第一篇：2012年農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員法律法規(guī)測(cè)試相關(guān)學(xué)習(xí)資料

2012年農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員法律法規(guī)

測(cè)試相關(guān)學(xué)習(xí)資料

1.中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于

中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見

銀監(jiān)發(fā)【2011】44號(hào)

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲(chǔ)蓄銀行，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

“十二五”規(guī)劃綱要明確提出參與國際金融準(zhǔn)則新一輪修訂，完善我國金融業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)。2010年12月16日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議》（Basel III），并要求各成員經(jīng)濟(jì)體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達(dá)標(biāo)?！兜谌姘腿麪枀f(xié)議》確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，將對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營模式、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。為推動(dòng)中國銀行業(yè)實(shí)施國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性和國內(nèi)銀行的國際競(jìng)爭力，特制定本指導(dǎo)意見。

一、總體目標(biāo)和指導(dǎo)原則

（一）總體目標(biāo)

借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，根據(jù)國內(nèi)銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管實(shí)際，構(gòu)建面向未來、符合國情、與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的銀行業(yè)監(jiān)管框架，推動(dòng)銀行業(yè)貫徹落實(shí)“十二五”規(guī)劃綱要，進(jìn)一步深化改革，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，增強(qiáng)銀行業(yè)穩(wěn)健性和競(jìng)爭力，支持國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健平衡可持續(xù)增長。

（二）指導(dǎo)原則

1.立足國內(nèi)銀行業(yè)實(shí)際，借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)?；谖覈y行業(yè)改革發(fā)展實(shí)際，堅(jiān)持行之有效的監(jiān)管實(shí)踐，借鑒《第三版巴塞爾協(xié)議》，提升我國銀行業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建一整套維護(hù)銀行體系長期穩(wěn)健運(yùn)行的審慎監(jiān)管制度安排。

2.宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。統(tǒng)籌考慮我國經(jīng)濟(jì)周期及金融市場(chǎng)發(fā)展變化趨勢(shì)，科學(xué)設(shè)計(jì)資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并合理確定監(jiān)管要求，體現(xiàn)逆周期宏觀審慎監(jiān)管要求，充分反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的單體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3.監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性和監(jiān)管實(shí)踐靈活性相結(jié)合。為保證銀行業(yè)競(jìng)爭的公平性，統(tǒng)一設(shè)定適用于各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)適當(dāng)提高系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)不同機(jī)構(gòu)情況設(shè)臵差異化的過渡期安排，確保各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)平穩(wěn)過渡。

4.支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長和維護(hù)銀行體系穩(wěn)健統(tǒng)籌兼顧。銀行體系是我國融資體系的主渠道，過渡期內(nèi)監(jiān)管部門將密切監(jiān)控新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的微觀影響和對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的宏觀效應(yīng)，全面評(píng)估成本與收益，并加強(qiáng)與相關(guān)部門的政策協(xié)調(diào)，避免新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施對(duì)信貸供給及經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能造成的負(fù)面沖擊。

二、提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《第三版巴塞爾協(xié)議》確定的銀行資本和流動(dòng)性監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，在全面評(píng)估現(xiàn)行審慎監(jiān)管制度有效性的基礎(chǔ)上，提高資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立更具前瞻性的、有機(jī)統(tǒng)一的審慎監(jiān)管制度安排，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（一）強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管

1.改進(jìn)資本充足率計(jì)算方法。一是嚴(yán)格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級(jí)分類（一級(jí)資本和二級(jí)資本）修改為三級(jí)分類，即核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本；嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)核心一級(jí)資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。二是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法，擴(kuò)大資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍。采用差異化的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方法，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力；明確操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；提高交易性業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、場(chǎng)外衍生品交易等復(fù)雜金融工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 2.提高資本充足率監(jiān)管要求。將現(xiàn)行的兩個(gè)最低資本充足率要求（一級(jí)資本和總資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%）調(diào)整為三個(gè)層次的資本充足率要求：一是明確三個(gè)最低資本充足率要求，即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框架,包括:2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計(jì)提逆周期超額資本。

3.建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級(jí)資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。

4.合理安排過渡期。新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。過渡期結(jié)束后，各類銀行應(yīng)按照新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)披露資本充足 率和杠桿率。

（二）改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

1.建立多維度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系。建立流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動(dòng)性比例、存貸比以及核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)指標(biāo)，其中流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。同時(shí)，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立多情景、多方法、多幣種和多時(shí)間跨度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)控指標(biāo)體系。

2.引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。進(jìn)一步明確銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的審慎監(jiān)管要求，提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化程度和專業(yè)化水平，嚴(yán)格監(jiān)督檢查措施，糾正不審慎行為，促使商業(yè)銀行合理匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對(duì)流動(dòng)性壓力沖擊的能力。 3.合理安排過渡期。新的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系自2012年1月1日開始實(shí)施，流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予2年和5年的觀察期，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2013年底和2016年底前分別達(dá)到流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。

（三）強(qiáng)化貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管

1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。貸款撥備率（貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

2.建立動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度。監(jiān)管部門將根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量差異和盈利狀況的不同，對(duì)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管 要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)化和差異化調(diào)整：經(jīng)濟(jì)上行期適度提高貸款損失準(zhǔn)備要求，經(jīng)濟(jì)下行期則根據(jù)貸款核銷情況適度調(diào)低；根據(jù)單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量和盈利能力，適度調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備要求。

3.過渡期安排。新標(biāo)準(zhǔn)自2012年1月1日開始實(shí)施，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)；對(duì)非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門將設(shè)定差異化的過渡期安排，并鼓勵(lì)提前達(dá)標(biāo)：盈利能力較強(qiáng)、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較少的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2016年底前達(dá)標(biāo)；個(gè)別盈利能力較低、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較多的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2018年底前達(dá)標(biāo)。

三、增強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管有效性

根據(jù)國內(nèi)大型銀行經(jīng)營模式以及監(jiān)管實(shí)踐，監(jiān)管部門將從市場(chǎng)準(zhǔn)入、審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、持續(xù)監(jiān)管和監(jiān)管合作幾個(gè)方面，加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管。1.明確系統(tǒng)重要性銀行的定義。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的評(píng)估主要考慮規(guī)模、關(guān)聯(lián)性、復(fù)雜性和可替代性等四個(gè)方面因素，監(jiān)管部門將建立系統(tǒng)重要性銀行的評(píng)估方法論和持續(xù)評(píng)估框架。

2.維持防火墻安排，改進(jìn)事前準(zhǔn)入監(jiān)管。為防止系統(tǒng)重要性銀行經(jīng)營模式過于復(fù)雜，降低不同金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的傳染，繼續(xù)采用結(jié)構(gòu)化限制性監(jiān)管措施：一是維持現(xiàn)行銀行體系與資本市場(chǎng)、銀行與控股股東、銀行與附屬機(jī)構(gòu)之間的防火墻，防止風(fēng)險(xiǎn)跨境、跨業(yè)傳染。二是從嚴(yán)限制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事結(jié)構(gòu)復(fù)雜、高杠桿交易業(yè)務(wù)，避免過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。三是審慎推進(jìn)綜合經(jīng)營試點(diǎn)。對(duì)于進(jìn)行綜合經(jīng)營試點(diǎn)的銀行，建立正式的后評(píng)估制度，對(duì)于在合理時(shí)限內(nèi)跨業(yè)經(jīng)營仍不能達(dá)到所在行業(yè)平均盈利水平的銀行，監(jiān)管部門將要求其退出該行業(yè)。

3.提高審慎監(jiān)管要求。除附加資本要求之外，監(jiān)管部門將視情況對(duì)系統(tǒng) 重要性銀行提出更高的審慎監(jiān)管要求，以提升其應(yīng)對(duì)外部沖擊的能力：一是要求系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行自救債券，以提高吸收損失的能力。二是提高流動(dòng)性監(jiān)管要求。三是進(jìn)一步嚴(yán)格大額風(fēng)險(xiǎn)暴露限制，適度降低系統(tǒng)重要性銀行對(duì)單一借款人和集團(tuán)客戶貸款占資本凈額的比例。四是提高集團(tuán)層面并表風(fēng)險(xiǎn)治理監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，包括集團(tuán)層面風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定、統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、信息管理系統(tǒng)建設(shè)、集團(tuán)內(nèi)部交易等。

4.強(qiáng)化持續(xù)監(jiān)管。一是監(jiān)管資源向系統(tǒng)重要性銀行傾斜，賦予一線監(jiān)管人員更廣泛的權(quán)力，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)重要性銀行決策過程、執(zhí)行過程的監(jiān)管，以盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并采取干預(yù)措施。二是豐富和擴(kuò)展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系，完善系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管評(píng)估框架，及時(shí)預(yù)警、有效識(shí)別并快速處臵風(fēng)險(xiǎn)。三是進(jìn)一步提升系統(tǒng)重要性銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查精確打擊的能力，督促系統(tǒng)重要性銀行加強(qiáng)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理，防止和糾正不安全、不穩(wěn)健的經(jīng)營行為。四是實(shí)現(xiàn)功能監(jiān)管與機(jī)構(gòu)監(jiān)管相結(jié)合，采用產(chǎn)品分析、模型驗(yàn)證、壓力測(cè)試、同業(yè)評(píng)估等監(jiān)管手段，保證監(jiān)管技術(shù)能夠適應(yīng)系統(tǒng)重要性銀行業(yè)務(wù)和組織機(jī)構(gòu)日益復(fù)雜化的趨勢(shì)。五是指導(dǎo)并監(jiān)督系統(tǒng)重要性銀行制定恢復(fù)和處臵計(jì)劃、危機(jī)管理計(jì)劃，增強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行自我保護(hù)能力。

5.加強(qiáng)監(jiān)管合作。在跨境合作方面，建立對(duì)境外監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管能力的評(píng)估機(jī)制，健全跨境經(jīng)營系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，提高信息交流質(zhì)量，加強(qiáng)在市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查以及危機(jī)管理方面的合作。在跨業(yè)合作方面，在國務(wù)院統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，監(jiān)管部門將加強(qiáng)與人民銀行、證券監(jiān)管部門、保險(xiǎn)監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合，構(gòu)建“無縫式”金融監(jiān)管體系，改進(jìn)對(duì)銀行集團(tuán)非銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

四、深入推動(dòng)新資本協(xié)議實(shí)施工作 對(duì)資本和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)計(jì)量與評(píng)估是新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的基礎(chǔ)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“《新資本協(xié)議》與《第三版巴塞爾協(xié)議》同步推進(jìn)，第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮”的總體要求，從公司治理、政策流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、信息科技系統(tǒng)等方面不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。2011年，監(jiān)管部門將修訂《資本充足率管理辦法》。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)新的《資本充足率管理辦法》中確立的相關(guān)方法準(zhǔn)確計(jì)量監(jiān)管資本要求，全面覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，健全內(nèi)部資本評(píng)估程序，強(qiáng)化銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)。

對(duì)于表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模、國際活躍性以及業(yè)務(wù)復(fù)雜性達(dá)到一定程度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)新的監(jiān)管要求，實(shí)施《新資本協(xié)議》中的資本計(jì)量高級(jí)方法。目前已完成了一輪預(yù)評(píng)估的第一批實(shí)施銀行應(yīng)當(dāng)在已經(jīng)取得的良好成就基礎(chǔ)上，根據(jù)評(píng)估意見積極整改第一支柱實(shí)施的主要問題，并積極推進(jìn)第二支柱和第三支柱建設(shè)，爭取盡快申請(qǐng)正式實(shí)施。其他根據(jù)監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)實(shí)施高級(jí)方法或自愿實(shí)施的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通，盡早制訂實(shí)施規(guī)劃方案。

對(duì)于其他不實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)從2011年底開始在現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的基礎(chǔ)上，采用新的《資本充足率管理辦法》要求的標(biāo)準(zhǔn)方法，計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求；并按照第二支柱相關(guān)要求，抓緊建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告各類主要風(fēng)險(xiǎn)，確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理能力相適應(yīng)，確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。2016年底前，所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)建立與本行規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序。

五、工作要求

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施是事關(guān)全局的長期系統(tǒng)工程，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確理解新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)質(zhì)，充分認(rèn)識(shí)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的意義，加強(qiáng)配合，積極穩(wěn)妥地做好新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

（一）制定配套監(jiān)管規(guī)章

為保證新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)如期實(shí)施，2011年監(jiān)管部門將修訂完善《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管相關(guān)政策，為新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施奠定基礎(chǔ)。同時(shí)，大力開展新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)和宣傳工作，分期、分批地開展各級(jí)監(jiān)管人員和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中高層管理人員的培訓(xùn)工作，為新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施打造有利的輿論環(huán)境和廣泛的人才基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)高度重視新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施工作，盡快成立以主要負(fù)責(zé)人為組長的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組及相應(yīng)工作機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施工作，確保各項(xiàng)工作有序穩(wěn)步推進(jìn)。董事會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施規(guī)劃及有關(guān)重大政策審批，定期聽取高級(jí)管理層匯報(bào)，對(duì)實(shí)施準(zhǔn)備情況進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施方案并組織實(shí)施。

（三）制定切實(shí)可行的實(shí)施規(guī)劃

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見，全面進(jìn)行差距分析，制定切實(shí)可行的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施規(guī)劃。實(shí)施規(guī)劃至少應(yīng)包括：資產(chǎn)增長計(jì)劃、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法、資本補(bǔ)充方案、流動(dòng)性來源、貸款損失準(zhǔn)備金補(bǔ)提方案、各類監(jiān)管指標(biāo)的達(dá)標(biāo)時(shí)間表和階段性目標(biāo)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2011年底前完成實(shí)施規(guī)劃編制，并報(bào)監(jiān)管部 門備案。

（四）調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略積極推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

謀求經(jīng)營轉(zhuǎn)型不僅是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)在要求，而且是在日益復(fù)雜經(jīng)營環(huán)境下提高發(fā)展質(zhì)量的必由之路。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)轉(zhuǎn)變規(guī)模擴(kuò)張的外延式發(fā)展模式，走質(zhì)量提高的內(nèi)涵式增長之路。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在堅(jiān)守傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的前提下，在信貸業(yè)務(wù)的廣度和深度上下功夫，提升金融服務(wù)效率和信貸質(zhì)量。一是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，制定中長期信貸發(fā)展戰(zhàn)略，積極調(diào)整信貸的客戶結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)和區(qū)域結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。二是強(qiáng)化管理，通過不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具，完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程，健全風(fēng)險(xiǎn)制衡機(jī)制，真正提升增長質(zhì)量。三是創(chuàng)新服務(wù)。積極發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行、信用卡等渠道拓展業(yè)務(wù)，擴(kuò)大金融服務(wù)覆蓋面，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供穩(wěn)定的資金保障，同時(shí)降低經(jīng)營成本，擴(kuò)大收入來源。

（五）持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理

各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合自身經(jīng)營特點(diǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。一是完善風(fēng)險(xiǎn)治理組織架構(gòu)，進(jìn)一步明確董事會(huì)、高管層、首席風(fēng)險(xiǎn)官、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和相關(guān)業(yè)務(wù)條線的角色和職能。二是強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，通過新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施切實(shí)解決國內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)長期存在的數(shù)據(jù)缺失、質(zhì)量不高問題。三是積極開發(fā)并推廣運(yùn)用新型風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量準(zhǔn)確性。四是強(qiáng)化IT系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險(xiǎn)政策制定和實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具運(yùn)用及優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。五是強(qiáng)化內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)職能，強(qiáng)化與外部審計(jì)的合作，共同促進(jìn)內(nèi)部制衡機(jī)制建設(shè)。六是改進(jìn)激勵(lì)考核機(jī)制，建立“風(fēng)險(xiǎn)-收益”平衡的績效考核和薪酬制度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要高度重視所面臨的突出風(fēng)險(xiǎn)，包括地方融資平臺(tái)、房地產(chǎn)貸款、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整 潛在的重大信用風(fēng)險(xiǎn)，積極探索系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在此基礎(chǔ)上建立健全資本評(píng)估程序，確保資本充分覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)。

（六）加強(qiáng)對(duì)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的監(jiān)督檢查和跟蹤評(píng)估

從今年開始，監(jiān)管部門要將商業(yè)銀行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施準(zhǔn)備情況以及實(shí)施進(jìn)展納入日常監(jiān)管工作，對(duì)各行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施規(guī)劃執(zhí)行不力的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)監(jiān)管措施。過渡期內(nèi)，監(jiān)管部門將持續(xù)監(jiān)測(cè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各類監(jiān)管指標(biāo)的水平及變化趨勢(shì)，深入評(píng)估新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為、信貸供給以及宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)分析執(zhí)行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的效應(yīng)及存在的問題，并及時(shí)報(bào)送監(jiān)管部門，配合做好新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的完善和實(shí)施工作。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本意見轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。二〇一一年四月二十七日

2.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)審慎監(jiān)管，提升商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的動(dòng)態(tài)性和前瞻性，增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。

第三條 本辦法所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵 御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，不包括在利潤分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

第四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)）根據(jù)本辦法對(duì)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備實(shí)施監(jiān)督管理。

第五條 商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第二章 監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

第六條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)臵貸款撥備率和撥備覆蓋率指標(biāo)考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的充足性。貸款撥備率為貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比；撥備覆蓋率為貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比。

第七條 貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第八條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、商業(yè)銀行整體貸款分類偏離度、貸款損失變化趨勢(shì)等因素對(duì)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

第九條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、貸款質(zhì)量、信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平、貸款分類偏離度、呆賬核銷等因素對(duì)單家商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到的貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差異化調(diào)整。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)資本充足率管理有關(guān)規(guī)定確定貸款損失準(zhǔn)備的資本屬性。

第三章 管理要求

第十一條 商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對(duì)貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

第十二條 商業(yè)銀行管理層負(fù)責(zé)建立完備的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告貸 款風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，審慎評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款損失準(zhǔn)備能夠充分覆蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第十三條 商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理制度應(yīng)當(dāng)包括：

