第一篇：國(guó)家旅游局關(guān)于旅游企業(yè)實(shí)行審計(jì)驗(yàn)證制度的通知

【發(fā)布單位】國(guó)家旅游局 【發(fā)布文號(hào)】旅審發(fā)(1991)049號(hào) 【發(fā)布日期】1991-12-15 【生效日期】1992-01-01 【失效日期】

【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)法院網(wǎng)

國(guó)家旅游局關(guān)于旅游企業(yè)實(shí)行審計(jì)驗(yàn)證制度的通知

（旅審發(fā)（1991）049號(hào)）

各省、自治區(qū)、直轄市旅游局：

根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)（1991）8號(hào)文件和國(guó)家旅游局、國(guó)家工商行政管理局旅管理發(fā)（1991）130號(hào)文件精神，為加強(qiáng)旅游行業(yè)管理，維護(hù)旅游經(jīng)營(yíng)秩序；加強(qiáng)對(duì)旅游經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，保障國(guó)家和旅游企業(yè)的合法權(quán)益；決定在對(duì)旅游企業(yè)的審核中同時(shí)實(shí)行審計(jì)驗(yàn)證制度。經(jīng)會(huì)簽審計(jì)署同意?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、凡屬經(jīng)營(yíng)國(guó)際旅游業(yè)務(wù)的旅游企業(yè)（包括旅行社、涉外飯店（賓館）、車船公司、旅游服務(wù)公司及其它旅游企業(yè)），都要實(shí)行審計(jì)驗(yàn)證制度。審計(jì)驗(yàn)證制度首先從經(jīng)營(yíng)國(guó)際旅游業(yè)務(wù)的旅行社開始實(shí)施，取得經(jīng)驗(yàn)后，逐步擴(kuò)大到涉外飯店（賓館）、車船公司、旅游服務(wù)公司及其它旅游企業(yè)。

二、對(duì)旅行社的審計(jì)驗(yàn)證工作由旅游行政管理部門指定的旅游審計(jì)機(jī)構(gòu)或社會(huì)審計(jì)組織承辦。

中央部門所屬的旅行社、國(guó)家旅游局指定中國(guó)審計(jì)事務(wù)所實(shí)施審計(jì)驗(yàn)證；各省、自治區(qū)、直轄市、地方所屬的一、二類旅行社，由各省級(jí)旅游行政管理部門商同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)指定審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)事務(wù)所實(shí)施審計(jì)驗(yàn)證；各地、市所屬三類旅行社，由各地、市旅游行政管理部門商同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)指定的審計(jì)事務(wù)所實(shí)施審計(jì)驗(yàn)證。為保證審計(jì)驗(yàn)證質(zhì)量，參加審計(jì)驗(yàn)證的人員，須經(jīng)國(guó)家旅游局或國(guó)家旅游局委托的中國(guó)審計(jì)事務(wù)所組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

三、審計(jì)驗(yàn)證的主要內(nèi)容是檢查旅游企業(yè)的財(cái)務(wù)收支及執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)旅游政策、法規(guī)、制度情況以及旅游行政管理部門下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，著重檢查有無(wú)損害國(guó)家利益，擅自減免對(duì)外各項(xiàng)收費(fèi)，壓價(jià)競(jìng)銷等現(xiàn)象；有無(wú)不按規(guī)定對(duì)外結(jié)算，長(zhǎng)期拖欠款，給國(guó)家造成重大經(jīng)濟(jì)損失等現(xiàn)象；有無(wú)違反外匯管理規(guī)定，逃匯、套匯、倒匯以及有無(wú)漏繳旅游稅費(fèi)等問(wèn)題。

四、旅游企業(yè)應(yīng)按旅游行政管理部門的規(guī)定，主動(dòng)要求旅游行政管理部門的審計(jì)機(jī)構(gòu)或委托指定的審計(jì)事務(wù)所對(duì)本企業(yè)規(guī)定期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)驗(yàn)證，企業(yè)將審計(jì)報(bào)告連同審核工作要求的其它文件資料一并分級(jí)提交旅游行政管理部門。經(jīng)驗(yàn)證不合格的、限期整頓，或按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

五、審計(jì)驗(yàn)證工作，必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《 審計(jì)條例》的規(guī)定，堅(jiān)持依法審計(jì)、實(shí)事求是、客觀公正的原則，嚴(yán)格按照審計(jì)工作規(guī)程辦事，為客戶保守秘密。

六、審計(jì)事務(wù)所對(duì)其出具的審計(jì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、合法性承擔(dān)民事法律責(zé)任，委托審計(jì)驗(yàn)證的企業(yè)按物價(jià)部門規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向?qū)徲?jì)事務(wù)所支付費(fèi)用。

七、各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、旅游行政管理部門的審計(jì)機(jī)構(gòu)在驗(yàn)證期內(nèi)進(jìn)行了審計(jì)，其審計(jì)內(nèi)容已包括當(dāng)年驗(yàn)證內(nèi)容要求的旅游企業(yè)可不再委托審計(jì)事務(wù)所審計(jì)驗(yàn)證。

八、旅游企業(yè)對(duì)審計(jì)事務(wù)所的驗(yàn)證結(jié)果有異議時(shí)，由指定驗(yàn)證的旅游行政管理部門負(fù)責(zé)處理。

九、各級(jí)旅游行政管理部門要切實(shí)抓好審計(jì)驗(yàn)證制度的貫徹落實(shí)，及時(shí)解決和反映審計(jì)驗(yàn)證工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷提高。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要積極予以支持和協(xié)調(diào)。

十、各省、自治區(qū)、直轄市旅游行政管理部門，可按照本通知規(guī)定的原則，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定具體實(shí)施辦法，報(bào)國(guó)家旅游局備案。

