第一篇：商業(yè)銀行實(shí)施資本管理高級(jí)方法監(jiān)管暫行細(xì)則

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2012年9月4日

商業(yè)銀行實(shí)施資本管理高級(jí)方法

監(jiān)管暫行細(xì)則

銀監(jiān)辦發(fā)[2012]254號(hào)

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行實(shí)施資本管理高級(jí)方法的監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》等法律法規(guī)，制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱資本管理高級(jí)方法，是指商業(yè)銀行根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議要求，選擇使用內(nèi)部模型來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管資本的方法，包括第一支柱資本計(jì)量高級(jí)方法和第二支柱內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。第一支柱資本計(jì)量高級(jí)方法包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法。操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法適用本細(xì)則。

第三條 本細(xì)則適用于中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行等大型商業(yè)銀行。

第四條 監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本管理高級(jí)方法進(jìn)行監(jiān)管，依法核準(zhǔn)高級(jí)方法，持續(xù)監(jiān)督資本管理，促進(jìn)商業(yè)銀行健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第五條 監(jiān)管部門按照激勵(lì)相容原則對(duì)資本管理高級(jí)方法進(jìn)行核準(zhǔn)，促使商業(yè)銀行資本計(jì)量充分反映風(fēng)險(xiǎn)水平，并從現(xiàn)行方法向高級(jí)方法平穩(wěn)過渡。

第六條 監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本管理高級(jí)方法進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查，采取適當(dāng)監(jiān)管措施，促使商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。

第七條 監(jiān)管部門基于商業(yè)銀行實(shí)施進(jìn)展，允許商業(yè)銀行分步達(dá)標(biāo)，分別受理商業(yè)銀行第一支柱資本計(jì)量高級(jí)方法和第二支柱內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的實(shí)施申請(qǐng)。

第二章 實(shí)施條件

第八條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備良好的公司治理機(jī)制，建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的治理架構(gòu)，權(quán)責(zé)明晰、獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡，決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制科學(xué)高效。

第九條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備健全的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，內(nèi)部控制有效。

第十條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，資產(chǎn)優(yōu)良、盈利平穩(wěn)、流動(dòng)性充裕。

第十一條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)連續(xù)3年不低于2級(jí)。

第十二條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備良好的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理水平，政策、目標(biāo)、制度和流程清晰，數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控體系有效，達(dá)到《銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理良好標(biāo)準(zhǔn)（試行）》的相關(guān)要求。

第十三條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備完備的信息系統(tǒng)，能夠有效支持商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理。

第三章 核準(zhǔn)程序

第十四條 監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行資本管理高級(jí)方法的核準(zhǔn)，包括自評(píng)、申請(qǐng)、評(píng)估、整改、驗(yàn)收和批復(fù)等環(huán)節(jié)。

第十五條 自評(píng)是商業(yè)銀行組織行內(nèi)專家，對(duì)照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，對(duì)自身實(shí)施準(zhǔn)備情況進(jìn)行全面核查和評(píng)價(jià)。

第十六條

商業(yè)銀行在自評(píng)基礎(chǔ)上，認(rèn)為具備實(shí)施高級(jí)方法條件的，自主向監(jiān)管部門提出評(píng)估申請(qǐng)。

商業(yè)銀行提交的申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)有助于監(jiān)管部門充分了解其實(shí)施準(zhǔn)備情況。商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第十七條

受理商業(yè)銀行評(píng)估申請(qǐng)后，監(jiān)管部門組織監(jiān)管評(píng)估專家團(tuán)隊(duì)，綜合運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的各種方法開展評(píng)估，揭示商業(yè)銀行存在的問題、提出整改要求，出具評(píng)估意見。

第十八條

監(jiān)管部門建立資本管理高級(jí)方法監(jiān)管評(píng)估專家機(jī)制。評(píng)估專家分為信用風(fēng)險(xiǎn)組、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 組、操作風(fēng)險(xiǎn)組和第二支柱組，負(fù)責(zé)提供專業(yè)評(píng)估意見。

評(píng)估專家在監(jiān)管部門內(nèi)部產(chǎn)生，應(yīng)具備必要的專業(yè)知識(shí)、技能和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，熟悉資本管理高級(jí)方法相關(guān)監(jiān)管要求，公平公正、勤勉盡責(zé)。

第十九條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估意見制定整改方案，建立整改工作機(jī)制，開展整改。整改方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審批通過并報(bào)送監(jiān)管部門。

商業(yè)銀行經(jīng)整改，認(rèn)為符合監(jiān)管要求的，自主向監(jiān)管部門提出驗(yàn)收申請(qǐng)。

第二十條 根據(jù)商業(yè)銀行驗(yàn)收申請(qǐng)，監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行資本管理高級(jí)方法實(shí)施情況進(jìn)行驗(yàn)收，核查商業(yè)銀行是否滿足實(shí)施高級(jí)方法的要求，出具驗(yàn)收意見。

第二十一條 商業(yè)銀行根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果自主向監(jiān)管部門提出實(shí)施申請(qǐng)。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)商業(yè)銀行的申請(qǐng)做出準(zhǔn)予實(shí)施、準(zhǔn)予有條件實(shí)施或不批準(zhǔn)實(shí)施的決定。

準(zhǔn)予實(shí)施的，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)明確商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)方法的范圍、并行期的資本底線要求；準(zhǔn)予有條件實(shí)施的，除以上內(nèi)容外，應(yīng)當(dāng)明確不核準(zhǔn)范圍和所采取的監(jiān)管措施。對(duì)未獲準(zhǔn)實(shí)施的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門 應(yīng)當(dāng)指出其問題，半年內(nèi)一般不再接受其實(shí)施申請(qǐng)。

第二十二條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立團(tuán)隊(duì)分工機(jī)制，對(duì)核準(zhǔn)各個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì)量負(fù)責(zé)。

資本監(jiān)管團(tuán)隊(duì)會(huì)同機(jī)構(gòu)監(jiān)管團(tuán)隊(duì)開展對(duì)商業(yè)銀行資本管理高級(jí)方法的核準(zhǔn)工作，確定監(jiān)管措施；根據(jù)商業(yè)銀行的申請(qǐng)范圍，組織評(píng)估專家參加核準(zhǔn)工作。機(jī)構(gòu)監(jiān)管團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)督導(dǎo)商業(yè)銀行落實(shí)監(jiān)管措施并確定第二支柱資本要求。

第二十三條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立專家指導(dǎo)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)資本管理高級(jí)方法的實(shí)施提供專業(yè)意見和決策建議。

專家指導(dǎo)委員會(huì)由學(xué)者、業(yè)界專家組成，其職責(zé)、組成和工作機(jī)制另行規(guī)定。

第四章 評(píng)審原則

第二十四條 監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施第一支柱資本計(jì)量高級(jí)方法的實(shí)施準(zhǔn)備情況進(jìn)行評(píng)估，核查商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)、政策流程、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)、驗(yàn)證和審計(jì)、應(yīng)用、信息披露等是否滿足監(jiān)管要 求。

第二十五條 符合資本管理高級(jí)方法各項(xiàng)監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門核準(zhǔn)其實(shí)施高級(jí)方法。

第二十六條 基本符合資本管理高級(jí)方法監(jiān)管要求，但存在對(duì)資本管理無實(shí)質(zhì)影響問題的商業(yè)銀行，如具備下列條件，監(jiān)管部門核準(zhǔn)其有條件實(shí)施高級(jí)方法：

（一）不存在本細(xì)則第三十條至第三十五條所列示的情形。

（二）對(duì)仍需整改的問題，有明確可行的修正措施及計(jì)劃。

（三）接受監(jiān)管部門的第二支柱資本要求。

（四）已建立符合監(jiān)管要求的信息披露管理體系、政策和模板。

第二十七條 對(duì)有條件實(shí)施高級(jí)方法的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門從數(shù)據(jù)質(zhì)量和長(zhǎng)度、模型結(jié)構(gòu)和假設(shè)、參數(shù)估計(jì)、模型結(jié)果的表現(xiàn)、信息系統(tǒng)、應(yīng)用及其他支持體系等方面來判斷商業(yè)銀行的資本計(jì)量是否存在審慎不足的情形，確定采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第二十八條 對(duì)存在資本計(jì)量審慎不足情形的商業(yè) 銀行，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)采取以下一種或者多種監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行自行將風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)調(diào)整到合理水平。

（二）要求商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)調(diào)整到監(jiān)管給定水平。

（三）要求商業(yè)銀行重新優(yōu)化模型。

（四）延長(zhǎng)并行期。

（五）對(duì)無法滿足監(jiān)管要求的風(fēng)險(xiǎn)類別或資產(chǎn)組合，不允許其使用資本計(jì)量高級(jí)方法。

（六）監(jiān)管部門認(rèn)為必要的其他措施。

第二十九條 有條件實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行完成整改并經(jīng)監(jiān)管部門審核通過，可解除相應(yīng)監(jiān)管措施。

第三十條

存在下列情形之一的商業(yè)銀行，一般不宜實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法：

（一）治理結(jié)構(gòu)存在較大缺陷。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門未有效履行相關(guān)職責(zé)；未建立資本管理高級(jí)方法建設(shè)及應(yīng)用的領(lǐng)導(dǎo)和工作機(jī)制。

（二）數(shù)據(jù)質(zhì)量存在較大問題，不能有效支持模型的開發(fā)、運(yùn)行和驗(yàn)證。

（三）資本計(jì)量高級(jí)方法相關(guān)支持系統(tǒng)無法保持穩(wěn)定有效運(yùn)行。

（四）未建立有效驗(yàn)證體系和獨(dú)立驗(yàn)證團(tuán)隊(duì)；未對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法及其支持體系開展驗(yàn)證。

（五）內(nèi)部審計(jì)部門未對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施工作開展有效審計(jì)。

（六）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)系統(tǒng)中手工錄入的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例超過風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的20%。

（七）文檔存在較大缺陷。

（八）未建立有效的人力資源保障體系。主要崗位人員數(shù)量和資質(zhì)不能滿足高級(jí)方法實(shí)施專業(yè)要求，缺乏專業(yè)人才培養(yǎng)機(jī)制。

（九）監(jiān)管部門認(rèn)為對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

第三十一條 存在下列情形之一的商業(yè)銀行，一般不宜實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋率不足50%。

（二）內(nèi)部評(píng)級(jí)政策體系存在較大問題，不能有效支持風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、評(píng)級(jí)流程、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的管理以及模型的驗(yàn)證和應(yīng)用。

（三）用于估計(jì)違約概率的數(shù)據(jù)少于5年。

（四）參數(shù)估計(jì)未考慮經(jīng)濟(jì)周期影響；未建立經(jīng)濟(jì)周期的研究跟蹤完善機(jī)制。

（五）在申請(qǐng)范圍內(nèi)，違約定義不審慎、不統(tǒng)一或?qū)嵤┎灰恢隆?/p>

（六）違約概率估計(jì)的區(qū)分能力、穩(wěn)定性和審慎性存在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量有實(shí)質(zhì)性影響的問題。

（七）合格抵質(zhì)押品的認(rèn)定、拆分以及估值存在較大問題。

（八）未開展有效的信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。壓力測(cè)試未把握影響債務(wù)人還款能力的主要因素，壓力情景嚴(yán)重程度不足。

（九）未能驗(yàn)證低違約資產(chǎn)組合的評(píng)級(jí)模型。驗(yàn)證工作未覆蓋關(guān)鍵評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的趨勢(shì)變化分析。

（十）內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果未在授信審批、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、限額設(shè)定、信貸政策和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等核心領(lǐng)域得到實(shí)質(zhì)應(yīng)用；或未在經(jīng)濟(jì)資本管理、風(fēng)險(xiǎn)偏好、損失準(zhǔn)備計(jì)提、貸款定價(jià)、績(jī)效考核和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)等高級(jí)領(lǐng)域有所體現(xiàn)，未制定實(shí)質(zhì)應(yīng)用計(jì)劃。

第三十二條 存在下列情形之一的商業(yè)銀行，一般 不宜實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法：

（一）存在本細(xì)則第三十一條所列情形之一的。

（二）在申請(qǐng)范圍內(nèi)，損失定義不審慎、不統(tǒng)一或?qū)嵤┎灰恢隆?/p>

（三）違約損失率估計(jì)的區(qū)分能力、穩(wěn)定性和審慎性存在嚴(yán)重不足；違約損失率估計(jì)未反映經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期違約債項(xiàng)損失。

（四）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性存在明顯不足。

（五）對(duì)非零售信用風(fēng)險(xiǎn)，在債務(wù)人評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)中重復(fù)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。

