(dān)保會對社會或者國家利益造成損害，一旦東窗事發(fā)，投資擔(dān)保者也悔之莫及。這種被擔(dān)保人是一定要勇敢的拒絕的，要杜絕誘惑，做一個正直的廉政的人。

第三，拒絕無效擔(dān)保。我國有法律明文規(guī)定，國家機關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等不能作為擔(dān)保人，如果投資擔(dān)保合同上的擔(dān)保人是他們，那就是無效合同無效擔(dān)保，是不能簽字的，不要不看清楚合同，盲目簽字，這樣很容易導(dǎo)致日后的大麻煩大糾紛，就不是你可以負(fù)責(zé)得起的了！

論擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系構(gòu)建

作者：王倫強 來源：泰和泰律師事務(wù)所 時間：2010-2-3 11:28:27 瀏覽：6

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一、擔(dān)保公司設(shè)計風(fēng)險控制體系的重要性

擔(dān)保公司依靠經(jīng)營“或有負(fù)債”生存和發(fā)展，因此風(fēng)險控制過程的實質(zhì)就是化解擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險，是擔(dān)保公司實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的前提。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營具有典型的“高風(fēng)險、低收益”特征，要實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營，就要盡力減少擔(dān)保代償賠付，不斷加強自身的內(nèi)部管理能力與風(fēng)險控制能力。建立了一整套適合自身發(fā)展的經(jīng)營管理控制機制，在保證擔(dān)保規(guī)模不斷擴大的同時，將或有

負(fù)債的風(fēng)險損失降到最低點。風(fēng)險控制能力是擔(dān)保公司市場核心競爭能力的體現(xiàn)，建立規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系至關(guān)重要。

二、擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系須解決的基本問題

擔(dān)保公司要生存，就是要做銀行想做而不能做的信用補充。因而，擔(dān)保公司必須具備比銀行更強的風(fēng)險識別、風(fēng)險管理、風(fēng)險控制與風(fēng)險化解能力，才能穩(wěn)健生存。擔(dān)?？赡苡龅降娘L(fēng)險既有來自內(nèi)部的管理控制風(fēng)險，也有來自外部的風(fēng)險，這決定了擔(dān)保風(fēng)險控制體系必須具有系統(tǒng)性。為了健全擔(dān)保公司的風(fēng)險控制體系，必須結(jié)合法律和制度的因素，從公司內(nèi)外兩方面的因素來分析。

1．來自公司內(nèi)部的風(fēng)險

來自擔(dān)保公司內(nèi)部的風(fēng)險本質(zhì)上包括內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風(fēng)險和道德風(fēng)險。擔(dān)保公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理機構(gòu)設(shè)臵、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部制衡機制等不健全和不完善，都會通過擔(dān)保決策機制上的缺陷或失誤，使擔(dān)保公司在經(jīng)營中可能出現(xiàn)風(fēng)險。

2．可能面臨的外部風(fēng)險

擔(dān)保業(yè)務(wù)可能面臨的外部風(fēng)險主要是來自擔(dān)保對象（客戶）的違約風(fēng)險和反擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)能力。區(qū)分擔(dān)保對象的企業(yè)或個人性質(zhì)，外部風(fēng)險內(nèi)容構(gòu)成又有很大的不同。

（1）對中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險評價模型包括針對擔(dān)保對象的內(nèi)在風(fēng)險和外來風(fēng)險。其中內(nèi)在風(fēng)險包括：財務(wù)信息真實性、經(jīng)營者素質(zhì)、競爭能力、技術(shù)和產(chǎn)品市場、經(jīng)營信息不透明等風(fēng)險；外來風(fēng)險包括：政府干預(yù)風(fēng)險、政府政策風(fēng)險、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場服務(wù)體系不足等風(fēng)險。

（2）對個人擔(dān)保要全面考慮個人資信的若干內(nèi)容，綜合評價：個人征信紀(jì)錄；受教育的程度；家庭成員構(gòu)成；身體素質(zhì)及健康狀況；心理素質(zhì)；社會交往信譽；職業(yè)素養(yǎng)；業(yè)務(wù)技能；職業(yè)穩(wěn)定性；收入情況及穩(wěn)定性；個人或家庭當(dāng)前資產(chǎn)構(gòu)成；個人當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債狀況等。

擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風(fēng)險來源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的過程中，對外部風(fēng)險信息，可以根據(jù)構(gòu)成因素設(shè)臵權(quán)重，建立風(fēng)險評價模型，并用模型的計算結(jié)果來指導(dǎo)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策。

三、構(gòu)建和增強擔(dān)保公司風(fēng)險控制能力的系統(tǒng)設(shè)想

1．完善公司內(nèi)部的風(fēng)險管理體系

公司提升管理風(fēng)險的能力，應(yīng)在以下六個方面下形成規(guī)范的風(fēng)險管理體系。

（1）完善內(nèi)控機制與業(yè)務(wù)制衡機制

應(yīng)通過集體智慧和廉潔來建立制衡的內(nèi)部風(fēng)險防控機制，可按風(fēng)險管理的前、中、后三個階段可設(shè)臵三個業(yè)務(wù)部門：擔(dān)保業(yè)務(wù)部為業(yè)務(wù)開拓部門；風(fēng)險管理部為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門；綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間按“審保分離”原則，明確職責(zé)與分工，互相制衡。應(yīng)完善項目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等，并制定內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度，將這些程序規(guī)范落實。為使制度有效，應(yīng)建立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、外騁行業(yè)專家共同組成公司的“擔(dān)保決策委員會”，執(zhí)行決策職能。

一方面，公司應(yīng)建立嚴(yán)格的股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層相制衡的治理機構(gòu)，完善的內(nèi)部管理機構(gòu)和法人治理，設(shè)臵股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層“三會一層”的管理體系和業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、綜合部、風(fēng)險控制部與審查監(jiān)督部等內(nèi)部機構(gòu)，確保公司的“專業(yè)化運作”與“規(guī)范化治理”相協(xié)調(diào)。制定公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》、《或有負(fù)債管理辦法》、《貨幣資金內(nèi)部控制制度》、《不良資產(chǎn)管理辦法》、完善從項目受理、項目調(diào)查、反擔(dān)保措施的設(shè)計與落實、項目評審與決策、保后的動態(tài)跟蹤監(jiān)管、代償后的追償、補償?shù)葘ｍ椧?guī)章制度，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營效率與風(fēng)險防范能力。

另一方面，可通過吸引外部股東，引入外部監(jiān)管機制；開展面向中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)加強和政府的合作，建立由政府相關(guān)主管部門或服務(wù)機構(gòu)參加的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理控制制度，實現(xiàn)公司內(nèi)部治理與外部監(jiān)管相協(xié)調(diào)。

（2）建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險評價體系

擔(dān)保風(fēng)險評價體系可參考銀行的客戶評價體系，減少人為誤差，可結(jié)合公司目標(biāo)客戶群的特色與業(yè)務(wù)開拓的需求而建立，應(yīng)體現(xiàn)公司擔(dān)保經(jīng)營特色，對申保客戶進行保前風(fēng)險評價，作為決策的依據(jù)。當(dāng)然，對風(fēng)險的把握應(yīng)定量與定性結(jié)合，普通評價與特殊評價結(jié)合。擔(dān)保公司要首先建立審、保、監(jiān)管、追償相互獨立、相互制衡的業(yè)務(wù)流程，實施全過程風(fēng)險管理，儲備或聘請具備豐富專業(yè)知識和技能的經(jīng)濟管理、法律、技術(shù)人員；建立模型化的項目評估系統(tǒng)，加強對擔(dān)保項目的風(fēng)險評估審查；注重客戶關(guān)系管理，建立長期穩(wěn)定的客戶群，積累完整詳細(xì)的客戶資料，穩(wěn)定評估的信息來源；嚴(yán)格擔(dān)保的業(yè)務(wù)流程，避免盲目決策；加強對擔(dān)保項目的跟蹤管理，完善事先評估、事中監(jiān)控、事后追償與處臵機制；強化內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風(fēng)險。