十一、本通知從一九九二年一月一日起實(shí)行。

國(guó)家旅游局

一九九一年十二月十五日

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：國(guó)家旅游局關(guān)于加強(qiáng)中國(guó)公民出境旅游市場(chǎng)管理的通知

【發(fā)布單位】國(guó)家旅游局 【發(fā)布文號(hào)】

【發(fā)布日期】2003-08-27 【生效日期】2003-08-27 【失效日期】

【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)法院網(wǎng)

國(guó)家旅游局關(guān)于加強(qiáng)中國(guó)公民出境旅游市場(chǎng)管理的通知

各省、自治區(qū)、直轄市旅游局（委）：

“全國(guó)恢復(fù)與振興旅游工作座談會(huì)”召開后，各地認(rèn)真貫徹，積極行動(dòng)，旅游市場(chǎng)正開始恢復(fù)。為加強(qiáng)出境旅游恢復(fù)中市場(chǎng)秩序的監(jiān)管，制止一些違法違規(guī)行為重新抬頭，國(guó)家旅游局就進(jìn)一步加強(qiáng)出境旅游市場(chǎng)管理提出要求，請(qǐng)各地根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際，切實(shí)抓好出境游市場(chǎng)的管理工作。

一、充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)管理的重要性和必要性

中國(guó)公民出境旅游業(yè)務(wù)自1997年正式開展以來(lái)得到較快發(fā)展，目前已開展組團(tuán)業(yè)務(wù)的有24個(gè)國(guó)家和地區(qū)。2002年，中國(guó)公民出境人數(shù)達(dá)到1660萬(wàn)人次，較好地適應(yīng)了旅游消費(fèi)需求，促進(jìn)了我國(guó)旅游業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，對(duì)增進(jìn)中外民間交往，提高我國(guó)的國(guó)際形象和地位發(fā)揮了積極作用。為促進(jìn)出境旅游健康有序發(fā)展，近年來(lái)，各級(jí)旅游部門加大了對(duì)出境旅游市場(chǎng)整治和管理的力度，取得了一定成效。但旅游市場(chǎng)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象仍然嚴(yán)重存在，當(dāng)前比較突出的問(wèn)題是：用超范圍經(jīng)營(yíng)招徠游客，以虛假?gòu)V告搞價(jià)格欺詐，采取“零負(fù)團(tuán)費(fèi)”方式經(jīng)營(yíng)普遍存在，擅自增加自費(fèi)項(xiàng)目、誘騙游客購(gòu)物消費(fèi)和誘導(dǎo)游客參加內(nèi)容不健康活動(dòng)的行為屢禁不止等。這不僅危害了旅游者的合法權(quán)益，嚴(yán)重地影響了出境旅游市場(chǎng)的健康恢復(fù)與振興，而且有損于國(guó)家和旅游的形象。對(duì)此，各省級(jí)旅游局要引起高度重視，深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)管理既是一個(gè)規(guī)范旅游市場(chǎng)秩序的工作問(wèn)題，也是一個(gè)維護(hù)國(guó)家形象的政治問(wèn)題，從講政治和實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的高度充分認(rèn)清加強(qiáng)出境旅游市場(chǎng)管理的重要性和必要性，以對(duì)國(guó)家和旅游者高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，樹立全局觀念，克服畏難情緒，深入貫徹“全國(guó)恢復(fù)與振興旅游工作座談會(huì)”精神，結(jié)合本地實(shí)際，采取有效措施，真抓實(shí)干，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)出境旅游市場(chǎng)的管理。

二、突出重點(diǎn)，在主要環(huán)節(jié)上下功夫

（一）從堅(jiān)決執(zhí)行“六不準(zhǔn)”要求入手，加強(qiáng)對(duì)組團(tuán)社的管理。各省級(jí)旅游局要嚴(yán)格按照國(guó)家旅游局對(duì)經(jīng)營(yíng)出境旅游業(yè)務(wù)的旅行社實(shí)行不準(zhǔn)超范圍經(jīng)營(yíng)、不準(zhǔn)組織到未開放的目的地國(guó)家旅游、不準(zhǔn)與境外沒(méi)有批準(zhǔn)的旅游社有業(yè)務(wù)往來(lái)、不準(zhǔn)超計(jì)劃購(gòu)物、不準(zhǔn)強(qiáng)迫推銷自費(fèi)項(xiàng)目和不準(zhǔn)誘導(dǎo)游客涉足不健康的娛樂(lè)場(chǎng)所的“六不準(zhǔn)”要求，全面加強(qiáng)對(duì)所轄組團(tuán)社的監(jiān)管。一是要組織本轄區(qū)內(nèi)組團(tuán)社的法人代表和總經(jīng)理進(jìn)行“六不準(zhǔn)”的學(xué)習(xí)輪訓(xùn)，熟知和掌握其要求。二是要與出境游組團(tuán)社簽訂“責(zé)任書”，并在社會(huì)上進(jìn)行公示，組團(tuán)社要公開承諾執(zhí)行“六不準(zhǔn)”的規(guī)定。三是要對(duì)領(lǐng)隊(duì)人員進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查、培訓(xùn)，要求組團(tuán)社必須制定《出國(guó)領(lǐng)隊(duì)責(zé)任制》，明確領(lǐng)隊(duì)執(zhí)行“六不準(zhǔn)”有關(guān)要求的責(zé)任，并建立組團(tuán)社與領(lǐng)隊(duì)人員之間的連帶責(zé)任制度。四是要對(duì)組團(tuán)社執(zhí)行“六不準(zhǔn)”要求的情況進(jìn)行跟蹤管理，建立組團(tuán)社信譽(yù)檔案和經(jīng)營(yíng)行為檔案，對(duì)違反“六不準(zhǔn)”要求的要進(jìn)行通報(bào)并向社會(huì)公布，對(duì)有違法違規(guī)行為的，各級(jí)旅游部門要在相關(guān)部門的支持下，給予嚴(yán)肅處理。

