第一篇：警惕擔保公司的系統(tǒng)性風險(20090426)

警惕擔保公司的系統(tǒng)性風險

李斌全

以擔保公司為主要形式的商業(yè)擔保模式是當前政策鼓勵的擔保方式，被認是為能夠較好的解決中小企業(yè)融資瓶頸，化解無硬通貨擔保障礙的良策。因此擔保公司或者擔保投資公司這幾年發(fā)展迅速。很多地方政府、地方財政投資或委托投資設(shè)立了擔保公司，許多民間資本也加入其中。

考察這些擔保公司與銀行之間的運作就會發(fā)現(xiàn)，擔保公司的實質(zhì)是信用放大器，以低比例的保證金撬動成倍的信用貸款或者銀行承兌匯票，其實并不能對其所擔保的全部或者大部分債務(wù)承擔完全的清償責任。為他人提供擔保是擔保公司營生牟利的方法。

從邏輯上說，擔保公司從一開始就不會想著為所擔保的債務(wù)承擔全部責任。因為提供擔保服務(wù)是他們的生財之道，若因為提供了擔保還要去承擔擔保責任使他們遭受金錢上的損失，就違背了開設(shè)擔保公司的盈利的初衷。這一點對于民間資本設(shè)立的擔保公司而言尤為肯定。盡管有人會跳說，擔保公司在為客戶提供擔保的時候同時要求客戶提供了反擔保，擔保公司的風險是可以控制的。但是只要仔細想一想就會發(fā)現(xiàn)這只是個自欺欺人的說法。如果客戶提供的反擔保能夠全面有效覆蓋其貸款風險的話，客戶為什么不拿著這些反擔保標的直接向銀行申請貸款，還要經(jīng)過擔保公司這樣一個中間環(huán)節(jié)干什么？還要向擔保公司繳納這樣或那樣的評審費、評估費、擔保費這類的費用。當然不排除一種可能就是銀行與擔保公司串通增加貸款環(huán)節(jié)，盤剝客戶的費用，但是這種情況在我現(xiàn)在說的這個系統(tǒng)中應該是極少數(shù)。

從運作上看，較規(guī)范的合作方式是：擔保公司每與一家銀行（可以是按地域或者按層級來看待“一家銀行”的概念）合作先存?zhèn)€一定數(shù)量的保證金，這是鋪底資金。然后根據(jù)協(xié)議約定按照發(fā)放貸款的金額按20%--50%的不同比例再分批存入保證金。這樣一家擔保公司在一家銀行的擔保信用額度就被放大5倍、8倍、甚至10倍。這還只是在一家銀行。如果一個擔保公司在幾家銀行同時開展業(yè)務(wù)，則其擔保的信用額度就將成幾何倍放大。然而擔保公司本身的資產(chǎn)總和又大大小于其所擔保的債權(quán)。對于不夠規(guī)范和謹慎的合作可能連鋪底資金都沒有，或者鋪底資金在后期的業(yè)務(wù)中已經(jīng)轉(zhuǎn)變成了具體業(yè)務(wù)的保證金。

再看看擔保公司與客戶之間的操作。前面說的評審費、擔保費之類的收費只是服務(wù)性的收費，對于任何人來說都是可以完全認同的。問題是在收取了服務(wù)性費用之后，擔保公司還要客戶自己墊上其于銀行約定的保證金。有的是客戶全額自行墊付保證金，有的是客戶與擔保公司按約定比例墊付保證金。對于這部分保證金在銀行開來是擔保公司交存的保證金，并不是貸款客戶交存的保證金。保證金的界定可以有逐筆擔保和最高額擔保兩種不同方式。對于逐筆擔保的，若沒有循環(huán)授信的問題則貸款客戶清償貸款后銀行將所對應的保證金退還給擔保公司，再由擔保公司退還給客戶。最高額擔保和有循環(huán)使用授信額度的在相關(guān)債權(quán)未得到全部清償之前，銀行是不會退還。因此保證金的收取與退還具體到每一個客戶的時候就可能有很多種情形。為了簡單的應對客戶，同時規(guī)避將來可能出現(xiàn)的在退還保證金問題上的風險，有的擔保公司就采用以A 公司的名義收保證金，以B公司的名義與銀行合作擔保業(yè)務(wù)交存保證金的模式進行隔離。由此可見，1、連保證金都不完全是擔保公司以自有資金交存，擔保公司的現(xiàn)金流和資產(chǎn)負債能力均不能承受其擔保責任；

2、在擔保責任風險之外，擔保公司還面臨著擠退保證金的風險。

商業(yè)擔保是個舶來品，很對當前許多機關(guān)、機構(gòu)的味口，它既符合法律規(guī)定的形式，又有法律規(guī)定的內(nèi)容，一切都在規(guī)則之內(nèi)，一切也都順理成章。擔保公司已經(jīng)融入了金融生態(tài)圈。

既然擔保公司已經(jīng)存在，我們就接受其存在的合理性和必要性。在接受的同時，我們要做的就是如何防范和控制擔保公司的系統(tǒng)性風險。站在獨立的角度，在國家還沒有出臺系統(tǒng)性規(guī)范之前，在已有基礎(chǔ)上我們還可以做的是：

1、要求擔保公司針對每筆業(yè)務(wù)真實、完整、準確地披露反擔保情況，并將該信息視為對客戶的授信條件進行考量；

2、要求擔保公司針對每筆業(yè)務(wù)真實、完整、準確地披露其內(nèi)部流程文件，以便考量公司內(nèi)部對該業(yè)務(wù)的意見；

3、要求擔保公司按月提供財務(wù)報表和在保業(yè)務(wù)匯總表，在預設(shè)的比例下，以便實現(xiàn)按月控制擔保授信額度使用，并將該信息視為對客戶的授信條件進行考量；