（六）用于估計(jì)非零售違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)少于7年；用于估計(jì)零售違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)少于5年。

（七）未在經(jīng)濟(jì)資本管理、風(fēng)險(xiǎn)偏好、損失準(zhǔn)備計(jì)提、貸款定價(jià)、績(jī)效考核、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)等領(lǐng)域?qū)嵸|(zhì)應(yīng)用。

第三十三條 存在下列情形之一的商業(yè)銀行，一般不宜實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法：

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法覆蓋率不足50%。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系存在較大問題，不能有效支持賬戶劃分、數(shù)據(jù)管理、估值、監(jiān)管資本計(jì)量、限額設(shè)定及監(jiān)控、新產(chǎn)品審批、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告以及內(nèi)部模型應(yīng)用。

（三）內(nèi)部模型未能包含對(duì)資本計(jì)量結(jié)果有實(shí)質(zhì)性影響的風(fēng)險(xiǎn)因素。

（四）一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、特定風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算方法和重要參數(shù)選擇存在較大問題。

（五）未制定合理的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試方案；不具備按日進(jìn)行壓力測(cè)試的能力。

（六）進(jìn)行模型驗(yàn)證時(shí)，返回檢驗(yàn)選取的臵信區(qū)間、計(jì)算方法以及使用的歷史數(shù)據(jù)期限未能與計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值時(shí)保持一致；返回檢驗(yàn)數(shù)據(jù)積累少于一年；返回檢驗(yàn)顯示模型存在較大問題。

（七）內(nèi)部模型未應(yīng)用到銀行的日常市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程，交易限額與內(nèi)部模型的計(jì)量結(jié)果缺乏聯(lián)系。

第三十四條 存在下列情形之一的商業(yè)銀行，一般不宜實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法：

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系存在較大缺陷，未能與銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)。

（二）未建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線并定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層提交全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制情況報(bào)告。

（三）未制定相關(guān)政策有效明確總收入定義與計(jì)算規(guī)則、業(yè)務(wù)條線劃分規(guī)則、總收入至各業(yè)務(wù)條線的分配規(guī)則等。

（四）未建立有效的業(yè)務(wù)條線收入數(shù)據(jù)收集和存儲(chǔ)機(jī)制；數(shù)據(jù)少于3年。

（五）未建立與全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策流程相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，或系統(tǒng)功能存在較大缺陷。

（六）內(nèi)部損失數(shù)據(jù)收集、操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施自我評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理存在較大問題，未能有效支持風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與管控。

第三十五條 存在下列情形之一的商業(yè)銀行，一般不宜實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法：

（一）存在本細(xì)則第三十四條第（一）、（二）、（五）和

（六）項(xiàng)所列情形的。

（二）模型使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)未充分反映銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)；數(shù)據(jù)少于3年。

（三）使用外部數(shù)據(jù)時(shí)，未對(duì)數(shù)據(jù)的適用性進(jìn)行充分分析。

（四）使用情景分析數(shù)據(jù)時(shí)，未對(duì)情景分析方法的科學(xué)性和結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行嚴(yán)格論證。

（五）建模方法的選擇或模型開發(fā)過程存在嚴(yán)重問題，包括但不限于模型臵信度低于99.9%、觀測(cè)期少于1年，未考慮非常嚴(yán)重和極端損失事件發(fā)生的頻率及損失的金額，或在確定相關(guān)系數(shù)及風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素時(shí)處理不審慎。

（六）未能對(duì)基于專家判斷的模型組成部分提供合理解釋。

（七）模型的擬合效果、穩(wěn)定性或敏感性存在較大問題。

（八）未將操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的重要組成部分；計(jì)量體系未有效支持向各業(yè)務(wù)條線或經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)配臵資本。

第五章 后續(xù)監(jiān)管

第三十六條

監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)方法進(jìn)行后續(xù)監(jiān)管，促使商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管要求。

對(duì)第一支柱涉及但沒有完全覆蓋、第一支柱未涉及的風(fēng)險(xiǎn)、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確定第二支柱資本要求，促使銀行資本覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。

第三十七條

不存在本細(xì)則第三十八條所列情形的商業(yè)銀行，可獲準(zhǔn)實(shí)施或有條件實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序；監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)其內(nèi)部資本評(píng)估結(jié)果確定第二支柱資本要求。

未獲準(zhǔn)實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則第三十九條至第四十一條規(guī)定，一年一定、按季監(jiān)測(cè)，視情形確定第二支柱資本要求。

第三十八條 存在下列情形之一的商業(yè)銀行，一般不宜實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序：

（一）治理結(jié)構(gòu)存在較大缺陷。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門未有效履行相關(guān)職責(zé)。

（二）資本管理的規(guī)章制度不完備，不能有效支 持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃。

（三）缺乏風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估存在較大問題。

（四）資本規(guī)劃存在較大漏洞，致使目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境不符。

（五）未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，報(bào)告信息與報(bào)送頻率不能支持商業(yè)銀行開展有效的資本管理。

（六）未將內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果應(yīng)用于資本預(yù)算與分配、業(yè)務(wù)計(jì)劃和戰(zhàn)略規(guī)劃。

（七）信息管理系統(tǒng)不支持合格資本工具的記錄、各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量以及資本充足率監(jiān)管報(bào)表的填報(bào)。

（八）未實(shí)施年度內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。

第三十九條 對(duì)于第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平及管理情況，視情形增加資本要求：

（一）單一或集團(tuán)客戶集中度突破腕骨指標(biāo)觸發(fā)值的，提高0至0.05個(gè)百分點(diǎn)；突破法定值的，提高 0.1個(gè)百分點(diǎn)。

（二）中長(zhǎng)期貸款加權(quán)平均剩余期限超過5年的，提高0至0.05個(gè)百分點(diǎn)。

（三）案件風(fēng)險(xiǎn)率突破腕骨指標(biāo)觸發(fā)值的，提高0至0.05個(gè)百分點(diǎn)。

第四十條

對(duì)于第一支柱未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平及管理情況，視情形增加資本要求：

（一）存貸比、流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比率，有一項(xiàng)突破腕骨指標(biāo)觸發(fā)值的，提高0至0.05個(gè)百分點(diǎn)；突破法定值的，提高0.1個(gè)百分點(diǎn)。

（二）附屬機(jī)構(gòu)資本回報(bào)率和母行負(fù)債依存度，有一項(xiàng)突破腕骨指標(biāo)觸發(fā)值的，提高0至0.05個(gè)百分點(diǎn)。

（三）不良貸款率、不良貸款偏離度、不良貸款撥備覆蓋率、貸款撥備比率和杠桿率，有一項(xiàng)突破腕骨指標(biāo)觸發(fā)值的，提高0至0.05個(gè)百分點(diǎn)；突破法定值的，提高0.1個(gè)百分點(diǎn)。

（四）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)水平較高、管理能力不匹配的，提高0至0.05個(gè)百分點(diǎn)。

（五）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)水平較高、管理能力不匹配的，提高0至0.05個(gè)百分點(diǎn)。

（六）模型風(fēng)險(xiǎn)水平較高、管理能力不匹配的，提高0至0.05個(gè)百分點(diǎn)。

（七）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)水平較高、管理能力不匹配的，提高0至0.05個(gè)百分點(diǎn)。

（八）其他類型風(fēng)險(xiǎn)水平較高、管理能力不匹配的，可適當(dāng)提高資本要求。

第四十一條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題和商業(yè)銀行合規(guī)管理能力，視情形增加資本要求：

（一）商業(yè)銀行未按照監(jiān)管要求制定或修改制度、流程和信息系統(tǒng)的，提高0.01個(gè)百分點(diǎn)。

（二）違規(guī)面大，超過所抽查分支機(jī)構(gòu)或者業(yè)務(wù)筆數(shù)比例50%的，提高0.01個(gè)百分點(diǎn)。

（三）經(jīng)監(jiān)管部門或者其他相關(guān)部門檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，性質(zhì)嚴(yán)重、造成較大社會(huì)影響的，提高0.01個(gè)百分點(diǎn)。

第四十二條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)獲準(zhǔn)實(shí)施資本管理高級(jí)方法的商業(yè)銀行進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查，確定第二支柱資本要求，并要求其按照附件要求報(bào)送信息。對(duì)未能 持續(xù)滿足監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門視情形采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第四十三條 對(duì)資本管理高級(jí)方法實(shí)施資格被整體取消的商業(yè)銀行，自取消之日起三年內(nèi)，監(jiān)管部門一般不再受理其重新申請(qǐng)。

對(duì)單一風(fēng)險(xiǎn)類別或資產(chǎn)組合實(shí)施資格被取消的商業(yè)銀行，自取消之日起一年內(nèi)，監(jiān)管部門一般不再受理其重新申請(qǐng)。

第六章 附 則

第四十四條 附件

1、附件2是本細(xì)則的組成部分。

（一）附件1：資本管理高級(jí)方法核準(zhǔn)申請(qǐng)材料要求。

（二）附件2：資本管理高級(jí)方法后續(xù)監(jiān)管信息報(bào)送要求。

第四十五條 本細(xì)則由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。附件1：

資本管理高級(jí)方法核準(zhǔn)申請(qǐng)材料要求

一、評(píng)估申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）申請(qǐng)情況總體說明。列明申請(qǐng)范圍及目標(biāo)。

（二）銀行對(duì)實(shí)施情況的自我評(píng)估報(bào)告。包括實(shí)施規(guī)劃完成情況及差異分析，評(píng)估專家團(tuán)隊(duì)資質(zhì)情況，評(píng)估范圍、方法、流程、發(fā)現(xiàn)的問題、整改措施以及評(píng)估結(jié)論等內(nèi)容。銀行自我評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的問題，仍在整改的，要有明確的完成期限。

（三）至少最近兩年的定量測(cè)算結(jié)果。包括高級(jí)方法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、現(xiàn)行方法及《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中不同計(jì)算方法的測(cè)算結(jié)果，并對(duì)不同方法下的結(jié)果差異進(jìn)行說明。

現(xiàn)行方法是指監(jiān)管部門2006年修訂的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定的計(jì)算規(guī)則。

（四）模型相關(guān)材料。包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)模型的數(shù)據(jù)情況、違約識(shí)別情況、經(jīng)濟(jì)周期識(shí)別及調(diào)整方法、非零售模型標(biāo)尺的設(shè)計(jì)及校準(zhǔn)情況、違約率中心趨勢(shì)的計(jì)算情況和各模型占用的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、零 售模型排序穩(wěn)定性情況、清收期及回收期確定情況和各模型占用的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型的市場(chǎng)和交易數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和完整性情況、最近一次基于過去250個(gè)工作日的返回檢驗(yàn)分析報(bào)告、壓力測(cè)試的計(jì)算方法、情景設(shè)臵以及最近一次的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告；操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)、外部數(shù)據(jù)情況、模型單元格劃分情況、資本計(jì)量流程、數(shù)據(jù)權(quán)重等關(guān)鍵參數(shù)情況。

（五）驗(yàn)證報(bào)告。投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、所有定期監(jiān)控、投產(chǎn)后全面驗(yàn)證，包括對(duì)申請(qǐng)的計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行檢驗(yàn)的方法、過程、驗(yàn)證結(jié)論以及優(yōu)化建議。

（六）審計(jì)報(bào)告。包括內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)驗(yàn)證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節(jié)和報(bào)告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性的評(píng)估結(jié)論。

（七）信息披露管理體系說明、政策和模板。

（八）監(jiān)管部門認(rèn)為有助于了解實(shí)施準(zhǔn)備情況的其他材料。

二、驗(yàn)收申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）整改情況的總體說明。

（二）經(jīng)銀行董事會(huì)審議通過的整改方案。

（三）整改情況自我評(píng)估報(bào)告。包括整改工作機(jī) 制、整改方法和過程、自我驗(yàn)收機(jī)制、整改結(jié)論。

（四）截至申請(qǐng)日，未完成整改的問題、原因及后續(xù)計(jì)劃。

（五）截至申請(qǐng)日，更新的評(píng)估申請(qǐng)所要求的其他相關(guān)材料。

三、實(shí)施申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）實(shí)施申請(qǐng)。包括申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法的資產(chǎn)范圍、申請(qǐng)目標(biāo)、實(shí)施準(zhǔn)備工作概述、暫不實(shí)施高級(jí)方法資產(chǎn)的實(shí)施計(jì)劃安排等內(nèi)容。銀行集團(tuán)還應(yīng)當(dāng)提交集團(tuán)內(nèi)部各法人機(jī)構(gòu)的實(shí)施方法及差異說明，提交實(shí)證數(shù)據(jù)說明上述差異對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理一致性要求的影響、解決方案和實(shí)施效果。

