第一篇：我國電子票據(jù)業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀及改進建議

我國電子票據(jù)業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀及改進建議

推出電子票據(jù)業(yè)務，對降低票據(jù)業(yè)務風險和成本、促進全國統(tǒng)一票據(jù)市場的形成、豐富支付結算工具、便利中小企業(yè)融資、完善利率生成機制以及促進經濟發(fā)展具有重要意義。然而電子商業(yè)匯票業(yè)務系統(tǒng)(ECDS)上線至今，電子票據(jù)面臨諸多瓶頸，發(fā)展速度較慢。

電子票據(jù)業(yè)務發(fā)展的現(xiàn)狀

來自央行的數(shù)據(jù)顯示，自從ECDS上線以來，共處理電子商業(yè)匯票業(yè)務總數(shù)為234209筆，金額 7689.9億元。從筆數(shù)上看，紙票登記業(yè)務累計9867001筆，電子匯票占其比例僅2.4%。電子票據(jù)推出以來，出票66131筆，金額2014.71億元;承兌69230筆、金額2115.44億元;貼現(xiàn)23522筆，金額 945.29億元;轉貼現(xiàn)15453筆，金額998.91億元;通過大額支付系統(tǒng)發(fā)生票款對付業(yè)務共計10678筆，金額325.43億元。系統(tǒng)共收到紙票登記業(yè)務9867001筆。截至2010年底，接入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的機構共316家，其中銀行業(yè)金融機構246家，財務公司70家。316家機構全部開通紙質商業(yè)匯票登記查詢業(yè)務，其中232家開通電子商業(yè)匯票業(yè)務，占比為73%。

股份制商業(yè)銀行較國有商業(yè)銀行發(fā)展居前。在23家機構排名中，股份制商業(yè)銀行顯著居于前列。中信、光大承兌累計筆數(shù)分別為14186 筆、10616筆，分居第1位、3位。承兌累計金額上，深發(fā)展(000001,股吧)、中信居第1位、4位，金額為 459.489億元、260.464億元。電子票據(jù)貼現(xiàn)方面，中信、招行貼現(xiàn)累計筆數(shù)是8632筆、3016筆，居第1位、3位。中信、招行貼現(xiàn)累計金額是139.142億元、124.55億元，列第2位、3位。

相對股份制商業(yè)銀行，工行、建行承兌累計筆數(shù)6388筆、2123筆，金額335.069億元、92.589億元;貼現(xiàn)累計筆數(shù)3654筆、1907筆，金額283.780億、68.284億，各指標居同業(yè)前五。中行、農行承兌累計筆數(shù)和金額，貼現(xiàn)累計筆數(shù)和金額排名10位左右，這與其資產規(guī)模并不相稱。

影響電子票據(jù)發(fā)展的原因分析

(一)缺少價格優(yōu)勢。與紙票相比，目前電子票據(jù)在流程上并沒有得到簡化，各種程序依然一個都不能少。在企業(yè)支付的承兌費用上，電子票據(jù)與紙票一樣都是0.05%，沒有價格優(yōu)勢。企業(yè)沒有動力做電子票據(jù)，沒有承兌源頭，電子票據(jù)就難以推進。

(二)電子票據(jù)參與范圍不廣。農信社、城商行等中小金融機構并沒有進入電子票據(jù)市場。紙質票據(jù)的主體是這些中小機構，沒有他們參與，電子票據(jù)就少了依托。中小銀行不積極主要緣于抵觸票據(jù)透明化，其操作紙質票據(jù)業(yè)務基本都是“打包”性質的，沒有單筆業(yè)務的貿易背景，在一定程度上規(guī)避了央行的信貸規(guī)模調控。

(三)電子票據(jù)流動性不高。一是電子票據(jù)業(yè)務須依托各家機構自身開發(fā)的企業(yè)網上銀行和內部電子票據(jù)系統(tǒng)，因而當一家機構在貼現(xiàn)所承兌的電子票據(jù)或將貼現(xiàn)后的電子票據(jù)轉貼現(xiàn)給其他機構時，可能會因為各金融機構網上銀行或內部電子票據(jù)系統(tǒng)開發(fā)設計模式以及操作使用流程方面的不一致，影響到電子票據(jù)同業(yè)流通的交易效率和意愿。二是中小金融機構因自身科技實力等條件限制，在企業(yè)網上銀行系統(tǒng)開發(fā)建設方面較為滯后，與大中型商業(yè)銀行和發(fā)達地區(qū)存在明顯差距。

(四)對電子票據(jù)難以定價。首批上線機構數(shù)量較少，有效的轉貼現(xiàn)市場和利率報價機制尚未形成，導致難以對其準確定價。電子商業(yè)匯票付款期限由紙質票據(jù)的最長6個月提高到1年，這將對市場化利率的形成產生重大影響。然而，銀行開出的電子票據(jù)期限大多在6個月以內，與紙質票據(jù)無異。這是因為各行都不知6個月到一年期的票據(jù)如何定價，嘗試的風險較大，不如退守。

(五)社會認知程度較低。調查發(fā)現(xiàn)，大型企業(yè)、中小企業(yè)的高管人員、財務人員對電子商業(yè)匯票業(yè)務的認知程度不高，對電子商業(yè)匯票業(yè)務的積極意義、辦理流程及風險控制等了解不夠，對電子商業(yè)匯票業(yè)務安全、快捷、便利的功能掌握不到位，導致有關人員對電子商業(yè)匯票不信任、不放心,仍偏重于紙質商業(yè)匯票，電子商業(yè)匯票業(yè)務宣傳推廣任務艱巨。