（二）以治理“零負(fù)團(tuán)費(fèi)”為重點(diǎn)，加大對(duì)出境旅游市場(chǎng)秩序的監(jiān)管。“零負(fù)團(tuán)費(fèi)”是一種不正常的經(jīng)營(yíng)行為，是導(dǎo)致出境旅游市場(chǎng)混亂的一個(gè)重要原因。因此，各省級(jí)旅游局必須下決心進(jìn)行治理，通過(guò)嚴(yán)格管理，規(guī)范出境旅游市場(chǎng)秩序。一是要求組團(tuán)社進(jìn)行自查自糾，認(rèn)真查找是否存在“零負(fù)團(tuán)費(fèi)”問(wèn)題，并向省市旅游局寫出自查報(bào)告。對(duì)自查自糾工作不利，存在問(wèn)題隱瞞不報(bào)，知錯(cuò)不改的企業(yè)，省市旅游局要責(zé)令限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)國(guó)家旅游局取消其出境游業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。二是全面清理合同和廣告，各地要主動(dòng)聯(lián)合工商部門對(duì)本地市場(chǎng)上的出境游廣告進(jìn)行一次普查，對(duì)存在價(jià)格欺詐、內(nèi)容不真實(shí)等問(wèn)題的廣告堅(jiān)決予以清除，對(duì)問(wèn)題突出的組團(tuán)社依法查處。同時(shí)，要組織力量對(duì)所轄組團(tuán)社的出境游合同進(jìn)行修改和完善，使在境外的行程路線、活動(dòng)項(xiàng)目、價(jià)格和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等在合同中得到真實(shí)體現(xiàn)。三是加強(qiáng)對(duì)自費(fèi)項(xiàng)目的管理，要求組團(tuán)社必須作到：所有出境游中的自費(fèi)項(xiàng)目必須到省級(jí)旅游局備案；向社會(huì)和游客公開出境游各種自費(fèi)項(xiàng)目的真實(shí)內(nèi)容和價(jià)格；由旅游者自主選擇自費(fèi)項(xiàng)目并寫入合同的《行程安排表》中；領(lǐng)隊(duì)對(duì)發(fā)生超計(jì)劃安排自費(fèi)項(xiàng)目行為承擔(dān)責(zé)任。各組團(tuán)社要按照上述規(guī)定，制定本單位出國(guó)旅游自費(fèi)項(xiàng)目管理辦法等規(guī)章，并嚴(yán)格執(zhí)行，保證自費(fèi)項(xiàng)目行為合法，內(nèi)容公開，價(jià)格合理，選擇自主。

（三）以全面貫徹《邊境旅游暫行管理辦法》為抓手，切實(shí)加強(qiáng)與規(guī)范邊境旅游的管理。國(guó)家旅游局頒發(fā)的《邊境旅游暫行管理辦法》是各地管理邊境旅游的依據(jù)，有關(guān)省、自治區(qū)要依照此《辦法》進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)邊境旅游的管理，扭轉(zhuǎn)當(dāng)前邊境旅游的混亂局面。一是對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的邊境旅游線路進(jìn)行一次清理，符合開辦條件的報(bào)國(guó)家旅游局審批。二是對(duì)本轄區(qū)內(nèi)的邊境旅游組團(tuán)社進(jìn)行認(rèn)真清理，未經(jīng)批準(zhǔn)和存在嚴(yán)重問(wèn)題的要停止其經(jīng)營(yíng)。三是制定統(tǒng)一的《邊境旅游團(tuán)隊(duì)名單表》，由所在地、市旅游局發(fā)放、審核并蓋章。四是加強(qiáng)對(duì)邊境游領(lǐng)隊(duì)人員的管理，由省局或經(jīng)授權(quán)的地、市旅游局對(duì)由邊境游組團(tuán)社推薦的領(lǐng)隊(duì)人員進(jìn)行審查、培訓(xùn)后，頒發(fā)國(guó)家旅游局統(tǒng)一制作的《領(lǐng)隊(duì)證》。四是加強(qiáng)邊境旅游服務(wù)質(zhì)量管理，提升服務(wù)水平。

（四）以推動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)化管理為手段，提高出境游經(jīng)營(yíng)服務(wù)質(zhì)量。為了進(jìn)一步提高出境游組團(tuán)社整體素質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量，保證旅游經(jīng)營(yíng)者和旅游消費(fèi)者的合法權(quán)益，引導(dǎo)出境游市場(chǎng)健康有序地發(fā)展，國(guó)家旅游局下發(fā)了《關(guān)于試行組團(tuán)社出境旅游服務(wù)質(zhì)量達(dá)標(biāo)工作的通知》（旅管理發(fā)〔2003〕8號(hào)）。各省級(jí)旅游局要按照該《通知》要求，積極組織組團(tuán)社宣貫《旅行社出境旅游服務(wù)質(zhì)量》標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化對(duì)出境旅游產(chǎn)品設(shè)計(jì)、服務(wù)提供要求、旅游服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)督和規(guī)范，推動(dòng)出境游經(jīng)營(yíng)服務(wù)水平的提高。

三、采取有效措施，確保各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)加強(qiáng)出境旅游市場(chǎng)管理是恢復(fù)和振興旅游業(yè)的重要保障，各級(jí)旅游管理部門務(wù)必采取有效措施，確保各項(xiàng)工作的落實(shí)。