（二）董事會(huì)審議通過實(shí)施申請(qǐng)的相關(guān)決議。

（三）截至申請(qǐng)日，未完成整改問題的后續(xù)整改計(jì)劃，以及所采取的校準(zhǔn)措施和其他措施。

（四）信息披露管理體系說明、政策和模板。

（五）截至申請(qǐng)日，更新的評(píng)估和驗(yàn)收申請(qǐng)中要求的其他相關(guān)材料。附件2：

資本管理高級(jí)方法后續(xù)監(jiān)管信息報(bào)送要求

一、常規(guī)報(bào)告

（一）已獲準(zhǔn)實(shí)施資本管理高級(jí)方法的運(yùn)行監(jiān)測(cè)報(bào)告。包括計(jì)量模型的表現(xiàn)，模型運(yùn)行環(huán)境變化對(duì)模型結(jié)果的影響，和支持體系的運(yùn)作狀況等。

（二）應(yīng)用情況報(bào)告。包括并行期內(nèi)高級(jí)方法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、現(xiàn)行方法（過渡期內(nèi)）及《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中不同計(jì)算方法、參數(shù)估計(jì)的測(cè)算結(jié)果，并對(duì)不同方法下的結(jié)果差異進(jìn)行說明。

（三）驗(yàn)證報(bào)告。包括對(duì)已投產(chǎn)的計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)的方法、過程、驗(yàn)證結(jié)論以及優(yōu)化建議。

（四）審計(jì)報(bào)告。包括內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)驗(yàn)證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節(jié)和報(bào)告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性的評(píng)估結(jié)論。

（五）壓力測(cè)試報(bào)告。

（六）內(nèi)部資本充足評(píng)估程序報(bào)告。

（七）銀行內(nèi)部向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

（八）監(jiān)管部門所要求的其他相關(guān)材料。常規(guī)報(bào)告按照銀行實(shí)際發(fā)生頻度提交，但頻度不得低于《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的規(guī)定；內(nèi)容的詳盡程度應(yīng)當(dāng)有助于監(jiān)管部門充分了解銀行資本管理高級(jí)方法運(yùn)行情況。

二、整改工作執(zhí)行情況報(bào)告

（一）整改情況的自我評(píng)估報(bào)告。包括整改工作機(jī)制、整改方法和過程、自我驗(yàn)收機(jī)制和整改結(jié)果。

（二）針對(duì)整改項(xiàng)目的定量測(cè)算報(bào)告。包括整改后高級(jí)方法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、現(xiàn)行方法（過渡期內(nèi)）及《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中不同計(jì)算方法、參數(shù)估計(jì)的測(cè)算結(jié)果，并對(duì)整改后的結(jié)果差異進(jìn)行說明。

（三）針對(duì)整改項(xiàng)目的專項(xiàng)驗(yàn)證報(bào)告。包括對(duì)計(jì)量模型整改的項(xiàng)目和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)的方法、過程和驗(yàn)證結(jié)論。

（四）銀行內(nèi)部向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)送的整改情況報(bào)告。

三、重大調(diào)整報(bào)告

（一）資本管理高級(jí)方法的重大調(diào)整情況報(bào)告。包括調(diào)整高級(jí)方法實(shí)施規(guī)劃、擴(kuò)大高級(jí)方法覆蓋范圍、調(diào)整關(guān)鍵定義和重要參數(shù)、重建和調(diào)整計(jì)量模型等。

（二）針對(duì)調(diào)整項(xiàng)目的定量測(cè)算報(bào)告。包括重大調(diào)整后高級(jí)方法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率及《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中不同計(jì)算方法、參數(shù)估計(jì)的測(cè)算結(jié)果，并對(duì)調(diào)整后的結(jié)果差異進(jìn)行說明。

（三）針對(duì)調(diào)整項(xiàng)目的專項(xiàng)驗(yàn)證報(bào)告。包括對(duì)計(jì)量模型調(diào)整的項(xiàng)目和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)的方法、過程和驗(yàn)證結(jié)論。

（四）銀行內(nèi)部向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)送的調(diào)整情況報(bào)告。

第二篇：農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理(暫行)辦法

XX農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理（暫行）辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)XX農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司統(tǒng)計(jì)管理，規(guī)范統(tǒng)計(jì)行為，有效開展統(tǒng)計(jì)工作，進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)工作水平，滿足監(jiān)管工作需要。根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》以及《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法實(shí)施細(xì)則》、《金融違法行為處罰辦法》等法律、法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于XX農(nóng)商銀行各分支機(jī)構(gòu)和內(nèi)設(shè)部（室）。

第三條 本辦法所稱監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作是指XX農(nóng)商銀行統(tǒng)計(jì)人員對(duì)所轄各機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的采集、加工、整理；開展統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)監(jiān)督、統(tǒng)計(jì)檢查、統(tǒng)計(jì)分析；開展統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、統(tǒng)計(jì)工作考核、統(tǒng)計(jì)工作評(píng)比等。為本行及上級(jí)管理部門提供統(tǒng)計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)合理的依據(jù)。

第四條 監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)采集。采集對(duì)象為XX農(nóng)商銀行所轄機(jī)構(gòu)；采集業(yè)務(wù)類為農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款累放、累收統(tǒng)計(jì)表，農(nóng)村信用社人民幣信貸統(tǒng)計(jì)表、農(nóng)村信用社現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)表，農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表；

第五條 統(tǒng)計(jì)工作人員應(yīng)嚴(yán)格按照省聯(lián)社、人民銀行和銀監(jiān)會(huì)金融統(tǒng)計(jì)制度的要求及有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地完成數(shù)據(jù)的采集工作。

第六條 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)加工、整理。統(tǒng)計(jì)人員適時(shí)對(duì)采集的各頻

度統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)、匯總、上報(bào)；并撰寫月、季、統(tǒng)計(jì)分析。

第七條 會(huì)計(jì)報(bào)表和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作的基本原則是統(tǒng)一規(guī)范、準(zhǔn)確及時(shí)、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)事求是。

第八條 統(tǒng)計(jì)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理的管理體制。

（一）XX農(nóng)商銀行法定代表人或主要負(fù)責(zé)人對(duì)本行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，或委派主管領(lǐng)導(dǎo)組織監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，對(duì)制度性變革等重大監(jiān)管統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)能夠及時(shí)研究部署，在資源調(diào)配方面予以充分支持和保障。

（二）統(tǒng)計(jì)實(shí)行歸口管理，主要由信貸經(jīng)營(yíng)部、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部等按管理業(yè)務(wù)范圍向上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

（三）歸口管理部門確定一名統(tǒng)計(jì)人員，負(fù)責(zé)本級(jí)機(jī)構(gòu)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，統(tǒng)計(jì)人員在部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，有效履行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)相關(guān)職責(zé)。

（四）除上述歸口部門外，其余各部室為數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)協(xié)助部門，各部門負(fù)責(zé)人要搞好協(xié)調(diào)和配合，及時(shí)、準(zhǔn)確提共統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)源，共同做好監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作。

（五）協(xié)助部門未按要求履行職責(zé)的，歸口部門有權(quán)督促其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門搞好配合。

第九條 監(jiān)管統(tǒng)計(jì)以機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息為基礎(chǔ)，以內(nèi)部管理信息系統(tǒng)為依托，保障統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來源的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第二章 崗位設(shè)置及人員配備

第十條 各統(tǒng)計(jì)歸口管理部門和其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)兼職崗位，明確統(tǒng)計(jì)人員設(shè)立A、B角，一般A角指定為業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，B角為部門負(fù)責(zé)人。

第十一條 歸口統(tǒng)計(jì)工作的部門履行下列職責(zé)：

（一）貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)制定的統(tǒng)計(jì)管理辦法和上級(jí)監(jiān)管部門的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度；

（二）負(fù)責(zé)制定和解釋XX農(nóng)商銀行的統(tǒng)計(jì)管理辦法及實(shí)施細(xì)則，管理、監(jiān)督、檢查本部門統(tǒng)計(jì)工作；

（三）收集、審核、匯總、整理本社數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，編制數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

（四）按規(guī)定向中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、湖南省聯(lián)社提供統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料，向有關(guān)部門提供統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

（五）組織開展完監(jiān)管統(tǒng)計(jì)調(diào)查、分析和預(yù)測(cè)；

（六）組織實(shí)施本機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)配套項(xiàng)目的推廣和應(yīng)用。

（七）組織開展統(tǒng)計(jì)質(zhì)量檢查，負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)人員培訓(xùn)。第十二條 統(tǒng)計(jì)人員的配備應(yīng)符合下列要求：

（一）統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)具有良好的職業(yè)操守、專業(yè)知識(shí)和一定的計(jì)算機(jī)操作技能，熟悉金融業(yè)務(wù)，具備必要的協(xié)調(diào)溝通能力。

（二）統(tǒng)計(jì)人員必須實(shí)行崗位培訓(xùn)，培訓(xùn)不合格者不得擔(dān)任統(tǒng)計(jì)工作。經(jīng)考試不適宜擔(dān)任統(tǒng)計(jì)工作的人員，應(yīng)及進(jìn)行調(diào)整。

（三）統(tǒng)計(jì)人員要有較強(qiáng)的工作責(zé)任心，精益求精的工作態(tài)度。

（四）統(tǒng)計(jì)人員要熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，有一定的文字組織能力，不斷提高統(tǒng)計(jì)工作水平。

（五）保持統(tǒng)計(jì)人員的穩(wěn)定性，以便于熟練掌握統(tǒng)計(jì)技能。第十三條 XX農(nóng)商銀行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)人員履行下列職責(zé)：

（一）執(zhí)行統(tǒng)計(jì)管理辦法及規(guī)定，按時(shí)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地填報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)、偽造、篡改統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

（二）嚴(yán)格遵守保密管理辦法。

（三）收集、匯總、整理數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，編制數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

（四）組織開展統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)分析和統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)，提出有關(guān)政策建議；

（五）向上級(jí)管理機(jī)構(gòu)提供本行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料；

（六）對(duì)信用社數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和報(bào)送情況進(jìn)行記錄和評(píng)價(jià)；

（七）組織本行統(tǒng)計(jì)人員對(duì)相關(guān)報(bào)表表格和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的指導(dǎo)與培訓(xùn)；

（八）對(duì)檢查部門指出的問題進(jìn)行整改。

（九）為滿足本行工作需要開展的其他統(tǒng)計(jì)工作。第十四條 統(tǒng)計(jì)人員權(quán)利：

（一）要求有關(guān)單位、部門和人員如實(shí)提供數(shù)據(jù)資料和信息；

（二）檢查統(tǒng)計(jì)資料的準(zhǔn)確性，要求有關(guān)部門和人員改正不確實(shí)的數(shù)據(jù)資料；

（三）拒報(bào)不符合規(guī)定的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，檢舉和揭發(fā)違反統(tǒng)計(jì)法律、規(guī)定、制度的行為。

第十五條 統(tǒng)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，應(yīng)當(dāng)有符合規(guī)定條件的人員接替，必須辦理交接手續(xù)。

第三章 數(shù)據(jù)報(bào)送

第十六條 XX農(nóng)商銀行配備裝有統(tǒng)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的微機(jī)，并實(shí)現(xiàn)全轄連網(wǎng)，統(tǒng)計(jì)部門通過網(wǎng)絡(luò)即時(shí)、快速的上報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)安全。

第十七條 做到專機(jī)專用、專人管理、定期維護(hù)，發(fā)現(xiàn)故章及時(shí)排除，重大預(yù)案及時(shí)報(bào)告，確保數(shù)據(jù)上報(bào)系統(tǒng)安全運(yùn)行。

第十八條 統(tǒng)計(jì)歸口部門要加強(qiáng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送數(shù)據(jù)環(huán)節(jié)的管理，積極落實(shí)各項(xiàng)報(bào)送要求，認(rèn)真審核，減少遲報(bào)、漏報(bào)和差錯(cuò)數(shù)據(jù)信息，保證填報(bào)地區(qū)、機(jī)構(gòu)范圍和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性。

第十九條 數(shù)據(jù)報(bào)送的文件格式正確，系統(tǒng)能正常讀取數(shù)據(jù)，符合邏輯校驗(yàn)關(guān)系要求。對(duì)數(shù)據(jù)異常變化的質(zhì)詢能做出合理解釋；對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，說明緣由，并報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

第二十條 監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作由信貸經(jīng)營(yíng)部牽頭，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織、督促、落實(shí)各項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作，并直接與上級(jí)監(jiān)管部門聯(lián)系。