商業(yè)銀行應對措施分析

(一)調整資產結構，加快票據(jù)周轉，提升中長期貸款比例，防止利潤受到沖擊。一是要在大力開展票據(jù)業(yè)務的基礎上，做大直貼，實現(xiàn)以量補價，依靠同業(yè)渠道建設，提高貼現(xiàn)資產的周轉率，減少資金占用，增加利差收入。特別是在電子票據(jù)系統(tǒng)上線之后，直貼與轉貼的交易成本顯著降低，業(yè)務效率大幅提高，要做大直貼，加速轉貼，在占用同等資金的情況下獲取更大的收益。二是要適當增加中長期貸款的比例，防止一般貸款規(guī)模受到過大影響，將電子票據(jù)對短貸造成的沖擊降至最低。

(二)加快流程改造，提高業(yè)務辦理效率。一是電子票據(jù)系統(tǒng)上線之后，業(yè)務本身的處理速度大大提高，當前的業(yè)務流程成為限制效率提高的主要瓶頸。二是紙票業(yè)務競爭日益激烈，客戶對銀行貼現(xiàn)業(yè)務處理速度的要求持續(xù)提高，因此商業(yè)銀行必須加快業(yè)務流程改造，嘗試設立票據(jù)貼現(xiàn)專柜，實現(xiàn)專人錄入資料、專人接單初審和專人放款審查，減少客戶經理的等待時間和勞動強度，提高服務質量，增強票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的競爭力。

(三)密切關注市場，建立適合電子票據(jù)的利率定價機制。由于電子票據(jù)中期限為6-12個月票據(jù)貼現(xiàn)為新的業(yè)務品種，且對短期貸款有較大的替代作用，因此，其貼現(xiàn)利率應該在短期貸款利率與票據(jù)貼現(xiàn)利率之間。商業(yè)銀行必須密切關注同業(yè)，根據(jù)市場變化靈活定價。在業(yè)務發(fā)展的初期，電子票據(jù)容量有限，未形成有效的轉貼市場前，長期電子票據(jù)的報價可能更多地參考1年期貸款利率，以此作為突破基準利率下浮10%限制性條件的工具吸引客戶。隨著市場電子票據(jù)量逐漸增加，電子票據(jù)的轉貼市場逐步形成，電子票據(jù)的定價基礎應更多地參考同期貨幣市場利率，在此基礎上加上信貸規(guī)模溢價。

加快推進電子票據(jù)業(yè)務發(fā)展的建議

(一)試點開展電子票據(jù)再貼現(xiàn)業(yè)務。票據(jù)資產是商業(yè)銀行最重要的高流動性資產之一，且電子票據(jù)相對紙質票據(jù)風險和操作成本均較低，是理想的再貼現(xiàn)業(yè)務操作載體。如人民銀行試點開展電子票據(jù)再貼現(xiàn)業(yè)務，不僅可以豐富其貨幣政策操作手段，而且可以提高電子票據(jù)的流動性，引導各商業(yè)銀行對不同期限電子票據(jù)轉貼業(yè)務(尤其是6個月以上轉貼業(yè)務)進行合理報價。

(二)建立電子票據(jù)轉貼現(xiàn)報價體系，完善利率定價機制。轉貼現(xiàn)市場的活躍對電子票據(jù)業(yè)務發(fā)展起著至關重要的作用，由于電子票據(jù)的最長期限由6個月延長至1年，故紙質票據(jù)的轉貼現(xiàn)價格很大程度上不適用于電子票據(jù)。建議人民銀行結合市場情況，制定再貼現(xiàn)業(yè)務的基準價格，各家商業(yè)銀行在此基礎上調整，形成電子票據(jù)轉貼現(xiàn)業(yè)務的報價體系，并在轉貼現(xiàn)價格基礎上形成直貼業(yè)務價格體系，完善利率報價機制。

(三)提高電子票據(jù)的社會認知度。切實發(fā)揮銀行機構的個體優(yōu)勢，細分客戶市場,提供差異化服務，通過已開通業(yè)務核心客戶的示范效應,向其上下游企業(yè)開展有針對性的產品推介、市場營銷，確立重點發(fā)展對象,有效解決企業(yè)加入電子票據(jù)系統(tǒng)的具體問題，提高電子票據(jù)簽約客戶量和使用率。通過培訓班、研討會、銀企座談、產品推介等形式,對電子票據(jù)業(yè)務處理流程、注意事項、電子票據(jù)的優(yōu)點及條件等進行系統(tǒng)講解,增強業(yè)務宣傳活動的針對性和實效性。

(四)完善電子票據(jù)安全運行體制，維護交易雙方合法權益。一是要成立權威認證機構，對銀行網上業(yè)務的準入從技術上、制度上、管理上進行安全鑒定和認證。通過人民銀行征信系統(tǒng)對客戶自身的信譽度進行評價，防止惡意侵占銀行資金的行為，把好入市關。二是要建立健全網上銀行安全防范體系，嚴厲打擊利用電子票據(jù)進行金融犯罪的行為。三是要加強對網上銀行日常業(yè)務的監(jiān)督，督促網上銀行切實遵守有關法律制度，確保網上銀行業(yè)務安全運行。四是要明確銀行與客戶在維護電子票據(jù)業(yè)務安全時的權利、義務和責任，以及在出現(xiàn)風險時銀行與客戶所應當承擔的法律責任。