（一）貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提政策、程序、方法和模型；

（二）職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程和監(jiān)督機(jī)制；

（三）貸款損失、呆賬核銷及準(zhǔn)備計(jì)提等信息統(tǒng)計(jì)制度；

（四）信息披露要求；

（五）其他管理制度。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準(zhǔn)備管理提供有效支持。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)貸款損失準(zhǔn)備管理制度進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)完善相關(guān)管理制度。

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告中披露貸款損失準(zhǔn)備相關(guān)信息，包括但不限于：

（一）本期及上年同期貸款撥備率和撥備覆蓋率；

（二）本期及上年同期貸款損失準(zhǔn)備余額；

（三）本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額。編輯本段第四章 監(jiān)管措施 第十七條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期評(píng)估商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備制度與相關(guān)管理系統(tǒng)的科學(xué)性、完備性、有效性和可操作性，并將評(píng)估情況反饋董事會(huì)和管理層。

第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按月向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供貸款損失準(zhǔn)備相關(guān)信息，包括但不限于：

（一）貸款損失準(zhǔn)備期初、期末余額；

（二）本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額；

（三）貸款撥備率、撥備覆蓋率期初、期末數(shù)值。

第十九條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通信息，掌握外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的調(diào)整情況和相關(guān)意見。

第二十條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立商業(yè)銀行貸款損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析制度，對(duì)貸款損失數(shù)據(jù)進(jìn)行跟蹤、統(tǒng)計(jì)和分析，為科學(xué)設(shè)定和動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提供數(shù)據(jù)支持。

第二十一條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按月對(duì)商業(yè)銀行貸款撥備率和撥備覆蓋率進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，對(duì)貸款損失準(zhǔn)備異常變化進(jìn)行調(diào)查或現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第二十二條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備制度建設(shè)和執(zhí)行情況作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要內(nèi)容。

第二十三條 商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)三個(gè)月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，并提出整改要求；連續(xù)六個(gè)月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第二十四條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)檢查認(rèn)定商業(yè)銀行以弄虛作假手段達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，責(zé)令其限期整改，并按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定實(shí)施行政處罰。

第五章 附 則

第二十五條 商業(yè)銀行之外的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行本辦法。第二十六條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定的系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2013年底前達(dá)標(biāo)。非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2016年底前達(dá)標(biāo)，2016年底前未達(dá)標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)制定達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，最晚于2018年底達(dá)標(biāo)。第二十七條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條 本辦法自2012年1月1日起施行。

3.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。第三條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。第五條 本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

核心一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算并表和未并表的資本充足率。

第七條 商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算應(yīng)當(dāng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。

第九條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）依照本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法披露資本充足率信息。

第二章 資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求

第一節(jié) 資本充足率計(jì)算范圍

第十一條 商業(yè)銀行未并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。

第十二條 商業(yè)銀行計(jì)算并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍：

（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。

（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍：

1．通過與其它投資者之間的協(xié)議，擁有該金融機(jī)構(gòu)50%以上的表決權(quán)。2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策。3．有權(quán)任免該金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員。4．在被投資金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。確定對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)表決權(quán)時(shí)，應(yīng)考慮直接和間接擁有的被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，對(duì)于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)計(jì)入對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。

（三）其它證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況?？刂?，是指一個(gè)公司能夠決定另一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益。

第十三條 商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)納入并表資本充足率計(jì)算范圍：

（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)金融機(jī)構(gòu)，雖然單個(gè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。

（二）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。

第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司不納入并表范圍。

商業(yè)銀行應(yīng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除對(duì)保險(xiǎn)公司的資本投資，若保險(xiǎn)公司存在資本缺口的，還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十五條 商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50％以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范圍：

（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。

（二）因終止而進(jìn)入清算程序。

（三）受所在國外匯管制及其它突發(fā)事件的影響，資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行對(duì)有前款規(guī)定情形的被投資金融機(jī)構(gòu)資本投資的處理方法按照本辦法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行。

第十六條 商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除其 對(duì)符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的所有資本投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口的，還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計(jì)算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本充足率計(jì)算范圍的，應(yīng)說明理由，并及時(shí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

第十八條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整其并表資本充足率的計(jì)算范圍。

第二節(jié) 資本充足率計(jì)算公式

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算資本充足率：

第二十條 商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其它一級(jí)資本和二級(jí)資本。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第三章的規(guī)定計(jì)算各級(jí)資本和扣除項(xiàng)。第二十一條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第三節(jié) 資本充足率監(jiān)管要求

第二十二條 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。第二十三條 商業(yè)銀行各級(jí)資本充足率不得低于如下最低要求：

（一）核心一級(jí)資本充足率不得低于5%。

（二）一級(jí)資本充足率不得低于6%。

（三）資本充足率不得低于8%。

第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。儲(chǔ)備資 本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級(jí)資本來滿足。

特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本。逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%，由核心一級(jí)資本來滿足。

逆周期資本的計(jì)提與運(yùn)用規(guī)則另行規(guī)定。

第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當(dāng)計(jì)提附加資本。

國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級(jí)資本滿足。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。

若國內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會(huì)的統(tǒng)一規(guī)定。

第二十六條 除本辦法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，包括：

（一）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷，針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求；

（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對(duì)單家銀行提出的特定資本要求。第二十七條 除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)滿足杠桿率監(jiān)管要求。

杠桿率的計(jì)算規(guī)則和監(jiān)管要求另行規(guī)定。

第三章 資本定義 第一節(jié) 資本組成

第二十八條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件1規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)。第二十九條 核心一級(jí)資本包括：

（一）實(shí)收資本或普通股。

（二）資本公積。

（三）盈余公積。

（四）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

（五）未分配利潤。

（六）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。第三十條 其它一級(jí)資本包括：

（一）其它一級(jí)資本工具及其溢價(jià)。

（二）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。第三十一條 二級(jí)資本包括：

（一）二級(jí)資本工具及其溢價(jià)。

（二）超額貸款損失準(zhǔn)備。

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。

前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過最低要求的部分。貸款損失準(zhǔn)備最低要求指100%撥備覆蓋率對(duì)應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備和應(yīng)計(jì)提的貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備兩者中的較大者。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%。

前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的部分。

（三）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

第二節(jié) 資本扣除項(xiàng)

第三十二條 計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：

（一）商譽(yù)。

（二）其它無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）。

（三）由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。

（四）貸款損失準(zhǔn)備缺口。

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于貸款損失準(zhǔn)備最低要求的部分。2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

（五）資產(chǎn)證券化銷售利得。

（六）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。

（七）直接或間接持有本銀行的股票。

（八）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。

（九）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。

第三十三條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具，或銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。

商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級(jí)資本工具和二級(jí)資本工具，應(yīng)從相應(yīng)的監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。對(duì)應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級(jí)資本中扣除。商業(yè)銀行某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級(jí)的資本凈額中扣除。第三十四條 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計(jì)超出本銀行核心一級(jí)資本凈額10%的部分，應(yīng)從各級(jí)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十五條 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級(jí)資本投資合計(jì)超出本行核心一級(jí)資本凈額10%的部分應(yīng)從本銀行核心一級(jí)資本中扣除；其它一級(jí)資本投資和二級(jí)資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級(jí)資本中全額扣除。

大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十六條 除本辦法第三十二條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其它依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本行核心一級(jí)資本凈額10%的部分應(yīng)從核心一級(jí)資本中扣除。

第三十七條 根據(jù)本辦法第三十五條、第三十六條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級(jí)資本中扣除的對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn)，合計(jì)金額不得超過本行核心一級(jí)資本凈額的15%。

第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理

第三十八條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計(jì)入監(jiān)管資本。第三十九條 附屬公司核心一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，可計(jì)入并表核心一級(jí)資本。最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

（一）附屬公司核心一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。

（二）母公司并表核心一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十條 附屬公司一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表核心一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表其它一級(jí)資本。

最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

（一）附屬公司一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。

（二）母公司并表一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十一條 附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表二級(jí)資本。

最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

（一）附屬公司總資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。

（二）母公司并表總資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四節(jié) 特殊規(guī)定

第四十二條 商業(yè)銀行發(fā)行的二級(jí)資本工具有確定到期日的，該二級(jí)資本工具在距到期日前最后五年，可計(jì)入二級(jí)資本的金額，應(yīng)當(dāng)按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計(jì)。第四十三條 商業(yè)銀行2010年9月12日前發(fā)行的不合格二級(jí)資本工具，2013年1月1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。

前款所稱不合格二級(jí)資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)。

帶有利率跳升機(jī)制或其它贖回激勵(lì)的二級(jí)資本工具，若行權(quán)日期在2013年1月1日之后，且在行權(quán)日未被贖回，并滿足本辦法附件1規(guī)定的其它所有合格標(biāo)準(zhǔn)，可繼續(xù)計(jì)入監(jiān)管資本。

第四十四條 商業(yè)銀行2010年9月12日至2013年1月1日之間發(fā)行的二級(jí)資本工具，若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款，但滿足本辦法附件1規(guī)定的其它合格標(biāo)準(zhǔn)，2013年1月1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。

前款所稱不合格二級(jí)資本工具按年遞減數(shù)量的計(jì)算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)。

第四十五條 2013年1月1日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計(jì)入監(jiān)管資本。

第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。第四十七條 商業(yè)銀行申請(qǐng)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請(qǐng)時(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%，并在三年內(nèi)達(dá)到80%。前款所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：

內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）〓100% 第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件3的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件4的規(guī)定對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，可以按照本辦法附件6的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件8的規(guī)定計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件9的規(guī)定計(jì)量資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第二節(jié) 權(quán)重法

第五十一條 權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。

第五十二條 商業(yè)銀行計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第五十三條 商業(yè)銀行計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名 義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0％。

第五十五條 商業(yè)銀行對(duì)境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以所在國家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。

（一）對(duì)其它國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán)，該國家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）對(duì)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與對(duì)所在國家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相同。

（三）對(duì)境外商業(yè)銀行債權(quán)，注冊(cè)地所在國家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（四）對(duì)境外其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第五十六條 商業(yè)銀行對(duì)多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會(huì)。第五十七條 商業(yè)銀行對(duì)我國中央政府和中國人民銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。

第五十八條 商業(yè)銀行對(duì)我國公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。我國公共部門實(shí)體包括：

（一）除財(cái)政部和中國人民銀行以外，其它收入主要源于中央財(cái)政的公共部門。

（二）省級(jí)（直轄區(qū)、自治區(qū)）以及計(jì)劃單列市人民政府。

商業(yè)銀行對(duì)前款所列公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第五十九條 商業(yè)銀行對(duì)我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

商業(yè)銀行對(duì)我國政策性銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十條 商業(yè)銀行持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

商業(yè)銀行對(duì)我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第六十一條 商業(yè)銀行對(duì)我國其它商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%，其中原始期限三個(gè)月以內(nèi)（含）債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%的金融資產(chǎn)作為質(zhì)押的債權(quán)，其覆蓋部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

商業(yè)銀行對(duì)我國其它商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第六十二條 商業(yè)銀行對(duì)我國其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十三條 商業(yè)銀行對(duì)一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第六十四條 商業(yè)銀行對(duì)同時(shí)符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn) 權(quán)重為75%：

（一）企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

（二）商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過500萬元。

（三）商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露占本行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的比例不高于0.5%。

第六十五條 商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

（二）對(duì)已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

（三）對(duì)個(gè)人其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。

第六十六條 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十七條 下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：

（一）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。

（二）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。第六十八條 商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）商業(yè)銀行被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。

（二）商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務(wù)院特別批準(zhǔn)的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。

（三）商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)其它股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。

商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)而持有的非自用不動(dòng)產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第七十條 商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第七十一條 商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（二）原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為20%和50%；可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。

（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%，但同時(shí)符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%： 1.授信對(duì)象為自然人，授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信。2.對(duì)同一持卡人的授信額度不超過100萬人民幣。

3.商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次評(píng)估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。

（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購交易中的證券借貸，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。

（七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（九）遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（十）其它表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。

第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件2的規(guī)定對(duì)因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第七十三條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可按照本辦法 附件2的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類交易形成的債權(quán)），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第七十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法的，質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。第三節(jié) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法

第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，并至少分為以下六類：

（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（三）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（四）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其它零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（五）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（六）其它風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。

主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量未違約和已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資 產(chǎn)：

（一）未違約非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)性和有效期限。

未違約零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個(gè)資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。

（二）已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約概率：

（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率。

（二）公司、金融機(jī)構(gòu)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.03％中的較大值。

（三）對(duì)于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。

第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約損失率：

（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。

（二）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的單筆非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約風(fēng)險(xiǎn)暴露：

違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮專項(xiàng)準(zhǔn)備和部分核銷的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴 露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和：（1）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。如果商業(yè)銀行估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過以上兩項(xiàng)之和，超過部分可視為折扣。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時(shí)，可將該折扣計(jì)入準(zhǔn)備金。

（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。

（二）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購便利等表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%；可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%；其它各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第七十一條的規(guī)定。

（三）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于按照本辦法第七十一條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于表外零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定有效期限：

（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年?；刭忣惤灰椎挠行谙逓?.5年。

（二）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，有效期限為1年和內(nèi)部估計(jì)的有效期限兩者之間的較大值，但最大不超過5年。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用2.5年。

（三）對(duì)于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的

較大值：

1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對(duì)手違約或未能補(bǔ)足保證金時(shí)可以及時(shí)平倉或處臵抵押品的條款。2.原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。3.原始期限3個(gè)月以內(nèi)的其它短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括：場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。

第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第八十一條 本辦法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。第八十二條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全部匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行可以不對(duì)結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。

第八十三條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其它項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。

前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件：

（一）在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤。

（二）能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（三）能夠準(zhǔn)確估值。

（四）能夠進(jìn)行積極的管理。

第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的一致性。

第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,若未覆蓋所有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對(duì)同一種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)采用不同方法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第八十七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于50%。前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定：

內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求/（按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求）〓100% 第八十八條 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求〓12.5。

第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法

第八十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件10的規(guī)定分別計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并單獨(dú)計(jì)量以各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

第九十條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求之和。

利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)

險(xiǎn)資本要求之和。

第三節(jié) 內(nèi)部模型法

第九十一條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法附件11的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

第九十二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和，即：

K = Max（VaRt-1，mc〓VaRavg）+Max（sVaRt-1，mS〓sVaRavg）其中：

（一）VaR為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，為以下兩項(xiàng)中的較大值： 1.根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的上一交易日的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaRt-1）。

2.最近60個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值（VaRavg）乘以mC。mC最小為3，根據(jù)返回檢驗(yàn)的突破次數(shù)可以增加附加因子。

（二）sVaR為壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，為以下兩項(xiàng)中的較大值： 1.根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的上一交易日的壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（sVaRt-1）。

2.最近60個(gè)交易日壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值（sVaRavg）乘以ms。ms最小為3。第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

商業(yè)銀行內(nèi)部模型未達(dá)到計(jì)量特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要求的合格標(biāo)準(zhǔn)，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第九十四條 本辦法所稱的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不

包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本辦法附件12的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。

第九十六條 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即：操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求〓12.5。

第二節(jié) 基本指標(biāo)法

第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定確認(rèn)總收入?？偸杖霝閮衾⑹杖肱c凈非利息收入之和。

第九十八條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求： 其中：

KBIA為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。GI為過去三年中每年正的總收入。n為過去三年中總收入為正的年數(shù)。α為15%。

第三節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法

第九十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)以各業(yè)務(wù)條線的總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第一百條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)

務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其它業(yè)務(wù)等9個(gè)業(yè)務(wù)條線。

第一百零一條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求： 其中: KTSA 為按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。是指各年為正的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。GIi為各業(yè)務(wù)條線總收入。

bi為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)。

第一百零二條 各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)（β）如下：

（一）零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為12%。

（二）商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為15%。

（三）公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為18%。第四節(jié) 高級(jí)計(jì)量法

第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。

第一百零四條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法，應(yīng)當(dāng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。建立模型使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)充分反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況。

第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序

第一節(jié) 一般規(guī)定

第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充

足評(píng)估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

（一）確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。

（二）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。

（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測(cè)試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險(xiǎn)，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)資本充足率的影響。第一百零八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。

第一百零九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時(shí)間安排與風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)存續(xù)期限一致，反映風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的長期收益水平，防止過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年一次實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。

第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)

第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，37 審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)。

（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。

（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的全面性、前瞻性和有效性。

（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要。

（五）至少每年一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告及內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，聽取對(duì)資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告。

（六）審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。第一百一十二條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，董事會(huì)還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計(jì)量高級(jí)方法的管理體系實(shí)施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級(jí)管理層制定并實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計(jì)量高級(jí)方法管理體系的運(yùn)行。

第一百一十三條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。具體履行以下職責(zé)：

（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。

（二）制定并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立健全評(píng)估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本計(jì)量及分配等保持一致。

（三）制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。

（四）定期和不定期評(píng)估資本充足率，向董事會(huì)報(bào)告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果。

（五）組織開展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。

（六）組織內(nèi)部資本充足評(píng)估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)及時(shí)、準(zhǔn)確地提供評(píng)估所需信息。

第一百一十四條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，高級(jí)管理層還應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證工作的匯報(bào)，履行資本計(jì)量高級(jí)方法體系的建設(shè)、驗(yàn)證和持續(xù)優(yōu)化等職責(zé)。第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并至少每年一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層的履職情況。

第一百一十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門履行以下資本管理職責(zé)：

（一）制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計(jì)劃，編制并實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，向高級(jí)管理層報(bào)告資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃執(zhí)行情況。

（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測(cè)算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測(cè)試。

（三）組織建立內(nèi)部資本計(jì)量、配臵和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益的評(píng)價(jià)管理體系。

（四）組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。

（五）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織籌集資本。

（六）編制或參與編制資本充足率信息披露文件。

第一百一十七條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，相關(guān)部門還應(yīng)履行以

下職責(zé)：

（一）設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和維護(hù)資本計(jì)量高級(jí)方法。