4、禁止擔保公司之間，以及各擔保公司與各客戶之間任何形式的連保、互保；

5、拒絕濫用公司法人地位和股東有限責任的擔保公司，要求擔保公司股東信息透明，經(jīng)營管理人員與實際控制人員相一致。

最后要說的是，警惕擔保公司系統(tǒng)性風險，防止它成為高風險貸款集合的遮羞布。（作者系北京市長安律師事務(wù)所長沙分所律師）

第二篇：警惕與擔保公司合作中的貸款擔保風險

警惕與擔保公司合作中的貸款擔保風險 發(fā)表于：2010-11-29 17:40 瀏覽(475)摘要

銀監(jiān)會負責人日前在公開場合表示，擔保行業(yè)的規(guī)范整頓即將拉開序幕，這預示著一批不合規(guī)范的擔保公司將被淘汰出局，這也說明擔保行業(yè)存在諸多違規(guī)行為。雖然銀行與擔保公司合作在某方面解決了銀行貸款的風險問題，但如果控制不當也會導致銀行風險問題頻出。如擔保業(yè)內(nèi)部暗藏不少黑幕，雖然監(jiān)管部門早已制定了法規(guī)，但在逐利驅(qū)使下，很多擔保公司依然“不務(wù)正業(yè)”，采用種種手段牟取暴利，這些易使把擔保公司自身的風險轉(zhuǎn)嫁到銀行，另外，銀行的自身和管理存在的問題也易導致風險的產(chǎn)生，如擔保公司與銀行勾結(jié)擔保招搖撞騙等。因此，商業(yè)銀行有必要認清擔保公司發(fā)展中存在的各種問題，并對暴露的問題加以回避和整改，防范可能出現(xiàn)的貸款風險。

一、擔保行業(yè)亂象叢生

目前我國融資擔保業(yè)處于初創(chuàng)期，行業(yè)內(nèi)出現(xiàn)了較為極端的“異化”現(xiàn)象，擔保行業(yè)存在著多數(shù)擔保機構(gòu)規(guī)模小、擔保能力弱，部分擔保機構(gòu)經(jīng)營不規(guī)范，信用度不高、一級風險管理體系建設(shè)薄弱，不能適應市場發(fā)展需要等一系列問題。同時還存在亂收費、與銀行暗地勾結(jié)等黑幕，更有一批打著擔保旗號的皮包公司四處行騙。

1、行業(yè)“異化”嚴重

一些大型擔保公司發(fā)展較為平穩(wěn)，管理也較為規(guī)范；但也有些企業(yè)掛著擔保公司的牌子卻不做擔保業(yè)務(wù)，許多擔保公司熱衷于高風險投資、高息借貸甚至非法集資。部分擔保公司為追逐利潤，將注冊資金用于投資房地產(chǎn)、股票，搞典當行和長期股權(quán)投資，或?qū)⒅饕馁Y源運用于委托貸款、投資等其他業(yè)務(wù)，嚴重影響了資金的安全性、流動性，降低了承擔保證責任的能力。

2、擔保費用坐地起價

目前，擔保公司的收費極不規(guī)范。調(diào)查結(jié)果表明，汽車消費信貸擔保收費項目多又雜，各種項目合起來近十項，包括擔保費、貸后管理費、公證抵押上牌費、保證金、續(xù)保押金、家訪費、上門服務(wù)費、資料費等；此外，還存在收費項目不一致、收費標準不統(tǒng)一的現(xiàn)象，如有的叫貸后管理費，有的叫保證金；即使收費名稱一樣，收費標準也相差甚遠。收費不規(guī)范的多是那些主做個人融資業(yè)務(wù)的擔保公司，各種收費項目加起來至少有七八個，收費標準也極不統(tǒng)一。

3、以擔保為名“招搖撞騙”

《融資性擔保公司管理暫行辦法》明令禁止擔保企業(yè)從事借貸、集資等行為，但目前很多擔保公司都在一個實際控制人之下既從事?lián)＃謴氖陆栀J，看似兩個獨立的公司，實際上共同經(jīng)營，風險隱患極大。此前，廣西一個以10萬元起家的擔保公司總經(jīng)理邵某就以和多家企業(yè)簽訂融資合作協(xié)議的形式，詐騙貸款保證金1600余萬元，受騙企業(yè)涉及廣西境內(nèi)建筑、餐飲、農(nóng)業(yè)、水利等行業(yè)。

4、銀行與擔保公司“勾結(jié)”

部分擔保公司肆無忌憚的亂收費，一方面是由于監(jiān)管存在漏洞，另一個不容忽視的原因恐怕也與擔保公司和銀行間形成的灰色利益鏈有關(guān)。銀行、中介機構(gòu)、擔保公司形成的一個利益鏈，有的人可能根本察覺不到其中的貓膩，即便事后發(fā)現(xiàn)問題，由于借貸者始終處于弱勢一方，想要討回公道也將舉步維艱。

二、擔保公司的違規(guī)問題影響銀行信貸安全

1、部分擔保公司存在實收資本不實以及股東抽逃出資和虛假出資的問題。目前一些擔保公司存在注冊資本沒有足額到位，關(guān)聯(lián)企業(yè)大量占用擔保公司資金，甚至存在股東虛假出資、抽逃出資的現(xiàn)象，這對對擔保公司擔保能力產(chǎn)生較大的不利影響。也直接影響了銀行第二還款來源的安全性。

2、擔保公司在銀行交存的保證金部分或全部是由被擔保人交納，甚至弄虛作假提高貸款人的貸款額度向銀行申請貸款，提高了企業(yè)的融資成本，掩蓋了擔保風險。按照規(guī)定，擔保公司交存銀行的擔保保證金應該由擔保公司交納，但現(xiàn)實中，擔保公司往往通過各種手段弄虛作假，提高貸款人的貸款額度，騙取銀行的貸款，銀行放款后，將部分資金給客戶，并由客戶交納保證金，另一部分收于私囊。這種現(xiàn)象不但虛增了擔保公司的擔保能力，增加被擔保人的資金壓力，同時也加大了銀行貸款的風險。