（一）地方負(fù)責(zé)，落實(shí)責(zé)任制。按照出境旅游屬地化管理的原則，各省級(jí)旅游局負(fù)責(zé)對(duì)所轄組團(tuán)社的日常管理工作。因此，各省級(jí)旅游局要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)，制定具體貫徹實(shí)施意見(jiàn)和工作計(jì)劃，確定工作重點(diǎn)，明確工作職責(zé)，通過(guò)一級(jí)抓一級(jí)，逐級(jí)抓落實(shí)，形成上下一心，工作一致，真抓實(shí)干，責(zé)任到位的管理工作局面。

（二）加強(qiáng)輿論宣傳，創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。各省級(jí)旅游局要采取多種形式，有系統(tǒng)、持續(xù)不斷地組織開展中國(guó)公民出國(guó)旅游的輿論宣傳。要積極與新聞媒體開展合作，教育引導(dǎo)旅游者樹立健康文明的旅游觀念，自覺(jué)維護(hù)市場(chǎng)秩序，抵制各種不健康不文明的行為。要主動(dòng)發(fā)揮輿論監(jiān)督作用，披露正反兩方面的典型案例，揭露違規(guī)經(jīng)營(yíng)的危害，促進(jìn)旅游者的自我維權(quán)意識(shí)，提高鑒別是非的能力。要結(jié)合本地實(shí)際，組織編寫主要目的地國(guó)家《旅游提示》，介紹必要的常識(shí)、法規(guī)和注意事項(xiàng)，發(fā)放給組團(tuán)社和旅游者，既規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，又規(guī)范游客的消費(fèi)行為，達(dá)到企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)、游客理智明白消費(fèi)的目的。

（三）加大查處力度，嚴(yán)懲違法違規(guī)行為。要充分發(fā)揮行管部門和旅游監(jiān)察、質(zhì)監(jiān)隊(duì)伍的作用，協(xié)調(diào)相關(guān)行業(yè)和部門，加大對(duì)出境旅游市場(chǎng)各種違法違規(guī)行為的查處力度。做到執(zhí)法必嚴(yán)、違法必糾，形成出境旅游市場(chǎng)治理整頓的高壓態(tài)勢(shì)。各地要組織力量開展對(duì)出境旅游市場(chǎng)的經(jīng)常性檢查，國(guó)家旅游局將按照國(guó)內(nèi)與國(guó)外檢查相結(jié)合、明查與暗查相結(jié)合的原則，定期和不定期地對(duì)各地的出境旅游市場(chǎng)進(jìn)行檢查。

（四）健全請(qǐng)示報(bào)告制度。出境旅游組團(tuán)業(yè)務(wù)和市場(chǎng)管理工作涉及面廣，政策性強(qiáng)，各地在實(shí)施貫徹中遇到的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，要及時(shí)請(qǐng)示報(bào)告，不得擅自突破政策界限。

請(qǐng)各地及時(shí)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)所轄組團(tuán)社，認(rèn)真貫徹落實(shí)。本通知中提出的各項(xiàng)工作要求，各地要在年底前完成。各組團(tuán)社落實(shí)執(zhí)行情況將作為下一步調(diào)整組團(tuán)社的重要依據(jù)。各地落實(shí)情況要及時(shí)上報(bào)國(guó)家旅游局。

特此通知。

國(guó)家旅游局

二○○三年八月二十七日

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：企業(yè)離任審計(jì)制度

離任審計(jì)管理制度

1、總則：

1.1 目的：為了加強(qiáng)離任人員所負(fù)經(jīng)濟(jì)及項(xiàng)目責(zé)任的審計(jì)監(jiān)督，提高公司領(lǐng)導(dǎo)干部自我約束意識(shí)，保證離任后原崗位工作的正常延續(xù)，防范經(jīng)營(yíng)與舞弊風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司人事管理及《內(nèi)部審計(jì)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。1.2適用范圍：

1.2.1總部各職能部室部級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)，在退休、崗位變動(dòng)、離職時(shí)須接受離任審計(jì)。

1.2.2事業(yè)部/子公司的高層管理人員，在退休、崗位變動(dòng)、離職時(shí)須接受離任審計(jì)。

1.2.3事業(yè)部/子公司與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵業(yè)務(wù)人員的離職時(shí)須接受離任審計(jì)，這些業(yè)務(wù)包括但不限于財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷售、外協(xié)及各類合同、資金、投資、擔(dān)保等管理業(yè)務(wù)。

1.2.4特殊崗位人員經(jīng)專項(xiàng)審批后執(zhí)行審計(jì)的人員，如聯(lián)營(yíng)企業(yè)派駐的高層管理人員。

2、離任審計(jì)職責(zé) 2.1 審計(jì)職責(zé)界定

2.1.1總部各職能部室部級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)的離任審計(jì)業(yè)務(wù)，由審計(jì)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。2.1.2事業(yè)部、子公司高層管理人員的離任審計(jì)業(yè)務(wù)，由審計(jì)部負(fù)責(zé)審計(jì)，事業(yè)部、子公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或具有審計(jì)監(jiān)督職能的部門和人員配合審計(jì)。2.1.3事業(yè)部、子公司中層領(lǐng)導(dǎo)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)人員離任審計(jì)工作，由事業(yè)部、子公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或具有審計(jì)監(jiān)督職能的部門或人員負(fù)責(zé)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)審計(jì)部

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備案。

2.1.4特殊崗位人員的離任審計(jì)，根據(jù)業(yè)務(wù)歸屬的不同，由公司或部/子公司審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審計(jì)。2.2 審計(jì)工作職權(quán)

2.2.1檢查會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、憑證、資金和財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性、完整性。2.2.2審查工資、獎(jiǎng)金核發(fā)的合理性、正確性。

2.2.3審查相關(guān)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范性及內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性。2.2.4對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