第二篇：我國企業(yè)內控現(xiàn)狀及改進建議

我國企業(yè)內控現(xiàn)狀及改進建議

摘要:內部控制貫穿于企業(yè)經營管理活動的各個方面，建立完善的內部控制制度可以保證企業(yè)經濟活動的正常運轉，保護企業(yè)資產的安全、完整與有效運用，提高經濟核算的正確性與可靠性，保證有關政策、法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行，評價企業(yè)的經濟效益，提高企業(yè)經營管理水平，從而實現(xiàn)企業(yè)整體目標。

關鍵詞：內部控制 內部控制制度 整體目標

一、我國企業(yè)內部控制現(xiàn)狀

（一）內部控制管理基礎薄弱，控制環(huán)境欠佳

內部控制環(huán)境不完善會導致企業(yè)監(jiān)督執(zhí)行不力。由于我國企業(yè)普遍缺乏內部控制實踐經驗，企業(yè)自行建立的內部控制制度大多停留在規(guī)章制度建設方面，多數(shù)企業(yè)已經習慣了粗放式管理，再加上公司治理結構上的先天不足以及人員素質等因素，導致我國企業(yè)內部控制基礎普遍薄弱，單位內控制度明顯弱化。另外，企業(yè)文化在企業(yè)管理中的作用也沒有得到足夠重視，企業(yè)文化建設方面基本處于自我積累、自由放任的形成階段。

（二）會計信息失真

部分企業(yè)未完全按照企業(yè)會計準則進行會計核算和披露信息，導致財務報告信息違背真實性原則，不能準確、完整地反映企業(yè)的財務狀況和經營成果。

（三）內部審計制度形同虛設

一些企業(yè)不設立內部審計部門，或雖建立但審計部門的獨立性較差，得不到必要的重視和支持，缺少評價體系，對企業(yè)內部控制執(zhí)行的效果好壞，缺乏合理的監(jiān)督機制，無法肩負起監(jiān)督職責來做出公正的判斷和進行有效的監(jiān)督，同時內審人員業(yè)務素質低，使得內部審計對企業(yè)內部管理、內部控制中的作用得不到發(fā)揮，企業(yè)內部控制可有可無、可好可壞，難以真正實現(xiàn)內部控制，從而提升管理水平。

（四）缺乏風險控制意識

市場經濟條件下，經營者的風險態(tài)度直接影響著內部控制的健全性和有效性。但目前，我國不少企業(yè)管理者還受計劃經濟觀念的影響，采取經營政策時，往往很少考慮可能存在的風險，缺乏風險控制意識和有效的風險管控機制。這在企業(yè)生產經營投資中經?？梢?，比如有些企業(yè)在進行投資過程中，對風險的認識不足，結果舉步維艱，負債累累，有的甚至導致破產。面對市場經濟條件下的各種風險，企業(yè)必須增強風險意識，只有企業(yè)意識到了風險，才會主動采取措施，加強內部控制，防患于未然。

二、對我國企業(yè)內部控制建設的建議

（一）構建以風險管理為導向的內部控制體系

企業(yè)應完善內部控制相關規(guī)章制度，提高管理與業(yè)務等內部資源的協(xié)同效率，同時搭建全面風險管理信息系統(tǒng)框架，利用信息化系統(tǒng)對管理與業(yè)務流轉進行管控，使公司內部風險控制達到設計目標。企業(yè)可按照基本規(guī)范和具體規(guī)范兩個層次來構建：基本規(guī)范應是概念性的制度框架，具有強制力。具體規(guī)范是參照性的，可以根據(jù)自己的實際情況遵照執(zhí)行，這兩個層次缺一不可。通過構建內部控制體系，建立完善的公司治理結構、科學的運營管理體系、明晰的責任監(jiān)督體系，達到管理制度健全、各崗位責任明確、監(jiān)督考核完備、內部控制有效、運營生產規(guī)范、數(shù)據(jù)統(tǒng)計真實，有效防范經營風險，確保國有資產保值增值，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

從內部控制具體方法看，基本的、傳統(tǒng)的內部控制方法，如職務分離和授權審批控制，在企業(yè)中得到較好地運用，而先進的、非傳統(tǒng)的內部控制方法，如績效考評則有待進一步推廣運用。

（二）優(yōu)化內部控制環(huán)境

內部控制環(huán)境是其他內部控制要素發(fā)揮作用的基礎，并對其他因素起制約作用?？刂骗h(huán)境不完善，管理制度就難以發(fā)揮作用，從而增加企業(yè)的運營風險，導致控制活動中相關政策與程序難以實施。控制環(huán)境作為內部控制其他要素的基礎，如果存在極大的缺陷，其他因素即使是構建得再完美，也只能起到事倍功半的效果。所以，控制環(huán)境是企業(yè)內部控制的核心。

企業(yè)要構建積極的內部控制環(huán)境，建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督一系列流程，使企業(yè)內部控制由單一的執(zhí)行制度轉變?yōu)轶w系的整體運轉與企業(yè)文化引導。建立良好的企業(yè)文化，形成共有的價值觀、信念和行為準則。充分挖掘人的創(chuàng)造潛力，推行“人人成為經營者”的管理模式，創(chuàng)建以人為本的內控體系即以人為本的指導思想，使整個組織中的員工具有控制覺悟和自覺的控制態(tài)度。成熟的企業(yè)文化和價值觀會潛移默化地影響企業(yè)成員的行為。這些影響主要表現(xiàn)在行為的導向、激勵以及協(xié)調上。通過各種途徑對全員進行培訓和職業(yè)道德教育，讓全體職工認識到自己在內部控制中所負的責任及內部控制對于公司和自身的重要意義，從而使所有的人都處于制度的控制之中，保證企業(yè)各項工作順利進行。