3、部分擔保公司風險準備金計提不充分。財政部關(guān)于《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》第十三條、十四條規(guī)定，“擔保機構(gòu)應按照當年擔保費的50%提取未到期責任準備金；按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付?！薄帮L險準備金達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取。”“擔保機構(gòu)設(shè)立后應當按照其注冊資本的10%提取保證金，存入財政部指定的銀行，除擔保機構(gòu)清算時用于清償債務(wù)外，任何機構(gòu)一律不得動用。擔保機構(gòu)提取的風險準備金必須存入銀行專戶?！钡珜嶋H操作中，大部分擔保公司沒有遵循相關(guān)規(guī)定，部分擔保公司未提取或未足額提取風險準備金，缺乏必要的風險準備。如出現(xiàn)擔保賠付，由于其資金來源不足，無法履行保證責任。

4、部分擔保公司擔保風險防范措施不足。主要表現(xiàn)在：一是未使用反擔保措施。建立反擔保制度是擔保公司防范風險，減少損失的重要手段，部分擔保公司并沒有采用反擔保措施，增加了經(jīng)營的風險。二是部分擔保公司未建立評級體系，盲目擔保。三是部分擔保公司的人員素質(zhì)參差不齊。缺乏專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗，對擔保對象判斷不準，對擔保條件把握不嚴；還有少數(shù)從業(yè)人員在擔保過程中違規(guī)操作，搞“人情擔?！?，有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙保，使擔保公司的風險加大。

5、部分擔保公司因經(jīng)營范圍廣，主業(yè)不突出影響了資產(chǎn)的安全性、流動性，降低了承擔保證責任的能力。一部分公司，他們打著擔保公司的旗號，卻沒有做擔保業(yè)務(wù)，而是進行著類似高風險投資、高息借貸和非法集資等業(yè)務(wù)，有的甚至直接行騙，增加了擔保風險。

三、商業(yè)銀行對擔保公司認識和管理上存在缺陷

部分商業(yè)銀行的工作人員對擔保公司所擔保的信貸業(yè)務(wù)風險缺乏足夠的重視，主要表現(xiàn)在：

第一，對擔保公司擔保的風險認識不足。主觀上盲目信賴擔保公司保證擔保的保障作用，認為擔保公司擔保貸款即使貸款企業(yè)無法清償，也有擔保公司對風險兜底，操作簡便，風險為零。而對一些在貸款風險上具有較強分散和補償作用的擔保方式，則認為擔保手續(xù)復雜，風險較大，一旦出風險，容易被追究責任，因而不愿辦理相應的擔保手續(xù)。

第二，在管理上，對擔保公司保證限額的計算方法不盡合理；不能夠及時發(fā)現(xiàn)并制止擔保公司股東虛假出資、抽逃資本金的行為；對擔保公司對單個企業(yè)提供的擔保責任金額占擔保公司自身實收資本或凈資產(chǎn)比例過高進行限制和制裁不到位；缺乏對擔保公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和其擔保能力之間存在的關(guān)系評估；不能及時對擔保公司在其他銀行的擔保余額、擔保倍數(shù)進行調(diào)查和限制。

第三，保證金管理不規(guī)范。在保證金賬戶的設(shè)置上，對擔保公司保證金監(jiān)管不夠重視，沒有將保證金納入保證金專戶管理，而是將保證金通過單位結(jié)算賬戶、個人活期儲蓄賬戶或個人定期存單管理。對于擔保公司存入的“保證金”也未簽訂質(zhì)押合同或在合作協(xié)議中進行明確約定，一旦擔保公司涉及訴訟，即使存放于保證金賬戶上的特定化的擔保資金有可能被司法部門凍結(jié)和扣劃，存在一定的法律風險。同時，在擔保公司惡意逃債或無力履約時，擔保公司也可以隨意支取資金，可能造成擔保無效，存在一定的道德風險。

4、在“保證金”賬戶的扣劃上，未及時履行告知義務(wù)。商業(yè)銀行與擔保公司合作協(xié)議中一般都有關(guān)于對保證金扣收的規(guī)定，比如合作協(xié)議約定“借款人沒有按照合同約定按時、足額履行還款義務(wù)時，保證人應當自接到甲方通知之日起3日內(nèi)代為履行還款義務(wù)。保證人不足額履行代償義務(wù)的，貸款人可以從保證人在貸款人任何機構(gòu)開立的賬戶中扣收款項?！睆纳鲜黾s定看出，一旦借款人不履行義務(wù)，商業(yè)銀行扣收擔保公司保證金或其他賬戶時，有先行通知的義務(wù)。但從實際工作來看，部分銀行在扣劃保證金時因各種原因并未及時履行通知義務(wù)。

四、對與擔保公司貸款擔保業(yè)務(wù)合作風險防范的建議

一是要充分認識擔保公司擔保風險，審慎選擇擔保機構(gòu)。由擔保公司擔保的貸款并非是零風險，對擔保公司的信用風險要有充分的認識和估計。在選擇貸款擔保時，要把風險防范放在重要位置，審慎選擇擔保公司辦理擔保業(yè)務(wù)。在借款人能夠提供足額有效的資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押的情況下，只要符合商業(yè)銀行貸款抵押擔保規(guī)定的，應優(yōu)先辦理抵押（或質(zhì)押）擔保。

二是商業(yè)銀行應當主動提示客戶與擔保公司合作中的風險。針對可能存在的擔保公司不規(guī)范經(jīng)營的情況，銀行應盡到善意提醒義務(wù)，讓客戶享有知情權(quán)?？梢钥紤]形成書面《風險提示書》等形式，以防客戶受騙而影響銀行的聲譽。