（3）制定科學(xué)的盡職調(diào)查程序

較好的盡職調(diào)查程序應(yīng)是：“一分析，二看，三聽，四問，五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開始，要帶著問題去擔(dān)保對象，對企業(yè)的考察，要聽企業(yè)負(fù)責(zé)人、一般職工、相關(guān)政府部門、供應(yīng)商與客戶對企業(yè)的評價，帶問題去企業(yè)尋找答案，判斷企業(yè)申保資料與財務(wù)指標(biāo)的合理性，針對可疑點，確定核查重點，查清企業(yè)實際情況。在調(diào)查過程中，應(yīng)發(fā)揮項目經(jīng)理AB制的雙人智慧，共同把關(guān)，互相配合，以A為主形成調(diào)研報告。

（4）對反擔(dān)保資源進行創(chuàng)新組合公司服務(wù)申保企業(yè)，反擔(dān)保措施是關(guān)鍵。但是，中小企業(yè)及個人的特點決定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強的反擔(dān)保資源。但擔(dān)保公司面臨的反擔(dān)保政策環(huán)境差，特別是抵質(zhì)押反擔(dān)保政策環(huán)境差，《擔(dān)保法》雖已出臺多年，但其中規(guī)定的許多擔(dān)保措施難以實施，特別對非銀行機構(gòu)而言。如，登記機關(guān)通常差別對待擔(dān)保公司與銀行，對土地使用權(quán)、在建工程等抵質(zhì)押物，可抵押給銀行而禁止抵押給擔(dān)保公司，使缺少有力的反擔(dān)保措施的擔(dān)保機構(gòu)難以有效防控風(fēng)險。

因此，公司須具備能力對擔(dān)保對象的反擔(dān)保資源進行創(chuàng)新組合，通過對各種反擔(dān)保措施的組合，控制企業(yè)的第一還款來源或產(chǎn)生相對可靠的第二還款來源。如，應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保、專戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無限責(zé)任保證反擔(dān)保；核算企業(yè)訂單產(chǎn)生的收益及成本，估算出企業(yè)的資金需求量；對跟蹤企業(yè)訂單履約狀況、與訂單買方企業(yè)簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函、與合作銀行建立專戶對企業(yè)銷售回款封閉管理，從第一還款來源上控制企業(yè)的違約風(fēng)險。企業(yè)法定代表人及主要管理層的個人無限責(zé)任保證可以從心理上加強企業(yè)核心層的履約責(zé)任，避免惡意逃債。

（5）以項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制造就高素質(zhì)的項目經(jīng)理團隊

項目經(jīng)理應(yīng)對項目風(fēng)險的控制負(fù)主要責(zé)任。要通過制度，使項目經(jīng)理具有高度的責(zé)任心與敬業(yè)精神?？山㈨椖拷?jīng)理的AB制，由兩名項目經(jīng)理共同處理同一項目，共擔(dān)責(zé)任，互相制約。為此應(yīng)完善的績效考核制度，建立項目經(jīng)理的問責(zé)制，對項目經(jīng)理的行為進行監(jiān)督管理。良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德是項目經(jīng)理的基本素質(zhì)?？赏ㄟ^內(nèi)外部培訓(xùn)，使擔(dān)保公司的項目經(jīng)理比銀行客戶經(jīng)理有更好的風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識。

（6）積極主動爭取政府財政稅收政策支持

我國目前分層次的金融體系中，缺少面向個人和中小企業(yè)的金融服務(wù)機構(gòu)，擔(dān)保公司是一個特殊的行業(yè)，在一定程度上彌補了金融體系結(jié)構(gòu)性不足。政府為鼓勵擔(dān)保公司作為信用補充，出臺了多種財稅政策，公司應(yīng)積極爭取政策支持。