（三）建立完善的法人治理結構

實現(xiàn)資產所有權和經營權分離，決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權分離，建立健全內部控制，并確保其有效實施。實現(xiàn)權責分配，即根據(jù)責、權、利相結合的原則，明確規(guī)定各機構的權限和責任，使各機構明確清除各自所承擔的責任和擁有的權利，使每位員工不被忽略也不會濫用職權。

從內部控制組織體系看，大多數(shù)企業(yè)內部控制的決策權掌握在管理層手中，因此，管理者素質的高低會直接影響到企業(yè)內部控制的效率和效果。為了進一步提高管理層的內部控制意識，應將企業(yè)內部控制最終責任落實到最高管理層，這樣可以強化內部控制的設計和實施。并采取更加積極有效的措施激勵管理層建立并傳達正直品行及正確價值觀，優(yōu)化企業(yè)文化，使企業(yè)員工正確理解相關政策，樹立全體員工正確的是非判斷標準，并以管理層的實際行動影響下級員工。當前，我國的職業(yè)經理市場剛剛啟動，現(xiàn)有的管理者大多缺乏相應的市場經濟認識，其知識及執(zhí)業(yè)能力具有局限性，加之管理者自我完善、自我提高的動力和壓力不足，造成了管理者整體素質偏低。因此，加快企業(yè)職業(yè)經理人的推進進程，實行持證上崗，是提高管理者素質的必由之路。

（四）借助于財務工程體系，財務控制與業(yè)務控制有效結合1.內部控制需要和財務治理緊密結合。內部控制雖然是包括會計、財務、業(yè)務控制和內部審計監(jiān)督在內的全面、全方位、全過程控制，但在最終操作上，離不開財務控制。而財務控制以財權的配置為核心，其中授權控制及集權和分權管理等思想也是指導內部控制制度的重要原則之一。

2.科學設置財務組織結構，為“控制活動”奠定基礎。建立并完善逐級財務工作核驗制度，從會計信息質量、資金資產安全、預結算控制等各方面進行逐級考核、監(jiān)控，從而強化財務管理控制力度。采用信息化財務控制手段，將業(yè)務控

制要求嵌入到財務會計信息系統(tǒng)中，搭建信息溝通的快捷渠道。

3.建立有效的預算考評機制。一是考評時要運用“財務指標+非財務指標”、“市場化+內部化”、“結果+過程”的綜合評價體系，使企業(yè)長期利益與短期利益相均衡。二是確保被考評單位責任與權利對等，即在預算控制中要對各預算執(zhí)行主體的經濟責任、經濟權力和經濟利益加以規(guī)范，做到責任明確、以責定權、獎懲合理，建立起富有活力、充滿生機的預算控制機制，充分調動各預算執(zhí)行主體的積極性與主動性。三要與企業(yè)整體戰(zhàn)略目標一致，即考評引導執(zhí)行主體的行為，實現(xiàn)整體利益一致，確保決策目標實現(xiàn)的持續(xù)化與高效率性，使得企業(yè)持續(xù)健康地發(fā)展。

（五）加強內部審計與監(jiān)督

內部審計監(jiān)督的有效性嚴格依賴于企業(yè)管理當局對內部審計及內部控制質量的認識上。企業(yè)管理層對內部審計的重要性要有充分認識，給予內部審計部門獨立性和有效性。內部審計機構應該嚴格按照內部審計的規(guī)范要求和相關法律法規(guī)規(guī)定，制定適合本企業(yè)實際情況的內部審計制度，保證內部審計工作的嚴格執(zhí)行。內部審計機構應該整體全面地熟悉并了解本企業(yè)的內部控制制度并定期對內部控制有效性進行專門評價，以確定既定政策是否貫徹，建立的標準是否已落實，資源的利用是否合理有效以及公司的經營目標是否已達到。通過內部審計，增加經濟效益、防范和化解企業(yè)經營風險，充分發(fā)揮內部審計經濟監(jiān)督的職能作用。內部審計人員不僅需要更新觀念，而且需要提高知識和技能，加強業(yè)務能力的培養(yǎng)，另一方面加強道德素質的提高，具備較高的行業(yè)操守和業(yè)務水平，從而更好實現(xiàn)經營者風險管理目標。

總之，企業(yè)經營環(huán)境日益復雜，其變化難以預測與控制，內部控制對企業(yè)發(fā)展的作用更加重要。建立與環(huán)境相適應的內部控制制度，使企業(yè)發(fā)展與環(huán)境變化相適應，提高應對各項風險的能力，對企業(yè)提高自身管理水平，增強經濟效益具有重大意義。

參考文獻：

【1】王金珠：淺談《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》【J】現(xiàn)代商業(yè)，2009

【2】勇暉：《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》下公司治理與內部控制解析【J】現(xiàn)代企業(yè)文化，2010