三是嚴格保證金賬戶管理。擔保公司應當開立專門賬戶用于存入個人貸款擔?；穑c法人或小企業(yè)貸款擔?；鸱珠_管理，實行專項存儲、專戶管理。貸款放款前擔保公司必須有足額保證金存入專戶，不得以各種名義向客戶收取資金作為存入商業(yè)銀行的保證金。商業(yè)銀行應逐戶建立監(jiān)測臺帳，每月將保證金賬戶余額及累計擔保責任余額進行統(tǒng)計。

四是完善擔保公司入圍認證制度，堅持“名單準入、擇優(yōu)增補、動態(tài)監(jiān)測、適時淘汰”的原則。在專業(yè)擔保公司申請準入時，商業(yè)銀行應當從擔保公司法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部組織機構(gòu)、經(jīng)營范圍、注冊資本、信用等級、經(jīng)營現(xiàn)況等方面進行調(diào)查審查，嚴把合作機構(gòu)準入關(guān)。

五是加強與擔保公司的信息交流與工作協(xié)調(diào)。商業(yè)銀行應與擔保公司定期溝通，交流貸后監(jiān)管信息，協(xié)商風險防范措施，共同做好貸款風險防范工作。并加強對擔保公司的風險監(jiān)測。入圍擔保公司應按季向商業(yè)銀行報送財務(wù)報表、擔保業(yè)務(wù)情況報表、擔保公司法人代表變更、注冊資本變更、股權(quán)變更、資產(chǎn)重組、對外代償、對外投資或借款等重大事項。對入圍擔保公司的財務(wù)報表及重大事項報告要進行風險鑒定。

第三篇：擔保公司風險制度

ⅩⅩ擔保有限公司

風險控制績效考核辦法

為進一步推動擔保貸款風險控制工作，有效降低風險，提高公司效益，公司在堅持統(tǒng)一政策、分級管理、強化歸集,考核到人，獎罰兌現(xiàn)的原則，對各公司所擔保貸款風險管理工作進行統(tǒng)一和規(guī)范，特制訂本辦法。

一、指導思想

1、以風險控制考核為依據(jù)，確保安全無風險。

2、嚴格控制代償發(fā)生，確保代償額度負增長。

3、以訴訟保全為最終手段，確保擔保損失最小化。

二、任務(wù)目標

1、嚴格審核公司及分公司貸款擔保的審批，確保審查無責任。

2、年逾期率不超過1.2‰,代償率不超過2.2‰，代償金額控制在萬元之內(nèi)。

3、定期和不定期監(jiān)督檢查客戶經(jīng)理部及分公司經(jīng)理部風險控制及考察制度的落實情況，并定期寫出檢查報告。

三、涉及風險管理各類人員的考核：

（一）、對客戶經(jīng)理前期市場調(diào)查業(yè)務(wù)通過回訪考核

1、回訪時借款人及擔保人電話號碼要正確無誤，號碼不正確或停機，所留電話無法聯(lián)系到借款人及擔保人，扣罰責任人100元/次。

2、擔保人對于擔保事項及所承擔責任應非常明確，有不明確者扣罰責任人50元/次。

3、客戶經(jīng)理考察客戶必須到借款人家中及經(jīng)營場所進行實地考察。其中任一項未到者扣罰50元/次。

4、客戶經(jīng)理要將還款方式及相關(guān)事項以及逾期后果詳細告知借款人。借款人其中有一項不詳者，扣罰責任人 50元/次。

5、客戶經(jīng)理要嚴格按照公司規(guī)定的收費標準收取相應費用，如出現(xiàn)收費與規(guī)定不符的（申請減免的除外），一經(jīng)證實扣罰責任人當月工資，并由公司對其做處理決定。

6、借款人對客戶經(jīng)理服務(wù)態(tài)度不滿意，扣罰責任人50元/次?；卦L人員每月整理每日的回訪表格，對出現(xiàn)的問題進行分類，統(tǒng)計數(shù)據(jù)報于綜合財務(wù)部，由綜合財務(wù)部報公司領(lǐng)導審批根據(jù)所統(tǒng)計數(shù)據(jù)每月對客戶經(jīng)理進行扣罰。

（二）、對回訪人員的考核

1、回訪時間，客戶經(jīng)理將放款客戶資料，自放款起一周內(nèi)交于資料管理員處，資料管理員三天內(nèi)將所報資料審核完畢，回訪人員根據(jù)資料管理員審核客戶資料情況，三天內(nèi)將已審客戶資料進行回訪。

2.回訪人員要情緒好，聲音聽上去應該友好、自然；不得與客戶交談與擔保貸款無關(guān)的話題，3.注意語速一定要讓顧客把要說的話說完，不要打斷他。對他說的話作簡要而又清楚的記錄。如果顧客抱怨的話，不要找借口，客戶有的問題解決后要在第一時間里及時回訪客戶，告知處理結(jié)果

4.回訪人員要懂得相關(guān)擔保貸款及相關(guān)業(yè)務(wù)專業(yè)知識，如果客戶不明白還款情況要及時通知客戶還款金額及時間，告訴客戶注意應該提前還款，保證信譽，避免產(chǎn)生銀行逾期，造成不良。

5.提高對突發(fā)事件的處理能力，根據(jù)客戶素質(zhì)注意調(diào)整自己的心理素質(zhì)?；卦L人員如違反上述任何一條，扣罰回訪人員50元/次。由綜合財務(wù)部報公司領(lǐng)導審批根據(jù)所統(tǒng)計數(shù)據(jù)每月對客戶經(jīng)理進行扣罰。