2.2.5對(duì)嚴(yán)重違反公司制度和規(guī)定以及侵犯公司權(quán)益的人員，提出追究責(zé)任的建議。

2.2.6對(duì)阻撓破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)公司批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

2.2.7提出改進(jìn)管理、提高效益的建議及糾正、處理違反公司各項(xiàng)規(guī)章制度的行為的意見(jiàn)，檢查審計(jì)結(jié)論的落實(shí)情況。

3、離任審計(jì)內(nèi)容 3.1 離任審計(jì)工作內(nèi)容

3.1.1對(duì)事業(yè)部、子公司總經(jīng)理離任審計(jì)的內(nèi)容包括： 3.1.1.1所負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況：

（1）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與預(yù)算目標(biāo)完成情況的審計(jì)評(píng)價(jià)；（2）任期財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性；

（3）任職期間執(zhí)行的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)是否存在重大缺陷；（4）財(cái)務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性；（5）債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性及重大合同的執(zhí)行情況；

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（6）各項(xiàng)資產(chǎn)的管理情況；

（7）對(duì)外投資、擔(dān)保、借款等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況；（8）有無(wú)嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)和其它嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為；

（9）公司章程、管理制度、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，重要的合同、協(xié)議、領(lǐng)導(dǎo)人員辦公會(huì)議紀(jì)要及工作總結(jié)。

3.1.1.2離任時(shí)工作移交是否完整、正確。需移交的內(nèi)容包括：

（1）述職報(bào)告（包括對(duì)任職履歷的敘述、任職期內(nèi)重點(diǎn)工作的回顧和總結(jié)、對(duì)本崗位下步工作的建議）；

（2）工作中的遺留問(wèn)題及處理建議，重大未決事項(xiàng)的完成情況、重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的提示；

（3）個(gè)人所保管的業(yè)務(wù)檔案、工作記錄等資料；（4）其它需移交的內(nèi)容；

（5）其它按公司人事管理要求需移交的內(nèi)容。3.1.1.3離職時(shí)個(gè)人所欠公司的債務(wù)是否結(jié)算清楚； 3.1.1.4內(nèi)部控制是否存在重大缺陷； 3.1.1.5其它需要審計(jì)的事項(xiàng)。

3.2對(duì)公司及子公司其他高管人員（總經(jīng)理以外）離任審計(jì)內(nèi)容包括： 3.2.1任職期間負(fù)責(zé)項(xiàng)目或業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性； 3.2.2工作涉及的各項(xiàng)內(nèi)部控制是否存在重大缺陷；

3.2.3任職期間涉及財(cái)務(wù)收支的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，有無(wú)嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)或其它損害公司利益的行為；

3.2.4任職期間涉及的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同與風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況、債權(quán)債務(wù)的清理和催收情況；

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3.2.5分管業(yè)務(wù)的預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)管理情況及業(yè)務(wù)審批情況； 3.2.6離任時(shí)工作移交是否完整、正確。需移交的內(nèi)容包括：（1）述職報(bào)告；

（2）工作中的遺留問(wèn)題及處理建議，重大未決事項(xiàng)的完成情況、重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的提示；

（3）代表公司對(duì)外簽訂的各項(xiàng)合同、協(xié)議執(zhí)行情況。（4）個(gè)人所保管的業(yè)務(wù)檔案、工作記錄等；（5）其它按公司人事管理要求需移交的內(nèi)容。3.2.7離職時(shí)個(gè)人所欠公司的債務(wù)是否結(jié)算清楚； 3.2.8內(nèi)部控制是否存在重大缺陷； 3.2.9廉潔自律與團(tuán)隊(duì)管理情況。

3.3對(duì)公司及子公司中層管理人員及其他人員，離任審計(jì)內(nèi)容參照3.2內(nèi)容，并重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性及未決事項(xiàng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。

4、審計(jì)程序 4.1 審計(jì)立項(xiàng)

4.1.1企業(yè)管理部根據(jù)人事離任情況，填寫《離任審計(jì)申請(qǐng)》按下述程序?qū)徟笸ㄖ獙徲?jì)部，同時(shí)提供被審計(jì)人員的任職履歷與離任述職報(bào)告。

4.1.1.1公司高管離任審計(jì)申請(qǐng)由企業(yè)管理部主管領(lǐng)導(dǎo)審核，公司總經(jīng)理審批（總經(jīng)理離任由董事長(zhǎng)審批）；

4.1.1.2事業(yè)部、子公司高管離任審計(jì)申請(qǐng)由被審計(jì)單位管理部提出審計(jì)申請(qǐng)，部/子公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核、部/子公司總經(jīng)理（總經(jīng)理離任由董事長(zhǎng)審批）審批后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批；

4.1.1.3事業(yè)部、子公司中層領(lǐng)導(dǎo)及其他崗位人員，經(jīng)被審計(jì)單位管理部主管領(lǐng)

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導(dǎo)、部/子公司總經(jīng)理審批；

4.1.1.4聯(lián)營(yíng)企業(yè)高管人員離任審計(jì)申請(qǐng)，需根據(jù)雙方聯(lián)營(yíng)協(xié)議與企業(yè)章程要求，經(jīng)被審計(jì)單位董事會(huì)審議后，由企業(yè)管理部提出審計(jì)申請(qǐng)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。

4.1.2審計(jì)部門根據(jù)《離任審計(jì)申請(qǐng)》了解被審計(jì)人員履歷與經(jīng)辦業(yè)務(wù)情況，復(fù)查任職期間相關(guān)業(yè)務(wù)的審計(jì)報(bào)告，根據(jù)審計(jì)工作要求編制審計(jì)方案成立審計(jì)組。4.2 審計(jì)通知