第三篇：中國銀行票據(jù)業(yè)務的發(fā)展建議

中國銀行票據(jù)業(yè)務發(fā)展建議

票據(jù)業(yè)務在國際市場的發(fā)展有著悠久的歷史，在中國還處于起步階段，但發(fā)展迅速，已經成為商業(yè)銀行中間業(yè)務的重要組成部分。在現(xiàn)如今中國的經濟發(fā)展狀況下，票據(jù)業(yè)務迎來了巨大的發(fā)展機遇。對于銀行而言，傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務已經不能滿足銀行發(fā)展的需要，中間業(yè)務比重擴大成為必然趨勢。開立票據(jù)業(yè)務保證金增加銀行存款，給企業(yè)融資不受存貸比限制，同時發(fā)展迅速，利潤較高。所以大力發(fā)展票據(jù)業(yè)務成為中國商業(yè)銀行轉型的重要舉措。對于企業(yè)，尤其是中小企業(yè)而言，在信貸緊縮，民間融資受限的情況下，擴展信托，票據(jù)，股權等多重融資渠道成為企業(yè)生存發(fā)展的必要選擇。對于個人而言，伴隨收入提高，例如出國旅行等新的生活方式融入生活，便利安全的票據(jù)業(yè)務越來越吸引大家的眼球。雖然中國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務面臨巨大機遇，但是改善票據(jù)業(yè)務，促進票據(jù)業(yè)務快速可持續(xù)發(fā)展成為現(xiàn)如今的關鍵。我從自己淺顯的了解提出一些個人的建議。

一，擴大多元化客戶群體。傳統(tǒng)的票據(jù)業(yè)務主要客戶是大中型企業(yè)和財務公司等，現(xiàn)如今小型企業(yè)對于融資的需求更大，需要更快捷廉價的融資業(yè)務，大力擴展中小企業(yè)市場，選擇有實力的中小企業(yè)進行扶持，不僅短期內取得業(yè)務的發(fā)展，而且伴隨著這些企業(yè)的快速發(fā)展帶來了更大的業(yè)務增長。另外例如旅游支票等消費者業(yè)務類型的票據(jù)業(yè)務成為未來業(yè)務開展的一個重要趨勢。最后是要加強國際化客戶的業(yè)務擴展，滿足中國企業(yè)走出去和國外企業(yè)引進來的發(fā)展需要。

二，進行產品創(chuàng)新，增加產品種類。企業(yè)的發(fā)展需要面對形形色色的變化，為企業(yè)提供綜合性的多種類型的選擇是銀行的使命。改變產品結構的單一，進行貼現(xiàn)業(yè)務，利息支付業(yè)務，轉貼現(xiàn)業(yè)務，票據(jù)追索權業(yè)務等的創(chuàng)新，不僅能夠更好的滿足企業(yè)的需要，而且能夠降低銀行業(yè)務運作的風險，提高運營效率。

三，營銷方式變革。在網絡經濟興起的時代，更好的適應時代趨勢進行營銷方式的變革能夠幫助銀行更好的獲取客戶，同時享受網絡營銷的低成本及與線下營銷結合的協(xié)同效應。對于小企業(yè)客戶，采取電子商務網站，搜索引擎等的營銷：對于個人消費者利用即時通訊，社交網絡，旅游網站等營銷渠道。

四，提高服務效率，進行服務創(chuàng)新。票據(jù)吸引客戶很大程度上是因為其便捷性。銀行可以進行例如交割地點靈活性，授予企業(yè)簽發(fā)資格等服務措施進一步提高票據(jù)業(yè)務的便利性。同時要積極擴展服務網絡，在國內可以與其他銀行合作，節(jié)約服務擴展成本，在國外增加外資銀行合作伙伴，加大海外分支機構建設。

五，軟硬件加強對票據(jù)業(yè)務風險的防范。硬件上要開發(fā)適應票據(jù)業(yè)務管理和發(fā)展的信息系統(tǒng)，建立全國性的交易和信息網絡，實現(xiàn)信息共享，加強對票據(jù)真實性的審核。軟件上一方面要加強人員培訓，提高人員素質，進行專業(yè)化業(yè)務培訓和道德教育培訓。另一方面要完善內控機制，堅持事前防范、事中控制、事后監(jiān)督，逐級負責，嚴格審查各個環(huán)節(jié)，杜絕經辦過程中的不合規(guī)現(xiàn)象，確保票據(jù)業(yè)務工作正常開展。

市場的需求決定了企業(yè)的發(fā)展，物竟天擇適者生存，只有更好適應市場需求的企業(yè)才能更好地在市場競爭中處于不敗之地。以票據(jù)業(yè)務為代表的中間業(yè)務日益成為中國商業(yè)銀行轉型的重心。打好基礎，順勢而為，真正為中國經濟發(fā)展做出貢獻，建立綜合性全方位有競爭力的金融服務商，而不只是單純的信用媒介，是中國商業(yè)銀行進行未來國際化競爭的方向。我們也相信中國的銀行也必將會成為代表中國經濟含金量的一面旗幟。

福州大學王凱寫于2011年12月9日

第四篇：我國合同能源管理發(fā)展現(xiàn)狀及建議

我國合同能源管理發(fā)展現(xiàn)狀及建議(1)論文關鍵詞:合同能源管理;節(jié)能新機制;信息傳播

論文提要：合同能源管理作為一種先進的能源管理模式和市場化運作的節(jié)能新機制,在我國已經有近十年的發(fā)展歷程,取得了良好的節(jié)能效果。但是,目前我國合同能源管理機制的發(fā)展進程比較緩慢,面臨著技術力量薄弱、項目融資困難和社會認知度不夠等一系列問題。本文提出我國發(fā)展合同能源管理的對策建議。