第二十一條 信貸部門牽頭建立全面、科學(xué)的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)信息分析框架，做好按季監(jiān)管統(tǒng)計(jì)信息的監(jiān)測(cè)、分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。

第二十二條 數(shù)據(jù)報(bào)送實(shí)行分級(jí)審核、分級(jí)負(fù)責(zé)、統(tǒng)一把關(guān)。

（一）各部門負(fù)責(zé)人對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)要嚴(yán)格審核把關(guān)，對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

（二）內(nèi)審監(jiān)察部負(fù)責(zé)審核歸口部門的統(tǒng)計(jì)報(bào)表及數(shù)據(jù)，對(duì)歸口部門統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

（三）XX農(nóng)商銀行法定代表人或主要負(fù)責(zé)人對(duì)本機(jī)構(gòu)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。統(tǒng)計(jì)員→歸口部門負(fù)責(zé)人→本級(jí)檢查部門負(fù)責(zé)人→法定代表人或主要負(fù)責(zé)人→上報(bào)上級(jí)監(jiān)管部門。

第四章 統(tǒng)計(jì)資料管理與信息披露

第二十三條 統(tǒng)計(jì)歸口部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)資料的管理，建立健全統(tǒng)計(jì)資料的審核、整理、交接和存檔等管理制度。按照規(guī)定加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)資料的存儲(chǔ)管理，對(duì)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)資料及時(shí)裝訂、入檔，統(tǒng)一管理，保證監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息的安全性和連續(xù)性。

第二十四條 XX農(nóng)商銀行加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)信息管理、規(guī)范統(tǒng)計(jì)信息披露。統(tǒng)計(jì)信息披露要規(guī)范披露對(duì)象、披露范圍、披露頻度。凡對(duì)外公布有密級(jí)的統(tǒng)計(jì)資料實(shí)行逐級(jí)審批，分級(jí)負(fù)責(zé)制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位或個(gè)人不得擅自對(duì)外公布。

第二十七條 XX農(nóng)商銀行應(yīng)關(guān)注報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)信息與對(duì)外披露的相關(guān)信息間的差異，并將其中重大差異主動(dòng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)做出說明。

第五章 統(tǒng)計(jì)檢查及考核評(píng)價(jià)

第二十五條 XX農(nóng)商銀行將數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，內(nèi)審監(jiān)察部門負(fù)責(zé)按季對(duì)轄內(nèi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)歸口部門的統(tǒng)計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行檢查，并形成查報(bào)告報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)影響數(shù)據(jù)質(zhì)量的重大問題，及時(shí)報(bào)告上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

統(tǒng)計(jì)檢查的內(nèi)容包括：數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)制度的執(zhí)行情況，統(tǒng)計(jì)質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)性情況，統(tǒng)計(jì)資料整理情況，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的完備性和安全性，以及其他與統(tǒng)計(jì)工作相關(guān)的情況。

第二十六條 XX農(nóng)商銀行內(nèi)審監(jiān)察部門，可采取下列措施進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)檢查：

（一）進(jìn)入部門進(jìn)行檢查；

（二）詢問有關(guān)人員，要求其對(duì)檢查事項(xiàng)做出說明；

（三）查閱、復(fù)制與檢查事項(xiàng)有關(guān)的資料、憑證等。還可根

據(jù)需要對(duì)臺(tái)賬、原始憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行核對(duì)，對(duì)相關(guān)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。

第二十七條 現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)提出整改意見，歸口管理部門要按要求實(shí)施整改，檢查部門及時(shí)對(duì)整改情況跟蹤評(píng)價(jià)，確保整改落實(shí)到位。

第二十八條 統(tǒng)計(jì)檢查結(jié)果作為考核統(tǒng)計(jì)部門內(nèi)控制度的重要內(nèi)容，納入部門考核的綜合評(píng)價(jià)和考核中，與其績(jī)效掛鉤，并作為評(píng)先評(píng)優(yōu)的考核條件之一。

第六章 獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰

第二十九條 XX農(nóng)商銀行對(duì)在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作中做出重要貢獻(xiàn)和取得突出成績(jī)的統(tǒng)計(jì)人員給予適當(dāng)?shù)臉s譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十條 統(tǒng)計(jì)人員出現(xiàn)漏報(bào)、遲報(bào)、錯(cuò)報(bào)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料的，將處予統(tǒng)計(jì)人員、審核人員各每次經(jīng)濟(jì)處罰100元，造成嚴(yán)重影響的按相關(guān)規(guī)定從重處罰。

第三十一條 統(tǒng)計(jì)人員有下列行為之一的，每發(fā)現(xiàn)一次處200元以上罰款，并視情結(jié)輕重，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改和無理拒報(bào)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、報(bào)表資料的；

（二）在接受統(tǒng)計(jì)檢查時(shí)，拒絕提供情況或提供虛假情況以及轉(zhuǎn)移、隱匿、毀棄原始統(tǒng)計(jì)記錄、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和與統(tǒng)計(jì)有關(guān)的其他資料的；

（三）拒不接受或阻撓、抗拒XX農(nóng)商銀行或上級(jí)統(tǒng)計(jì)檢查的。

第三十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從事監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作的人員

泄露國(guó)家秘密或者所知悉的商業(yè)秘密，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。

第三篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引

【發(fā)布單位】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】

【發(fā)布日期】2008-09-18 【生效日期】2008-10-01 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引

機(jī)關(guān)各部門、各監(jiān)事會(huì)辦公室，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行：?

為推動(dòng)新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作，確保2010年底新資本協(xié)議如期實(shí)施，銀監(jiān)會(huì)制定了第一批新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引，包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》（以下簡(jiǎn)稱5個(gè)監(jiān)管指引），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：?

一、5個(gè)監(jiān)管指引是新資本協(xié)議實(shí)施配套監(jiān)管制度的重要組成部分，銀監(jiān)會(huì)將陸續(xù)發(fā)布其它監(jiān)管指引。5個(gè)監(jiān)管指引中，有關(guān)監(jiān)管資本的計(jì)量方法自銀行獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議之日起施行，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、專業(yè)貸款評(píng)級(jí)、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管要求和技術(shù)規(guī)范自2008年10月1日起施行。?

二、實(shí)施新資本協(xié)議銀行應(yīng)對(duì)照5個(gè)監(jiān)管指引進(jìn)行達(dá)標(biāo)評(píng)估，確保監(jiān)管合規(guī)。5個(gè)監(jiān)管指引確立的相關(guān)技術(shù)規(guī)范和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是新資本協(xié)議銀行應(yīng)達(dá)到的最低要求。新資本協(xié)議銀行應(yīng)對(duì)照5個(gè)指引逐條進(jìn)行合規(guī)性評(píng)估，對(duì)未達(dá)標(biāo)的領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，應(yīng)制定切實(shí)可行的限期達(dá)標(biāo)方案。對(duì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)尚不明確的，新資本協(xié)議銀行應(yīng)主動(dòng)與監(jiān)管部門溝通，盡早達(dá)成共識(shí)。從2008年第四季度起，新資本協(xié)議銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管指引按季進(jìn)行達(dá)標(biāo)評(píng)估，建立詳細(xì)的達(dá)標(biāo)評(píng)估文檔。新資本協(xié)議銀行應(yīng)于2008年底前向銀監(jiān)會(huì)提交首輪5個(gè)監(jiān)管指引達(dá)標(biāo)評(píng)估報(bào)告。?

三、加強(qiáng)相關(guān)培訓(xùn)工作，為新資本協(xié)議實(shí)施提供人才保障。監(jiān)管部門、銀監(jiān)局和新資本協(xié)議銀行要以5個(gè)監(jiān)管指引發(fā)布為契機(jī)，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管人員和從業(yè)人員的培訓(xùn)。銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)會(huì)機(jī)關(guān)監(jiān)管人員、銀監(jiān)局負(fù)責(zé)人以及新資本協(xié)議銀行董事和高管層的培訓(xùn)。各銀監(jiān)局負(fù)責(zé)轄內(nèi)監(jiān)管人員的培訓(xùn)。新資本協(xié)議銀行的培訓(xùn)范圍應(yīng)覆蓋各層級(jí)高級(jí)管理人員、主要業(yè)務(wù)條線員工、風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線所有員工。?

四、全面開展定量影響測(cè)試，加強(qiáng)對(duì)新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作的監(jiān)督檢查。從2009年開始，銀監(jiān)會(huì)將對(duì)新資本協(xié)議銀行進(jìn)行定量影響測(cè)算，持續(xù)監(jiān)測(cè)實(shí)施新資本協(xié)議對(duì)資本充足率的影響。新資本協(xié)議銀行要做好相關(guān)數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)的準(zhǔn)備工作。監(jiān)管部門和銀監(jiān)局要將新資本協(xié)議銀行實(shí)施準(zhǔn)備情況列入今后幾年監(jiān)管工作的重點(diǎn)，建立與新資本協(xié)議銀行的定期會(huì)晤機(jī)制，持續(xù)監(jiān)督實(shí)施準(zhǔn)備工作進(jìn)展。2009年上半年完成對(duì)兩家新資本協(xié)議銀行的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，2009年下半年完成對(duì)計(jì)劃2010年底開始實(shí)施新資本協(xié)議的銀行的第一輪現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。?

五、請(qǐng)各銀監(jiān)局將5個(gè)監(jiān)管指引轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)暫不準(zhǔn)備實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照5個(gè)監(jiān)管指引改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○○八年九月十八日

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引

第一章 總則

第一條第一條 為準(zhǔn)確計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用，規(guī)范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的管理，根據(jù)《 中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《 中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《 中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條第二條 本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。

第三條第三條 本指引所稱信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指商業(yè)銀行運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的下降。

第四條第四條 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋應(yīng)遵循以下原則：

（一）合法性原則。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具應(yīng)符合國(guó)家法律規(guī)定，確?？蓪?shí)施。

（二）有效性原則。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具應(yīng)手續(xù)完備，確有代償能力并易于實(shí)現(xiàn)。

（三）審慎性原則。商業(yè)銀行應(yīng)考慮使用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)因素，保守估計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

（四）一致性原則。如果商業(yè)銀行采用自行估計(jì)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋折扣系數(shù)，應(yīng)對(duì)滿足使用該折扣系數(shù)的所有信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具都使用此折扣系數(shù)。

（五）獨(dú)立性原則。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間不應(yīng)具有實(shí)質(zhì)的正相關(guān)性。

第五條第五條 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理的一般要求：

（一）商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行有效的法律審查，確保認(rèn)可和使用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具依據(jù)明確可執(zhí)行的法律文件，且相關(guān)法律文件對(duì)交易各方均有約束力。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)在相關(guān)協(xié)議中明確約定信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋覆蓋的范圍。

（三）商業(yè)銀行不能重復(fù)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用只能在債務(wù)人評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)中反映一次。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)保守地估計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性，并綜合考慮幣種錯(cuò)配、期限錯(cuò)配等風(fēng)險(xiǎn)因素。

（五）商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋后的資本要求不應(yīng)高于同一風(fēng)險(xiǎn)暴露未采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的資本要求。

（六）商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的內(nèi)部管理制度、審查和操作流程，并建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)，確保信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的作用有效發(fā)揮。

（七）商業(yè)銀行應(yīng)披露信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的政策、程序和作用程度，抵質(zhì)押品的主要類型、估值方法，保證人類型、信用衍生工具交易對(duì)手類型及其資信情況，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)集中度情況，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。

第二章 合格抵質(zhì)押品

第六條第六條 合格抵質(zhì)押品包括金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵質(zhì)押品。

采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，合格抵質(zhì)押品按照本指引附件1規(guī)定的范圍執(zhí)行，同時(shí)應(yīng)滿足第七條和第八條中的有關(guān)要求。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，可在符合第七條和第八條要求的前提下自行認(rèn)定抵質(zhì)押品，但應(yīng)有歷史數(shù)據(jù)證明抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

第七條第七條 合格抵質(zhì)押品的認(rèn)定要求：

（一）抵質(zhì)押品應(yīng)是《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定可以接受的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利。

（二）權(quán)屬清晰，且抵質(zhì)押品設(shè)定具有相應(yīng)的法律文件。

（三）滿足抵質(zhì)押品可執(zhí)行的必要條件；須經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者辦理登記的，應(yīng)按規(guī)定辦理相應(yīng)手續(xù)。

（四）存在有效處置抵質(zhì)押品的流動(dòng)性強(qiáng)的市場(chǎng)，并且可以得到合理的抵質(zhì)押品的市場(chǎng)價(jià)格。