2．通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新與組合提高公司風(fēng)險控制管理能力

公司應(yīng)結(jié)合市場設(shè)計業(yè)務(wù)組合，分散擔(dān)保風(fēng)險。在對個人擔(dān)保和企業(yè)擔(dān)保、長期與短期的擔(dān)保業(yè)務(wù)、高風(fēng)險與低風(fēng)險的擔(dān)保業(yè)務(wù)、不同行業(yè)擔(dān)保項目的業(yè)務(wù)等進行收益和風(fēng)險上的互補。傳統(tǒng)意義上的擔(dān)保業(yè)務(wù)是一年內(nèi)的短期銀行融資擔(dān)保。隨著擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保業(yè)務(wù)種類不斷增加，出現(xiàn)了新的業(yè)務(wù)組和趨勢：一是非銀行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)種類驟增。二是擔(dān)保業(yè)出現(xiàn)與其他相關(guān)行業(yè)結(jié)合的趨勢，如，擔(dān)保與投資的結(jié)合；擔(dān)保業(yè)與典當(dāng)業(yè)的結(jié)合。創(chuàng)新是擔(dān)保公司經(jīng)營突破的主

題：它使擔(dān)保公司信用價值提升；使擔(dān)保業(yè)務(wù)的外延擴大，業(yè)務(wù)外延擴大使擔(dān)保公司擁有更多信用資源，獲取更大的經(jīng)濟利益與社會效益。創(chuàng)新也是擔(dān)保公司控制風(fēng)險的需要：擔(dān)保公司未被視為金融機構(gòu)，有更大自主性業(yè)務(wù)創(chuàng)新可能；因擔(dān)保業(yè)風(fēng)險大，使擔(dān)保公司有了創(chuàng)新的源動力。只要在遵守法律、控制風(fēng)險的前提下開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，靠創(chuàng)新來提高效益、控制風(fēng)險，擔(dān)保公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域仍有拓展空間。

3．嚴(yán)格財務(wù)管理，規(guī)范的風(fēng)險補償機制，合理計提風(fēng)險準(zhǔn)備金

擔(dān)保公司須建立代償風(fēng)險對沖和緩沖機制，避免風(fēng)險集中暴露對公司財務(wù)造成不利影響。應(yīng)該按照當(dāng)年保費收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付準(zhǔn)備。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達(dá)到擔(dān)保責(zé)任的余額10%以后，可差額提取。還須根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營和拓展，結(jié)合需要，建立資本金追加機制，對于同政府合作的擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)利用財政補償機制，持續(xù)注入和代償補償，保障風(fēng)險抗御能力。

4．加強同業(yè)合作提升抗風(fēng)險能力

除傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)外，擔(dān)保公司經(jīng)手的大宗擔(dān)保業(yè)務(wù)不斷增多，如大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目擔(dān)保等。其中有些業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險未必是主要的，而是合同或合作制度性需要，其中有些可能隱含著重要的商機。對于這些大宗業(yè)務(wù)，僅靠單個公司獨家難以完成擔(dān)保，應(yīng)該通過行業(yè)內(nèi)部的合作，通過聯(lián)合共同擔(dān)保，分散風(fēng)險，拓展行業(yè)發(fā)展空間，增強行業(yè)長期集體風(fēng)險控制能力。

四、結(jié)論

擔(dān)保公司是一類特殊的企業(yè)，為了持續(xù)經(jīng)營，風(fēng)險控制是經(jīng)營管理的第一要務(wù)。擔(dān)保公司必須從內(nèi)外兩個視覺，根據(jù)業(yè)務(wù)拓展的需要，設(shè)計系統(tǒng)化的風(fēng)險控制模型，從規(guī)范業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合入手，建立風(fēng)險控制體系。

[參考文獻(xiàn)]

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（4）.3.譚仲明、梅強 中國中小企業(yè)信用擔(dān)保運作模式研究，《數(shù)量經(jīng)濟技術(shù)經(jīng)濟研究》2001.（6）.4.楊紅 洪旭 《政府性中小企業(yè)擔(dān)保公司運作機制及創(chuàng)新》，《蘇南科技開發(fā)》2003（9）.5.王義高，投資公司與擔(dān)保公司戰(zhàn)略合作模式探析，《中國科技成果》2008（10）.