（二）健全資本計(jì)量高級(jí)方法管理機(jī)制。

（三）向高級(jí)管理層報(bào)告資本計(jì)量高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果。

（四）組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。

第一百一十八條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，應(yīng)當(dāng)建立驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)），負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作。驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級(jí)方法的開發(fā)和運(yùn)行部門（團(tuán)隊(duì)）。

第一百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部審計(jì)部門在資本管理中的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）評(píng)估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。

（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。

（三）至少每年一次評(píng)估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。

（四）至少每年一次評(píng)估資本充足率管理計(jì)劃的執(zhí)行情況。

（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。

（六）向董事會(huì)提交資本充足率管理審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告、資本計(jì)量高級(jí)方法管理審計(jì)報(bào)告。

第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，內(nèi)部審計(jì)部門還應(yīng)評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證政策和程序，評(píng)估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性。

第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)相關(guān)要求和本辦法附件13的規(guī)

定，設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別、審慎評(píng)估和有效監(jiān)控。

主要風(fēng)險(xiǎn)包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險(xiǎn)，以及單一風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其它風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：

（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等。

（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其它風(fēng)險(xiǎn)。

（四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

第一百二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。

（一）對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。

（二）對(duì)難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。

第一百二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險(xiǎn)加總方法，但應(yīng)至少采取簡單加總法，并判斷風(fēng)險(xiǎn)加總結(jié)果的合理性和審慎性。

第一百二十四條 商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)

之間的相互傳染。若考慮風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長期實(shí)證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。

第四節(jié) 資本規(guī)劃

第一百二十五條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。

第一百二十六條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長期可持續(xù)性。

第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場(chǎng)的波動(dòng)性，充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重且長期的市場(chǎng)衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其它事件。

第一百二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。

第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利的市場(chǎng)條件變化。

對(duì)于重度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。

商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性。

第五節(jié) 監(jiān)測(cè)和報(bào)告

第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)。報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響。

（二）評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。

根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。第一百三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立用于風(fēng)險(xiǎn)和資本的計(jì)量和管理的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：

（一）清晰、及時(shí)地向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息。

（二）準(zhǔn)確、及時(shí)地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果。

（三）動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。

（四）識(shí)別、計(jì)量并管理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）為多角度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件變化帶來的影響。

（六）支持前瞻性的情景分析，評(píng)估市場(chǎng)變化和壓力情形對(duì)銀行資本的影響。

（七）監(jiān)測(cè)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。

第一百三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估等工作的需要。第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。

第一百三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完整的文檔管理平臺(tái)，為內(nèi)部審計(jì)部門及銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本管理的評(píng)估提供支持。文檔應(yīng)至少包括：

（一）董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。

（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件。

（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計(jì)劃、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型驗(yàn)證報(bào)告、壓力測(cè)試報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及上述報(bào)告的相關(guān)重要文檔。

（四）關(guān)于資本管理的會(huì)議紀(jì)要和重要決策意見。

第八章 監(jiān)督檢查 第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容

第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會(huì)審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的重要組成部分。

第一百三十六條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)變化，識(shí)別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。第一百三十七條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）評(píng)估商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

（二）審查商業(yè)銀行對(duì)合格資本工具的認(rèn)定，以及各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法和結(jié)果，評(píng)估資本充足率計(jì)量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。

（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，評(píng)估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。

（四）對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)壓力測(cè)試工作開展情況進(jìn)行檢查。

第一百三十八條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法，應(yīng)按本辦法附件14的規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。

第一百三十九條 銀監(jiān)會(huì)依照本辦法附件14的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否核準(zhǔn)商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法；并對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的使用情況和驗(yàn)證工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查。

第一百四十條 商業(yè)銀行不能持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法的運(yùn)用要求，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)要求其限期整改。商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)取消其采用資本計(jì)量高級(jí)方法的資格。

第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序

第一百四十一條 銀監(jiān)會(huì)建立資本監(jiān)管工作機(jī)制，履行以下職責(zé)：

（一）評(píng)估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。

（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對(duì)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施。

（三）審議并決定對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查

過程以及評(píng)價(jià)結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。

第一百四十二條 銀監(jiān)會(huì)通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式對(duì)商業(yè)銀行資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查。

除對(duì)資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場(chǎng)環(huán)境的變化實(shí)施資本充足率的臨時(shí)監(jiān)督檢查。

第一百四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)提交內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告。

第一百四十四條 銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：

（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，制定資本充足率檢查計(jì)劃。

（二）依據(jù)本辦法附件13規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施資本充足率現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

（四）與商業(yè)銀行高級(jí)管理層就資本充足率檢查情況進(jìn)行溝通，并將評(píng)價(jià)結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會(huì)。

（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。

第一百四十五條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會(huì)提出申辯。在接到評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。

商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對(duì)申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明，同時(shí)提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。第一百四十六條 銀監(jiān)會(huì)受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行重點(diǎn)核查。

銀監(jiān)會(huì)在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，并說明理由。

第一百四十七條 銀監(jiān)會(huì)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)銀監(jiān)會(huì)采取的相關(guān)監(jiān)管措施。

第一百四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報(bào)送一次，未并表的資本充足率每季報(bào)送一次。

如遇影響資本充足率的特別重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第三節(jié) 第二支柱資本要求

第一百四十九條 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序且評(píng)估程序達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)其內(nèi)部資本評(píng)估結(jié)果確定監(jiān)管資本要求；商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，或評(píng)估程序未達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。第一百五十條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平及操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。

第一百五十一條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺(tái)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求。

（三）針對(duì)貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（四）根據(jù)個(gè)人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高個(gè)人住房抵押貸款資本要求。

第四節(jié) 監(jiān)管措施

第一百五十二條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。

第一百五十三條 根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為四類：

（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級(jí)資本要求。

（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級(jí)資本要求。

（三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均不低于最低資本要求，但未達(dá)到其它各級(jí)資本要求。

（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率任意一項(xiàng)未達(dá)到最低資本要求。

第一百五十四條 對(duì)第一類商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會(huì)可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測(cè)。

（二）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本充足率管理計(jì)劃。

（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

第一百五十五條 對(duì)第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以采取下列監(jiān)管措施：

（一）與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行審慎性會(huì)談。

（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。

（三）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃。

（四）增加對(duì)商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。

（五）要求商業(yè)銀行對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

第一百五十六條 對(duì)第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以采取下列監(jiān)管措施：

（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。

（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級(jí)管理人員實(shí)施任何形式的激勵(lì)。

（三）限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購資本工具。

（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出。

（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長。

第一百五十七條 對(duì)第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條和第一百五十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。

（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。

（四）強(qiáng)制要求商業(yè)銀行對(duì)二級(jí)資本工具進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股。

（五）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或限制其權(quán)利。

（六）依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。在處臵此類商業(yè)銀行時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還將綜合考慮外部因素，采取其它必要措施。第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報(bào)表或報(bào)告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定實(shí)施行政處罰。第一百五十九條 除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)可依據(jù)《中華人民共和國銀行

業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其它監(jiān)管措施。

第九章 信息披露

第一百六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過公開渠道，向投資者和社會(huì)公眾披露相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。

第一百六十一條 資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其它重要風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門的職能。

（二）資本充足率計(jì)算范圍。

（三）資本數(shù)量、構(gòu)成及各級(jí)資本充足率。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的重大變更，以及相應(yīng)的資本要求變化。

（五）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其它重要風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估的定性和定量信息。

（六）內(nèi)部資本充足評(píng)估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。

（七）薪酬的定性信息和相關(guān)定量信息。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件15的要求充分披露資本充足率相關(guān)信息。第一百六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。第一百六十三條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時(shí)調(diào)整披露事項(xiàng)。

第一百六十四條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，并行期內(nèi)應(yīng)至少披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息。

第二篇：廣東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)

廣東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)2012屆高校畢業(yè)生專場(chǎng)招聘會(huì)

主辦：廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社、廣東省高等學(xué)校畢業(yè)生就業(yè)指導(dǎo)中心

承辦：廣東金融學(xué)院、廣東省藍(lán)天大學(xué)生就業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營有限公司

參會(huì)單位：東莞、順德、端州、揭陽農(nóng)村商業(yè)銀行以及佛山、江門、中山、珠海、惠州、河源、汕尾、清遠(yuǎn)、肇慶、韶關(guān)、湛江地區(qū)各農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。

招聘對(duì)象：省內(nèi)外高等院校2012年全日制大專及以上應(yīng)屆畢業(yè)生，憑招聘會(huì)門票或?qū)W生證、應(yīng)屆畢業(yè)生就業(yè)推薦表免費(fèi)入場(chǎng)。

招聘會(huì)時(shí)間：2011年11月27日（星期日）9：00-16：00

招聘地點(diǎn)：廣東金融學(xué)院足球場(chǎng)

序號(hào) 地區(qū) 參會(huì)單位全稱 參會(huì)單位

展位簡稱 招聘對(duì)象學(xué)歷要求 單位網(wǎng)址東莞 東莞農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 東莞農(nóng)商行 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生 中山 中山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 中山聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生 珠海 珠海市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 珠海聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生.cn佛山 佛山順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 順德農(nóng)商行 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生 佛山市禪城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 禪城聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生 佛山市三水區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 三水聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生7 佛山市高明區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 高明聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生.cn江門 江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 江門融和農(nóng)商行 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生 江門市新會(huì)區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 新會(huì)聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生 臺(tái)山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 臺(tái)山聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生 鶴山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 鶴山聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生 惠州 惠州市惠城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 惠城聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生，大專畢業(yè)生限惠城區(qū)及仲愷高新區(qū)戶籍 惠州市惠陽區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 惠陽聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生，大專畢業(yè)生限惠陽區(qū)戶籍惠東縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 惠東聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生博羅縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 博羅聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生17 龍門縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 龍門聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生河源 龍川縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 龍川聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生19 連平縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 連平聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生20 和平縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 和平聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生21 紫金縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 紫金聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生22 東源縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 東源聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生汕尾 陸豐市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 陸豐聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生24 海豐縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 海豐聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生揭陽 廣東揭陽農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 揭陽農(nóng)商行 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生 清遠(yuǎn) 連州市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 連州聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生27 連南瑤族自治縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 連南聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生28 連山壯族瑤族自治縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 連山聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生陽山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 陽山聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生30 英德市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 英德聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生31 佛岡縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 佛岡聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生32 清新縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 清新聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生

清遠(yuǎn)市清城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 清城聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生34 肇慶 高要市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 高要聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生35 四會(huì)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 四會(huì)聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生36 廣寧縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 廣寧聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生37 懷集縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 懷集聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生38 封開縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 封開聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生39 德慶縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 德慶聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生

肇慶市鼎湖區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 鼎湖聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生41 肇慶端州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 端州農(nóng)商行 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生

韶關(guān) 南雄市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 南雄聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生43 始興縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 始興聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生44 樂昌市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 樂昌聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生45 翁源縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 翁源聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生

湛江 徐聞縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 徐聞聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆大專(含)以上畢業(yè)生47 遂溪縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 遂溪聯(lián)社 2012年全日制應(yīng)屆本科(含)以上畢業(yè)生

廣東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)是資產(chǎn)規(guī)模位居全國同業(yè)前列的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)之一，也是省內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)最多、服務(wù)面最廣的金融機(jī)構(gòu)。截至2011年9月末，廣東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)擁有7家農(nóng)村商業(yè)銀行和92家聯(lián)社、5609個(gè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、6.3萬名員工，本外幣各項(xiàng)存款余額9560.7億元，本外幣各項(xiàng)貸款余額6125.8億元，存貸款規(guī)模在省內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)中均位居第二。廣東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)始終秉持“以農(nóng)為本,為農(nóng)服務(wù)”的宗旨，以服務(wù)“三農(nóng)”、支持中小企業(yè)和民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展為己任，在支持廣東農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮著其他金融機(jī)構(gòu)無法替代的作用，是名副其實(shí)的農(nóng)村金融主力軍。截至2011年9月末,廣東省農(nóng)村合作

金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額2669.8億元、中小企業(yè)貸款余額3535.1億元。

廣東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)始終堅(jiān)持“以人為本、科技先行、銳意革新”，以勤勉、忠誠、奮進(jìn)、卓越的創(chuàng)業(yè)精神，不斷續(xù)寫信合事業(yè)新篇章。面對(duì)新時(shí)期建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的歷史重任，面對(duì)改革所賦予的歷史機(jī)遇，廣東農(nóng)信人將進(jìn)一步解放思想、創(chuàng)新理念、強(qiáng)化管理、加快發(fā)展，竭誠為社會(huì)各界提供方便快捷、高效優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，為構(gòu)建和諧幸福廣東作出更大的貢獻(xiàn)。

廣東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)誠邀您的加盟！

第三篇：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)從業(yè)人員資格考試題庫（范文模版）

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)

內(nèi)部審計(jì)從業(yè)人員資格考試題庫

目 錄

一、信貸業(yè)務(wù)類

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)類

三、銀行卡類

四、資金業(yè)務(wù)類

五、國際業(yè)務(wù)類

六、科技信息類

七、安全保衛(wèi)類

八、審計(jì)類

信貸業(yè)務(wù)類

一、單選題

1.銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整，此類貸款應(yīng)至少歸為（）類貸款。A.關(guān)注 B.次級(jí) C.可疑 D.損失 答案： B

2.商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)應(yīng)≥（）。A..08 B..25 C..5 D..15 答案： B

3.委托書授權(quán)不明的，被代理人應(yīng)當(dāng)向第三人承擔(dān)民事責(zé)任，代理人（）。A.不負(fù)責(zé)任 B.獨(dú)自承擔(dān)責(zé)任 C.負(fù)連帶責(zé)任 D.沒有責(zé)任 答案： C

4.合伙企業(yè)的債務(wù)，由各合伙人承擔(dān)（）。A.連帶責(zé)任

B.以合伙協(xié)議為限的責(zé)任 C.以合伙出資為限的責(zé)任

D.以合伙企業(yè)的資產(chǎn)為限的責(zé)任 答案： A

5.人民法院受理公民之間、法人之間、其他組織之間以及他們相互之間因財(cái)產(chǎn)關(guān)系和人身關(guān)系提起的民事訴訟，適用（）的規(guī)定。A.中華人民共和國刑事訴訟法 B.中華人民共和國民事訴訟法 C.中華人民共和國行政訴訟法 D.中華人民共和國民法通則 答案： B

6.任何單位和個(gè)人購買商業(yè)銀行股份總額（）以上的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督 管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。A.5% B.8% C.10% D..12% 答案： A

7.票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)（）。A.以大寫為準(zhǔn) B.以數(shù)碼為準(zhǔn) C.無效

D.向出票人征詢 答案： C

8.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押的是（）。A.出質(zhì)人在匯票上記載了“質(zhì)押” 字樣而未在匯票上簽章的 B.出質(zhì)人在匯票粘單上記載了“質(zhì)押”字樣并在匯票上簽章的

C.出質(zhì)人在匯票上記載了“質(zhì)押”字樣并在匯票上簽章的，但是未記載背書日期的 D.出質(zhì)人在匯票上記載了“為擔(dān)保”字樣并在匯票上簽章的 答案： A

9.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列有關(guān)匯票的表述中，正確的是（）。A.匯票未記載收款人名稱的，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記 B.匯票未記載付款日期的，為出票后10日付款 C.匯票未記載出票日期的，匯票無效

D.匯票未記載付款地的，以出票人的營業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地為付款地 答案： C

10.我國《證券法》禁止（）以個(gè)人名義開立賬戶買賣證券。A.非居民 B.居民 C.法人 D.外國人 答案： C

11.在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提供（）。A.審批書 B.調(diào)查報(bào)告

C.貸款用途證明材料 D.項(xiàng)目報(bào)告 答案： C

12.流動(dòng)資金貸款下列哪種原則上應(yīng)使用受托支付的（）。A.單筆支付金額大于人民幣100萬

B.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般 C.貸款金額較大

D.支付對(duì)象不明確但單筆支付金額較大 答案： B

13.單筆金額超過項(xiàng)目總投資（）且超過（）萬元，或超過（）萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.5%，50 300 B.5%，50 500 C.3%，30 300 D.10%，30 500 答案： B

14.甲企業(yè)被宣告破產(chǎn)后，清算組決定解除甲企業(yè)與乙公司簽訂的尚未履行的合同。該合同約定，甲企業(yè)不履行合同時(shí)，應(yīng)向乙公司按合同金領(lǐng)的30%支付違約金。下列對(duì)該項(xiàng)違約金的處理方式中，正確的是（）。A.作為破產(chǎn)費(fèi)用從破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中優(yōu)先撥付 B.作為破產(chǎn)債權(quán)清償

C.作為有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)優(yōu)先清償 D.不予清償 答案： D

15.根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理的規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保余額不得超過一定的限額，該限額是（）。

A.不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的50%，并不得超過其上外匯收入總額 B.不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的70%，并不得超過其上外匯收入總額 C.不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的50%，并不得超過其前兩個(gè)外匯收入總和 D.不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的70%，并不得超過其前兩個(gè)外匯收入總和 答案： A

16.根據(jù)《個(gè)人貸款管理暫行辦法》，貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過（）萬元人民幣的，可以采用借款人自主支付方式。A.100 B.50 C.30 D.20 答案： B

17.權(quán)利質(zhì)權(quán)的標(biāo)的可以是（）。A.債權(quán)、匯票、存款單、股票 B.支票、存款單、名譽(yù)權(quán)、專利權(quán) C.商標(biāo)權(quán)、倉單、債券、榮譽(yù)權(quán) D.匯票、提單、本票、繼承權(quán) 答案： A

18.商業(yè)銀行將其已貼現(xiàn)的尚未到期的商業(yè)票據(jù)，要求中央銀行貼現(xiàn)以獲得資金的行為是（）。A.轉(zhuǎn)抵押 B.轉(zhuǎn)貼現(xiàn) C.再貼現(xiàn) D.再貸款 答案： C

19.使用托收承付結(jié)算方式辦理結(jié)算的款項(xiàng)必須是（）。A.工程結(jié)算款 B.交通運(yùn)輸款 C.商品交易款 D.個(gè)人往來款 答案： C