（五）在債務(wù)人違約、無力償還、破產(chǎn)或發(fā)生其他借款合同約定的信用事件時(shí)，商業(yè)銀行能夠及時(shí)地對(duì)債務(wù)人的抵質(zhì)押品進(jìn)行清算或處置。

第八條第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立相應(yīng)的抵質(zhì)押品管理體系，包括健全完善的制度、估值方法、管理流程以及相應(yīng)的信息系統(tǒng)：

（一）商業(yè)銀行應(yīng)建立抵質(zhì)押品管理制度，明確合格抵質(zhì)押品的種類、抵質(zhì)押率、抵質(zhì)押品估值的方法及頻率、對(duì)抵質(zhì)押品監(jiān)測(cè)以及抵質(zhì)押品清收處置等相關(guān)要求。

（二）抵質(zhì)押品價(jià)值評(píng)估應(yīng)堅(jiān)持客觀、獨(dú)立和審慎的原則，評(píng)估價(jià)值不能超過當(dāng)前合理的市場(chǎng)價(jià)值。商業(yè)銀行應(yīng)建立抵質(zhì)押品評(píng)估價(jià)值的審定程序，并根據(jù)抵質(zhì)押品的價(jià)值波動(dòng)特性確定重新估值的方式和頻率，市場(chǎng)波動(dòng)大時(shí)應(yīng)重新估值。對(duì)商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)的重新估值至少每年進(jìn)行一次。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)建立抵質(zhì)押品的調(diào)查和審查流程，確保抵質(zhì)押真實(shí)、合法、有效，并建立及時(shí)、有效的清收抵質(zhì)押品的程序。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)抵質(zhì)押品定期監(jiān)測(cè)，并督促出質(zhì)人或抵押人按照抵質(zhì)押合同的約定履行各項(xiàng)義務(wù)。對(duì)抵質(zhì)押品的收益評(píng)估應(yīng)反映優(yōu)先于銀行受償?shù)牧糁脵?quán)的范圍及影響，并進(jìn)行連續(xù)監(jiān)測(cè)。商業(yè)銀行應(yīng)確保抵押物足額保險(xiǎn)，并防止抵押人采用非合理方式使用抵押物導(dǎo)致其價(jià)值減少。

（五）如果抵質(zhì)押物被托管方持有，商業(yè)銀行應(yīng)確保托管方將抵質(zhì)押物與其自有資產(chǎn)分離，并對(duì)托管資產(chǎn)實(shí)物與賬目進(jìn)行有效動(dòng)態(tài)管理。

（六）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立抵質(zhì)押品管理的信息系統(tǒng)，對(duì)抵質(zhì)押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、所在地、權(quán)屬狀況等基本信息，抵質(zhì)押品的估值方法、頻率、時(shí)間，抵質(zhì)押品與債項(xiàng)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及抵質(zhì)押品的處置收回信息等進(jìn)行記錄和管理。

（七）商業(yè)銀行認(rèn)定存貨為合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，除滿足本條第一到第六款的要求外，還要建立監(jiān)測(cè)存貨風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)程序：

1．確保保管存貨的倉(cāng)儲(chǔ)公司或現(xiàn)貨交易市場(chǎng)等具有合法的主體資格、良好的商業(yè)信譽(yù)、完善的管理制度、專業(yè)的管理設(shè)備和技術(shù)、合格的管理人員以及高效的進(jìn)出庫(kù)信息傳遞系統(tǒng)。

2．充分分析市場(chǎng)供求關(guān)系和市場(chǎng)前景，確定存貨的市場(chǎng)價(jià)值。存貨價(jià)值評(píng)估應(yīng)采用成本價(jià)值和市場(chǎng)價(jià)值孰低法。對(duì)于滯銷、積壓、降價(jià)銷售產(chǎn)品，應(yīng)根據(jù)其可收回凈收益確定評(píng)估值。

3．對(duì)存貨應(yīng)定期進(jìn)行實(shí)物檢查。

（八）商業(yè)銀行認(rèn)定應(yīng)收賬款為合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，除滿足本條第一到第六款的要求外，還需要滿足如下風(fēng)險(xiǎn)管理要求：

1．確定應(yīng)收賬款價(jià)值時(shí)應(yīng)當(dāng)減去壞賬準(zhǔn)備。

2．建立應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定過程，包括定期分析債務(wù)人經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)狀況、應(yīng)收賬款債務(wù)人的類別等。商業(yè)銀行通過借款人確定應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)檢查借款人信用政策的合理性和可信度。

3．建立應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度，包括賬齡報(bào)告、貿(mào)易單據(jù)的控制、對(duì)付款賬戶收益的控制、集中度情況等。商業(yè)銀行還應(yīng)定期檢查貸款合約的履行情況、環(huán)境方面的限制及其他法律要求。

4．商業(yè)銀行應(yīng)書面規(guī)定清收應(yīng)收賬款的程序，如借款人發(fā)生財(cái)務(wù)困難或違約，商業(yè)銀行應(yīng)有權(quán)不經(jīng)過應(yīng)收賬款債務(wù)人同意，出售或轉(zhuǎn)讓該質(zhì)押的應(yīng)收賬款。即使一般情況下通過借款人清收應(yīng)收賬款，也應(yīng)制定完善的清收措施。

（九）商業(yè)銀行認(rèn)定出租資產(chǎn)為信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，應(yīng)充分考慮出租資產(chǎn)的殘值風(fēng)險(xiǎn)。

第九條第九條 采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，金融質(zhì)押品的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)為對(duì)標(biāo)準(zhǔn)違約損失率的調(diào)整，調(diào)整后的違約損失率為:

其中：

是在考慮質(zhì)押品之前、優(yōu)先的無擔(dān)保貸款的標(biāo)準(zhǔn)違約損失率； 是風(fēng)險(xiǎn)暴露的當(dāng)前值； 是信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋后的風(fēng)險(xiǎn)暴露。

其中：

為風(fēng)險(xiǎn)暴露的調(diào)整系數(shù)；

為金融質(zhì)押品的當(dāng)前價(jià)值；

為金融質(zhì)押品的折扣系數(shù)；

為處理金融質(zhì)押品和風(fēng)險(xiǎn)暴露幣種錯(cuò)配的折扣系數(shù)。

如果金融質(zhì)押品為一籃子資產(chǎn)，該籃子資產(chǎn)的折扣系數(shù)按 計(jì)算,其中 為該資產(chǎn)在籃子中的份額，為適用于該資產(chǎn)的折扣系數(shù)。

商業(yè)銀行可以自行估計(jì)折扣系數(shù)、及，也可以采用本指引給定的標(biāo)準(zhǔn)折扣系數(shù)。和 的標(biāo)準(zhǔn)折扣系數(shù)見附件2。逐日盯市、逐日調(diào)整保證金且最低持有期為10個(gè)交易日時(shí)，的標(biāo)準(zhǔn)折扣系數(shù)為8%；對(duì)不同最低持有期限或再評(píng)估頻率的交易應(yīng)根據(jù)附件2調(diào)整。

自行估計(jì)折扣系數(shù)的商業(yè)銀行應(yīng)確認(rèn)折扣系數(shù)估計(jì)的合理性，并報(bào)監(jiān)管部門批準(zhǔn)。商業(yè)銀行應(yīng)逐一估計(jì)金融質(zhì)押品或外匯錯(cuò)配的折扣系數(shù)，估計(jì)時(shí)不可考慮未保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露、抵質(zhì)押品和匯率的相關(guān)性。

第十條第十條 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的期限比當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)暴露的期限短時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)考慮期限錯(cuò)配的影響。存在期限錯(cuò)配時(shí)，若信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的原始期限不足1年，或剩余期限不足3個(gè)月，不具有信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

（一）對(duì)認(rèn)可信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的期限錯(cuò)配按下式調(diào)整：

其中：

為將期限錯(cuò)配因素調(diào)整后的信用緩釋價(jià)值；

為期限錯(cuò)配因素調(diào)整前經(jīng)各種折扣系數(shù)調(diào)整后的信用緩釋價(jià)值；

為風(fēng)險(xiǎn)暴露的剩余期限與5之間的較小值，以年表示；

為信用保護(hù)的剩余期限與T之間的較小值，以年表示。

（二）期限錯(cuò)配的規(guī)定同樣適用于凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具的情況。

第十一條第十一條 采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵質(zhì)押品的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)為違約損失率的下降，下降程度取決于抵質(zhì)押品當(dāng)前價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)暴露當(dāng)前價(jià)值的比率和抵質(zhì)押水平。在使用單種抵質(zhì)押品時(shí)，違約損失率的確定方法如下：

（一）抵質(zhì)押品當(dāng)前價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)暴露當(dāng)前價(jià)值的比率低于貸款的最低抵質(zhì)押水平的貸款，視同無抵質(zhì)押處理，采用標(biāo)準(zhǔn)違約損失率。

（二）抵質(zhì)押品當(dāng)前價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)暴露當(dāng)前價(jià)值的比率超過了超額抵質(zhì)押水平的貸款，采用相應(yīng)的最低違約損失率。

（三）抵質(zhì)押品當(dāng)前價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)暴露當(dāng)前價(jià)值的比率介于最低抵質(zhì)押水平和超額抵質(zhì)押水平之間，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)暴露分為全額抵質(zhì)押和無抵質(zhì)押部分。抵質(zhì)押品當(dāng)前價(jià)值除以超額抵質(zhì)押水平所得到的為風(fēng)險(xiǎn)暴露全額抵質(zhì)押的部分，采用該類抵質(zhì)押品的最低違約損失率；風(fēng)險(xiǎn)暴露的剩余部分視為無抵質(zhì)押，采用標(biāo)準(zhǔn)違約損失率。

不同抵質(zhì)押品的最低抵質(zhì)押水平、超額抵質(zhì)押水平，以及最低違約損失率見附件3。

第十二條第十二條 采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，利用多種形式抵質(zhì)押品共同擔(dān)保時(shí)，需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露拆分為由不同抵質(zhì)押品覆蓋的部分，分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵質(zhì)押品的順序進(jìn)行。金融質(zhì)押品處理后的風(fēng)險(xiǎn)暴露價(jià)值 分成完全由應(yīng)收賬款質(zhì)押部分、完全由商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押部分、完全由其他抵質(zhì)押品擔(dān)保部分及無抵質(zhì)押部分。

在確認(rèn)合格的金融質(zhì)押品和應(yīng)收賬款質(zhì)押作用后，另外幾種抵質(zhì)押品價(jià)值的總和與扣減后風(fēng)險(xiǎn)暴露價(jià)值的比率低于30%時(shí)，貸款對(duì)應(yīng)部分視同無抵質(zhì)押，采用標(biāo)準(zhǔn)違約損失率；如該比率高于30％，則由各抵質(zhì)押品完全覆蓋的部分，包括合格應(yīng)收賬款，分別采用對(duì)應(yīng)的最低違約損失率。

第十三條第十三條 采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，抵質(zhì)押品的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)在違約損失率的估值中。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自行估計(jì)的抵質(zhì)押品回收率，對(duì)各抵質(zhì)押品所覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露分別估計(jì)違約損失率。

第三章 合格凈額結(jié)算

第十四條第十四條 合格凈額結(jié)算的認(rèn)定要求：

（一）具有法律上可執(zhí)行的凈額結(jié)算協(xié)議，無論交易對(duì)象是無力償還或破產(chǎn)，均可實(shí)施。

（二）在任何情況下，能確定同一交易對(duì)象在凈額結(jié)算合同下的資產(chǎn)和負(fù)債。

（三）在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第十五條第十五條 合格凈額結(jié)算包括從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的表內(nèi)凈額結(jié)算、從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易凈額結(jié)算、從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的場(chǎng)外衍生工具凈額結(jié)算和交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算。

第十六條第十六條 商業(yè)銀行采用合格凈額結(jié)算緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)和控制后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，并在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，應(yīng)建立估計(jì)表外項(xiàng)目違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的程序，規(guī)定每筆表外項(xiàng)目采用的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值。

第十七條第十七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，表內(nèi)凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的下降，并按下式計(jì)算凈風(fēng)險(xiǎn)暴露（）：

E*=max{0，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露-表內(nèi)負(fù)債×(1-)}

其中：

表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露和表內(nèi)負(fù)債為商業(yè)銀行對(duì)同一債務(wù)人在有效凈額結(jié)算協(xié)議下的表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債。

為表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露與表內(nèi)負(fù)債存在幣種錯(cuò)配時(shí)的折扣系數(shù)。