第五篇：公司法律風(fēng)險管理辦法

法律風(fēng)險管理辦法

第一章 總 則

第一條 為明確法律風(fēng)險管理責(zé)任，有效應(yīng)對法律風(fēng)險，確保公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展，根據(jù)國家法律法規(guī)及集團有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱法律風(fēng)險是指公司違反法律規(guī)定或運用法律不當(dāng)而導(dǎo)致公司承擔(dān)法律責(zé)任或處于其他不利狀況而給公司造成損害的可能性。

第三條 本辦法所稱的法律風(fēng)險管理是指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)中執(zhí)行法律風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，培育良好的法律風(fēng)險管理文化，建立健全法律風(fēng)險管理體系，為實現(xiàn)全面風(fēng)險管理目標(biāo)提供合理保證的過程。

第四條本辦法所稱法律風(fēng)險責(zé)任是指因未執(zhí)行公司法律風(fēng)險管理制度、規(guī)定等而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，包括但不限于崗位法律風(fēng)險責(zé)任、部門法律風(fēng)險責(zé)任和跨部門重大法律風(fēng)險控制管理責(zé)任。

第五條 公司法律風(fēng)險管理應(yīng)堅持合法性、可行性和效益性原則：

（一）法律風(fēng)險管理工作應(yīng)當(dāng)與公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)，促進戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

（二）法律風(fēng)險管理工作應(yīng)當(dāng)融入公司經(jīng)營管理活動，成為其有機組成部分。

（三）公司所有部門及員工都應(yīng)當(dāng)參與法律風(fēng)險管理，并履行相應(yīng)的風(fēng)險管理職責(zé)。

（四）法律風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化不斷調(diào)整完善，實現(xiàn)持續(xù)改進。

（五）法律風(fēng)險控制措施應(yīng)當(dāng)具有可操作性、可執(zhí)行性，同時考慮成本與收益的關(guān)系。

第六條 法律風(fēng)險管理工作方針：戰(zhàn)略前瞻防源頭，過程控制重實效。標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范尊程序，科學(xué)謀劃保發(fā)展。

第七條 法律風(fēng)險管理目標(biāo)：以標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作為重點，逐步建立健全公司法律風(fēng)險管理體系，將法律風(fēng)險的防范和控制延伸至經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，使法律風(fēng)險防范和控制的職責(zé)落實到公司的各部門、各崗位，形成法律風(fēng)險管理的合力，力爭企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核把關(guān)率達(dá)到100%，杜絕重大法律糾紛案件，最終形成法律風(fēng)險管理的長效管控機制。

第二章 法律風(fēng)險管理責(zé)任體系

第八條 法律風(fēng)險管理工作實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)、部門配合、員工履責(zé)的責(zé)任體系。

第九條 法律風(fēng)險管理按照“業(yè)務(wù)工作誰主管，法律風(fēng)險誰負(fù)責(zé)”的責(zé)任承擔(dān)原則，主要負(fù)責(zé)人是公司法律風(fēng)險管理的第一責(zé)任人；各部門、單位領(lǐng)導(dǎo)是本部門、本單位法律風(fēng)險管理的第一責(zé)任人。

（一）主要負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)：

1、接受法律事務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人或法律顧問有關(guān)法律風(fēng)險防范管理的工作匯報，支持法律事務(wù)機構(gòu)人員正確履職，順利開展工作；

2、協(xié)調(diào)處理涉及法律風(fēng)險防范的重大事項，決定有關(guān)法律風(fēng)險解決管理方案及措施的實施；

3、決定對有關(guān)部門和人員的考核、評價與獎懲等；

4、其他應(yīng)當(dāng)由主要負(fù)責(zé)人履行的職責(zé)。

（二）其他經(jīng)營管理者的主要職責(zé)：

1、協(xié)助主要負(fù)責(zé)人處理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)涉及法律風(fēng)險管理事項，對分管工作負(fù)法律風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；