一、引言

20世紀七十年代世界石油危機爆發(fā)后,合同能源管理作為一種全新的節(jié)能機制在市場經濟國家逐步發(fā)展起來。合同能源管理,即由專業(yè)的節(jié)能服務公司通過能源服務合同為客戶企業(yè)提供能源診斷、方案設計、技術選擇、項目融資、設備采購、安裝調試、運行維護、人員培訓、節(jié)能量檢測、節(jié)能量跟蹤等一整套的系統(tǒng)化服務;并從客戶節(jié)能改造后獲得的節(jié)能效益中,按合同約定收回投資和取得利潤的一種市場化節(jié)能機制和商業(yè)運作模式。

我國是世界上僅次于美國的第二能源消費大國,但能源利用效率低,是能源浪費最嚴重的國家之一。20世紀九十年代初合同能源管理機制正式引入我國。當時,我國政府與世界銀行的專家進行了多次討論,就在我國示范和推廣合同能源管理機制達成了共識,并決定共同實施中國節(jié)能促進項目,以推動我國廣泛開展節(jié)能工作。中國節(jié)能協(xié)會的統(tǒng)計資料顯示,目前全國的節(jié)能服務公司已經超過了100家。然而,面對國內龐大的節(jié)能市場需求和合同能源管理在國外的成功實施,節(jié)能服務公司卻遠沒有像預期那樣的快速發(fā)展,相反,這些節(jié)能服務公司目前的處境相當被動,極大地阻礙了我國合同能源管理機制的發(fā)展。

二、我國合同能源管理現(xiàn)狀以及存在的問題

原國家經貿委利用世界銀行的貸款和全球環(huán)境保護基金的增款實施了“世行/GEF中國節(jié)能促進項目”,并于1997年成立了3家示范性的能源服務公司,包括北京源深節(jié)能技術有限責任公司、遼寧省節(jié)能技術發(fā)展公司和山東省節(jié)能工程有限責任公司。從1997年到XX年底,北京、遼寧、山東3家示范企業(yè)的能效投資逐年穩(wěn)步增加,累計為405家客戶實施了475個節(jié)能項目,投資總額達億元人民幣,通過實施這些項目,能源服務公司獲得凈收益億元人民幣,而客戶的凈收益是能源服務公司的8～10倍。這些項目產生的節(jié)能能力每年達151億噸標準煤,形成的二氧化碳減排能力每年達145萬噸。這充分說明合同能源管理在我國是可行的,具有強大的生命力。

目前,我國政府和世界銀行已經啟動項目二期,并將繼續(xù)得到全球環(huán)境基金的支持,其目標是在我國進一步推廣合同能源管理這一基于市場的節(jié)能新機制,推動我國新興節(jié)能服務公司產業(yè)化發(fā)展,以此幫助我國擴大能效項目的國內投資,提高我國的能源效率,減少溫室氣體的排放。預計在項目二期實施期間,累計節(jié)能量約為3,533萬噸標準煤,相應的二氧化碳減排量為2,342萬噸。

雖然項目已取得一定成就,但是合同能源管理在我國的發(fā)展仍然面臨著一系列問題,諸如技術力量薄弱、項目融資困難、社會認知度不夠等。

1、政策方面。企業(yè)缺乏實施節(jié)能項目的動力?，F(xiàn)行節(jié)能法律約束力較弱,缺乏強制性的規(guī)定以及經濟激勵手段促使企業(yè)實施節(jié)能改造,對能源利用效率低的企業(yè)或行為沒有明顯的懲罰措施。對節(jié)能行為缺乏明顯的激勵政策,特別是沒有與節(jié)能的環(huán)保效益掛鉤。除部分高耗能企業(yè)從節(jié)省成本出發(fā)對節(jié)能有一定認識外,大多數(shù)企業(yè)因為能源占產品成本不是太高,沒有節(jié)能的積極性;節(jié)能服務產業(yè)的市場不規(guī)范,缺乏評價標準。能源服務公司在我國還處于發(fā)展初期,沒有成熟的行業(yè)規(guī)范,諸如服務標準、節(jié)能量檢測和認定辦法、合同規(guī)范及其履約道德準則等。同時也缺乏評價節(jié)能服務公司服務質量好壞的標準,節(jié)能服務市場比較混亂。

2、融資方面。節(jié)能服務公司融資困難?，F(xiàn)階段,我國的能源服務公司很難通過銀行等金融機構為合同能源管理項目融資。多數(shù)運營的節(jié)能服務公司經濟實力較弱,無力提供保證其貸款安全性的擔?；虻盅?。由于合同能源管理的投入產出周期長,大項目一般在投入幾年以后才會有回報,企業(yè)要進行后續(xù)投入面臨很大的資金壓力。而作為中小企業(yè),又是新生的企業(yè),商業(yè)資信度相對較低,很難從銀行獲得商業(yè)貸款,制約了企業(yè)的進一步發(fā)展。因資金不足,大量好的節(jié)能技改項目無法實施;缺乏信用評價機制,銀行授予信用額度低。由于目前我國大部分的節(jié)能服務公司規(guī)模較小,經濟實力不強,常常無力向銀行提供信用擔保和足額的抵押。因此,銀行對這些公司的信用度水平存在質疑,授信額度很低。此外,目前中國節(jié)能服務公司的發(fā)展前景不是很明朗,銀行缺少對合同能源管理運作機制的深入了解,這更增加了節(jié)能服務公司從銀行獲得貸款的難度。