第十八條第十八條 從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易，可將回購(gòu)的金融資產(chǎn)視作金融質(zhì)押品，適用本指引第九條的相關(guān)規(guī)定；也可以在符合第十四條要求的前提下，采用凈額結(jié)算進(jìn)行處理。

（一）商業(yè)銀行應(yīng)就銀行賬戶和交易賬戶分別進(jìn)行凈額結(jié)算。只有當(dāng)所有交易逐日盯市且質(zhì)押工具均為銀行賬戶中的合格金融質(zhì)押品時(shí)，銀行賬戶和交易賬戶之間的軋差頭寸才可以按照凈額結(jié)算處理。

（二）商業(yè)銀行對(duì)回購(gòu)交易采用凈額結(jié)算時(shí)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露按下式計(jì)算：

其中：

為信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋后的風(fēng)險(xiǎn)暴露；

為風(fēng)險(xiǎn)暴露的當(dāng)前價(jià)值；

C為所接受質(zhì)押品的當(dāng)前價(jià)值；

為給定證券凈頭寸的絕對(duì)值；

為適用于 的折扣系數(shù)；

為與清算幣種錯(cuò)配幣種凈頭寸的絕對(duì)值；

為幣種錯(cuò)配的折扣系數(shù)。

（三）滿足市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法要求的商業(yè)銀行，可以通過考慮證券頭寸的相關(guān)性，使用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型計(jì)算回購(gòu)交易中風(fēng)險(xiǎn)暴露和質(zhì)押品的價(jià)格波動(dòng)。使用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露 的商業(yè)銀行，公式為：

其中：

VaR為前一交易日的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。

商業(yè)銀行不滿足市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法要求，可以單獨(dú)向監(jiān)管部門申請(qǐng)利用內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型計(jì)算回購(gòu)交易的潛在價(jià)格波動(dòng)，并利用一年的數(shù)據(jù)對(duì)結(jié)果進(jìn)行返回檢驗(yàn)，證明模型的質(zhì)量。

第十九條第十九條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，在使用場(chǎng)外衍生工具或交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋時(shí)，交易對(duì)手的凈風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)為當(dāng)前暴露凈額與潛在暴露凈額之和：

（一）當(dāng)前暴露凈額，為單項(xiàng)合約的正、負(fù)市值之和中的正值。

（二）潛在暴露凈額（），由下式計(jì)算：

其中：

為凈額結(jié)算協(xié)議下對(duì)同一交易對(duì)手的所有合約的潛在暴露凈額之和，等于每筆交易合約本金乘以相應(yīng)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的總和。

為凈額結(jié)算協(xié)議重置成本凈額與重置成本總額的比率。經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，既可以基于單個(gè)交易對(duì)手，也可以基于凈額結(jié)算協(xié)議覆蓋的所有交易。商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)使用經(jīng)批準(zhǔn)同意的方法。以上兩種方法計(jì)算 的具體說明見附件4。

商業(yè)銀行也可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)算交易對(duì)手的凈風(fēng)險(xiǎn)暴露，但應(yīng)得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。

第四章 合格保證和信用衍生工具

第二十條第二十條 采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，應(yīng)按照本指引附件1規(guī)定認(rèn)定合格保證和信用衍生工具的范圍，同時(shí)應(yīng)滿足第二十一條和第二十二條中的認(rèn)定要求。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，合格信用衍生工具的范圍與初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法相同；商業(yè)銀行在符合第二十一條和第二十二條要求的前提下自行認(rèn)定合格保證，但應(yīng)有歷史數(shù)據(jù)證明保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

第二十一條第二十一條 合格保證應(yīng)滿足的最低要求：

（一）保證人資格應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，具備代為清償貸款本息能力。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，對(duì)合格保證人的類別沒有限制，商業(yè)銀行應(yīng)書面規(guī)定保證人類型的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和流程。

（二）保證應(yīng)為書面的，且保證數(shù)額在保證期限內(nèi)有效。

（三）采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，保證必須為無條件不可撤銷的。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，允許有條件的保證，應(yīng)充分考慮潛在信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋減少的影響。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)保證人的資信狀況和代償能力等進(jìn)行審批評(píng)估，確保保證的可靠性。保證人所在國(guó)或注冊(cè)國(guó)不應(yīng)設(shè)有外匯管制；如果有外匯管制，商業(yè)銀行應(yīng)確保保證人履行債務(wù)時(shí)，可以獲得資金匯出匯入的批準(zhǔn)。

（五）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應(yīng)定期對(duì)保證人的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進(jìn)行檢查。對(duì)保證人資信狀況和償債能力及保證合同履行情況的檢查應(yīng)每年不少于一次。

（六）商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證應(yīng)從嚴(yán)掌握，具有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的保證不應(yīng)作為合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。

（七）采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具后的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不小于對(duì)保證人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第二十二條第二十二條 當(dāng)信用違約互換和總收益互換提供的信用保護(hù)與保證相同時(shí)，可以作為合格信用衍生工具。采用合格信用衍生工具緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)同時(shí)滿足第二十一條及下列要求：

（一）信用衍生工具提供的信用保護(hù)必須是信用保護(hù)提供方的直接負(fù)債。

（二）除非由于信用保護(hù)購(gòu)買方的原因，否則合同規(guī)定的支付義務(wù)不可撤銷。

（三）信用衍生工具合約規(guī)定的信用事件至少應(yīng)包括：

1.未按約定在基礎(chǔ)債項(xiàng)的最終支付日足額履行支付義務(wù)，且在適用的寬限期屆滿后仍未糾正。

2.債務(wù)人破產(chǎn)、資不抵債或無力償還債務(wù)，或書面承認(rèn)無力支付到期債務(wù)，以及其他類似事件。

3.因本金、利息、費(fèi)用的下調(diào)或推遲支付等對(duì)基礎(chǔ)債項(xiàng)的重組而導(dǎo)致的信用損失事件。當(dāng)債項(xiàng)重組不作為信用事件時(shí)，按照本條第九款的要求對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用進(jìn)行認(rèn)定。

（四）在違約所規(guī)定的寬限期之前，基礎(chǔ)債項(xiàng)不能支付并不導(dǎo)致信用衍生工具終止。

（五）允許現(xiàn)金結(jié)算的信用衍生工具，應(yīng)具備嚴(yán)格的評(píng)估程序，以便可靠地估計(jì)損失。評(píng)估程序應(yīng)明確信用事件發(fā)生后得到基礎(chǔ)債項(xiàng)價(jià)值需要的時(shí)間。

（六）如果信用衍生工具的結(jié)算要求信用保護(hù)購(gòu)買者將基礎(chǔ)債項(xiàng)轉(zhuǎn)移給信用保護(hù)提供方，基礎(chǔ)債項(xiàng)的合同條款應(yīng)明確這類轉(zhuǎn)移在什么情況下可以被拒絕。

（七）對(duì)于確定信用事件是否發(fā)生的主體身份應(yīng)明確定義。信用保護(hù)購(gòu)買者必須有權(quán)力和能力通知信用保護(hù)提供方信用事件的發(fā)生。

（八）信用衍生工具基礎(chǔ)債項(xiàng)與用于確定信用事件的參照債項(xiàng)之間的錯(cuò)配在以下條件下是接受的：參照債項(xiàng)在級(jí)別上與基礎(chǔ)債項(xiàng)相似或比其等級(jí)更低，同時(shí)參照債項(xiàng)與基礎(chǔ)債項(xiàng)的債務(wù)人相同，而且出現(xiàn)交叉違約或債務(wù)加速到期情況時(shí)，在法律上是可執(zhí)行的。

（九）信用衍生工具并未覆蓋債務(wù)重組的情況，但滿足本條第三至第八款的要求，可部分認(rèn)可信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。如果信用衍生工具的金額不超過基礎(chǔ)債項(xiàng)的金額，信用衍生工具覆蓋的部分為信用衍生工具金額的60%。如果信用衍生工具的金額大于基礎(chǔ)債項(xiàng)的金額，信用衍生工具覆蓋部分的上限為基礎(chǔ)債項(xiàng)金額的60%。

第二十三條第二十三條 采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，可以通過調(diào)整違約概率或違約損失率的估計(jì)值來反映保證和信用衍生工具的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，對(duì)不符合自行估計(jì)違約損失率相關(guān)要求的商業(yè)銀行，只能通過調(diào)整違約概率反映信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。

無論選擇調(diào)整違約概率或違約損失率，商業(yè)銀行應(yīng)確保一定時(shí)期內(nèi)不同保證或信用衍生工具之間方法的一致性。

第二十四條第二十四條 采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，對(duì)保證或信用衍生工具覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分采用替代法處理：

（一）采用保證提供方所適用的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)。

（二）采用保證人評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)應(yīng)的違約概率。如果商業(yè)銀行認(rèn)為不能采用完全替代的處理方式，也可以采用債務(wù)人評(píng)級(jí)與保證人評(píng)級(jí)之間的某一個(gè)評(píng)級(jí)的違約概率。

（三）將風(fēng)險(xiǎn)暴露視作保證人的暴露，采用保證的標(biāo)準(zhǔn)違約損失率。如保證人為該筆保證采用了其他風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，可繼續(xù)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)違約損失率進(jìn)行調(diào)整。

（四）如果信用保護(hù)與風(fēng)險(xiǎn)暴露的幣種不同，即存在幣種錯(cuò)配，則認(rèn)定已保護(hù)部分的風(fēng)險(xiǎn)暴露將通過折扣系數(shù) 予以降低。

其中：

為信用保護(hù)覆蓋并經(jīng)幣種錯(cuò)配調(diào)整后的風(fēng)險(xiǎn)暴露；

為保護(hù)部分的名義價(jià)值；

為適用于信用保護(hù)和對(duì)應(yīng)負(fù)債幣種錯(cuò)配的折扣系數(shù)。

第二十五條第二十五條 采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行, 對(duì)保證或信用衍生工具覆蓋的部分可以采用替代法；也可以采用債務(wù)人自身的違約概率和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)，由銀行估計(jì)該類保證人提供保證的損失率。

在兩種方法中，無論調(diào)整違約概率還是違約損失率均不反映“雙重違約”的作用。采用自行估計(jì)違約損失率方法得到的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不得低于與保證人可比的、直接貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第二十六條第二十六條 同一風(fēng)險(xiǎn)暴露由兩個(gè)以上保證人提供保證，且不劃分保證責(zé)任的情況下，初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法不同時(shí)考慮多個(gè)保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，商業(yè)銀行可以選擇信用等級(jí)最好、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果最優(yōu)的保證人進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋處理。

采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，如果歷史數(shù)據(jù)能夠證明同一風(fēng)險(xiǎn)暴露由多個(gè)保證人同時(shí)保證信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用大于單個(gè)保證，允許商業(yè)銀行考慮每個(gè)保證人對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)的貢獻(xiàn)，并表現(xiàn)為違約損失率的下降。

第五章 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具池

第二十七條第二十七條 對(duì)單獨(dú)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露存在多個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具時(shí)，采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)暴露細(xì)分為每一信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具覆蓋的部分，每一部分分別計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。如信用保護(hù)由一個(gè)信用保護(hù)者提供，但有不同的期限，也應(yīng)細(xì)分為幾個(gè)獨(dú)立的信用保護(hù)。細(xì)分的規(guī)則應(yīng)使信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋發(fā)揮最大作用。

第二十八條第二十八條 采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，可以對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)暴露采用多個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。采用此種方法處理的商業(yè)銀行應(yīng)證明此種方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)的有效性，并建立合理的多重信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具處理的相關(guān)程序和方法。

第六章 附則

第二十九條第二十九條 附件1到附件4是本指引的組成部分。

第三十條第三十條 本指引中采用了標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪投資服務(wù)公司的評(píng)級(jí)符號(hào)，但對(duì)商業(yè)銀行選用外部信用評(píng)級(jí)公司不做規(guī)定，商業(yè)銀行可自行選擇評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，并保持連續(xù)性。

第三十一條第三十一條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條第三十二條 其他商業(yè)銀行可參照本指引，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具管理，提高信用風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。

第三十三條第三十三條 本指引自2008年10月1日起施行；有關(guān)監(jiān)管資本要求的計(jì)算規(guī)則自獲得中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議之日起施行。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：新資本協(xié)議與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：新資本協(xié)議對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的更高的要求。我國(guó)商業(yè)銀行要在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，逐步推進(jìn)新資本協(xié)議所倡導(dǎo)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理的整體機(jī)制。樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行文化氛圍；實(shí)施以內(nèi)部評(píng)級(jí)為主的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，注重風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)的應(yīng)用；創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，構(gòu)筑信息數(shù)據(jù)平臺(tái)；提高風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力；建立現(xiàn)代企業(yè)制度，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)機(jī)制；發(fā)揮監(jiān)管當(dāng)局作用，強(qiáng)化外部監(jiān)督。