20.凡未經(jīng)（）的匯票，商業(yè)銀行不予貼現(xiàn)。A.提示 B.拒付 C.擔(dān)保 D.承兌 答案： D

21.在我國，商業(yè)銀行的備付金是指（）。A.流通中的現(xiàn)金 B.法定存款準(zhǔn)備金 C.超額準(zhǔn)備金 D.財(cái)政性存款 答案： C

22.中國人民銀行向商業(yè)銀行等市場(chǎng)交易商賣出有價(jià)證券，并約定在未來特定日期買回有價(jià)證券的交易行為是（）業(yè)務(wù)。A.逆回購 B.正回購 C.順回購 D.負(fù)回購 答案： B

23.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)單個(gè)銀行在（）的基礎(chǔ)上收集資料、分析銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營穩(wěn)健性和安全性的一種方式。A.實(shí)地作業(yè) B.經(jīng)驗(yàn)判斷 C.單一報(bào)表 D.合并報(bào)表 答案： D

24.現(xiàn)場(chǎng)檢查是指通過監(jiān)管當(dāng)局的（）來評(píng)估銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營穩(wěn)健性和安全性的一種方式。

A.查閱報(bào)表 B.經(jīng)驗(yàn)判斷 C.實(shí)地作業(yè) D.窗口指導(dǎo) 答案： C

25.根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，將產(chǎn)生的法律后果是（）。A.該匯票無效 B.該背書轉(zhuǎn)讓無效

C.原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任 D.原背書人對(duì)后手的被背書人承擔(dān)保證責(zé)任 答案： C

26.連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起（）內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。A.3個(gè)月 B.6個(gè)月 C.一年 D.二年 答案： B

27.甲欠乙1萬元借款，甲到期不能歸還借款，乙打聽到丙欠甲15000元錢，甲一直沒有向丙催要，乙準(zhǔn)備要求丙清償甲的欠款。乙的下列行為中符合代位權(quán)行使的有關(guān)法律規(guī)定的是（）。

A.在丙的債務(wù)未到期的情況下，乙要求丙提前償還

B.乙向丙許諾，只要丙償還1萬元錢就可免除其余5000元 C.乙要求丙將15000元錢全部償還

D.乙以自己的名義向法院起訴要求丙償還債務(wù) 答案： D

28.甲、乙、丙、丁四人分別投資20萬元、50萬元、5萬元、80萬元組建了一家公司，具有法人資格，該公司經(jīng)營5年后，發(fā)生嚴(yán)重虧損，資不抵債，甲、乙、丙、丁四人對(duì)該公司的債務(wù)應(yīng)（）。A.承擔(dān)連帶清償責(zé)任 B.承擔(dān)無限責(zé)任 C.承擔(dān)無限連帶責(zé)任

D.以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任 答案： D

29.保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，法律規(guī)定的保證期間是（）。A.主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月 B.保證合同簽訂之日起12個(gè)月 C.保證合同簽訂之日起6個(gè)月

D.主債務(wù)履行期屆滿之日起12個(gè)月 答案： A

30.《董事會(huì)同意保證（抵押）（質(zhì)押）決議書》，適用于公司制企業(yè)（）借款提供擔(dān)保的情況。

A.作為第三人為借款人的 B.為自己的保證 C.為自己的抵押 D.為自己的質(zhì)押 答案： A

31.根據(jù)擔(dān)保法規(guī)定，一般債權(quán)、留置物權(quán)、質(zhì)押物權(quán)和抵押物權(quán)優(yōu)先受償?shù)捻樞蚴牵ǎ?。A.質(zhì)押物權(quán)大于抵押物權(quán)、抵押物權(quán)大于留置物權(quán)、留置物權(quán)大于一般債權(quán) B.質(zhì)押物權(quán)大于留置物權(quán)、抵押物權(quán)大于一般債權(quán)、一般債權(quán)大于留置物權(quán) C.留置物權(quán)大于抵押物權(quán)、抵押物權(quán)大于質(zhì)押物權(quán)、質(zhì)押物權(quán)大于一般債權(quán) D.一般債權(quán)大于留置物權(quán)、抵押物權(quán)大于質(zhì)押物權(quán)、質(zhì)押物權(quán)大于留置物權(quán) 答案： C

32.根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，下列權(quán)利不可以質(zhì)押（）。A.匯票、本票和支票 B.倉單、提單

C.依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán) D.不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán) 答案： D

33.依照《擔(dān)保法》規(guī)定，定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過主合同標(biāo)的額的（）。A.10% B.20% C.15% D.25% 答案： B

34.下列有關(guān)訴訟時(shí)效的表述中，正確的是（）。A.訴訟時(shí)效期間從權(quán)利人的權(quán)利被侵害之日起計(jì)算 B.權(quán)利人提起訴訟是訴訟時(shí)效中止的法定事由之一

C.只有在訴訟時(shí)效期間的最后6個(gè)月內(nèi)發(fā)生訴訟時(shí)效中止的法定事由，才能中止時(shí)效的 D.訴訟時(shí)效中止的法定事由發(fā)生之后，已經(jīng)經(jīng)過的時(shí)效期間統(tǒng)歸無效 答案： C 35.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中外合資經(jīng)營企業(yè)的外國投資者出資比例低于注冊(cè)資本25%的，下列表述中，正確的是（）。

A.外國投資者應(yīng)當(dāng)自營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)一次繳清出資 B.該企業(yè)的設(shè)立不需要經(jīng)過外商投資企業(yè)審批機(jī)關(guān)審批 C.該企業(yè)不得享受合營企業(yè)的優(yōu)惠待遇 D.該企業(yè)不能取得法人資格 答案： C

36.根據(jù)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于破產(chǎn)債權(quán)的是（）。A.清算組解除破產(chǎn)企業(yè)與他人簽訂的合同時(shí)，破產(chǎn)企業(yè)依約應(yīng)當(dāng)支付的違約金 B.破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)宣告前因侵權(quán)給他人造成損失而產(chǎn)生的賠償責(zé)任 C.破產(chǎn)企業(yè)開辦單位對(duì)破產(chǎn)企業(yè)未收取的管理費(fèi) D.破產(chǎn)宣告后的債務(wù)利息 答案： B

37.王先生是乙企業(yè)銷售人員，隨身攜帶蓋有乙企業(yè)公章的空白合同書，便于隨時(shí)對(duì)外簽約。后王先生因收取回扣被乙企業(yè)除名，但空白合同書未收回。王先生以此合同書與丙簽訂買賣合同，該買賣合同的效力應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為（）。A.不成立 B.無效 C.效力待定 D.有效 答案： D

38.采用數(shù)據(jù)電文形式訂立合同，收件人指定計(jì)算機(jī)系統(tǒng)接收數(shù)據(jù)電文的，視為要約到達(dá)受要約人的時(shí)間是（）。

A.該數(shù)據(jù)電文進(jìn)入該特定系統(tǒng)的時(shí)間 B.該數(shù)據(jù)電文為收件人第一次閱讀的時(shí)間 C.該數(shù)據(jù)電文被發(fā)件人發(fā)送完畢的時(shí)間 D.該數(shù)據(jù)電文為收件人接收的首次時(shí)間 答案： A

39.根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票的持票人沒有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，其法律后果是（）。A.持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利

B.持票人在作出說明后，承兌人仍然應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 C.持票人在作出說明后，背書人仍然應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 D.持票人在作出說明后，可以行使全部票據(jù)權(quán)利 答案： B

40.下列各項(xiàng)中，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的有關(guān)規(guī)定，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先撥付破產(chǎn)費(fèi)用后，首先應(yīng)當(dāng)清償?shù)氖牵ǎ?。A.破產(chǎn)企業(yè)所欠稅款

B.破產(chǎn)企業(yè)所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用 C.破產(chǎn)企業(yè)所欠銀行貸款 D.破產(chǎn)企業(yè)所欠其他企業(yè)的債務(wù) 答案： B

41.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于破產(chǎn)費(fèi)用的是（）。A.破產(chǎn)案件受理費(fèi) B.債權(quán)人會(huì)議費(fèi)

C.清算期間破產(chǎn)企業(yè)職工生活費(fèi) D.清算組催收債務(wù)所需費(fèi)用 答案： C

42.甲、乙簽訂買賣合同后，甲向乙背書轉(zhuǎn)讓3萬元的匯票作為價(jià)款。后乙又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙。如果在乙履行合同前，甲、乙協(xié)議解除合同。甲的下列行為中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的是（）。A.請(qǐng)求乙返還匯票

B.請(qǐng)求乙返還3萬元價(jià)款 C.請(qǐng)求丙返還匯票

D.請(qǐng)求付款人停止支付匯票上的款項(xiàng) 答案： B

43.債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本（）以上的出資人，可以向人民法院申請(qǐng)重整。A.二分之一 B.三分之一 C.五分之一 D.十分之一 答案： D

44.某破產(chǎn)企業(yè)有9位債權(quán)人，債權(quán)總額為1100萬元，其中：債權(quán)人甲的債權(quán)額為300萬元，由破產(chǎn)企業(yè)的房產(chǎn)作抵押。當(dāng)債權(quán)人會(huì)議討論和解協(xié)議草案時(shí)，下列情形可以通過的是（）。

A.表決權(quán)的有6位債權(quán)人同意，其代表的債權(quán)額為450萬元 B.表決權(quán)的有5位債權(quán)人同意，其代表的債權(quán)額為550萬元 C.表決權(quán)的有4位債權(quán)人同意，其代表的債權(quán)額為600萬元 D.表決權(quán)的有3位債權(quán)人同意，其代表的債權(quán)額為350萬元 答案： B

45.《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中規(guī)定，個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行應(yīng)將借款人住房貸款的月房產(chǎn)支出與收入比控制在（）以下。A.40% B.45% C.50% D.55% 答案： C 46.甲和乙準(zhǔn)備設(shè)立經(jīng)營煙花爆竹的生產(chǎn)經(jīng)營的有限責(zé)任公司，甲出資20萬元，乙出資價(jià)值40萬元的機(jī)器設(shè)備。公司設(shè)立登記后在經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)乙的機(jī)器設(shè)備價(jià)值只有20萬元。則下列關(guān)于甲和乙設(shè)立的有限責(zé)任公司成立日期的說法正確的是（）。A.股東達(dá)到設(shè)立公司合意日期 B.經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)同意日期 C.公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期

D.乙補(bǔ)繳出資并獲得公司登記機(jī)關(guān)確認(rèn)日期 答案： C

47.銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)中正常貸款變?yōu)椴涣假J款的金額與正常類貸款之比，不得高于（）。A.0.5% B.1% C.1.5% D.2% 答案： A

48.甲在某服裝店加工服裝一套。取服裝時(shí)，因帶錢不夠支付加工費(fèi)，征得服裝店同意將金戒指一枚留下，約定交清加工費(fèi)后取回戒指，則服裝店對(duì)戒指享有（）A.處分權(quán) B.質(zhì)押權(quán) C.抵押權(quán) D.留置權(quán) 答案： B

49.銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)授信比例不得高于（）。A.25% B.50% C.75% D.100% 答案： B

50.固定資產(chǎn)貸款形成不良貸款的，對(duì)借款人確因暫時(shí)經(jīng)營困難不能按期歸還固定資產(chǎn)貸款本息的，貸款人可與借款人協(xié)商進(jìn)行（）。A.貸款展期 B.市場(chǎng)化處置 C.貸款重組 D.核銷 答案： C

51.按照《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款指引》規(guī)定，社團(tuán)貸款最長期限原則上不超過（）年。A.3 B.5 C.8 D.10 答案： B

52.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)公司變更登記的表述中，正確的是（）。A.公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)?shù)皆镜怯洐C(jī)關(guān)辦理變更登記 B.公司變更名稱的，應(yīng)當(dāng)在作出變更決議或者決定之日起45日內(nèi)申請(qǐng)變更登記

C.公司減少注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)自減少注冊(cè)資本決議或者決定作出之日起60日后申請(qǐng)變更登記

D.公司分立公告之日起45日后申請(qǐng)變更登記。答案： D

53.《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中規(guī)定，個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行應(yīng)盡量將借款人月所有債務(wù)支出與收入比控制在（）以下。A.40% B.45% C.50% D.55% 答案： D

54.非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪的區(qū)別的關(guān)鍵是（）。A.是否涉及巨額資金 B.是否涉及眾多被害人 C.是否具有非法占有為目的 D.是否由單位組織實(shí)施 答案： C

55.以下（）情況，不適用《個(gè)人貸款管理暫行辦法》。A.以存單、國債作質(zhì)押發(fā)放的個(gè)人貸款

B.消費(fèi)金融公司、汽車金融公司發(fā)放的個(gè)人貸款

C.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)可的其他金融產(chǎn)品作質(zhì)押發(fā)放的個(gè)人貸款 D.信用卡透支 答案： D

56.根據(jù)《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款操作規(guī)程》的規(guī)定，以企業(yè)設(shè)備作抵押的，抵押率最高一般不得超過抵押物賬面凈值或市場(chǎng)變現(xiàn)價(jià)的（）。A.30% B.40% C.50% D.60% 答案： B

57.（）是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。A.自主支付 B.受托支付 C.現(xiàn)金支付 D.轉(zhuǎn)賬支付 答案： B

58.根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》，單筆資金支付超過項(xiàng)目總投資的（）且超過50萬元（含），或超過500萬元人民幣時(shí)，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.5% B.10% C.15% D.20% 答案： A

59.（）和實(shí)貸實(shí)付是貸款新規(guī)中的兩個(gè)核心原則。A.自主支付 B.受托支付 C.委托支付 D.貸放分控 答案： D

60.中國人民銀行規(guī)定，中期流動(dòng)資金貸款期限為（）。A.3個(gè)月以內(nèi) B.3個(gè)月至1年 C.1年至3年 D.1年至5年 答案： C

61.貸款審批權(quán)限以（）貸款金額確定。A.單筆最大 B.單戶累計(jì) C.筆數(shù)最大 D.最大一筆 答案： B

62.在銀團(tuán)貸款中，貸款協(xié)議簽訂后的工作主要由（）負(fù)責(zé)。A.代理行 B.參加行 C.牽頭行 D.副牽頭行 答案： A

63.商業(yè)銀行授信的對(duì)象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對(duì)不具備法人資格的分支公司客戶授信，即授信要做到（）。A.授信主體的統(tǒng)一 B.授信形式的統(tǒng)一 C.授信對(duì)象的統(tǒng)一

D.不同幣種授信的統(tǒng)一 答案： C

64.動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立和轉(zhuǎn)讓，自（）時(shí)發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外。A.交付 B.合同成立 C.合同生效 D.登記 答案： A

65.按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款應(yīng)歸為（）。A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑 答案： D

66.從現(xiàn)金流量看，如果借款人不能用經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量還款，而要通過出售證券或減少固定資產(chǎn)維修、更新、技術(shù)改造現(xiàn)金支出，甚至對(duì)外融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流入仍不足以還款，那么其貸款檔次至少為（）。A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑 答案： C

67.大型機(jī)構(gòu)、大額貸款和比較復(fù)雜的貸款的批準(zhǔn)，一般由（）作出。A.信貸部門

B.信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門 C.財(cái)務(wù)部門

D.信貸審批委員會(huì) 答案： D

68.一般商業(yè)性助學(xué)貸款，貸款額度最高不超過（）萬元，貸款最短期限為6個(gè)月，最長期限不超過8年。A.10 B.25 C.50 D.3 答案： C 69.從廣義講，房地產(chǎn)開發(fā)貸款亦屬于（）范疇。A.短期貸款 B.銀團(tuán)貸款 C.項(xiàng)目貸款

D.基本建設(shè)貸款 答案： C

70.證券持有人在出售證券給貸款人時(shí)，和后者簽訂 協(xié)議以約定的價(jià)格、在未來的某一日將證券又買回的交易行為，稱做（）。A.回購 B.拆借 C.期權(quán) D.期貨 答案： A

71.金融機(jī)構(gòu)將尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給金融同業(yè)而取得資金的行為，稱之為（）。A.再貼現(xiàn) B.貼現(xiàn) C.直貼 D.轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 答案： D

72.下列中只有（）項(xiàng)是屬銀行投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。A.增加在建工程所支付的現(xiàn)金 B.支付已發(fā)行債券利息 C.支付的各項(xiàng)稅費(fèi) D.賣出回購款項(xiàng)凈額 答案： A

73.下列中只有（）項(xiàng)是屬于銀行籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。A.收取的利息和手續(xù)費(fèi) B.增加股本收到的現(xiàn)金

C.處置固定資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額 D.貸款及墊款凈增加額 答案： B

74.假設(shè)某銀行今年的凈利潤為5000萬元，負(fù)債總額為450000萬元，股東權(quán)益總額為50000萬元，則該銀行資產(chǎn)利潤率為（）。A.1% B.2.5% C.3.5% D.5% 答案： A 75.下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式的是（）。A.保險(xiǎn) B.擔(dān)保 C.轉(zhuǎn)讓

D.客戶分散 答案： D

76.假設(shè)某銀行的一組數(shù)據(jù)如下：凈利潤5000萬元，總收入100000萬元，負(fù)債總額為450000萬元，股東權(quán)益總額50000萬元，則該銀行資產(chǎn)利用率為（）。A.1% B.5% C.20% D.50% 答案： C

77.計(jì)算資本充足率和核心資本充足率時(shí)，都應(yīng)該扣除（）。A.商譽(yù)

B.商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資 C.附屬資本

D.商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資 答案： A

78.以土地所有權(quán)為抵押物設(shè)立的抵押，其抵押合同（）。A.自合同訂立時(shí)生效

B.自辦理抵押登記時(shí)生效

C.自土地管理部門批準(zhǔn)后生效

D.無效 答案： D

79.貸款合同的撤銷權(quán)自貸款人知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起（）內(nèi)行使。自借款人的行為發(fā)生之日起（）內(nèi)，沒有行使撤銷權(quán)的，該撤銷權(quán)消滅。A.1年，2年 B.2年，5年 C.1年，5年 D.2年，4年 答案： C