（三）、如擔?？蛻舫霈F(xiàn)逾期，對催收人員（我公司外派銀行人員、經(jīng)辦客戶經(jīng)理，風險管理部）的考核：

1、對我公司外派銀行人員的催收考核：

①新老客戶（除涉訴、逾期頻率極高且前期難以電話催收的客戶除外）剛出現(xiàn)逾期后，由我公司駐銀行外派人員負責每日電話催要，電話通知要有記錄，記錄中載明其逾期原因及還款意愿；同時，了解客戶的逾期原因，請客戶明確還款時間。客戶答應明確還款時間的，到時要及時催要。并且保證：區(qū)中行擔?？蛻粲馄?0日內(nèi)的不超過12筆，市中行擔?？蛻粲馄?0天內(nèi)的不超過8筆，建行擔?？蛻粲馄?0天內(nèi)的不超過___筆，工行擔?？蛻粲馄?0天內(nèi)的不超過___筆，農(nóng)行擔?？蛻粲馄?0天內(nèi)的不超過___筆，同時對其負責的客戶定期向風險管理部反饋催收結(jié)果。如果出現(xiàn)超出規(guī)定筆數(shù)，扣罰責任人10元/筆，如果出現(xiàn)控制在規(guī)定筆數(shù)以內(nèi)，每減少一筆，獎勵責任人10元，最后測算由風險管理部報總經(jīng)理審批。

②對于逾期客戶在電話催收后，仍然每日電話聯(lián)系催收，力爭逾期客戶在10日內(nèi)還款。

2、對風險管理部的催收考核：

①中行擔?？蛻粲馄?1---20日，工、農(nóng)、建行逾期超過30日不足60日的由風險管理部負責電話催收，或者去客戶經(jīng)營場地與客戶交談，了解客戶經(jīng)營情況和資金回收情況，加強催收；同時，與客戶的擔保人聯(lián)系一起催收。并保證區(qū)中行擔?？蛻粲馄?1---20日內(nèi)的不超過12筆，市中行擔保客戶逾期11---20日內(nèi)的不超過15筆，建行擔?？蛻粲馄诔^30日不足60日的不超過___筆，工行擔保客戶逾期超過30日不足60日的不超過___筆，農(nóng)行擔保客戶逾期超過30日不足60日的不超過___筆，同時對其負責的客戶定期向總經(jīng)理反饋催收結(jié)果。如果出現(xiàn)超出規(guī)定筆數(shù)，扣罰責任人10元/筆，如果出現(xiàn)控制在規(guī)定筆數(shù)以內(nèi)，每減少一筆獎勵責任人10元，最后測算由風險管理部報總經(jīng)理審批。

②中行擔?？蛻粲馄?1日以上、工、農(nóng)、建行逾期超過60日不足90日，給客戶送達逾期催收函（或寄發(fā)）并上門催收，上門催收要有記錄，記錄中載明其逾期原因、還款意愿及還款計劃，這樣給客戶加大壓力，讓客戶明白逾期時間越長責任越大、罰息越多。并保證區(qū)中行擔?？蛻粲馄?1日以上30日內(nèi)的不超過5筆，市中行擔?？蛻羝?1日以上30日內(nèi)的不超過8筆，建行擔保客戶逾期超過60日不足90日的不超過___筆，工行擔?？蛻粲馄诔^60日不足90日不超過___筆，農(nóng)行擔?？蛻粲馄诔^60日不足90日不超過___筆，同時對其負責的客戶定期向總經(jīng)理反饋催收結(jié)果。如果出現(xiàn)超出規(guī)定筆數(shù)，扣罰責任人10元/筆，如果出現(xiàn)控制在規(guī)定筆數(shù)以內(nèi)，每減少一筆獎勵責任人10元，最后測算由風險管理部報總經(jīng)理審批。

③對于逾期客戶在電話催收或者送達逾期催收函后，仍然每日電話聯(lián)系催收，直至還款。

④送達逾期催收函后，與客戶擔保人聯(lián)系讓其承擔擔保責任替其還款。

⑤實在不能還款、長時間拖欠不能還款的連續(xù)逾期超過3期或累計逾期超過6期的經(jīng)多方催收無果的釘子戶的擔保貸款由風險管理部匯總借款人所

有資料并形成書面告，上報總經(jīng)理，由總經(jīng)理決定是否責令其提前結(jié)清貸款或者進入相應的擔保代償或訴訟程序。決定借款人提前結(jié)清貸款的，由總經(jīng)理下達“提前還款函”通知借款人及保證人，如借款人在“提前還款函”要求的期限內(nèi)仍未歸還，則進入代償及相應的司法訴訟程序。

2、由我公司擔?？蛻艚?jīng)辦人員及經(jīng)辦人員的分管領(lǐng)導負責：

①擔保貸款自放款一年內(nèi)的客戶逾期自己負責清收；如自己不積極催收，造成逾期難以催收或者其他原因造成公司損失的的，扣罰經(jīng)辦人50元/筆，扣罰經(jīng)辦人員的分管領(lǐng)導100元/筆。

②經(jīng)常逾期，在我公司外派銀行人員及風險管理部催收無果或者發(fā)生代償后須積極協(xié)。如果發(fā)生代償，金額在1000（含1000）元以下的，扣罰經(jīng)辦人200元/筆，扣罰經(jīng)辦人員的分管領(lǐng)導300元/筆。代償金額在1000元以上的，扣罰經(jīng)辦人代償額的20%/筆，扣罰經(jīng)辦人員的分管領(lǐng)導代償額的30%/筆。上述扣罰款如在3個月內(nèi)自己回收，將扣罰工資予以補回，如3個月收不回，扣罰波工資將不予補回。如果由風險管理部收回，將不予補發(fā)，如果由經(jīng)辦人員及風險管理部共同收回的，退回扣罰工資的一半。

③如果客戶經(jīng)理（經(jīng)辦人）連續(xù)3月完不成公司指標或者出現(xiàn)上述2種情況之一的，責令經(jīng)辦人下崗催收2個月，催收期間只發(fā)生活費。如不適合催收工作，公司將予以辭退。