2、熟悉決策事項法律風(fēng)險管理流程，對涉及法律風(fēng)險管理事項作具體部署和指導(dǎo)；

3、其他應(yīng)當(dāng)由其履行的職責(zé)。

（三）各部門、單位領(lǐng)導(dǎo)的主要職責(zé)：

1、執(zhí)行公司法律風(fēng)險控制制度，落實法律風(fēng)險防范措施，對本部門、本單位法律風(fēng)險負(fù)主要責(zé)任；

2、修訂本單位職責(zé)涉及的各種法律風(fēng)險管理文件，簽訂法律風(fēng)險目標(biāo)責(zé)任書；

3、及時與公司法律事務(wù)機構(gòu)協(xié)商、溝通涉及重大權(quán)益的法律風(fēng)險管理事項，按時報送法律風(fēng)險信息；

4、對本部門、本單位員工進行經(jīng)常性的法律風(fēng)險管理教育和培訓(xùn)，提高員工法律風(fēng)險管理意識；

5、其他應(yīng)當(dāng)由其履行的職責(zé)。

（四）公司法律事務(wù)機構(gòu)職責(zé)

1、負(fù)責(zé)制訂公司法律風(fēng)險管理的基本制度和政策措施，并組織實施；

2、檢查指導(dǎo)分子公司法律風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況；

3、協(xié)調(diào)處理法律風(fēng)險事項；

4、對各單位、各部門法律風(fēng)險管理工作進行考核評價；

5、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（五）法律風(fēng)險管理人員的主要職責(zé)：

1、正確執(zhí)行國家法律法規(guī)，對重大經(jīng)營決策提出法律意見，防范法律風(fēng)險；

2、參與重大經(jīng)濟活動和經(jīng)營決策，提供法律咨詢，以使管理與經(jīng)營活動中的法律風(fēng)險得到及時防范和控制；

3、起草或參與起草、審核規(guī)章制度，并對規(guī)章制度的合法性進行審查；

4、參與企業(yè)重大合同的談判、起草工作，并對合同進行審查，防范合同風(fēng)險；

5、參與改制、分立、合并、破產(chǎn)、清算、投融資、擔(dān)保、租賃、權(quán)利轉(zhuǎn)讓、招投標(biāo)及重組、上市等重大經(jīng)濟活動，起草或?qū)徍擞嘘P(guān)法律文書，處理有關(guān)法律事務(wù)；

6、負(fù)責(zé)或參與工商登記工作，辦理登記、注冊、年檢等法律事務(wù)；

7、負(fù)責(zé)專利、商標(biāo)、商業(yè)秘密、著作權(quán)等知識產(chǎn)的法律保護事務(wù)；

8、對員工進行法制宣傳教育及提供有關(guān)的法律咨詢；

9、管理訴訟、仲裁事務(wù)，接受法定代表人的委托，代理其參加調(diào)解、仲裁、訴訟及其他非訴訟法律活動，協(xié)助清理債權(quán)、債務(wù)，維護公司的合法權(quán)益；

10、負(fù)責(zé)辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他法律事務(wù)。

第三章 法律風(fēng)險管理工作流程

第十條 法律風(fēng)險管理流程主要包括收集風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、制定風(fēng)險管理策略、提出和實施風(fēng)險管理解決方案以及風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進五個環(huán)節(jié)。

第十一條 公司所屬各單位、部門根據(jù)職能分工，確定的重大事項和經(jīng)營風(fēng)險法律防范控制事項范圍，分別收集與法律風(fēng)險有關(guān)的原始信息、基礎(chǔ)資料。第十二條 各單位、部門將收集的法律風(fēng)險初始信息及時進行必要的篩選、分類、組合，識別出可能造成法律風(fēng)險的因素，報送法律事務(wù)機構(gòu)。不能確定的法律風(fēng)險初始信息應(yīng)當(dāng)由法律事務(wù)機構(gòu)協(xié)助進行識別。

第十三條 法律事務(wù)機構(gòu)應(yīng)指導(dǎo)各相關(guān)單位針對不同的法律風(fēng)險制定具體管理解決方案，采取有效措施減少風(fēng)險發(fā)生，使法律風(fēng)險處于可控制的狀態(tài)。