80.在財(cái)務(wù)因素分析中，一般情況下借款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較高的是（）。A.資產(chǎn)負(fù)債率低于60% B.流動(dòng)比率高于同行業(yè)平均水平

C.應(yīng)收賬款集中于個(gè)別客戶且回收期超過120天 D.銷售利潤率處于上升趨勢(shì) 答案： C 81.甲將一部汽車作價(jià)3.5萬元，抵押給乙，由甲繼續(xù)使用，甲在開車時(shí)將汽車不慎撞壞，致嚴(yán)重?fù)p毀，應(yīng)當(dāng)（）。A.仍以已毀損的汽車作抵押物 B.認(rèn)定抵押關(guān)系中止 C.認(rèn)定抵押關(guān)系解除

D.認(rèn)定抵押關(guān)系仍存在，并可就獲得的保險(xiǎn)金、賠償金或者補(bǔ)償金或者由甲以價(jià)值3.5萬元的其他抵償物代替原汽車作抵押物 答案： D

82.公司的法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的（）以上的，可以不再提取。A.30% B.40% C.50% D.60% 答案： C

83.對(duì)授信客戶必須遵循以下哪項(xiàng)原則（）。A.先授信，后用信 B.先貸款，后授信 C.先用信，后授信 D.先貸款，后評(píng)級(jí) 答案： A

84.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)當(dāng)年的貸款應(yīng)收利息，可不計(jì)入當(dāng)期損益的是（）。A.超過原約定期限未收回貸款的應(yīng)收利息 B.未到期（含展期）跨貸款的應(yīng)收利息 C.到期（含展期）貸款已收到的應(yīng)收利息 D.原表外掛賬收回的應(yīng)收利息 答案： A

85.抵押物折價(jià)或者拍賣、變賣所得的價(jià)款，當(dāng)事人沒有約定的，按（）順序清償。A.實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用、主債權(quán)、主債權(quán)的利息 B.主債權(quán)、主債權(quán)的利息、實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用 C.主債權(quán)的利息、主債權(quán)、實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用 D.實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用、主債權(quán)的利息、主債權(quán) 答案： D

86.省轄內(nèi)的農(nóng)村信用社在辦理抵押貸款時(shí)，下列只有哪一種做法是正確的（）。A.有些抵押物須強(qiáng)制登記，有些抵押物可自愿登記 B.所有抵押物必須實(shí)行強(qiáng)制登記 C.抵押借款合同自簽章之日起生效 D.抵押物登記一般實(shí)行自愿登記原則 答案： B 87.個(gè)人住房貸款利率實(shí)行一年一定，于（）按相應(yīng)檔次利率確定下一利率水平。A.下一的對(duì)年對(duì)月對(duì)日 B.每年的1月1日 C.每年的12月21日 D.每年的6月1日 答案： B

88.農(nóng)村信用社拆借資金的期限最長不超過（）。A.1個(gè)月 B.2個(gè)月 C.4個(gè)月 D.8個(gè)月 答案： C

89.申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，必須持有合法有效的（）。A.支票 B.銀行匯票 C.銀行承兌匯票 D.本票 答案： C

90.某甲向信用社借款10萬元，期限5個(gè)月，期滿后，又過了兩年多，該甲仍拒絕還款，可追究其還款責(zé)任的理由有（）。A.信用社負(fù)責(zé)人多次變動(dòng)，未及時(shí)起訴 B.信用社經(jīng)辦人調(diào)動(dòng)時(shí)未妥善交接

C.該甲1年前曾向信用社提交過還款計(jì)劃書 D.該甲完全有能力還款 答案： C

91.以地處鄉(xiāng)鎮(zhèn)及以下的房產(chǎn)作抵押的抵押貸款最高不得超過現(xiàn)值的（）。A.50% B.60% C.65% D.70% 答案： B

92.應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的質(zhì)權(quán)人可以多次辦理展期，每次展期期限不得超過（）年。A.5年 B.3年 C.2年 D.1年 答案： A

93.中間業(yè)務(wù)是銀行以中間人的身份收取手續(xù)費(fèi)的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)，因而（）。A.形成自身負(fù)債不形成自身資產(chǎn) B.不形成負(fù)債和資產(chǎn)

C.形成自身資產(chǎn)不形成自身負(fù)債 D.既形成自身負(fù)債又形成自身資產(chǎn) 答案： B

94.貼現(xiàn)最長期限為：（）。A.3個(gè)月 B.6個(gè)月 C.9個(gè)月 D.1年 答案： B

95.對(duì)信貸人超權(quán)限，經(jīng)調(diào)查認(rèn)為不符合貸款條件，不同意發(fā)放，而上級(jí)審批人要求發(fā)放所實(shí)際發(fā)放的貸款。其貸款責(zé)任由（）承擔(dān)。A.其貸款責(zé)任全部審批人承擔(dān)

B.應(yīng)由信貸員負(fù)貸款第一責(zé)任、審批人負(fù)第二責(zé)任 C.應(yīng)由信貸員負(fù)貸款第二責(zé)任、審批人負(fù)第一責(zé)任 D.由審批人和信貸員平分責(zé)任 答案： A

96.調(diào)劑、拆借資金原則上可以展期一次，展期期限不得超過（）。A.7天 B.15天 C.30天 D.3個(gè)月 答案： A

97.根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師在一定期限內(nèi)不得購買該公司的股票，該期限為（）。A.該股票的承銷期內(nèi)和期滿后一年內(nèi) B.該股票的承銷期內(nèi)和期滿后六個(gè)月內(nèi) C.出具審計(jì)報(bào)告后六個(gè)月內(nèi) D.出具審計(jì)報(bào)告后一年內(nèi) 答案： B

98.短期貸款要在貸款到期前（），向借款人發(fā)出到期貸款催收通知書，按其收回貸款。A.5天 B.7天 C.10天 D.15天 答案： B

99.可以影響信貸結(jié)構(gòu)的貨幣政策工具是（）。A.存款準(zhǔn)備金 B.再貸款 C.再貼現(xiàn)

D.公開市場(chǎng)業(yè)務(wù) 答案： C

100.無效合同自（）時(shí)無效。A.成立 B.履行 C.訂立

D.法院判決生效時(shí) 答案： C

101.借款人提前償還貸款的，除當(dāng)事人有約定外，應(yīng)按（）。A.實(shí)際借款的時(shí)間計(jì)算利息 B.按合同期限計(jì)算利息 C.有當(dāng)事人協(xié)商

D.按實(shí)際借款的時(shí)間計(jì)算利息外，合同剩余期限要罰息。答案： A

102.與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)主要在于（）功能。A.資信調(diào)查 B.轉(zhuǎn)賬結(jié)算 C.貿(mào)易融資 D.風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保 答案： C

103.洗錢者首先將犯罪收益存入甲國銀行，并用其購買信用證，該信用證用于某項(xiàng)虛構(gòu)的從乙國到甲國的商品進(jìn)口交易，然后用偽造的提貨單在乙國的銀行兌現(xiàn)。試問洗錢者的通過下列哪種方式進(jìn)行洗錢。（）。A.借用金融機(jī)構(gòu) B.保密天堂 C.仿造商業(yè)票據(jù)

D.通過證券和保險(xiǎn)業(yè)洗錢 答案： C

104.對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在相關(guān)授信業(yè)務(wù)協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告授信人（）以上關(guān)聯(lián)交易的情況。A.總資產(chǎn)10% B.凈資產(chǎn)15% C.總資產(chǎn)12% D.凈資產(chǎn)10% 答案： D 105.關(guān)于單位定期存單質(zhì)押的處置，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.存單期限先于貸款期限屆滿的，貸款人可以提前兌現(xiàn)存單

B.貸款期限先于存單期限屆滿的，貸款人應(yīng)于貸款到期時(shí)立即兌現(xiàn)，不得繼續(xù)保管而增加借款人利息負(fù)擔(dān)

C.貸款人可以與出質(zhì)人協(xié)議將提前兌現(xiàn)的存單款項(xiàng)清償借款

D.貸款人可以與出質(zhì)人協(xié)議將提前兌現(xiàn)的存單款項(xiàng)向第三人提存 答案： B

106.單家銀行擔(dān)任銀團(tuán)貸款牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總額的（）；分銷給其他銀團(tuán)貸款成員的份額原則上不低于（）。A.30%，60% B.20%，60% C.30%，50% D.20%，50% 答案： D

107.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足（）。A.現(xiàn)金 B.備付金 C.自用金 D.資金 答案： B

108.商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守“對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過（）”之規(guī)定。A.百分之十 B.百分之二十 C.百分之二十五 D.百分之三十 答案： A

109.商業(yè)銀行法規(guī)定禁止商業(yè)銀行利用拆入資金發(fā)放（）貸款或者用于投資。A.固定資產(chǎn) B.流動(dòng)資金 C.基本建設(shè) D.城鎮(zhèn)建設(shè) 答案： A

110.銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)中的關(guān)注類貸款遷徙率，不得高于（）。A.0.5% B.1% C.1.5% D.2% 答案： C

111.《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依法接受（）的審計(jì)監(jiān)督。A.審計(jì)機(jī)關(guān) B.財(cái)政機(jī)關(guān) C.會(huì)計(jì)師事務(wù)所 D.審計(jì)師事務(wù)所 答案： A

112.人民銀行提高存款準(zhǔn)備金率時(shí)，是實(shí)行了（）。A.擴(kuò)張的貨幣政策 B.緊縮的貨幣政策 C.擴(kuò)張的財(cái)政政策 D.緊縮的財(cái)政政策 答案： B

113.對(duì)海關(guān)、金融、國稅、外匯管理等實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)的行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)的具體行政行為不服的，應(yīng)（）。

A.向該機(jī)關(guān)的本級(jí)行政復(fù)議部門申請(qǐng)行政復(fù)議 B.向上一級(jí)主管部門申請(qǐng)行政復(fù)議

C.由申請(qǐng)人選擇，可以向該部門的本級(jí)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以向上一級(jí)主管部門申請(qǐng)行政復(fù)議

D.向當(dāng)?shù)氐胤椒ㄖ撇块T申請(qǐng)行政復(fù)議 答案： B

114.商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守“流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于（）”之規(guī)定。

A.百分之二十五 B.百分之二十 C.百分之三十 D.百分之三十五 答案： A

115.金融企業(yè)發(fā)放的貸款，應(yīng)按期計(jì)提利息并確認(rèn)收入。發(fā)放貸款到期（）天后尚未收回的，其應(yīng)計(jì)利息停止計(jì)入當(dāng)期利息收入，納入表外核算。A.30 B.60 C.90 D.180 答案： C

116.商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)不列入（）核算。A.損益表 B.資產(chǎn)負(fù)債表 C.現(xiàn)金流量表

D.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 答案： B

117.牽頭行向潛在參加銀行發(fā)出銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)函，并隨附（）、信息備忘錄、保密承諾函、貸款承諾函等文件。A.銀團(tuán)協(xié)議

B.銀團(tuán)貸款預(yù)約書 C.貸款條件清單 D.擔(dān)保承諾書 答案： C

118.商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起（）年內(nèi)予以處分。A.半年 B.一年 C.二年 D.三年 答案： C

119.被審貸委員會(huì)（）次否決的貸款申請(qǐng)（）年內(nèi)不得提交審貸委員會(huì)審議（）。A.一、半 B.二、半 C.三、一 D.四、一 答案： B

120.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是為了防范（）風(fēng)險(xiǎn)。A.資產(chǎn) B.或有資產(chǎn) C.或有負(fù)債 D.負(fù)債 答案： C

121.征信系統(tǒng)的查詢用戶工作人員調(diào)離，該用戶應(yīng)當(dāng)立即予以（）。A.停用 B.注銷 C.刪除 D.備案 答案： A

122.征信用戶管理員的密碼必須封存，并加蓋騎縫章，交由部門負(fù)責(zé)人保存。部門負(fù)責(zé)人接到新密碼后必須同時(shí)將原密碼（B）。A.入檔保管 B.銷毀 C.交上級(jí)行

D.交用戶管理員 答案： B

123.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的（）。A.百分之二十 B.百分之二十五 C.百分之三十 D.百分之五十 答案： B

124.全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的（）。A.百分之二十 B.百分之二十五 C.百分之三十 D.百分之五十 答案： C

125.同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，抵押合同已登記生效的，拍賣、變賣抵押物所得的價(jià)款，按（）清償。A.合同生效時(shí)間的先后順序 B.合同批準(zhǔn)時(shí)間的先后順序 C.抵押物登記的先后順序 D.債權(quán)人商定的先后順序 答案： C

126.《擔(dān)保法》規(guī)定，當(dāng)事人一方不履行合同的，定金應(yīng)按（）辦法處理。A.給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的無權(quán)要求返還定金 B.如果違約方是接受定金者，應(yīng)返回定金 C.如給付定金者違約，只能收回定金的一半 D.定金應(yīng)予收繳國庫 答案： A

127.對(duì)外擔(dān)保履約應(yīng)當(dāng)事先報(bào)（）批準(zhǔn)。A.外匯管理局 B.發(fā)改委 C.開戶銀行 D.主管部門 答案： A

128.信用證結(jié)算方式下，開證行的是（）。A.進(jìn)口商 B.出口商 C.進(jìn)口國銀行 D.出口國銀行 答案： C

129.信用證結(jié)算方式下，開證申請(qǐng)人是（）。A.進(jìn)口商 B.出口商 C.進(jìn)口國銀行 D.出口國銀行 答案： A

130.信用證結(jié)算方式下，通知行是（）。A.進(jìn)口商 B.出口商 C.進(jìn)口國銀行 D.出口國銀行 答案： D

131.農(nóng)民專業(yè)合作社及其社員不良貸款金額超過該合作社及其社員貸款總額的（），將停止發(fā)放新增加的貸款。A.5% B.6% C.7% D.8% 答案： A

132.下列關(guān)于人民銀行個(gè)人征信查詢系統(tǒng)用戶權(quán)限的描述，正確的是（）。A.省級(jí)系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)所有用戶的創(chuàng)建 B.各用戶如遺忘自己的登錄密碼，可由自己完成密碼重置 C.管理員用戶和普通用戶都可以查詢客戶個(gè)人信用報(bào)告

D.系統(tǒng)管理員對(duì)下級(jí)用戶只能進(jìn)行停用/啟用操作，不能刪除用戶 答案： D

133.下列關(guān)于個(gè)人征信系統(tǒng)用戶密碼保管的要求，不正確的是（）。A.第一次登錄系統(tǒng)后要立即更改初始密碼 B.每三個(gè)月更改一次密碼

C.系統(tǒng)管理員的密碼必須封存，并加蓋騎縫章，交由部門負(fù)責(zé)人保存 D.部門負(fù)責(zé)人接到系統(tǒng)管理員提交的新密碼后，必須同時(shí)將原密碼銷毀 答案： B

134.符合核銷條件的呆賬，各行社應(yīng)當(dāng)及時(shí)申報(bào)，并經(jīng)相關(guān)（）審核同意，及時(shí)進(jìn)行呆賬核銷賬務(wù)處理。A.人民銀行 B.稅務(wù)機(jī)關(guān) C.銀監(jiān) D.省聯(lián)社 答案： B

135.根據(jù)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的（）。A.5% B.10% C.15% D.20% 答案： B

136.根據(jù)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其組織所在的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的（）。A.5% B.10% C.15% D.20% 答案： C

137.各行社呆賬核銷后，應(yīng)及時(shí)上報(bào)（）備案。A.省農(nóng)信聯(lián)社當(dāng)?shù)剞k事處 B.人民銀行 C.稅務(wù)機(jī)關(guān) D.銀監(jiān) 答案： A

138.各行社（）在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)呆賬核銷實(shí)行最終審批。A.董（理）事長 B.監(jiān)事會(huì)

C.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門 D.董（理）事會(huì) 答案： D

139.下列哪項(xiàng)專利權(quán)質(zhì)押貸款借款用途是《浙江省專利權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法》所禁止的。（）A.技術(shù)研發(fā)

B.股本權(quán)益項(xiàng)投資 C.流動(dòng)資金周轉(zhuǎn) D.技術(shù)改造 答案： B 140.下列內(nèi)容哪個(gè)選項(xiàng)不是專利權(quán)質(zhì)押合同所必須包括的（）。A.借款人、貸款人及代理人或聯(lián)系人的姓名（名稱）、通訊地址

B.借款人對(duì)到期不能清償債務(wù)時(shí)，由貸款人自動(dòng)獲得其專利權(quán)的承諾 C.專利件數(shù)及每項(xiàng)專利的名稱、專利號(hào)、申請(qǐng)日和頒證日 D.對(duì)質(zhì)押期間進(jìn)行專利權(quán)轉(zhuǎn)讓或?qū)嵤┰S可的確定 答案： B

141.省農(nóng)信聯(lián)社《轉(zhuǎn)發(fā)〈農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶聯(lián)保貸款指引〉的通知》文件規(guī)定，單戶貸款額最高不得超過（）萬元。A.10萬元 B.20萬元 C.30萬元 D.50萬元 答案： D

142.下列借款用途中，不符合《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)森林資源資產(chǎn)抵押貸款管理暫行辦法》規(guī)定的是（）。A.林區(qū)內(nèi)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)

B.用于林業(yè)培育、改造等營林生產(chǎn)

C.森林資源保護(hù)、竹木經(jīng)營加工、森林休閑等林業(yè)產(chǎn)業(yè) D.支付林地承包費(fèi)用 答案： A

143.村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織的森林資源資產(chǎn)抵押，必須附有村民代表大會(huì)同意抵押的書面決議，并經(jīng)本集體經(jīng)濟(jì)組織（）以上成員或村民代表簽名。A.五分之四 B.三分之二 C.二分之一 D.四分之三 答案： B