四、風險管理部在擔保審核及公司擔保貸款客戶出代償后催收款考核，獎勵按月兌現(xiàn)。

1、全年貸款擔保審核無責任，年底獎勵2000元。如出現(xiàn)一筆因?qū)徍税殃P(guān)不嚴而引起的風險事故，取消年底獎勵，并每筆處責任人300元罰款。

2、收回08年底前墊款（不含起訴類）的，單筆金額一萬元以內(nèi)的，每筆獎勵500元；一萬（含）以上的按收回墊款的8%進行獎勵。收回09年及以后新生墊款，每月根據(jù)擔?？蛻粝蛸J款銀行繳納保證金的百分數(shù)進行獎勵（如客戶經(jīng)理收回的不獎勵）：中行客戶交納保證金___%,建行客戶交納保證金___%，工行客戶交納保證金___%，農(nóng)行行客戶交納保證金___%。

五、但要注意，在催收工作中做到情感催收，以人為本，做好說明解釋工作，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，以真情打動貸款戶，實行人性催收，因此工作人員在催要過程中，既要顯示催款的力度，又要講究方式方法，不要引起正常經(jīng)營客戶的

反感。而對長期逾期客戶及不負責任的擔保人要注明，在催收還款完畢后，堅決列入黑名單，以后不予擔保放貸。

六、凡涉及公司風險責任人員應該協(xié)助公司領(lǐng)導及其他部門需要協(xié)助的事項。

七、本辦法由公司制定，修改解釋亦同。

司

ⅩⅩ投資咨詢有限公

第四篇：擔保公司風險管理辦法

一、風險集中度

（一）行業(yè)集中度

行業(yè)集中度是指信用擔保機構(gòu)的在保項目中某個行業(yè)的擔保余額占總擔保余額的比例。

（二）客戶集中度

客戶集中度是指擔保機構(gòu)前幾家最大客戶的擔保余額占總擔保余額的比例。

二、擔保代償率

擔保代償率是衡量信用擔保機構(gòu)風險的重要指標，是指已代償金額與應解除保證責任的擔保額的比率，它反映擔保機構(gòu)應解除保證責任的擔保額中出現(xiàn)代償支出的比例。

三、擔保損失率

擔保損失率是指擔保機構(gòu)代償后，經(jīng)過一段時間仍未追回，按財務(wù)制度規(guī)定的程序已核銷的賠付損失。

四、代償回收率

代償回收率是指已回收代償金額與已發(fā)生代償支出的率。

五、代償支付保障率

代償支付保障率是指現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物之和與預計代償額的比率，反映擔保機構(gòu)在某一期間內(nèi)可用來支付代償?shù)默F(xiàn)金和現(xiàn)金等價物對同期可能發(fā)生的代償額的保障程度。

六、擔保放大倍數(shù)

擔保放大倍數(shù)是擔保余額與凈資產(chǎn)的比例。擔保放大倍數(shù)越大，說明擔保機構(gòu)的擔保能力越強，資產(chǎn)利用率越高，為社會作出的貢獻越多。承擔的風險也越大。

第八條 監(jiān)督落實反擔保措施由風險合規(guī)部負責。風險合規(guī)部負責審核法律文件，監(jiān)督落實抵（質(zhì)）押登記手續(xù)及其他擔保措施，確保擔保措施全面有效，無法律瑕疵。風險合規(guī)部還負責在保項目的監(jiān)管。

第九條 擔保項目出現(xiàn)風險后，風險合規(guī)部負責對涉險項目進行盡職調(diào)查、出具事故分析報告，及時提出代償方案和追償方案，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后落實代償、追償方案。

第十條 “審、保、償”各崗位業(yè)務(wù)人員職責既相互制約又責任分明。對具體業(yè)務(wù)應實行雙人復核、分級審批、專業(yè)決策。

第十一條 項目經(jīng)理違反第二條、第三條的規(guī)定，承擔調(diào)查不實、跟蹤不力的責任。

第十二條 預審、審批人員違反第五條、第六條的規(guī)定，承擔擔保預審、擔保決策失誤的責任。

第十三條 風險合規(guī)部違反第八條的規(guī)定，承擔審核不嚴、監(jiān)管不力的責任。

第十四條 風險合規(guī)部違反第九條的規(guī)定，承擔代償失誤、追償不力的責任。

第十五條 出現(xiàn)上述第十一條、第十二條、第十三條、第十四條的情形，視情節(jié)輕重，公司有權(quán)按照有關(guān)規(guī)定對責任人做出通報批評、扣發(fā)效益工資、扣發(fā)風險準備金，或給予行政處分、追究民事責任或刑事責任。

第四章 項目經(jīng)理A、B角制度

第一條 承辦項目嚴格實行A、B角制度，項目經(jīng)理A角是項目的第一責任人，項目經(jīng)理B角是項目的重要責任人，A、B角共同負責

第二條 保后跟蹤要求及實施部門

一、保后跟蹤是指項目承保（含委托貸款，下同）后，期屆前，公司對借款人履行合同情況及借款人資信情況進行跟蹤和檢查，及時排查風險隱患。保后檢查是確保擔保貸款按規(guī)定合理使用的重要環(huán)節(jié)也是減少風險的重要措施。

二、保后跟蹤由項目所在業(yè)務(wù)拓展部組織實施，風險合規(guī)部進行監(jiān)督管理，進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出相應的對策和措施。

第三條 保后檢查時間要求

一、項目承保后第一個月必須檢查一次，以后每三個月檢查一次。

二、項目屆期前一個月，項目經(jīng)理應至少進行一次現(xiàn)場檢查。

三、項目經(jīng)理每次檢查完后三個工作日內(nèi)必須完成保后檢查表。第四條 保后檢查方法

一、以項目經(jīng)理自查為主其他項目經(jīng)理互查為輔，必須進行現(xiàn)場檢查；

二、查賬與查庫相結(jié)合；

三、檢查分析和建議相結(jié)合；

四、保后檢查和爭取派生業(yè)務(wù)相結(jié)合； 第五條 保后檢查主要內(nèi)容

一、貸款擔保、委托貸款檢查重點內(nèi)容

（一）貸款用途是否改變，是否與項目調(diào)查階段核實的資金用途差異很大；

（二）檢查企業(yè)每月的財務(wù)報表；

（三）檢查資金使用效果和財務(wù)狀況；

保后跟蹤走過場的項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)拓展部，風險合規(guī)部有權(quán)通報批評，并以此作為晉級、評優(yōu)的重要依據(jù)。