2003年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布了最新翻譯的巴塞爾新資本協(xié)議概述（即Basel Ⅱ第三稿），新協(xié)議將在2006年底取代現(xiàn)行的1988年協(xié)議。但就中國(guó)目前以商業(yè)銀行為主體的金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)和水平而言，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到新資本協(xié)議的要求，因此，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確表態(tài)，至少在十國(guó)集團(tuán)2006年實(shí)施新資本協(xié)議的幾年后，中國(guó)仍將執(zhí)行1988年的協(xié)議。這也說明，中國(guó)銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)際大銀行相比還有較大的差距，因此，提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的問題。

一、“三大支柱”對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求

新資本協(xié)議總體框架共分三部分，即所謂的三大支柱：第一支柱為最低資本要求，第二支柱是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查，第三支柱為市場(chǎng)約束。與1988年協(xié)議相比，新資本協(xié)議吸收了近幾年國(guó)際大銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，在風(fēng)險(xiǎn)定義、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、強(qiáng)化監(jiān)管和信息披露等方面提出了新的要求。

（一）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量

新資本協(xié)議吸納了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)概念的同時(shí)，將操作風(fēng)險(xiǎn)列入風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更為謹(jǐn)慎、周密，方法更趨科學(xué)，促使商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋信貸決策和審批、貸款定價(jià)、信貸授權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)敞口限額（包括地區(qū)、行業(yè)和客戶）、資本和資源配置等領(lǐng)域，能夠更好地控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)有質(zhì)量、有內(nèi)涵的發(fā)展。

（二）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的主動(dòng)性，增加風(fēng)險(xiǎn)管理手段的靈活性

新資本協(xié)議要求銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制和防范中發(fā)揮更大作用，在第一支柱——最低資本要求中，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量均鼓勵(lì)和允許商業(yè)銀行運(yùn)用自己的評(píng)級(jí)系統(tǒng)、評(píng)級(jí)模型和評(píng)級(jí)技術(shù)確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和最低資本充足要求，既強(qiáng)化了銀行建立內(nèi)控機(jī)制的責(zé)任，又增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的靈活性。

（三）注重模型化和定量化計(jì)量，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的精密度

新資本協(xié)議鼓勵(lì)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB），對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量采取內(nèi)部測(cè)評(píng)方法，這些風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)技術(shù)均以定量化的、更為嚴(yán)密的模型為依托，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更為謹(jǐn)慎、周密。

（四）強(qiáng)調(diào)監(jiān)管當(dāng)局及時(shí)干預(yù)，充分發(fā)揮監(jiān)管者的作用

新資本協(xié)議把監(jiān)管當(dāng)局的嚴(yán)格評(píng)估與及時(shí)干預(yù)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二支柱，監(jiān)管當(dāng)局要準(zhǔn)確評(píng)估銀行是否達(dá)到最低資本需要，銀行資本水平是否與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是否科學(xué)可靠，及早干預(yù)和防止銀行資本水平低于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平。這些規(guī)定強(qiáng)化了監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)，硬化了對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管約束，使監(jiān)管當(dāng)局能夠更加主動(dòng)地發(fā)揮作用。[!--empirenews.page--]

（五）增強(qiáng)信息的透明度，更加強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)約束

新資本協(xié)議把信息透明和市場(chǎng)約束作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三大支柱，要求銀行應(yīng)當(dāng)向社會(huì)及時(shí)披露關(guān)鍵信息，包括資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量法、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理的戰(zhàn)略與制度、資本充足率水平等。銀行應(yīng)具有經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的正式披露政策，該政策應(yīng)概括公開披露財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的目的和戰(zhàn)略，并規(guī)定披露的頻率及方式。這些規(guī)定有助于強(qiáng)化對(duì)銀行的市場(chǎng)約束，提高外部監(jiān)管的可行性、及時(shí)性。

二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

（一）資本充足率水平不高，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大

雖然新資本協(xié)議針對(duì)的是一級(jí)法人的資本充足監(jiān)管要求，但在總分行體制下，按照經(jīng)濟(jì)資本配置制度要求，銀行應(yīng)當(dāng)為不同的風(fēng)險(xiǎn)敞口和分支機(jī)構(gòu)配置相應(yīng)的最低資本，由于國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，不良資產(chǎn)的規(guī)模比官方公布的數(shù)字要大得多，因此按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算的資本充足率實(shí)際上大多低于巴塞爾協(xié)議8%的最低水平，同時(shí)由于資本充足率水平較低且資本補(bǔ)充渠道較窄，能夠?yàn)榉种C(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口配置的資本相當(dāng)有限，不可能為高規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)敞口提供足夠的資本支撐，這種情況必然導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模與資本匹配失衡。在資本補(bǔ)充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模上做文章。而我國(guó)目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評(píng)級(jí)，在標(biāo)準(zhǔn)法下其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%或者150%，且國(guó)內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評(píng)級(jí)的客觀條件，不能對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)，在呆賬準(zhǔn)備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應(yīng)幾乎意味著商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)。在當(dāng)前我國(guó)信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高的情況下，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照新資本協(xié)議計(jì)算無疑規(guī)模更大，這又對(duì)我國(guó)當(dāng)前較低的資本充足率帶來了新的壓力。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)

雖然我國(guó)商業(yè)銀行高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)初步形成，但風(fēng)險(xiǎn)管理沒有作為風(fēng)險(xiǎn)文化根植于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，系統(tǒng)而完整的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略還有待于加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重于后臺(tái)管理，沒有將其作為信貸決策、風(fēng)險(xiǎn)敞口限額控制、貸款定價(jià)、資本資源配置的有利工具。同時(shí)，部分人員將風(fēng)險(xiǎn)片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風(fēng)險(xiǎn)管理人員將風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單地理解為控制，部分業(yè)務(wù)人員將風(fēng)險(xiǎn)管理看作是業(yè)務(wù)拓展絆腳石，注重信用風(fēng)險(xiǎn)的控制和計(jì)量，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等僅有一定的理性認(rèn)識(shí)，還談不上統(tǒng)籌考慮、系統(tǒng)管理。

（三）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法落后，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)達(dá)不到要求

新資本協(xié)議規(guī)定了內(nèi)部評(píng)級(jí)法必須達(dá)到9個(gè)方面的最低標(biāo)準(zhǔn)：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)的有效細(xì)分；（2）評(píng)級(jí)的完整性和完備性；（3）對(duì)評(píng)級(jí)系統(tǒng)和機(jī)制的監(jiān)督；（4）評(píng)級(jí)系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)和原理；（5）違約概率測(cè)算的最低要求；（6）數(shù)據(jù)收集和信息技術(shù)系統(tǒng)；（7）內(nèi)部評(píng)級(jí)的使用；（8）內(nèi)部驗(yàn)證；（9）信息披露要求。按照這些標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)商業(yè)銀行至少在以下方面還存在差距：一是信用風(fēng)險(xiǎn)尚未進(jìn)行公司、國(guó)家、銀行、零售貸款、專項(xiàng)貸款、股權(quán)投資方面的細(xì)分；二是評(píng)級(jí)體系仍實(shí)行一逾雙呆4級(jí)分類法和5級(jí)分類法，離先進(jìn)銀行10級(jí)以上分類方法有較大差距；三是沒有成熟的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，信用評(píng)價(jià)仍以定性分析為主，且社會(huì)信用體系不健全，信息滯后且有效性差，客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性較差；四是數(shù)據(jù)系統(tǒng)既不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求，又不能滿足5—7年歷史數(shù)據(jù)觀察期的要求（這一點(diǎn)顯得尤為關(guān)鍵）；五是內(nèi)部評(píng)級(jí)尚未應(yīng)用于信貸決策、資本配置、貸款定價(jià)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等方面；六是缺乏以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的資本資源配置機(jī)制。[!--empirenews.page--]

（四）內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱

就目前情況來看，我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)控方面還存在著許多問題，銀行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。如貸后管理檢查報(bào)告制度淡化，客戶經(jīng)理的職責(zé)履行不到位等都缺乏必要的控制手段。同時(shí)會(huì)計(jì)控制未能有效發(fā)揮作用。如對(duì)于客戶在商業(yè)銀行資金流量，會(huì)計(jì)部門不能為信貸部門提供必要的信息支持和采取必要的控制手段。同時(shí)，崗位輪換制度沒有得到普遍推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)的多面手和綜合管理人才，達(dá)到“一專多能”的目的，也難以避免因崗位人員老化而產(chǎn)生的各種弊端。一些分支行的負(fù)責(zé)人按個(gè)人意志辦事，使內(nèi)控規(guī)章制度流于形式。目前，銀行的制度規(guī)定，其對(duì)象大多是業(yè)務(wù)人員，而對(duì)各級(jí)管理人員缺乏有效監(jiān)督，對(duì)掌握一定決策權(quán)力的管理人員制約力不強(qiáng)，以致內(nèi)控制度存在著許多漏洞和隱患，表現(xiàn)在信貸風(fēng)險(xiǎn)方面較為明顯的是對(duì)上報(bào)信貸審批材料進(jìn)行包裝和貸款條件不落實(shí)，就發(fā)放貸款，造成信貸業(yè)務(wù)從一開始就存在重大隱患。

（五）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)滯后，缺乏先進(jìn)的預(yù)警技術(shù)

風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性和損失形成的滯后性決定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要作用，只有及時(shí)準(zhǔn)確地根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系提供的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控措施，風(fēng)險(xiǎn)管理才能達(dá)到未雨綢繆的理想效果。但商業(yè)銀行與此相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和預(yù)警機(jī)制還沒的國(guó)有獨(dú)資銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)以及面臨的風(fēng)險(xiǎn)和無利潤(rùn)約束而在管理體制、經(jīng)營(yíng)與信貸策略及發(fā)展意識(shí)等方面存在的種種障礙，無疑又使貨幣政策作用的時(shí)滯拉長(zhǎng)、力度減弱。甚至在一個(gè)更加開放、更加市場(chǎng)化和金融創(chuàng)新加快的經(jīng)濟(jì)中，由于投資工具更加多樣化，投資者的構(gòu)成、資金來源、公司上市和投資活動(dòng)更加國(guó)際化，貨幣替代的程度和趨勢(shì)更加增強(qiáng)，貨幣流通速度也極不穩(wěn)定，貨幣需求的相關(guān)性、可測(cè)性和可控性更難，加之滯后性特點(diǎn)，中央銀行控制貨幣總量的能力實(shí)際上呈現(xiàn)出越來越弱的趨勢(shì)。許多工業(yè)化國(guó)家轉(zhuǎn)而采用通脹目標(biāo)或利率目標(biāo)加以監(jiān)控。值得注意的是信貸資金違規(guī)進(jìn)人股市，不僅會(huì)扭曲價(jià)格信號(hào)，滋生“泡沫經(jīng)濟(jì)”，同時(shí)使得中央銀行對(duì)貨幣供應(yīng)量的監(jiān)測(cè)和調(diào)控更加困難，而且一旦股票市場(chǎng)和房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格劇跌會(huì)嚴(yán)重動(dòng)搖人們的消費(fèi)信心，減少消費(fèi)支出，同時(shí)由于銀行抵押品價(jià)值的縮水而使銀行陷入財(cái)務(wù)危機(jī)之中，引起整個(gè)社會(huì)的恐慌，造成金融體系的不穩(wěn)定。