144.個(gè)人外匯貸款歸還時(shí)（）。A.可用人民幣購匯歸還 B.不能用人民幣購匯歸還 C.只能用外幣現(xiàn)匯歸還 D.以上均不對(duì) 答案： A

145.下列關(guān)于委托貸款的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金

B.由銀行(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等 C.銀行代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款 D.委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由受托人承擔(dān) 答案： D

146.抵押是擔(dān)保的一種方式，根據(jù)《物權(quán)法》，下列說法正確的是（）。A.債權(quán)人不占有債務(wù)人或第三人用于抵押的財(cái)產(chǎn) B.債權(quán)人任何時(shí)候都無權(quán)就抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償

C.抵押需將財(cái)產(chǎn)移交給債權(quán)人，一旦債務(wù)人不能履行到期債務(wù)，可直接用于清償 D.抵押財(cái)產(chǎn)的使用權(quán)歸債權(quán)人所有 答案： A

147.集團(tuán)客戶授信實(shí)行（）的管理方式。A.分別授信、總額控制 B.分別授信，分別控制 C.分別授信，總額不限 D.集中授信，分別控制 答案： A

148.如果用XXX廠的房產(chǎn)抵押，該廠營業(yè)執(zhí)照上注明系家庭經(jīng)營，以下哪種簽字方式是正確的（）。

A.加蓋廠的公章和負(fù)責(zé)人簽章 B.加蓋廠的公章和負(fù)責(zé)人夫妻簽章 C.加蓋廠的公章和私章 D.負(fù)責(zé)人簽章 答案： B

149.《征信業(yè)管理?xiàng)l例》規(guī)定，信息主體認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)因過失導(dǎo)致其合法權(quán)益受損的，可以向（）投訴。A.征信中心

B.人民銀行派出機(jī)構(gòu) C.當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ?D.當(dāng)?shù)卣?答案： B

150.根據(jù)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》，信息使用者在向征信機(jī)構(gòu)查詢個(gè)人信息過程中，應(yīng)當(dāng)（）。A.取得信息主體本人的書面同意并約定用途 B.取得信息主體本人的口頭同意

C.視情況取得信息主體本人的書面同意 D.取得信息主體本人或配偶的書面同意 答案： A

151.根據(jù)商業(yè)銀行法規(guī)定，對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過資本凈額的（）。A.25% B.40% C.50% D.60% 答案： C

152.《征信業(yè)管理?xiàng)l例》規(guī)定某個(gè)人客戶在一家商業(yè)銀行出現(xiàn)不良信息后，該銀行應(yīng)（）。A.直接向金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫上報(bào)

B.在告知客戶后向金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫上報(bào)

C.在告知到客戶后不用向金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫上報(bào) D.在客戶同意后向金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫上報(bào) 答案： B

153.股權(quán)出質(zhì)，質(zhì)權(quán)自（）辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。A.房管局

B.工商行政管理部門 C.銀監(jiān)部門 D.人民銀行 答案： B

154.大額貸款發(fā)放后，經(jīng)辦客戶經(jīng)理應(yīng)會(huì)同放款執(zhí)行部門人員或其他客戶經(jīng)理在（）個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行貸后跟蹤檢查，每季至少1次對(duì)大額貸款實(shí)行常規(guī)性貸后檢查，并形成書面報(bào)告。A.3 B.5 C.7 D.10 答案： C

155.判斷借款人的還款能力，貸款人應(yīng)當(dāng)直接關(guān)心的是借款人的（）。A.未來利潤 B.未來應(yīng)收賬款 C.未來現(xiàn)金流量 D.繼續(xù)融資的能力 答案： C

156.國有出讓土地單獨(dú)設(shè)定抵押，地上的定著物視同抵押，抵押率最高不超過（）%。A.50 B.60 C.70 D.75 答案： B

157.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)等于（）。A.銷售收入/平均應(yīng)收款余額 B.銷售收入/平均預(yù)收賬款余額 C.銷售成本/平均應(yīng)收賬款余額 D.銷售收入/上年底應(yīng)收賬款余額 答案： A

158.共有人對(duì)共有的不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)沒有約定為按份共有或者共同共有，或者約定不明的，除共有人具有（）等外，視為按份共有。A.家庭關(guān)系 B.夫妻關(guān)系 C.直系親屬關(guān)系 D.父子關(guān)系 答案： A

159.按份共有人以共有的不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)享有份額，沒有約定或約定不明確的；按（）確定，不能確定出資額的，視為等額享有。A.貢獻(xiàn)度 B.現(xiàn)值等額 C.出資額 D.平均份額 答案： C

160.自2013年7月20日起人民銀行全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，取消票據(jù)貼現(xiàn)利率管制，改變貼現(xiàn)利率在（）基礎(chǔ)上加點(diǎn)確定的方式，由金融機(jī)構(gòu)自主確定。A.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率 B.再貸款利率 C.再貼現(xiàn)利率 D.基準(zhǔn)利率 答案： C

161.銀行常用的個(gè)人貸款營銷策略主要包括產(chǎn)品策略、（）、營銷渠道策略和促銷策略，即4Ps理論。A.定位策略 B.定價(jià)策略 C.定向策略

D.市場(chǎng)細(xì)分策略 答案： B

162.對(duì)于個(gè)人汽車貸款合同的變更與解除的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.當(dāng)發(fā)生保證人失去保證能力或保證人破產(chǎn)、分立、合并等情況時(shí)，借款人應(yīng)及時(shí)通知貸款銀行，并重新提供貸款銀行認(rèn)可的擔(dān)保

B.如需辦理抵(質(zhì))押變更登記的，還應(yīng)到原抵(質(zhì))押登記部門辦理變更抵(質(zhì))押登記手續(xù)及其他相關(guān)手續(xù)

C.借款人在還款期限內(nèi)死亡、宣告死亡、宣告失蹤或喪失民事行為能力后，如果沒有財(cái)產(chǎn)繼承人或受遺贈(zèng)人，或者繼承人、受遺贈(zèng)人拒絕履行借款合同的，貸款銀行無權(quán)收回貸款，銀行遭受意外損失

D.借款合同依法需要變更或解除的，必須經(jīng)借貸雙方協(xié)商同意，協(xié)商未達(dá)成之前借款合同繼續(xù)有效 答案： C

163.某外貿(mào)公司張某將銀行開具的本票上的金額進(jìn)行改動(dòng)，則該行為屬于（）。A.有形偽造 B.無形偽造 C.變?cè)?/p>

D.以上都不正確 答案： C

164.在一定置信水平上，在一定時(shí)間內(nèi)，為彌補(bǔ)銀行非預(yù)期損失所需的資本是(B)。A.附屬資本 B.經(jīng)濟(jì)資本 C.債務(wù)資本 D.實(shí)收資本 答案： B

165.某甲委托某乙為其保管照相機(jī)，并允許乙使用。乙未經(jīng)甲同意擅自將照相機(jī)賣給了素不相識(shí)的丙，后被丁偷去。丁又賣給了同事戊。甲回來得知情況后，主張所有權(quán)，丙、戊也主張所有權(quán)，那么，該照相機(jī)應(yīng)歸（）。A.甲所有 B.丙所有 C.戊所有

D.甲、丙、戊均有所有權(quán) 答案： B

166.對(duì)財(cái)產(chǎn)的處分，可以分為事實(shí)上的處分和法律上的處分，以下屬于事實(shí)上的處分的是（）。

A.將富康汽車變賣 B.將手機(jī)贈(zèng)給他人

C.將日用生活用品消費(fèi)掉 D.將電腦借給他人暫用 答案： C

167.留置財(cái)產(chǎn)的孳息應(yīng)當(dāng)先充抵（）。A.債務(wù) B.利息

C.收取孳息的費(fèi)用

D.前三項(xiàng)費(fèi)用一并充抵 答案： C

168.金融企業(yè)每核銷一筆呆帳，應(yīng)查明呆帳形成的原因，對(duì)確系主觀原因形成損失的，應(yīng)在呆帳核銷后（）內(nèi)完成責(zé)任認(rèn)定和對(duì)責(zé)任人的追究（包括處理）工作，明確相應(yīng)的責(zé)任人。A.3個(gè)月 B.6個(gè)月

C.1年 D.2年 答案： C

169.申請(qǐng)股權(quán)質(zhì)押，股東應(yīng)事先告知并征得（）同意。A.董（理）事會(huì)或被授權(quán)的董（理）事長 B.董（理）事會(huì) C.董（理）事長 D.股東大會(huì) 答案： A

170.股權(quán)反擔(dān)保質(zhì)押貸款是指借款人向行社申請(qǐng)貸款，并由擔(dān)保人為其提供保證、抵押或質(zhì)押，借款人或第三人以其所持有并擁有處分權(quán)的行社股權(quán)出質(zhì)給擔(dān)保人作為反擔(dān)保，并向（）辦理出質(zhì)登記。A.人民銀行 B.銀監(jiān)部門

C.工商行政管理部門 D.稅務(wù)部門 答案： C

171.按照中國銀監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局《關(guān)于加強(qiáng)銀行授信擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)意見》的要求，原則上單個(gè)聯(lián)保體最高貸款額度不得超過（）。A.100萬元 B.300萬元 C.500萬元 D.700萬元 答案： C

172.同一財(cái)產(chǎn)上有多個(gè)抵押債權(quán)人的，由（）主持拍賣。A.首先采取查封措施的法院 B.債權(quán)人所在地法院 C.債務(wù)人所在地法院

D.主要債權(quán)人所在地法院 答案： A

173.抵押物第一次拍賣流拍，抵押物拍賣第二次拍賣時(shí)，底價(jià)最多可以在第一次拍賣底價(jià)下?。ǎ?。A.15% B.20% C.25% D.30% 答案： B

174.辦理最高額抵押前的已出租的抵押物，債權(quán)人需與（）簽訂補(bǔ)充協(xié)議，協(xié)議中應(yīng)

表明，抵押物被債權(quán)人處置時(shí)，（）自愿放棄（）。A.債務(wù)人，債務(wù)人，租賃權(quán) B.抵押人，抵押人，優(yōu)先租賃權(quán) C.承租人，承租人，租賃權(quán) D.抵押人，抵押人，租賃權(quán) 答案： C

175.以小額貸款卡形式發(fā)放的貸款，對(duì)其實(shí)地檢查每（）不少于一次。A.季度 B.半年 C.一年 D.兩年 答案： C

176.根據(jù)《銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》，若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計(jì)提（）。A.留存超額資本 B.逆周期超額資本 C.杠桿資本 D.充足資本 答案： B

177.根據(jù)《中國銀監(jiān)會(huì)、國家林業(yè)局關(guān)于林權(quán)抵押貸款的實(shí)施意見》，林業(yè)專業(yè)合作社辦理林權(quán)抵押的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求抵押人提供哪些證明（）。A.林業(yè)專業(yè)合作社提供的理事會(huì)通過的決議書

B.該林權(quán)所在地鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府同意抵押書面證明 C.該林權(quán)所在地區(qū)級(jí)以上人民政府同意抵押的書面證明

D.該林權(quán)所在地村級(jí)經(jīng)濟(jì)組織三分之二以上成員同意的決議 答案： A

178.根據(jù)《中國銀監(jiān)會(huì)、國家林業(yè)局關(guān)于林權(quán)抵押貸款的實(shí)施意見》，以共有林權(quán)抵押的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求抵押人提供哪些證明（）。A.該林權(quán)所在地鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府同意抵押書面證明 B.該林權(quán)所在地區(qū)級(jí)以上人民政府同意抵押的書面證明 C.該林權(quán)所在地村級(jí)經(jīng)濟(jì)組織三分之二以上成員同意的決議 D.其他共有權(quán)人的書面同意意見書 答案： D

179.法院生效判決確認(rèn)原登記在甲名下的房屋歸乙所有之后，乙未辦理過戶手續(xù)便將該房屋轉(zhuǎn)賣給丙，丙信賴乙出示的法院判決而與之交易。與此同時(shí)，甲將該房屋轉(zhuǎn)賣給丁，丁信賴的是登記簿上甲為所有人。請(qǐng)問，正確的說法是（）。A.乙為房屋的真正所有人，故其處分的房屋應(yīng)歸丙

B.乙處分房屋時(shí)未經(jīng)登記，故其處分行為不發(fā)生物權(quán)效力，該房屋應(yīng)歸丁 C.甲不是房屋的真正所有人，故其處分房屋的行為無效，該房屋應(yīng)歸丙

D.甲與乙的處分行為都無物權(quán)效力，依判決該房屋應(yīng)歸乙 答案： D

180.甲向乙借款并將自己的房子抵押給乙，并辦理了抵押登記。抵押后甲又將該房屋出租給丙，因甲無力還款，乙欲行使抵押權(quán)。下列表述正確的是()。A.甲與丙之間的租賃合同不具有效力，因?yàn)樵摲恳训盅航o乙

B.甲與丙之間的租賃合同具有效力，租賃合同可以對(duì)抗乙的抵押權(quán) C.甲與丙之間的租賃合同具有效力，但租賃合同不得對(duì)抗乙的抵押權(quán) D.甲與丙之間的租賃合同效力未定 答案： C

181.下列不屬于貸款禁止對(duì)象及對(duì)貸款用途的限制性規(guī)定的是（）。A.生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明令禁止或嚴(yán)重有損于社會(huì)公益道德的產(chǎn)品或項(xiàng)目 B.有生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)地、有固定住所的借款人

C.項(xiàng)目建設(shè)或生產(chǎn)經(jīng)營未取得土地、環(huán)保、消防、安全、衛(wèi)生等相關(guān)部門許可的 D.有意利用新老身份證在本行不同機(jī)構(gòu)借款的借款人 答案： B

182.下列不屬豐收創(chuàng)業(yè)卡貸款擔(dān)保方式的是（）。A.信用 B.保證 C.抵押 D.質(zhì)押 答案： A

183.不良貸款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙率和（）。A.損失類貸款遷徙率 B.正常類貸款遷徙率 C.關(guān)注類貸款遷徙率 D.可疑類貸款遷徙率 答案： D

184.下列關(guān)于現(xiàn)金流量表的說法正確的是（）。A.現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)某一時(shí)點(diǎn)狀況的靜態(tài)報(bào)表 B.現(xiàn)金流量表反映的是會(huì)計(jì)利潤

C.現(xiàn)金流量表強(qiáng)調(diào)是權(quán)利與義務(wù)有沒有轉(zhuǎn)移

D.一筆業(yè)務(wù)只要產(chǎn)生了現(xiàn)金流動(dòng)，都需要在現(xiàn)金流量表中反映 答案： D

185.在保證擔(dān)保方式中，一般保證與連帶責(zé)任保證最主要的區(qū)別是什么（）。A.一般保證的保證范圍為主債權(quán)，連帶責(zé)任保證的保證范圍為全部債權(quán)

B.一般保證的保證人享有先訴抗辯權(quán)，連帶責(zé)任擔(dān)保的保證人不享有這一種權(quán) C.一般保證的保證期間為六個(gè)月，連帶責(zé)任保證的保證期間為兩年 D.在同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的情況下

答案： B

186.在向客戶提供理財(cái)服務(wù)時(shí)，（）投資風(fēng)險(xiǎn)。A.不必提示 B.應(yīng)當(dāng)暗示 C.可以暗示 D.應(yīng)主動(dòng)提示 答案： D

187.名義股東將登記于其名下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或者以其他方式處分，實(shí)際出資人以其對(duì)于股權(quán)享有實(shí)際權(quán)利為由，請(qǐng)求認(rèn)定處分股權(quán)行為無效的，人民法院可以參照（）規(guī)定處理。A.擔(dān)保法 B.公司法 C.物權(quán)法 D.經(jīng)濟(jì)法 答案： C

188.職工自然人合計(jì)投資入股比例不得超過農(nóng)村商業(yè)銀行股本總額的（）。A.10% B.15% C.20% D.25% 答案： C

189.進(jìn)出口貿(mào)易融資是銀行對(duì)客戶提供的信貸支持的一種，與其他信貸業(yè)務(wù)相比，其最核心的特點(diǎn)是（）。A.金額較大 B.期限較長

C.只針對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易公司

D.以真實(shí)的進(jìn)出口貿(mào)易為背景 答案： D

190.個(gè)人征信系統(tǒng)采集個(gè)人的基本情況、信用交易等方面的信息，其中最重要的是（）。A.個(gè)人與個(gè)人之間的交易信息 B.個(gè)人與銀行之間的信貸交易信息 C.個(gè)人身份信息

D.住房公積金貸款信息 答案： B

191.商業(yè)銀行發(fā)放存單質(zhì)押貸款，商業(yè)銀行（）存單原件。A.必須占有

B.可以占有復(fù)印件而不占有原件 C.與質(zhì)押人協(xié)商由誰占有

D.由質(zhì)押人占有 答案： A

192.商業(yè)銀行吸收的存款不能完全用于放款或投資,必須將一定比例存入中央銀行形成（）。A.再貸款 B.存款準(zhǔn)備金 C.再貼現(xiàn)

D.超額準(zhǔn)備金 答案： B

193.以下何種業(yè)務(wù)不適用《個(gè)人貸款管理暫行辦法》（）。A.信用卡透支 B.個(gè)人消費(fèi)貸款

C.以存單作質(zhì)押的個(gè)人貸款 D.個(gè)人住房貸款 答案： A

194.豐收創(chuàng)業(yè)卡貸款金額超過（）萬元，必須遵循《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》。A.10 B.30 C.50 D.100 答案： C

195.申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款必須具備的必要條件之一是，項(xiàng)目自有資本金比例不得低于（）。A.10% B.20% C.30% D.40% 答案： B

196.2013年7月20日《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革的通知》中指出，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.取消金融機(jī)構(gòu)貸款利率0.7倍的下限，由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平B.取消票據(jù)貼現(xiàn)利率管制,由金融機(jī)構(gòu)自主確定 C.貼現(xiàn)利率在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)確定

D.取消農(nóng)村信用社貸款利率2.3倍的上限，由農(nóng)村信用社根據(jù)商業(yè)原則自主確定對(duì)客戶的貸款利率 答案： C

197.根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的某些變更事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，否則不發(fā)生法律效力。下列哪一事項(xiàng)無需報(bào)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)（D）。