4.2.1承擔(dān)離任審計(jì)任務(wù)的審計(jì)部門，需提前3天向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書，同時(shí)抄送上級(jí)審計(jì)部門。

4.2.2審計(jì)通知書應(yīng)注明審計(jì)目的、審計(jì)內(nèi)容、工作要求、審計(jì)時(shí)限、相關(guān)資源需求及審計(jì)過(guò)程中涉及的審計(jì)資料。

4.2.3被審計(jì)單位接到審計(jì)通知書后，在3個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備以下資料： 4.2.3.1工作中的遺留問(wèn)題及處理建議，重大未決事項(xiàng)的完成情況及重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的說(shuō)明；

4.2.3.2工作移交的有關(guān)記錄；

4.2.3.3審計(jì)通知書中要求的其他有關(guān)資料，如會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表；執(zhí)行業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度；債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)保管、預(yù)算完成情況等審計(jì)資料。

4.2.4審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)聽取主管領(lǐng)導(dǎo)及被審單位董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或其他領(lǐng)導(dǎo)人員的意見(jiàn)。4.3 審計(jì)實(shí)施

審計(jì)組根據(jù)審計(jì)計(jì)劃要求，采用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與報(bào)送審計(jì)等方式，通過(guò)審閱、測(cè)試、分析、復(fù)算、盤點(diǎn)等審計(jì)方法，根據(jù)離任審計(jì)測(cè)試程序?qū)嵤徲?jì)。4.4 審計(jì)報(bào)告

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4.4.1離任審計(jì)報(bào)告的編制，根據(jù)審計(jì)內(nèi)容和測(cè)試程序要求，對(duì)被審計(jì)人員任期業(yè)務(wù)情況進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)；說(shuō)明存在的主要問(wèn)題并提出整改建議；重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)未決事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)公司的影響；對(duì)離任人員進(jìn)行審計(jì)情況綜合評(píng)述。

4.4.2離任審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被審計(jì)人員及其主管領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)，由被審計(jì)人員及其主管領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)組三方簽字確認(rèn)，按以下原則審批歸檔：

4.4.2.1各子公司事業(yè)部負(fù)責(zé)的審計(jì)業(yè)務(wù)由被審計(jì)單位總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批，同時(shí)報(bào)備上級(jí)審計(jì)部門；

4.4.2.2公司審計(jì)業(yè)務(wù)由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

4.4.3被審計(jì)人如有異議，應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告之日起3日之內(nèi)提出書面意見(jiàn)上報(bào)審計(jì)組，審計(jì)組如不接受，應(yīng)將離任審計(jì)報(bào)告和書面意見(jiàn)一并上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審議，并在3日內(nèi)提出復(fù)審意見(jiàn)書下發(fā)被審計(jì)單位。4.5 統(tǒng)一歸檔

審計(jì)工作終結(jié)，組織實(shí)施審計(jì)的機(jī)構(gòu)應(yīng)將審計(jì)全過(guò)程中取得的資料統(tǒng)一編號(hào)、對(duì)應(yīng)審計(jì)項(xiàng)目與測(cè)試內(nèi)容分類歸檔，同時(shí)將電子版審計(jì)資料報(bào)送上級(jí)審計(jì)部門。

5、離任審計(jì)要求 5.1 審計(jì)人員

5.1.1實(shí)施離任審計(jì)工作時(shí)應(yīng)成立審計(jì)組，審計(jì)組的成員應(yīng)當(dāng)具備與審計(jì)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。審計(jì)過(guò)程中要充分利用公司內(nèi)部各方面專家的力量，如有必要，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以聘請(qǐng)公司外部的有關(guān)專家或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)參與全程或部分審計(jì)事項(xiàng)。

5.1.2審計(jì)人員與被審計(jì)人員存在利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)申請(qǐng)回避；被審計(jì)人員認(rèn)為審計(jì)人員與其有利害關(guān)系可能影響審計(jì)公正的，有權(quán)申請(qǐng)審計(jì)人員回避。審計(jì)人員是否回避，由審計(jì)組與被審計(jì)單位的主管領(lǐng)導(dǎo)共同商定。

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5.1.3審計(jì)人員必須堅(jiān)持客觀、公正的原則，必須保守實(shí)施離任審計(jì)中得悉的公司秘密。

5.1.4審計(jì)人員審計(jì)過(guò)程中，遇有涉及職權(quán)范圍或業(yè)務(wù)能力以外的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)要求相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查，不得主觀臆斷。5.2 審計(jì)期限

審計(jì)期限是指從審計(jì)組實(shí)施審計(jì)開始，至完成審計(jì)報(bào)告時(shí)間。對(duì)崗位變動(dòng)審計(jì)應(yīng)在15天內(nèi)完成，對(duì)辭退、辭職、退休人員的審計(jì)可視具體情況確定審計(jì)期限，最長(zhǎng)不應(yīng)超過(guò)1個(gè)月。

6、審計(jì)獎(jiǎng)懲 6.1 獎(jiǎng)勵(lì)建議

離任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)被審計(jì)人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中效益顯著、成績(jī)突出的，審計(jì)小組可以向管理部門領(lǐng)導(dǎo)提出獎(jiǎng)勵(lì)建議。6.2 處罰建議

6.2.1對(duì)非法干預(yù)、阻擾審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)的行為應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行處理、處罰。必要時(shí)，審計(jì)機(jī)構(gòu)可以建議總經(jīng)理辦公會(huì)或被審計(jì)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)有關(guān)人員采取必要措施，以保證審計(jì)工作的正常進(jìn)行。

6.2.2審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)下列情況，審計(jì)小組有權(quán)通知公司相關(guān)部門暫時(shí)凍結(jié)被審計(jì)人員在公司的相關(guān)權(quán)益：