第十四條 各單位、各部門為法律風(fēng)險管理解決方案的組織實施部門，應(yīng)當(dāng)將方案的組織實施情況及時反饋給法律事務(wù)機構(gòu)。法律事務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對措施及方案的實施情況作出分析、評價，提出調(diào)整或改進意見，并督促落實。

第十五條 法律事務(wù)機構(gòu)有權(quán)對法律風(fēng)險管理制度和政策執(zhí)行情況進行日常檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題有權(quán)及時采取措施，防止法律糾紛的出現(xiàn)，相關(guān)部門應(yīng)積極配合。

第四章 法律風(fēng)險管理信息報告

第十六條 公司對法律風(fēng)險管理實行動態(tài)監(jiān)控和定期報告制度。各單位、部門應(yīng)當(dāng)定期向法律事務(wù)機構(gòu)報告以下法律風(fēng)險信息：

（一）已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的法律問題、合作爭議、糾紛苗頭等可能造成法律風(fēng)險的具體事項；

（二）法律風(fēng)險管理工作的專項檢查情況與全面自查情況；

（三）開展法律風(fēng)險管理工作取得的經(jīng)驗和做法；

（四）法律風(fēng)險管理工作的工作總結(jié)；

（五）與法律風(fēng)險管理有關(guān)的其他信息。

法律事務(wù)機構(gòu)針對報告反映的問題會同業(yè)務(wù)部門制定具體的管理解決方案，減少風(fēng)險發(fā)生，使法律風(fēng)險處于可控狀態(tài)。

第十七條 法律風(fēng)險報告應(yīng)同時報送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)單位和部門。

第五章 法律風(fēng)險管理的考評與激勵

第十八條 法律事務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)對公司各單位、部門法律風(fēng)險管理工作進行指導(dǎo)、檢查、考評。

第十九條 法律風(fēng)險管理工作作為各單位、部門經(jīng)濟責(zé)任制考核的重要內(nèi)容之一，納入公司月度考核獎懲體系，單位經(jīng)營者（管理者）的管理職責(zé)、業(yè)績考核、責(zé)任，在法律風(fēng)險管理目標(biāo)責(zé)任書中予以明確。第二十條 各部門、各單位負(fù)責(zé)人或直接責(zé)任人在法律風(fēng)險管理工作中發(fā)生以下情況的，公司根據(jù)具體情況給予通報批評、警告等紀(jì)律處分，并扣罰該部門負(fù)責(zé)人年薪的2～5％，扣除直接責(zé)任人的全年績效薪酬：

（一）違反法律法規(guī)和公司規(guī)章制度出現(xiàn)重大法律風(fēng)險或給公司造成損失的；

（二）未及時將生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的法律風(fēng)險事項報送法律事務(wù)機構(gòu)給公司造成損失的；

（三）法律風(fēng)險事項經(jīng)法律顧問審查后提出法律風(fēng)險解決方案或修改補充意見，但責(zé)任單位或責(zé)任人拒絕執(zhí)行而給公司造成損失的；

（四）分管的法律風(fēng)險管理工作不符合集團要求，整改后仍不合格導(dǎo)致公司未通過集團的考核定級的；

（五）未按崗位要求對本單位、本部門員工進行經(jīng)常性的法律風(fēng)險管理教育和培訓(xùn)的；

（六）違反公司相關(guān)規(guī)定的其他情形。

第二十一條 法律風(fēng)險事項因法律顧問審查失誤造成經(jīng)濟損失或其他損失的，應(yīng)當(dāng)追究法律顧問失職責(zé)任。

第二十二條 對在法律風(fēng)險管理工作中做出突出貢獻(xiàn)的有關(guān)人員和法律顧問給予表彰和獎勵。

第六章 附 則

第二十三條 本辦法未盡事宜按公司有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行。第二十四條 各子公司可參照本辦法執(zhí)行。

第二十五條 本辦法由公司法律事務(wù)機構(gòu)解釋。本辦法自下發(fā)之日起施行