A.變更銀行注冊(cè)名稱、變更注冊(cè)資本

B.變更銀行總行或分支機(jī)構(gòu)所在地

C.縮小銀行業(yè)務(wù)范圍并相應(yīng)修改銀行章程

D.變更持有資本總額或者股份總額百分之四的股東 答案： D

198.根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信用危機(jī)依法進(jìn)行處置。關(guān)于處置規(guī)則，下列哪一說法是錯(cuò)誤的（）。A.該信用危機(jī)必須已經(jīng)發(fā)生

B.該信用危機(jī)必須達(dá)到嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的程度 C.國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法對(duì)該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管 D.國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)也可以促成其機(jī)構(gòu)重組 答案： A

199.根據(jù)現(xiàn)行銀行貸款制度，關(guān)于商業(yè)銀行貸款，下列哪一說法是正確的（）。A.商業(yè)銀行與借款人訂立貸款合同，可采取口頭、書面或其他形式 B.借款合同到期未償還，經(jīng)展期后到期仍未償還的貸款，為呆賬貸款

C.政府部門強(qiáng)令商業(yè)銀行向市政建設(shè)項(xiàng)目發(fā)放貸款的，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕

D.商業(yè)銀行對(duì)關(guān)系人提出的貸款申請(qǐng)，無論是信用貸款還是擔(dān)保貸款，均應(yīng)予拒絕 答案： C

200.根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)的財(cái)產(chǎn)分配適用下列哪一種順序（）。

A.清算費(fèi)用，所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用，個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息 B.清算費(fèi)用，個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息，所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用 C.個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息，清算費(fèi)用，所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用 D.所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用，清算費(fèi)用，個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息 答案： A

201.助學(xué)貸款的申請(qǐng)人可能未滿十八周歲，如果他們直接與銀行訂立借款合同，合同屬于（）。A.無效合同 B.有效合同 C.效力待定合同 D.未成立合同 答案： C

202.下列哪些情形，當(dāng)事人可依法申請(qǐng)變更或撤銷（）。A.因重大誤解訂立的

B.惡意串通.損害國家集體或者第三人利益 C.違反法律.行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定

D.一方以欺詐.脅迫手段訂立合同損害國家利益 答案： A

203.以下不能作為個(gè)人家居消費(fèi)貸款抵押物的是（）。A.借款人名下住房

B.借款人配偶名下商用房 C.借款人名下產(chǎn)權(quán)式公寓 D.借款人名下商住兩用房 答案： C

204.以下關(guān)于個(gè)人住房組合貸款的描述，其中正確的是（）。A.一手房貸款與二手房貸款的組合 B.公積金貸款與個(gè)人委托貸款的組合 C.商業(yè)性貸款與公積金委托貸款的組合 D.房屋購置貸款與房屋裝修貸款的組合 答案： C

205.貸款資金按規(guī)定須一次性轉(zhuǎn)入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在銀行開立的賬戶上的貸款是（A.一手個(gè)人住房貸款 B.二手個(gè)人住房貸款 C.自建房貸款

D.一手房轉(zhuǎn)按揭貸款 答案： A

206.關(guān)于個(gè)人商用房貸款，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.商用房為一手房的，該房產(chǎn)應(yīng)為已竣工的房屋，并取得合法銷售資格 B.商用房為二手房的，不能辦理個(gè)人商用房貸款 C.商用房房齡原則上不超過20年

D.商用房不可以采取售后返租形式進(jìn)行銷售 答案： B

207.土地使用權(quán)出讓最高年限為40年的是（）。A.居住用地 B.工業(yè)用地 C.商業(yè)用地 D.農(nóng)業(yè)用地 答案： C

208.個(gè)人住房貸款中不能作為共同借款人是（）。A.配偶 B.子女 C.父母 D.兄妹 答案： D

209.必須采用受托支付方式的貸款（）。A.10萬元質(zhì)押貸款

38。）B.20萬元經(jīng)營貸款 C.45萬元經(jīng)營貸款

D.40萬元家居消費(fèi)貸款 答案： D

210.甲、乙、丙、丁共有一輪船，甲占該船70%份額。現(xiàn)甲欲將該船作抵押向某銀行貸款500萬元。已知各共有人事先對(duì)此未作約定，則下列說法中正確的是（）。A.甲將共有輪船抵押應(yīng)經(jīng)過乙、丙的同意

B.甲將共有輪船抵押須乙或丙兩者中的一個(gè)同意 C.甲將共有輪船抵押無須經(jīng)任何人同意 D.甲將共有輪船抵押屬于無權(quán)處分 答案： C

211.其他條件不變的情況下，人們預(yù)期利率上升，會(huì)（）。A.多買債券，多存貨幣 B.多買債券，少存貨幣 C.賣出債券，多存貨幣 D.少買債券，少存貨幣 答案： C

212.證券交易價(jià)格與市場(chǎng)利率呈（）關(guān)系。A.正相關(guān) B.負(fù)相關(guān) C.正比 D.同比 答案： B

213.保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的應(yīng)征得（）的同意。A.保證人 B.抵押人 C.質(zhì)押人 D.領(lǐng)導(dǎo) 答案： A

214.在有效需求嚴(yán)重不足，生產(chǎn)能力大量閑置，經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，應(yīng)實(shí)行（A.松的貨幣政策和松的財(cái)政政策 B.緊的貨幣政策和緊的財(cái)政政策 C.松的貨幣政策和緊的財(cái)政政策 D.緊的貨幣政策和松的財(cái)政政策 答案： A

215.我國擔(dān)保法及司法解釋所規(guī)定的“保證期間”性質(zhì)，是指（）。A.除斥期間 B.訴訟時(shí)效

39）。

C.保證期間 D.可變期間 答案： A

216.企業(yè)法人的職能部門提供保證的，保證無效。債權(quán)人知道保證人為企業(yè)法人的職能部門的，因此造成的損失由（）。

A.債權(quán)人與企業(yè)法人的職能部門共同承擔(dān) B.債權(quán)人與企業(yè)法人共同承擔(dān) C.債權(quán)人自己承擔(dān) D.企業(yè)法人承擔(dān) 答案： C

217.當(dāng)事人對(duì)保證擔(dān)保的范圍沒有約定或約定不明確的，按（）承擔(dān)保證責(zé)任。A.一般保證 B.連帶責(zé)任保證 C.保證擔(dān)保 D.抵押擔(dān)保 答案： B

218.甲在無權(quán)代理的情形下，以乙的名義與丙訂立合同，乙不應(yīng)當(dāng)向丙承擔(dān)責(zé)任的情形是（）。

A.乙在合同上簽字

B.乙知道甲以其名義與丙訂立合同而不作否認(rèn)表示

C.丙在知道甲沒有得到乙的授權(quán)情況下，依據(jù)該合同向乙發(fā)貨，被乙拒絕的

D.甲在乙不知情的情況下，向丙提供了加蓋乙的合同專用章的空白合同書而訂立的合同 答案： C

219.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在申請(qǐng)企業(yè)設(shè)立時(shí)，明確以其家庭共用財(cái)產(chǎn)作為個(gè)人出資的，應(yīng)當(dāng)依法以（）對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。A.出資人個(gè)人財(cái)產(chǎn) B.家庭財(cái)產(chǎn) C.企業(yè)財(cái)產(chǎn)

D.家庭共用財(cái)產(chǎn) 答案： D

220.根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)中，不得用于抵押的是（）。A.抵押人所有的房屋和其他地上定著物 B.抵押人所有的交通工具 C.土地所有權(quán)

D.抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán) 答案： C

221.下列項(xiàng)目中，不屬于我國《擔(dān)保法》的規(guī)定的合同擔(dān)保方式的是（）。A.支付定金

B.約定違約金 C.保證人保證 D.提供財(cái)產(chǎn)抵押 答案： B

222.保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，法律規(guī)定的保證期間是（）。A.保證合同簽訂之日起6個(gè)月 B.保證合同簽訂之日起12個(gè)月 C.主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月 D.主債務(wù)履行期屆滿之日起12個(gè)月 答案： C

223.甲企業(yè)向某銀行申請(qǐng)貸款，請(qǐng)求并得到乙企業(yè)、丙企業(yè)和丁企業(yè)為其提供一般保證責(zé)任，如果甲企業(yè)到期不能還款，銀行可以首先要求（）。A.甲企業(yè)履行債務(wù) B.乙企業(yè)履行債務(wù) C.丙企業(yè)履行債務(wù) D.丁企業(yè)履行債務(wù) 答案： A

224.《擔(dān)保法》規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)不得作為抵押合同的抵押物（）。A.抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn) B.抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)

C.抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山土地使用權(quán) D.以公益為目的的事業(yè)單位的公益設(shè)施 答案： D

225.債務(wù)人將合同的義務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)移給第三人的，應(yīng)當(dāng)（）。A.經(jīng)債權(quán)人同意 B.告知債權(quán)人

C.自行決定并于30日內(nèi)通知債權(quán)人

D.一并轉(zhuǎn)讓包括專屬債務(wù)人的從債務(wù)在內(nèi)的全部債務(wù) 答案： A

226.下列哪些合同不可適用留置（）。A.保管合同 B.運(yùn)輸合同 C.加工承攬合同 D.買賣合同 答案： D

227.甲欠乙1萬元借款，甲到期還不起這筆錢。乙打聽到丙欠甲15000元錢。甲一直沒有向丙催要，乙準(zhǔn)備要求丙清償甲的欠款。乙的下列行為符合代位權(quán)行使的有關(guān)法律規(guī)定的是（）。

A.乙以自己的名義向法院起訴要求丙償還債務(wù) B.乙要求丙將15000元錢全部償還

C.在丙的債務(wù)末到期的情況下，乙要求丙提前償還

D.乙向丙許諾，只要丙償還1萬元錢就可免除其余5000元 答案： A

228.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以清償同一順序的清償要求的，應(yīng)如何分配（）。A.按照比例分配 B.平均分配

C.按債權(quán)產(chǎn)生的先后順序分配 D.由債權(quán)人會(huì)議決定分配比例 答案： A

229.《汽車貸款管理辦法》規(guī)定，貸款人發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的（）。A.50% B.60% C.70% D.80% 答案： A

230.在同一應(yīng)收賬款上設(shè)立多個(gè)質(zhì)權(quán)的，質(zhì)權(quán)人按照（）的先后順序行使質(zhì)權(quán)。A.質(zhì)押登記

B.簽訂質(zhì)押合同的時(shí)間 C.簽訂主合同的時(shí)間

D.與出質(zhì)人口頭約定的時(shí)間 答案： A

231.與貸款五級(jí)分類相對(duì)應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備金制度應(yīng)是（）。A.普通準(zhǔn)備金制度 B.專項(xiàng)準(zhǔn)備金制度 C.特別準(zhǔn)備金制度 D.一般準(zhǔn)備金制度 答案： B

232.按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款應(yīng)歸為（）。A.可疑 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.損失 答案： D

233.從現(xiàn)金流量看，如果借款人不能用經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量還款，而要通過出售證券或

減少固定資產(chǎn)維修、更新、技術(shù)改造現(xiàn)金支出，甚至對(duì)外融資還款，那么貸款檔次至少為（）。A.正常 B.關(guān)注 C.次級(jí) D.可疑 答案： C

234.抵債資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓處置應(yīng)采取（）為主的形式進(jìn)行。A.領(lǐng)導(dǎo)決定 B.拍賣

C.職工民主協(xié)商 D.借款人定價(jià) 答案： B

235.以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，質(zhì)權(quán)自（）時(shí)設(shè)立。A.信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記 B.質(zhì)押合同簽訂 C.貸款合同簽訂 D.發(fā)放貸款 答案： A

236.鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村企業(yè)土地使用權(quán)（）作為貸款的擔(dān)保。A.可以單獨(dú)抵押 B.不允許抵押 C.不得單獨(dú)抵押

D.經(jīng)登記部門登記后，可以單獨(dú)抵押 答案： C

237.質(zhì)押貸款與抵押貸款的不同點(diǎn)主要在于（）。A.是否進(jìn)行實(shí)物的交付 B.手續(xù)的繁簡 C.利率的高低 D.風(fēng)險(xiǎn)的大小 答案： A

238.在辦理個(gè)人住房抵押消費(fèi)貸款時(shí)，（）指定為抵押財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的第一受益人。A.借款人 B.擔(dān)保人

C.財(cái)產(chǎn)所有權(quán)共有人 D.貸款人 答案： D

239.貸款人申請(qǐng)對(duì)質(zhì)押存單的掛失時(shí)，應(yīng)向存款行提交下列哪些資料（）。

A.掛失申請(qǐng)書

B.貸款人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 C.質(zhì)押合同副本 D.上述所有資料 答案： D

240.關(guān)于個(gè)人定期存單質(zhì)押貸款，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.存本取息定期存單在質(zhì)押時(shí)，停止取息 B.用于質(zhì)押的存單，必須轉(zhuǎn)為憑密碼支取 C.質(zhì)押存單存期內(nèi)按正常存款利率計(jì)息 D.掛失后補(bǔ)辦的存單仍應(yīng)作為質(zhì)物 答案： B

241.關(guān)于銀團(tuán)貸款提前還款，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.應(yīng)至少在最近一個(gè)預(yù)定還款日的３０個(gè)營業(yè)日前通知代理行 B.應(yīng)征得銀團(tuán)成員的同意

C.銀團(tuán)成員可收取一定的違約金

D.按后到期先還的原則償還最后期貸款本息 答案： A

242.借款人可在（）申請(qǐng)辦理商業(yè)助學(xué)貸款。A.生源地 B.就讀地

C.生源地與就讀地可同時(shí)辦理 D.生源地與就讀地選擇其一辦理 答案： D

243.下列關(guān)于企業(yè)流動(dòng)資金貸款，說法錯(cuò)誤的是：（）。A.關(guān)聯(lián)企業(yè)不得作為單一保證人擔(dān)保

B.原則上不得發(fā)放承擔(dān)一般保證責(zé)任的貸款 C.企業(yè)法人的職能部門可以作為擔(dān)保人 D.國家機(jī)關(guān)不得作為擔(dān)保人 答案： C

244.《個(gè)人質(zhì)押借款合同》自（）起生效。A.經(jīng)各方簽章并交付質(zhì)押憑證之日 B.經(jīng)各方簽訂合同之日

C.確認(rèn)質(zhì)押憑證的真實(shí)性之日 D.辦理質(zhì)押憑證止付手續(xù)之日 答案： D

245.抵押的有效期為（）。A.抵押登記到期日

B.抵押登記到期日后兩年

C.主債權(quán)期限屆滿后兩年

D.主債權(quán)訴訟時(shí)效結(jié)束后兩年 答案： C

246.抵押物登記記載的內(nèi)容與抵押合同約定的內(nèi)容不一致的，以（）的內(nèi)容為準(zhǔn)。A.合同約定 B.登記記載 C.協(xié)商

D.法院裁定 答案： B

247.小張以自己的房屋為抵押物向農(nóng)村信用社貸款，后來該抵押物經(jīng)過法定程序認(rèn)定為違章建筑物，問該抵押是否有效（）。A.有效 B.無效

C.不一定無效

D.情況不清，不能確定 答案： B

248.下列貸款中不屬于固定資產(chǎn)貸款的品種是（）。A.房地產(chǎn)開發(fā)貸款 B.更新改造貸款 C.基本建設(shè)貸款 D.貿(mào)易融資 答案： D

249.《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》明確，貸款發(fā)放前，貸款人應(yīng)當(dāng)（），并與貸款配套使用。A.確認(rèn)所有的項(xiàng)目資本金先行到位 B.確認(rèn)50%的項(xiàng)目資本金先行到位

C.確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的項(xiàng)目資本金足額到位

D.確認(rèn)借款人必須在貸款到位后的1個(gè)月內(nèi)項(xiàng)目資本金足額到位 答案： C

250.除對(duì)已發(fā)放的個(gè)人信貸進(jìn)行貸后風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行查詢個(gè)人信用報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)取得被查詢?nèi)说模ǎ?。A.書面授權(quán) B.口頭授權(quán)許可 C.身份證明材料 D.貸款卡 答案： A

251.商業(yè)銀行辦理下列哪項(xiàng)業(yè)務(wù)，可以向個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫查詢個(gè)人信用報(bào)告（）。A.審核個(gè)人貸款申請(qǐng)時(shí)

B.審核個(gè)人開立人民幣結(jié)算帳戶申請(qǐng)時(shí)

C.審核個(gè)人要求辦理大額外幣匯往境外時(shí) D.以上全都是 答案： A

252.計(jì)算貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限時(shí)，如承兌人在異地的，可另加（）天劃款日期。A.3天 B.5天 C.10天 D.15天 答案： A

253.社團(tuán)貸款參貸行按合同號(hào)和借據(jù)序號(hào)進(jìn)行放款，放款賬號(hào)為（）的賬戶。A.代理行社團(tuán)貸款本金 B.委托行社團(tuán)貸款本金 C.參貸行社團(tuán)貸款本金 D.借款人 答案： A

254.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在辦理抵押貸款時(shí)，下列（）是正確的。A.抵押借款合同自簽章之日起生效 B.所有抵押物必須實(shí)行強(qiáng)制登記

C.有些抵押物須強(qiáng)制登記，有些抵押物可自愿登記 D.抵押物登記一般實(shí)行自愿登記原則 答案： B

255.以下關(guān)于抵債資產(chǎn)的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A.抵債資產(chǎn)在待處置期間不計(jì)提折舊或攤銷 B.保管過程中發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益

C.處置時(shí)限內(nèi)臨時(shí)性出租所取得的租金在租賃期限內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益 D.取得抵債資產(chǎn)的相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入當(dāng)期損益 答案： D

256.銀行承兌匯票再貼現(xiàn)到期，中國人民銀行應(yīng)向（）收取款項(xiàng)。A.貼現(xiàn)申請(qǐng)人 B.承兌銀行 C.承兌申請(qǐng)人