6.2.2.1被審計(jì)人員工作移交不順利、不清楚，致使上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)無(wú)法接受； 6.2.2.2被審計(jì)人員未提供任職期間的述職報(bào)告，未完全表述存在風(fēng)險(xiǎn)的未決事項(xiàng)；

6.2.2.3被審計(jì)人員的經(jīng)濟(jì)賬目與所持資產(chǎn)尚未交待清楚，需進(jìn)一步查證落實(shí)； 6.2.2.4被審計(jì)人員所欠公司款項(xiàng)未進(jìn)行償還；

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6.2.2.5被審計(jì)人員有侵犯公司利益的行為；情節(jié)嚴(yán)重者可依照法律程序?qū)ζ涮崞鹪V訟，以維護(hù)公司的合法利益。

6.2.3被審計(jì)單位應(yīng)如實(shí)提供審計(jì)資料，不得弄虛作假、藏匿、篡改證據(jù)資料，因未全面、準(zhǔn)確提供審計(jì)依據(jù)，造成重大經(jīng)濟(jì)責(zé)任問(wèn)題未被發(fā)現(xiàn)，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任。

6.2.4審計(jì)人員在審計(jì)中應(yīng)客觀公正、實(shí)事求是，如存在審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊情況，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任，構(gòu)成犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)處置。

7、附 則

7.1 事業(yè)部/子公司參照本制度制定相關(guān)細(xì)則。7.2本辦法自頒布之日起實(shí)施，解釋權(quán)歸審計(jì)部。

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第四篇：企業(yè)員工旅游通知（范文）

*** *** 設(shè)備有限公司 ***辦字[2018]***號(hào)

關(guān)于組織公司員工旅游的通知

為進(jìn)一步營(yíng)造良好的企業(yè)文化氛圍，提高工作積極性，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，組織員工分批次到青島海底世界旅游，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、活動(dòng)成員：公司全體員工，可帶家屬2人；

二、活動(dòng)時(shí)間：暫定于8月12日、8月19日、8月26日分三批組織實(shí)施。

三、報(bào)名時(shí)間：8月10日下午17時(shí)前各部門將參加人員批次、分組報(bào)辦公室，辦公室根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

四、出行時(shí)間安排：早5點(diǎn)出發(fā)，晚21時(shí)回；

五、活動(dòng)費(fèi)用：全體人員三餐費(fèi)用自理，職工門票公司負(fù)責(zé)，家屬門票自理。

*** *** 設(shè)備有限公司

二〇一八年八月八日

第五篇：國(guó)家旅游局印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)旅游標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)工作的通知》

國(guó)家旅游局印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)旅游標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)工作的通知》

旅辦發(fā)[2010]40號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市旅游局（委）：

為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2009]41號(hào)）的精神，充分發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)化工作在提高旅游產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平中的作用，推動(dòng)旅游標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用和普及，促進(jìn)旅游品牌培育，根據(jù)《全國(guó)旅游標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展規(guī)劃（2009-2015）》和全國(guó)旅游工作會(huì)議的部署，現(xiàn)決定在全國(guó)范圍內(nèi)全面推進(jìn)旅游標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)工作?，F(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下：

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊密圍繞把旅游業(yè)培育成國(guó)民經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)和人民群眾更加滿意的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的總體目標(biāo)，進(jìn)一步加快我國(guó)旅游標(biāo)準(zhǔn)的制定、實(shí)施和推廣步伐，提高旅游產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平，促進(jìn)旅游業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變和發(fā)展質(zhì)量的提升，提高廣大游客滿意度，為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)作出貢獻(xiàn)。

二、基本原則

（一）政府推動(dòng)與企業(yè)為主相結(jié)合的原則。

既要充分發(fā)揮各級(jí)政府的宏觀指導(dǎo)和政策導(dǎo)向作用，又要充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用，廣泛發(fā)動(dòng)旅游企業(yè)及社會(huì)中介組織，激發(fā)市場(chǎng)主體的積極性和創(chuàng)造性，形成政府、企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)、中介組織等共同推進(jìn)旅游標(biāo)準(zhǔn)化工作的合力。

（二）重點(diǎn)突破與全面推進(jìn)相結(jié)合的原則。

試點(diǎn)工作將先選擇旅游標(biāo)準(zhǔn)化工作基礎(chǔ)較好、積極性較高的地區(qū)和旅游企業(yè)進(jìn)行，通過(guò)一定時(shí)期旅游標(biāo)準(zhǔn)化工作的培訓(xùn)、輔導(dǎo)，經(jīng)過(guò)評(píng)估達(dá)到試點(diǎn)要求后，在此基礎(chǔ)上形成經(jīng)驗(yàn)，逐漸在全國(guó)范圍內(nèi)推廣。

（三）軟件提升與硬件提高相結(jié)合的原則。

通過(guò)旅游標(biāo)準(zhǔn)的宣貫、實(shí)施，進(jìn)一步規(guī)范旅游服務(wù)行為，提高旅游管理水平和旅游產(chǎn)品的質(zhì)量，維護(hù)廣大旅游者和旅游經(jīng)營(yíng)者的合法權(quán)益。同時(shí)促進(jìn)旅游服務(wù)設(shè)施的升級(jí)和完善，全面提升旅游服務(wù)水平和產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和地方標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的原則。

通過(guò)試點(diǎn)工作，充分調(diào)動(dòng)各地推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化工作的積極性，逐步形成由國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和地方標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)共同組成的四級(jí)旅? 游標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目框架體系。

三、工作目標(biāo)

（一）加強(qiáng)現(xiàn)有旅游業(yè)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施力度，擴(kuò)大其實(shí)施范圍和影響力，規(guī) 范和提高旅游服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品質(zhì)量。