至于股市對(duì)利率的敏感度不如國(guó)外，乃基于我國(guó)貨幣政策傳導(dǎo)是以信貸途徑為主導(dǎo)的事實(shí)，用流程圖表示為：貨幣供應(yīng)量M↑→銀行儲(chǔ)備↑→銀行貸款↑→企業(yè)投資↑→支出↑。其原因主要有：我國(guó)銀行的貼現(xiàn)率和本幣存貸款利率仍受到央行的嚴(yán)格管制，不能反映社會(huì)資金供求關(guān)系的變化，當(dāng)貨幣政策變化時(shí)，金融市場(chǎng)利率無法迅速作出反應(yīng)，因而通過利率傳導(dǎo)的財(cái)富效應(yīng)渠道和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)效應(yīng)渠道這樣的兩種完全市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、完全信息、具有充分利率彈性的現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要傳導(dǎo)機(jī)制難以發(fā)揮積極的作用。目前我國(guó)通過資本市場(chǎng)進(jìn)行融資的企業(yè)數(shù)量和融資規(guī)模都十分有限，絕大多數(shù)國(guó)有和非國(guó)有經(jīng)濟(jì)及個(gè)人對(duì)銀行信用的依賴度都比較高。票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展緩慢與滯后、股票市場(chǎng)嚴(yán)重扭曲。金融市場(chǎng)上既有流動(dòng)性又有生利性的大量金融新產(chǎn)品未形成一股浪潮，以離岸金融和跨國(guó)銀行活動(dòng)為先導(dǎo)，尤其是以短期資本流動(dòng)和外匯交易規(guī)模呈跳躍性增長(zhǎng)的金融國(guó)際化、自由化時(shí)代尚未全面掀起。但由于存在比較利益差異，大量本可進(jìn)入商品和勞務(wù)市場(chǎng)的貨幣資金轉(zhuǎn)而進(jìn)入金融市場(chǎng)了，隨著對(duì)銀行業(yè)放松管制和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的空前激烈，當(dāng)銀行越來越多地參與到資本市場(chǎng)中去，且資本市場(chǎng)更加深化和發(fā)展，資本市場(chǎng)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用越來越突出，資本市場(chǎng)尤其是股票市場(chǎng)在貨幣政策的傳導(dǎo)中將起到越來越重要的作用，股市對(duì)利率的敏感度也將大為增強(qiáng)。甚至在這樣一個(gè)資本市場(chǎng)更加深化開放的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，由于貨幣政策的傳導(dǎo)渠道增多，經(jīng)濟(jì)主體更加多樣化、經(jīng)濟(jì)主體的行為更具多變性、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不確定性加大，利率政策對(duì)股市的影響力會(huì)下降，相反，一國(guó)貨幣政策的調(diào)整卻要經(jīng)常考慮股市面上走勢(shì)因素。就像現(xiàn)今美聯(lián)儲(chǔ)在發(fā)布降息公告中表示的那樣：持續(xù)下跌的股票價(jià)格、制造業(yè)疲軟以及全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境不景氣是促使聯(lián)儲(chǔ)今日降息的主要原因。與資本市場(chǎng)和貨幣政策深化相關(guān)聯(lián)的是現(xiàn)今主要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家如美國(guó)、歐元區(qū)國(guó)家的平衡預(yù)算政策已開始制約國(guó)債市場(chǎng)的發(fā)展，甚至使國(guó)債市場(chǎng)萎縮或消失，這樣以公開市場(chǎng)操作為主要貨幣政策工具下的長(zhǎng)期利率就會(huì)難以反映出一國(guó)的基本經(jīng)濟(jì)狀況，缺了一個(gè)更富彈性、更加市場(chǎng)化和更具自主性的國(guó)債主要工具的中央銀行將會(huì)更加關(guān)注市場(chǎng)均衡實(shí)際利率，而利率包含股票、不動(dòng)產(chǎn)等“資產(chǎn)價(jià)格”在內(nèi)的綜合物價(jià)體系及其變動(dòng)反應(yīng)，將成為當(dāng)局今后貨幣政策的最終目標(biāo)加以探討。對(duì)于那些預(yù)算平衡政策使國(guó)債市場(chǎng)萎縮到不能充當(dāng)貨幣供應(yīng)“蓄水池”的國(guó)家，貨幣政策工具也將面臨技術(shù)和制度上的創(chuàng)新。[!--empirenews.page--] 參考文獻(xiàn)：

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第五篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本方法

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本方法

(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一個(gè)環(huán)節(jié)，它所要解決的核心問題是判別商業(yè)銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)上歸屬于何種具體形態(tài)。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，且相互交織，需要認(rèn)真地加以識(shí)別，才能對(duì)其進(jìn)行有的放欠的估汁、評(píng)價(jià)和處理。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本方法有：

1．財(cái)務(wù)報(bào)表法。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析可獲得各種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如貸款與存款比率、資本與資產(chǎn)比率、負(fù)債與流動(dòng)資產(chǎn)比率等。進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析，不僅要分析風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的狀況及變化，而且要對(duì)銀行整個(gè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析。除了比率、比例靜態(tài)分析外，還要進(jìn)行時(shí)期、趨勢(shì)等動(dòng)態(tài)分析。對(duì)具體業(yè)務(wù)，還要對(duì)與之往來的銀行或客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。采用綜合、系統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法，才能準(zhǔn)確地確定銀行目前及未來經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

2．風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法。它是以圖解的形式，將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)逐層予以分解，使之可以順藤摸瓜，最終找到銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)具體形態(tài)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)分散后的圖形呈樹枝狀，故稱風(fēng)險(xiǎn)樹。采用這種建立風(fēng)險(xiǎn)樹的識(shí)別方法，商業(yè)銀行可以清晰、準(zhǔn)確地判別明白自己所承受風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)極其性質(zhì)，簡(jiǎn)單、迅速地認(rèn)清所面臨的局面，為以后的相關(guān)決策提供科學(xué)的依據(jù)。

3．專家意見法。這種方法操作過程是，由風(fēng)險(xiǎn)管理人員制定出調(diào)查內(nèi)容，以發(fā)放調(diào)查表的方式連同銀行經(jīng)營(yíng)狀況的有關(guān)資料一起發(fā)給一些專家。專家根據(jù)調(diào)奩表所列問題，并參考有關(guān)資料各自獨(dú)立提出自己的意見。風(fēng)險(xiǎn)管理人員匯集整理專家意見，把這些不同意見及其理由反饋給每位專家。經(jīng)過這樣多次反覆，最后由風(fēng)險(xiǎn)管理人員將意見匯總成基本趨勢(shì)一致的結(jié)果。這種識(shí)別方法，既能使專家各自提出觀點(diǎn)，互不干擾，又能使每個(gè)專家從中得到肩發(fā)，從而達(dá)到集思廣益的效果。

4．篩選一監(jiān)測(cè)一診斷法。篩選是指將各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分類，確定哪些風(fēng)險(xiǎn)因素明顯會(huì)引起損失，哪些因素需要進(jìn)一步研究，哪些因素明顯不重要應(yīng)該排除出去，監(jiān)測(cè)是指對(duì)篩選出來的風(fēng)險(xiǎn)兇素進(jìn)行觀測(cè)、記錄和分析，掌握這些結(jié)果的活動(dòng)范圍和變動(dòng)趨勢(shì)。診斷是根據(jù)監(jiān)測(cè)結(jié)果進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)和判斷，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。

(二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二個(gè)環(huán)節(jié)。通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，商業(yè)銀行在準(zhǔn)確判別所承受的風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)上是何種形態(tài)后，隨之需要進(jìn)一步把握這些風(fēng)險(xiǎn)在量上可能達(dá)到何種程度，以便決定是否加以控制、如何控制。主要方法有客觀概率法、統(tǒng)計(jì)估值法、回歸分析法等。

1．客觀概率法，是指商業(yè)銀行在估計(jì)某種損失發(fā)生的概率時(shí)，如果獲得足夠的歷史資料，用以反映當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)條件和發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失，則可以利用統(tǒng)計(jì)的方法計(jì)算該種經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的概率。

2．統(tǒng)計(jì)估值法，是指利用統(tǒng)計(jì)得來的歷史資料，可以確定在不同經(jīng)濟(jì)條件下，某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；或在不同風(fēng)險(xiǎn)損失程度下，某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

3．回歸分析法，是通過找出問接風(fēng)險(xiǎn)因素與直接風(fēng)險(xiǎn)因素的函數(shù)關(guān)系，來估計(jì)直接風(fēng)險(xiǎn)因素的方法。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三個(gè)環(huán)節(jié)，它具體包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)抑制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置各層預(yù)防線的辦法。商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最終防線是保持充足的自有資本。各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行資本充足性都有明確的規(guī)定，并將其作為金融監(jiān)管的一項(xiàng)重要內(nèi)容。如前所述，《新巴寒爾協(xié)議》規(guī)定資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的最低比例為8％，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的權(quán)重提出了比較規(guī)范的計(jì)算方法。因此，要達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的目的，更重要的是加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部管理，主動(dòng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，使之隨時(shí)與資本狀況相適應(yīng)。此外，在資產(chǎn)份額中保持一定的準(zhǔn)備金也能起到良好的風(fēng)險(xiǎn)防范作用。平時(shí)分期提取專項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，如風(fēng)險(xiǎn)基金和壞賬準(zhǔn)備金等，以補(bǔ)償將來可能出現(xiàn)的損失。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所采取的避重就輕的處理方式。一是決策時(shí)，事先預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度，對(duì)超過商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承受能力、難以掌控的活動(dòng)予以回避；如對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大、難以控制的貸款，必須規(guī)避和拒絕；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，以降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)；債權(quán)互換揚(yáng)長(zhǎng)避短，趨利避害；外匯業(yè)務(wù)，努力保持硬通貨債權(quán)、軟通貨債務(wù)，規(guī)避匯率變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。二是實(shí)施方案過程中，發(fā)現(xiàn)不利的情況時(shí)，及時(shí)中止或調(diào)整方案。

風(fēng)險(xiǎn)分散，包括隨機(jī)分散和有效分散。隨機(jī)分散是指單純依靠資產(chǎn)組合中每種資產(chǎn)數(shù)量的增加來分散風(fēng)險(xiǎn)，每種資產(chǎn)的選取是隨機(jī)的。在業(yè)務(wù)發(fā)展正常的條件下，利用擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模來分散風(fēng)險(xiǎn)。有效分散是指運(yùn)用資產(chǎn)組合理論和有關(guān)的模型對(duì)各種資產(chǎn)進(jìn)行分析，根據(jù)各自的風(fēng)險(xiǎn)、收益特性和相互關(guān)系來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、收益最優(yōu)組合。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分散的具體做法有：資產(chǎn)種類的風(fēng)險(xiǎn)分散、客戶種類的風(fēng)險(xiǎn)分散、投資工具種類的風(fēng)險(xiǎn)分散、貨幣種類的風(fēng)險(xiǎn)分散、國(guó)別種類的風(fēng)險(xiǎn)分散。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，是商業(yè)銀行通過保險(xiǎn)、簽訂合同、轉(zhuǎn)包等形式把風(fēng)險(xiǎn)部分或者全部轉(zhuǎn)嫁給其他單位，但同時(shí)往往需要付出一定代價(jià)，如履約保證金、手續(xù)費(fèi)、收益分成等。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)形式主要有：購(gòu)買保險(xiǎn)；簽訂遠(yuǎn)期合同；開展期貨交易；轉(zhuǎn)包等。

風(fēng)險(xiǎn)抑制，是指商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，爭(zhēng)取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)抑制常用于信用貸款過程，主要方法為：發(fā)現(xiàn)借款人財(cái)務(wù)出現(xiàn)困難，立即停止對(duì)客戶新增貸款，盡力收回已發(fā)放貸款；追加擔(dān)保人和擔(dān)保金額；追加資產(chǎn)抵押等。

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，是指商業(yè)銀行用資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣收入等資金補(bǔ)償其在某種風(fēng)險(xiǎn)上遭受的損失。

（四）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第四個(gè)環(huán)節(jié)，它是指在取得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，研究風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、分析風(fēng)險(xiǎn)的影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的行為。

常見的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法主要有成本效益分析法、風(fēng)險(xiǎn)效益分析法、權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)法、綜合風(fēng)險(xiǎn)法、統(tǒng)計(jì)型評(píng)價(jià)法。

1．成本效益分析法，它研究在采取某種措施的情況下，需付出多大的代價(jià)，以及可以取得多大的效果。

2．風(fēng)險(xiǎn)效益分析法，它研究在采取某種措施的情況F，需要承擔(dān)多大風(fēng)險(xiǎn)，以及可以取得多大的效果。

3．權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)方法，它將各種風(fēng)險(xiǎn)所致后果進(jìn)行量化比較，從而權(quán)衡各種風(fēng)險(xiǎn)存在與發(fā)生可能造成的影響。

4．綜合分析法，它是利用統(tǒng)計(jì)的分析法將問題構(gòu)成因素劃分為不同范疇的要素，對(duì)各范疇內(nèi)的具體項(xiàng)目進(jìn)行專家調(diào)查統(tǒng)計(jì)，評(píng)出分值，然后根據(jù)分值與權(quán)數(shù)，計(jì)算要素實(shí)際評(píng)分值與最大可能值之比，作為風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)價(jià)的依據(jù)。

5．統(tǒng)計(jì)型評(píng)價(jià)方法，它足對(duì)已知發(fā)生概率及損益值的各種風(fēng)險(xiǎn)成本及效果比較分析，進(jìn)而進(jìn)行評(píng)價(jià)的方法。