第六章 風險項目管理規(guī)定

第一條 風險項目管理系指強化在保項目管理，早發(fā)現(xiàn)早處理項目風險，最大限度減少擔保代償損失，實現(xiàn)擔保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康發(fā)展。

第二條 風險預警類別

一、項目經(jīng)理在保后跟蹤的基礎(chǔ)上，按要求進行風險分類。業(yè)務(wù)拓展部負責對預警項目進行匯總分析。風險合規(guī)部有權(quán)審核項目風險分類的真實性、有效性。

項目風險預警共分一級預警、二級預警、三級預警三級。

二、對于在項目上會審查過程發(fā)現(xiàn)存在異常情形的，預計未來風險較大的，或抵押登記、典當過橋、放款前后環(huán)節(jié)存在異常情形的，或風險管理相關(guān)人員發(fā)現(xiàn)特殊情形的，可以劃分為關(guān)注項目，由風險合規(guī)部匯總跟蹤。對于關(guān)注類項目，根據(jù)承保后企業(yè)經(jīng)營狀況，決定調(diào)整為正?；蝾A警項目。

第三條 風險分類標準

一、正常類項目須具備以下標準：

（一）核實企業(yè)無異常經(jīng)營信號，各種跡象顯示經(jīng)營正常；

（二）信用記錄完整，無新增不良銀行信用、稅務(wù)信用、商業(yè)信用信息；

（三）經(jīng)營現(xiàn)金流量正常，未來還款樂觀。

二、具備以下情形之一，應將項目分類為一級預警：

（一）與上同期相比，主營業(yè)務(wù)收入下降30%以上，或主營

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深跡象；

（十五）其他風險預警信號。

三、存在第三條所列明的情形基礎(chǔ)上，存在以下情形之一的，應分類為二級預警：

（一）銷售額大幅下降，處于停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)，嚴重虧損；

（二）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟糾紛對持續(xù)經(jīng)營造成關(guān)鍵性影響；

（三）抵（質(zhì)）押物被司法機關(guān)查封；

（四）不能與借款人或?qū)嶋H控制人取得正常聯(lián)絡(luò)，實際控制人突然失蹤；

（五）已至少發(fā)生一期拖欠等額還款、利息，經(jīng)催促仍未歸還；

（六）預計項目可能逾期；

（七）對于保函項目，發(fā)生重大影響工程履約或?qū)е骂A付款使用轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象，因承包方原因?qū)е鹿こ虈乐販蟆⒐こ炭钔锨穱乐?、項目出現(xiàn)較大質(zhì)量、安全事故、該項目被業(yè)主或建設(shè)行政管理部門處罰或列為預警，受益人對保函申請人發(fā)出嚴重警告，遭受索賠的可能性較大。

四、在前述風險預警信號基礎(chǔ)上，存在以下情形之一的，應分類為三級預警：

（一）第一還款來源枯竭，資不抵債，民存實亡。

（二）有證據(jù)顯示借款企業(yè)或保證企業(yè)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，抽逃資金。

（三）累計欠息三個月及以上，或等額還款累計逾期三期及以上，預計項目逾期或代償風險很大。

（四）貸款銀行發(fā)出風險提示文件，已經(jīng)或?qū)⒁獑犹崆笆召J程

212 的有效運行并在體系運行過程中及時、系統(tǒng)地發(fā)現(xiàn)問題，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時采取切實有效的糾正措施，以確保擔保項目管理體系持續(xù)有效運轉(zhuǎn)。

第二條 稽核范圍

包括但不限于對擔保項目情況和項目經(jīng)理盡職調(diào)研情況的稽核。具體包括融資擔保項目、委托貸款項目、小額貸款項目、保函項目等的借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理狀況、財務(wù)狀況等。

第三條 稽核依據(jù)

一、文檔材料：擔保項目資料文檔，包括項目評審報告、企業(yè)基本信息材料、企業(yè)財務(wù)報表、企業(yè)貸款卡信息、信用狀況、訴訟情況等。

二、企業(yè)現(xiàn)場調(diào)查，包括財務(wù)、存貨、生產(chǎn)、管理等。

第四條 稽核方式

由項目經(jīng)理配合稽核人員以現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查的方式進行?，F(xiàn)場調(diào)查采用到被稽核企業(yè)現(xiàn)場調(diào)研的方式進行，非現(xiàn)場調(diào)查以項目經(jīng)理根據(jù)稽核人員的要求提供相關(guān)項目資料的方式進行。

第五條 稽核要求

一、項目經(jīng)理應積極主動的配合評審顧問的稽核工作，對于評審顧問針對項目提出的疑問給予及時答復。

二、項目經(jīng)理應做到盡職調(diào)研，保證提供的稽核所需資料的真實性和實效性。

三、項目經(jīng)理應做好被稽核企業(yè)和評審顧問間的協(xié)調(diào)工作，保證稽核工作的良好界面。

四、由稽核人員制作書面的項目稽核報告。

414

工資損失的，公司將根據(jù)管理權(quán)限對相關(guān)責任人進行行政處分、追究法律責任。

第五篇：擔保公司-風險管理制度

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第一章 總 則

第一條 為了增強遼寧藍?？萍硷L險融資擔保有限公司(以下簡稱本公司)防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本公司風險管理制度。

第二條 風險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進管理監(jiān)控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內(nèi)，確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風險收益的優(yōu)化。