（二）在試點(diǎn)地區(qū)建立符合當(dāng)?shù)芈糜螛I(yè)發(fā)展特點(diǎn)的旅游標(biāo)準(zhǔn)化體系，提高旅游吸引力和競(jìng)爭(zhēng)力，全面提升試點(diǎn)地區(qū)旅游整體發(fā)展水平。

（三）培養(yǎng)一批運(yùn)作規(guī)范、管理先進(jìn)、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、具有高水平企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的旅游示范企業(yè)，引導(dǎo)旅游企業(yè)向標(biāo)準(zhǔn)化、品牌化的方向發(fā)展。

（四）創(chuàng)新旅游標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施方法和評(píng)價(jià)機(jī)制。堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施與評(píng)價(jià)相結(jié)合的原則，改進(jìn)當(dāng)前以政府為單一評(píng)價(jià)主體的旅游標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)體系，探索發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)和中介組織在標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施及評(píng)價(jià)中的積極作用。

四、試點(diǎn)內(nèi)容

（一）貫徹實(shí)施相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)

1、確定本地區(qū)、本企業(yè)的旅游標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展規(guī)劃或計(jì)劃，并按步驟實(shí)施。

2、大力推廣實(shí)施旅游業(yè)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

3、制定和實(shí)施符合本地區(qū)實(shí)際和旅游發(fā)展特點(diǎn)的旅游業(yè)地方標(biāo)準(zhǔn)。

4、旅游企業(yè)在執(zhí)行國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和地方標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，制定實(shí)施具有本單位特色、高水平、高標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

5、實(shí)施與旅游業(yè)相關(guān)的其它公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）培養(yǎng)旅游標(biāo)準(zhǔn)化人才

1、培養(yǎng)旅游標(biāo)準(zhǔn)化行政管理人才。

2、培養(yǎng)旅游企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理人才。

3、建立旅游標(biāo)準(zhǔn)化專家隊(duì)伍，加強(qiáng)旅游標(biāo)準(zhǔn)化科研工作。

五、工作機(jī)制

（一）統(tǒng)一指導(dǎo)

全面推進(jìn)旅游標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)工作由國(guó)家旅游局監(jiān)督管理司統(tǒng)一負(fù)責(zé)組織開展。

（二）分級(jí)負(fù)責(zé)

參與創(chuàng)建地區(qū)的旅游行政管理部門負(fù)責(zé)本地區(qū)旅游標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)工作的組織實(shí)施，接受國(guó)家旅游局的指導(dǎo)。

六、工作步驟

（一）啟動(dòng)階段（2010年3月）

國(guó)家旅游局下發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)旅游標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)工作的通知》，啟動(dòng)試點(diǎn)工作。

（二）試點(diǎn)單位確定階段（2010年4-5月）

各省級(jí)旅游旅游行政管理部門統(tǒng)一向國(guó)家旅游局申報(bào)本地區(qū)的候選試點(diǎn)單位，國(guó)家旅游 局經(jīng)統(tǒng)籌選擇后確定首批試點(diǎn)單位并公布。

（三）試點(diǎn)階段（2010年6月-2011年11月）

試點(diǎn)工作一般為一年半，各試點(diǎn)單位應(yīng)制定試點(diǎn)工作方案，明確目標(biāo)和任務(wù)，落實(shí)各項(xiàng)措施，對(duì)照試點(diǎn)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)開展創(chuàng)建、自檢工作。并通過(guò)工作簡(jiǎn)報(bào)等形式，及時(shí)向國(guó)家旅游局報(bào)送試點(diǎn)工作進(jìn)展情況。

（四）評(píng)估驗(yàn)收（2011年12月）

試點(diǎn)后期，試點(diǎn)單位按照相關(guān)評(píng)估計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)自查合格后，向國(guó)家旅游局提出評(píng)估申請(qǐng)，由國(guó)家旅游局委托全國(guó)旅游標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)組織評(píng)估驗(yàn)收。

（五）命名表彰階段（2012年1月）

通過(guò)評(píng)估的試點(diǎn)單位將由國(guó)家旅游局命名為“全國(guó)旅游標(biāo)準(zhǔn)化示范單位”（示范省、示范市、示范縣、示范企業(yè)），頒發(fā)牌匾、證書并進(jìn)行必要的表彰或獎(jiǎng)勵(lì)。

七、試點(diǎn)單位申報(bào)

由各省級(jí)旅游行政管理部門推薦本地區(qū)候選試點(diǎn)單位，可包括試點(diǎn)地區(qū)（省、市和縣）和試點(diǎn)企業(yè)，并于2010年4月30日前將推薦的試點(diǎn)單位名單上報(bào)至國(guó)家旅游局。候選試點(diǎn)單位應(yīng)符合《全面推進(jìn)旅游標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)工作實(shí)施細(xì)則》（見(jiàn)附件）規(guī)定的條件。

國(guó)家旅游局將從各地上報(bào)的候選單位中統(tǒng)籌選擇，于2010年5月確定并公布首批1個(gè)試點(diǎn)省、10個(gè)試點(diǎn)城市和試點(diǎn)縣、60-70個(gè)試點(diǎn)企業(yè)。

全面推進(jìn)旅游標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)工作是國(guó)家旅游局貫徹落實(shí)國(guó)發(fā)[2009]41號(hào)文件精神的重要舉措。各級(jí)旅游行政管理部門應(yīng)高度重視、認(rèn)真落實(shí)，按照國(guó)家旅游局關(guān)于全面推進(jìn)旅游標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)工作的部署和要求做好組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)動(dòng)員工作，確保全面推進(jìn)旅游標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)工作順利開展。

國(guó)家旅游局

二○一○年三月二十四日