3、能源服務公司方面。能源服務公司專業(yè)化不強,缺乏運營能力。節(jié)能服務公司的運營機制是全新的,又比較復雜,潛在的節(jié)能服務公司基本都沒有受過專業(yè)培訓,大多數(shù)缺乏綜合技術能力、市場開拓能力、商務計劃制定能力、財務管理與風險防范能力、后期管理能力等,降低了向用戶提供服務的水平;缺乏權威的節(jié)能量核準手段。節(jié)能效果的評測問題是合同能源管理項目的核心問題,節(jié)能服務公司的所有收益實質上都來自于節(jié)能收益。但目前,節(jié)能服務公司在節(jié)能量的核準和評估上,經常難以與企業(yè)達成一致,缺少統(tǒng)一的評價標準和具有一定權威性的第三方機構來進行節(jié)能量的核準和評估。

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第五篇：我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀及建議

我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀及建議

謝衛(wèi)星

摘 要：自銀監(jiān)會2006年底放寬農村金融機構準入政策后，我國村鎮(zhèn)銀行如雨后春筍般涌現(xiàn)，截至2009年3月末已成立了97家。針對村鎮(zhèn)銀行在設立過程中出現(xiàn)的各種趨勢進行分析，提出了促進村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的幾點建議。

關鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；發(fā)展；趨勢；建議

村鎮(zhèn)銀行是中國銀行體系中的新生兒，它的誕生為原本單一的、缺乏活力的農村金融服務注入了新的活力，是解決我國現(xiàn)有農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分、金融服務缺位等“金融抑制”問題的創(chuàng)新之舉。目前，全國各地正在興起建設村鎮(zhèn)銀行的高潮。本文主要闡述了村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，提出了發(fā)展村鎮(zhèn)銀行的意見和建議。我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

2006年12月，銀監(jiān)會出臺了《關于調整放寬農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策更好地支持社會主義新農村建設的若干意見》，首批選擇四川、吉林等六省區(qū)進行試點，2007年10月又將新型農村金融機構試點擴大到全國31個省份。從2007年3月初首批3家村鎮(zhèn)銀行開業(yè)，到2009年3月初，全國已有97家村鎮(zhèn)銀行，短短兩年時間實現(xiàn)了數(shù)十倍的增長速度，而這一數(shù)字還將迅速壯大。兩會期間，中國銀監(jiān)會主席劉明康表示，銀監(jiān)會對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展目標是2000家，凡是有條件的縣都可以有一家。2 我國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展趨勢2、1 注冊資本規(guī)模逐步增加

根據(jù)銀監(jiān)會《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，在縣(市)設立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣。但在目前已成立的97家村鎮(zhèn)銀行中，注冊資本有逐漸增大的趨勢。全國第一家村鎮(zhèn)銀行四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行成立時注冊資本僅為200萬元。而去年年末成立的廣東中山小欖村鎮(zhèn)銀行的注冊資本為2.5億元，規(guī)模居全國村鎮(zhèn)銀行之首。注冊資本的逐步增加，主要原因是一方面村鎮(zhèn)銀行開業(yè)之初吸儲比較困難，缺乏營運資金；另一方面高額的注冊資本可以在短時間內使各項指標滿足監(jiān)管標準，有利于村鎮(zhèn)銀行拓展業(yè)務。

2、2 金融機構發(fā)起人范圍逐步擴大

村鎮(zhèn)銀行成立之初，多以當?shù)氐某鞘猩虡I(yè)銀行和農村金融機構作為主發(fā)起人。同時，外資銀行在這輪農村金融機構布點中表現(xiàn)活躍，2007年12月，匯豐銀行發(fā)起設立了第一家村鎮(zhèn)銀行，隨后它馬不停蹄地在重慶大足、福建永安、北京密云和廣東恩平設立了5家村鎮(zhèn)銀行。渣打、花旗等外資銀行業(yè)巨頭也在摩拳擦掌，將目光投向了中國農村的村鎮(zhèn)銀行，并且在積極布局，設立網點。相比之下，四大國有商業(yè)銀行在這場金融布局中的態(tài)度反而不是非常積極，2008年8月，由中國農業(yè)銀行發(fā)起設立的湖北漢川農銀村鎮(zhèn)銀行和克什克騰農銀村鎮(zhèn)銀行在湖北、內蒙古同時成立，開創(chuàng)了國有商業(yè)銀行發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行的先河。

建設銀行緊隨其次，同年12月在湖南省發(fā)起設立了桃江建信村鎮(zhèn)銀行。截至目前，工商銀行、中國銀行均未發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行。

各類金融機構積極發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行，說明了我國銀行業(yè)整體實力上升，特別是城商行和農村金融機構經過幾年的改革重組，資本總量、內控制度等已具備了跨區(qū)經營的實力，而發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行正是一個很好的平臺，有助于城商行和農村金融機構搶占農村金融市場，實現(xiàn)資產規(guī)模的迅速擴張，從而實現(xiàn)跨區(qū)域經營。促進我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的建議

目前，我國的村鎮(zhèn)銀行已經開辦了97家，實現(xiàn)有效貸款40多億元。但是在村鎮(zhèn)銀行設立以來，吸儲困難、業(yè)務品種單

一、社會影響低等問題也隨之產生，困擾著正在發(fā)展的村鎮(zhèn)銀行?，F(xiàn)對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展問題提出以下建議：