第三條 風險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預防為主、職責分明的原則。(一)全面管理原則。資產(chǎn)、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其職。

(二)制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。(三)預防為主原則。各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

(四)職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相 遼寧藍?？萍硷L險融資擔保有限公司

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應的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應責任人的責任。

第二章 風險管理的目標和要素

第四條 風險是指對目標產(chǎn)生不利(負面)影響的事件發(fā)生的可能性。風險類型包括：聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險。

聲譽風險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。

法律風險，是指由不當?shù)姆晌臅?、制度或違法行為自身的法律權(quán)利等所造成的風險。

合規(guī)風險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險。

信用風險，是指由被擔保人違約所造成的風險。

市場風險，是指由市場價格(擔保費率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動所造成業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。

操作風險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內(nèi)部程序及系統(tǒng)或外部事件(如自然災害)所造成的風險。

第五條 全面風險管理是一個過程，它由董事會(包括監(jiān)事，下同)、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本公司的風險承受能力或風險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。遼寧藍?？萍硷L險融資擔保有限公司

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第六條 全面風險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風險，并力求實現(xiàn)經(jīng)營目標、合規(guī)目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。

經(jīng)營目標，是指有效和高效率地利用其資源，以實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標。

合規(guī)目標，是指符合適用法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風險管理的目標，全面風險管理應具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個構(gòu)成要素，并能有效運行。

(一)內(nèi)部環(huán)境。即：董事會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風險，明確可接受的風險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。

監(jiān)事負責監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風險管理的有效性，履行以下職責：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風險管理的履行情況；監(jiān)督風險制度的實施，確保被認定的風險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。

公司管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用于識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責任，確保賦予的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進行監(jiān)測。

董事會和公司管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

(二)目標設(shè)定，即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險相適應，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。設(shè)定風險容忍度目標，增長、風險與回報相聯(lián)系，實現(xiàn)全面風險管理的目標。遼寧藍海科技風險融資擔保有限公司

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(三)事件識別。即：設(shè)立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立函蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風險管理體系，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

(四)風險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。(五)風險對策。即：指公司管理層負責內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。定期或不定期組織審計、檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制的風險責任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔責任；業(yè)務(wù)部門及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風險和損失承擔相應的責任；對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。

(六)控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。

(七)信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系 遼寧藍?？萍硷L險融資擔保有限公司

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統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當?shù)娜藛T溝通。(八)監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風險的發(fā)生。

第三章 風險管理的組織體系

第八條 風險管理層級包括整個董事會、公司管理層、各職能部門。各個層級都要堅持同樣的目標；每個層次都必須從上述八個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。

第九條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事(包括監(jiān)事，下同)、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責任，確保決策的科學性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十條 風險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導，垂直管理，分級負責。

第十一條 財務(wù)會計、風險管理部經(jīng)理是單位風險控制的關(guān)健人員之一，財務(wù)會計、風險管理部經(jīng)理對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應在第一時間向公司總經(jīng)理報告的同時，及時向董事會報告。

第四章 風險管理的理念和文化

第十二條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及擔保業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于擔保業(yè)務(wù) 遼寧藍海科技風險融資擔保有限公司

風險管理制度 的每個環(huán)節(jié)之中，風險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。

第十三條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風險管理工作的主觀能動性、積極性和自學性。

第五章 風險管理的范圍和過程

第十四條 風險管理的范圍涵蓋各個業(yè)務(wù)部門和各類型的風險。要實行通盤管理，將聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險等不同類型的風險納入到統(tǒng)一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應的管理流程和辦法。

第十五條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接受、風險轉(zhuǎn)移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責、分別把關(guān)、風險落實、管理到位。完善擔保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風險都能得到有效控制，建立風險預警機制，駕駛操作風險、道德風險的防范。

第六章 風險管理的計量和方法

第十六條 風險管理的方法。主要有：(一)既重視審保分離，又重視全程管理；

(二)既重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作多種類型風險管理；

(三)既重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體風險； 遼寧藍海科技風險融資擔保有限公司

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(四)事前主動引導和事后被動督導并重管理；(五)懲戒功能和激勵功能并重管理；(六)源頭控制管理和未端治理管理相結(jié)合；(七)定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第十七條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同部門、不同項目以及每個環(huán)節(jié)的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

定量主要結(jié)合以下指標進行。

信用風險指標

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風險/信用風險資產(chǎn)*100%，控制在<2%；

2、不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款*100%，控制在<2%；

3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風險資產(chǎn)實際計提準備/信用風險資產(chǎn)應提準備*100%，控制在>120%；

第七章 風險管理的重點

第十八條 政策。本公司以服務(wù)營口地區(qū)中、小企業(yè)為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為融資擔保策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)(擔?？蛻舻男袠I(yè)、發(fā)展對象)的負面影響。

第十九條 法律。法律風險是本公司面臨的一種商業(yè)風險，法律風險可能 遼寧藍海科技風險融資擔保有限公司

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造成經(jīng)濟損失。法律風險的原因通常包括有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)(例如知識產(chǎn)權(quán))等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律風險可以通過強化法人法律治理來控制。本公司采取預防性法律措施來應對法律風險環(huán)境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。

第二十條 授權(quán)。本公司對高級管理層、業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展擔保業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十一條 授信。本公司實行統(tǒng)一授信擔保管理，健全客戶擔保信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審保分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一；防止違反擔保原則發(fā)放人情擔保和向關(guān)系人發(fā)放信用擔保。實行最高授信擔保額度管理，對同一客戶實施最高額度擔保授信。

第二十二條 會計。嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息(報表)。

第二十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備；建立資本約束機制和資本充足率管理制度，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。遼寧藍海科技風險融資擔保有限公司

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第八章 附 則

第二十四條 本制度自本公司總經(jīng)辦審議通過后實施。

第二十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 本制度由本公司總經(jīng)辦負責修訂解釋。