3、1 合理限制村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展規(guī)模

雖然較大的注冊資本可以增強防范風險能力。但目前我國已開辦的村鎮(zhèn)銀行多數(shù)坐落于貧困的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，業(yè)務量有限，容易造成村鎮(zhèn)銀行單戶貸款額度過大，不良貸款壓力很大。因此，建議監(jiān)管部門合理限制村鎮(zhèn)銀行的資本規(guī)模，初次設立時最好不要超過1億元，以后隨著資產規(guī)模的可以適當增加，從而達到控制風險的目的。

同時，監(jiān)管部門應充分考慮各地區(qū)經濟條件、人文環(huán)境、生產力發(fā)展水平的差異性，以及金融服務需求的多樣化，堅持因地制宜，穩(wěn)步推進。在經濟發(fā)達地區(qū)，可設立多種所有制的村鎮(zhèn)銀行，采取市場化方式促進民間資本投資參股，促進規(guī)模型村鎮(zhèn)銀行的發(fā)育在經濟欠發(fā)達區(qū)域，可設立小型化的村鎮(zhèn)銀行。

3、2 村鎮(zhèn)銀行應明確服務對象，堅持走“尤努斯”模式

村鎮(zhèn)銀行作為一種微型金融，起源于尤努斯鄉(xiāng)村銀行模式，類似于國外的社區(qū)銀行。尤努斯模式在孟加拉國取得了巨大的成就，它的主要業(yè)務是為窮人發(fā)放小額信貸，幫助窮人脫貧。我國的村鎮(zhèn)銀行是由金融機構做為主發(fā)起人，人員構成也多由發(fā)起人指派，這種誕生的模式必定會將發(fā)起銀行的經營模式帶人村鎮(zhèn)銀行。目前國內已經成立的90多家村鎮(zhèn)銀行中，大多數(shù)存在著“放大不放小、放富不放貧”的問題，偏離了辦行初衷。這種經營模式還易造成單戶貸款比例過大，一旦發(fā)生風險，將對村鎮(zhèn)銀行產生巨大的威脅甚至破產。因此，我國的村鎮(zhèn)銀行必須明確自身的市場定位，服務對象必須是“三農”、小型企業(yè)和微型企業(yè)，并在此基礎上提高風險管理水平，才能鞏固村鎮(zhèn)銀行的客戶群體，千萬不能為了短期的利益放棄了農村這個廣闊的市場，同時也可以將村鎮(zhèn)銀行與城市商業(yè)銀行區(qū)別開來。走出一條具有自身特色的發(fā)展之路。

3、3 村鎮(zhèn)銀行應放眼未來，積極提高自身實力

部分村鎮(zhèn)銀行成立之初，即面臨著吸儲困難、放貸無門的境地，當年甚至第2年將面臨虧損。盡管如此，我國村鎮(zhèn)銀行應堅持自身的市場定位，致力于為廣大農戶提供金融服務。成立初期，董事會應制定三年的發(fā)展規(guī)劃，將工作重點放在拓展客戶上，宣傳自身的服務，培養(yǎng)忠實的客戶群體。其次，應積極為農戶和小企業(yè)量體裁農，設計具有自身特色的業(yè)務品種，不能簡單延續(xù)以前大銀行的傳統(tǒng)做法，而是要改造自己的工作流程，調整自己的經營機制，在客戶信息的搜集、貸款風險的甄別、抵押擔保品的設計、客戶溝通方式等細節(jié)方面，要進行切實的“轉型”。最后，必須建立并完善風險控制機制，在貸款流程和日常管理中嚴格控制，降低經營風險，只有這樣，村鎮(zhèn)銀行才不會陷入壞賬泥沼，走上可持續(xù)發(fā)展之路。

3、4 監(jiān)管部門與地方政府共同打造和諧的發(fā)展環(huán)境

由于村鎮(zhèn)銀行個體小、資金實力弱、網點少，在當?shù)氐纳鐣麣廨^低，普通百姓對這類新興的金融機構比較陌生，往往被當作“個人開的銀行”，規(guī)模又遠不及其他機構，這樣的新面孔較難建立起足夠的信譽。監(jiān)管部門應逐步完善結算環(huán)境，對村鎮(zhèn)銀行出臺優(yōu)惠政策，使之盡快加入支付系統(tǒng)、銀聯(lián)系統(tǒng)、個人征信等系統(tǒng)，幫助其完善銀行功能，可以為廣大農戶提供更加豐富的金融服務。

同時，由于我國村鎮(zhèn)銀行多在貧困地區(qū)設立，當?shù)匦庞铆h(huán)境不完整，缺乏擔保機構。當?shù)卣畱M快完善農村地區(qū)的信用環(huán)境建設，營造誠信的氛圍，制定對農戶的貼息或保險政策；降低農戶貸款風險系數(shù)；適當時機成立針對農戶貸款的擔保機構，擴大農戶的受益群體。

參考文獻

[1]阮勇，村鎮(zhèn)銀行在我國農村金融市場中的定位問題研寬[J]，安微農學通報，2008，14(23)

[2]蔣桂波，聞一文，尤努斯“鄉(xiāng)村銀行”的發(fā)展對我國城市商業(yè)銀行的啟示[J]，海南金融，2007，(3)