D.申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)銀行 答案： B

257.自然人保證需夫妻雙方當(dāng)面在保證合同上簽字和按手印，按手印必須是（）。A.右手食指上一節(jié) B.左手食指上一節(jié) C.右手大拇指上一節(jié) D.左手大拇指上一節(jié)

答案： A

258.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)于農(nóng)戶（個(gè)人）類貸款在法律文書生效后（）內(nèi)必須向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。A.一個(gè)月 B.二個(gè)月 C.三個(gè)月 D.六個(gè)月 答案： C

259.不屬于貸款損失準(zhǔn)備種類的是（）。A.一般準(zhǔn)備（普通準(zhǔn)備）B.內(nèi)部準(zhǔn)備

C.特種準(zhǔn)備（特別準(zhǔn)備）D.專項(xiàng)準(zhǔn)備 答案： B

260.抵押是擔(dān)保的一種方式，根據(jù)《物權(quán)法》，下列說法正確的是（）。A.債權(quán)人任何時(shí)候都無權(quán)就抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償

B.抵押需將財(cái)產(chǎn)移交給債權(quán)人，一旦債務(wù)人不能履行到期債務(wù)，可直接用于清償 C.抵押財(cái)產(chǎn)的使用權(quán)歸債權(quán)人所有

D.債權(quán)人不占有債務(wù)人或第三人用于抵押的財(cái)產(chǎn) 答案： D

二、多選題

1.《商業(yè)銀行法》所稱關(guān)系人是指（）。A.商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事 B.商業(yè)銀行的管理人員

C.商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬

D.信貸人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織 答案： A，B，C，D

2.有下列情形之一的，不得擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員（）。

A.因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的

B.擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的

C.擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的 D.個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)?答案： A，B，C，D

3.合同雙方當(dāng)事人訂立合同，可以有哪幾種形式（）。A.合同書形式

B.口頭形式 C.電報(bào)形式 D.傳真形式

答案： A，B，C，D

4.企業(yè)法人終止的原因主要有（）。A.依法被撤銷 B.解散

C.依法宣告破產(chǎn) D.法人代表死亡 答案： A，B，C

5.下列各項(xiàng)中，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的有關(guān)規(guī)定，屬于破產(chǎn)債權(quán)的有（A.破產(chǎn)宣告前成立的無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán) B.放棄優(yōu)先受償權(quán)利的有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán) C.破產(chǎn)宣告前對(duì)債務(wù)的罰款

D.破產(chǎn)宣告時(shí)對(duì)破產(chǎn)企業(yè)未到期的債權(quán) 答案： A，B，D

6.商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信（）。A.國家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目

B.違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資

C.以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股

D.違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資 答案： A，B，C，D

7.具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式（A.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般 B.支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大 C.借款人主營業(yè)務(wù)盈利能力下降 D.貸款人認(rèn)定的其他情形 答案： A，B，D

8.個(gè)人貸款下列符合哪些情形，經(jīng)貸款人同意可以采取自主支付方式（A.借款人無法事先確定具體交易對(duì)象且金額不超過三十萬元人民幣的 B.借款人交易對(duì)象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的 C.單筆金額小于人民幣30萬元的個(gè)人汽車貸款

D.貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的 答案： A，B，D

9.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》必須采用貸款人受托支付的剛性條件是（A.借款人貸款合同超過項(xiàng)目總投資5%且超過50萬元（含）B.單筆資金支付超過項(xiàng)目總投資5%且超過50萬元（含）C.單筆資金支付超過500萬元人民幣

48）。）。）。）

D.貸款合同超過500萬元人民幣支付時(shí) 答案： B，C

10.根據(jù)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》，上市公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定（）。

A.上市公司不得為控股股東及本公司持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)方、任何非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保

B.上市公司對(duì)外擔(dān)?？傤~不得超過最近一個(gè)會(huì)計(jì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的60% C.對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)取得董事會(huì)全體成員2/3以上簽署同意，或者經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)

D.上市公司對(duì)外擔(dān)保必須要求對(duì)方提供反擔(dān)保，且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際承擔(dān)能力 答案： A，C，D

11.質(zhì)權(quán)人辦理登記時(shí)所填寫的出質(zhì)人（）變更的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)在變更之日起4個(gè)月內(nèi)辦理變更登記。未辦理變更登記的，質(zhì)押登記失效。A.法定注冊(cè)名稱 B.注冊(cè)資本 C.注冊(cè)地址

D.有效身份證件號(hào)碼 答案： A，D

12.根據(jù)《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款操作規(guī)程》的規(guī)定，下列關(guān)于貸款對(duì)象、用途的說法中，正確的是（）。

A.嚴(yán)禁發(fā)放貸款用于從事炒賣期貨、股票等投機(jī)性交易 B.嚴(yán)禁向同一家庭二個(gè)以上自然人發(fā)放任何保證或信用貸款

C.嚴(yán)禁向?qū)ν馔顿Y超過國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定比例的企業(yè)發(fā)放貸款

D.不得對(duì)同一法人機(jī)構(gòu)（或經(jīng)濟(jì)組織）在同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi)多頭發(fā)生貸款 答案： A，C，D

13.根據(jù)《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款管理辦法（試行）》的規(guī)定，在社團(tuán)貸款中，下列屬于牽頭社的主要職責(zé)是（）。

A.接受借款申請(qǐng)，負(fù)責(zé)貸前調(diào)查，認(rèn)定社團(tuán)貸款總額及貸款種類 B.負(fù)責(zé)借款合同、社團(tuán)貸款協(xié)議書的協(xié)商、起草、簽署等工作

C.嚴(yán)格按照社團(tuán)貸款合同的有關(guān)規(guī)定，發(fā)放和收回協(xié)議項(xiàng)下的全部貸款本金和利息 D.負(fù)責(zé)辦理社團(tuán)貸款擔(dān)保手續(xù)，并保管相應(yīng)資料 答案： A，B，C，D

14.根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)，不得有下列行為（）。A.向關(guān)系人發(fā)放抵押貸款

B.向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件 C.違反規(guī)定提高或者降低利率發(fā)放貸款 D.采用其他不正當(dāng)手段發(fā)放貸款 答案： B，C，D

15.按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的規(guī)定，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容（）。

A.報(bào)告期合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況 B.已識(shí)別的違規(guī)事件 C.已識(shí)別的合規(guī)缺陷

D.已采取的或建議采取的糾正措施 答案： A，B，C，D

16.在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的社團(tuán)貸款中，代理社是社團(tuán)貸款的管理人，下列關(guān)于代理社的說法正確的是（）。

A.由牽頭社或借款人開立一般結(jié)算賬戶的社擔(dān)任

B.開立專門賬戶管理社團(tuán)貸款資金，統(tǒng)一為借款人劃撥貸款資金 C.嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)議，保障社團(tuán)利益，公平地對(duì)待社團(tuán)各參與社 D.對(duì)貸款可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向成員社進(jìn)行通報(bào) 答案： B，C，D

17.按照《汽車貸款管理辦法的規(guī)定》，借款人申請(qǐng)經(jīng)銷商汽車貸款，應(yīng)當(dāng)符合以下條件（）。

A.具有工商行政主管部門核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照及年檢證明 B.具有汽車生產(chǎn)商出具的代理銷售汽車證明 C.資產(chǎn)負(fù)債率不超過80% D.經(jīng)銷商、經(jīng)銷商高級(jí)管理人員及經(jīng)銷商代為受理貸款申請(qǐng)的客戶無重大違約行為或信用不良記錄

答案： A，B，C，D

18.在客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，當(dāng)發(fā)生以下影響客戶資信的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)重新對(duì)客戶進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)（）。A.客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng) B.客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線 C.客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生輕微變化 D.客戶涉及重大訴訟 答案： A，B，D

19.當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險(xiǎn)的承受能力時(shí)，商業(yè)銀行可采取以下措施分散風(fēng)險(xiǎn)（）。A.組織銀團(tuán)貸款 B.聯(lián)合貸款 C.降低授信額度 D.貸款轉(zhuǎn)讓

答案： A，B，D

20.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款的借款人應(yīng)具備以下條件（）。A.在參加社團(tuán)貸款成員社開立基本結(jié)算賬戶

B.還款記錄良好，近三年內(nèi)沒有發(fā)生拖欠貸款本息的情況

C.符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求，與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整相關(guān)的企業(yè) D.符合法律法規(guī)對(duì)借款人規(guī)定的其他條件

第四篇：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)改革

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)改革

張洪東

自2003年下半年深化農(nóng)村信用社改革以來，歷時(shí)7年多的改革發(fā)展，農(nóng)村信用社無論規(guī)?？偭浚€是經(jīng)營效益都今非昔比，已經(jīng)站上了一個(gè)新高度。但下一步該往何處去？如何才能謀求一條更好的發(fā)展之路？

實(shí)踐證明，深化產(chǎn)權(quán)制度改革是農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)自主創(chuàng)新、自立而為和自我發(fā)展的可行之路。通過組建農(nóng)村商業(yè)銀行，可以從根本上解決農(nóng)村信用社歷史包袱重、風(fēng)險(xiǎn)管控能力弱、金融服務(wù)創(chuàng)新和競(jìng)爭能力不強(qiáng)等問題，增強(qiáng)持續(xù)發(fā)展能力。但是，要想實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)制度改革新突破，既要結(jié)合自身和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，因地制宜、順勢(shì)而為，又要確保經(jīng)營質(zhì)量硬件達(dá)標(biāo)、軟件適用，關(guān)鍵要建立起符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的公司治理機(jī)制。

產(chǎn)權(quán)改革的基本構(gòu)想

深化產(chǎn)權(quán)改革，要解決好“穩(wěn)定縣域”和“政府主導(dǎo)”的認(rèn)識(shí)問題。“穩(wěn)定縣域”強(qiáng)調(diào)的是縣級(jí)法人的主體地位，但只要做到定位不變、機(jī)構(gòu)不少、業(yè)務(wù)不減、服務(wù)不降，就能實(shí)現(xiàn)“穩(wěn)定縣域”的目標(biāo)，金融服務(wù)“三農(nóng)”的作用就會(huì)得到加強(qiáng)。走出“政府主導(dǎo)”就會(huì)形成官辦的誤區(qū)，從全國農(nóng)村信用社改制進(jìn)程來看，“政府主導(dǎo)”的作用是非常必要的，而且效果十分明顯。要千方百計(jì)爭得地方政府支持，特別是有地方政策制定權(quán)的省政府的支持。只要把賬算清楚，把關(guān)系協(xié)調(diào)好，把位置擺正，就能規(guī)避好行政干預(yù)和決策控制權(quán)問題，真正實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)作。

從吉林省農(nóng)村信用社發(fā)展情況看，縣級(jí)聯(lián)社總體規(guī)模不大，區(qū)域發(fā)展不均衡問題突出，這也是省情、縣情的真實(shí)反映，應(yīng)分三步走來謀劃全省農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革。

第一步，率先發(fā)展。各地發(fā)展速度快，資產(chǎn)質(zhì)量好，各項(xiàng)指標(biāo)基本達(dá)標(biāo)的縣聯(lián)社，特別是市（州）所在地聯(lián)社要率先組建農(nóng)村商業(yè)銀行，實(shí)現(xiàn)搶先發(fā)展，闖出一條組建農(nóng)商行的成功之路，總結(jié)改革經(jīng)驗(yàn)，壯大資本實(shí)力，提升盈利水平，為后續(xù)兼并擴(kuò)張打好基礎(chǔ)。

第二步，兼并重組。省級(jí)聯(lián)社要組織省內(nèi)已組建農(nóng)商行的市縣有計(jì)劃地著手研究兼并重組發(fā)展落后、資產(chǎn)質(zhì)量較差的聯(lián)社，采取控股的方式改制成農(nóng)村商業(yè)銀行，允許跨地區(qū)開展兼并重組。

第三步，省聯(lián)社成立股權(quán)公司，采取集團(tuán)銀行制，通過控股公司參股已成立的多家農(nóng)村商業(yè)銀行，實(shí)行股權(quán)控制，形成資本約束，發(fā)揮機(jī)構(gòu)整合功能，有利于擴(kuò)張資本總量，增強(qiáng)資產(chǎn)規(guī)模，提高競(jìng)爭實(shí)力。

升級(jí)農(nóng)商行的可行性方略

當(dāng)前，農(nóng)村信用社順利轉(zhuǎn)型為農(nóng)村商業(yè)銀行，可以有以下幾種可選擇性的操作途徑。

其一，借助外力。一是由政府牽頭成立籌建領(lǐng)導(dǎo)組織和專門機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)外形象宣傳，協(xié)調(diào)各相關(guān)單位幫助農(nóng)村信用社做好產(chǎn)權(quán)改革工作，確保改革的順利實(shí)施。二是積極爭取地方政府出資，通過優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換、資產(chǎn)管理公司收購等辦法化解農(nóng)村信用社歷史包袱。積極動(dòng)員和協(xié)調(diào)地方政府采取“以稅抵債”的做法，現(xiàn)金注資幫助農(nóng)村信用社化解不良資產(chǎn)和歷年虧損，用農(nóng)村商業(yè)銀行未來多納稅的地方留成部分逐年抵補(bǔ)?？梢越梃b其他省份政府以現(xiàn)金出資購買農(nóng)村信用社不

良資產(chǎn)改制農(nóng)村商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)。三是采取投資人認(rèn)購方式化解不良貸款。主要是運(yùn)用股本的杠桿作用，實(shí)行溢價(jià)募股，合理確定溢價(jià)比例，對(duì)老股金折股轉(zhuǎn)新，形成新股東爭先入股的良好氛圍，引入新股東。溢價(jià)部分用于消化不良貸款或彌補(bǔ)歷年虧損掛賬。四是建議省政府減免農(nóng)信社地方性稅費(fèi)，繼續(xù)給予農(nóng)信社股金紅利個(gè)人所得稅減免政策，加快推進(jìn)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革。五是對(duì)行政干預(yù)形成的不良貸款及村級(jí)債務(wù)等，要通過現(xiàn)金歸還、完善抵押物等方式幫助清收化解，并責(zé)成公檢法等部門幫助清收不良貸款。六是突破地域限制，眼光向外，擴(kuò)大宣傳，搞好推介，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和優(yōu)質(zhì)企業(yè)股東。

其二，壯大自身實(shí)力。依靠自身力量的發(fā)展壯大來實(shí)現(xiàn)升級(jí)農(nóng)商行的目標(biāo)，首先需要提升員工的發(fā)展眼光和理念。充分調(diào)動(dòng)員工參與改革的積極性，在不良貸款壓降、提高經(jīng)濟(jì)效益、提升資本實(shí)力等方面下足功夫，最大限度實(shí)現(xiàn)自主達(dá)標(biāo)。要提高全員的市場(chǎng)開拓能力，加快產(chǎn)品創(chuàng)新步伐，以適應(yīng)組建商行后市場(chǎng)化的競(jìng)爭需要。要增強(qiáng)員工的民主管理意識(shí)，對(duì)有能力清收不良貸款的員工實(shí)行個(gè)人出資認(rèn)購買斷，自主清收，轉(zhuǎn)增股本，鼓勵(lì)“做股東、當(dāng)主人”。其次，也可以向其他縣級(jí)聯(lián)社溢價(jià)入股，實(shí)現(xiàn)“富幫貧，點(diǎn)帶面”，進(jìn)而推進(jìn)整體改革進(jìn)程。此外，以地（市）為單位，在轄區(qū)內(nèi)選擇一家具備條件的縣級(jí)聯(lián)社改制成農(nóng)村商業(yè)銀行，再由農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)本市其他縣聯(lián)社進(jìn)行控股管理,實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)、人員、資源的全面整合。

其三，提升內(nèi)力合力。實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革是農(nóng)村信用社改革的終級(jí)目標(biāo)，也是市場(chǎng)化、商業(yè)化運(yùn)作的前提，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革必須堅(jiān)持各項(xiàng)指標(biāo)真正達(dá)標(biāo)，不能采取“包裝”過關(guān)，更不能留有硬傷。在充分借助外力、發(fā)動(dòng)內(nèi)力基礎(chǔ)上，省級(jí)聯(lián)社要有協(xié)調(diào)統(tǒng)籌的謀劃方略，站在全局高度發(fā)揮好決策、指揮作用，上下形成合力，加快研究產(chǎn)權(quán)多樣化過渡期管理模式，創(chuàng)造條件，推動(dòng)機(jī)

構(gòu)兼并重組進(jìn)程，加強(qiáng)管理，為農(nóng)村商業(yè)銀行真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

作者單位：吉林省吉林市農(nóng)村信用合作聯(lián)社

第五篇：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款指引

【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】

【發(fā)布日期】2006-05-29 【生效日期】2006-05-29 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款指引

各銀監(jiān)局：

現(xiàn)將《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)組織轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真學(xué)習(xí)和落實(shí)，并督促農(nóng)村信用社省（區(qū)、市）聯(lián)合社、北京農(nóng)村商業(yè)銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行、天津農(nóng)村合作銀行制定實(shí)施細(xì)則。執(zhí)行中遇到問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

二○○六年五月二十九日

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款指引

第一章 總則

第一條第一條 為了更好滿足農(nóng)村企業(yè)客戶的有效貸款需求，規(guī)范農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款行為，根據(jù)《 中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及《 貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條第二條 本指引所稱的社團(tuán)貸款，是指由兩家及兩家以上具有法人資格、經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，采用同一貸款合同，共同向同一借款人發(fā)放的貸款。

第三條第三條 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)辦理社團(tuán)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循“自愿協(xié)商、權(quán)責(zé)明晰、講求效益、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則。

第四條第四條 農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社（以下簡稱省級(jí)聯(lián)社）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)開展社團(tuán)貸款。

第五條第五條 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款業(yè)務(wù)接受銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

第六條第六條 任何單位和個(gè)人不得干預(yù)社團(tuán)貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營自主權(quán)。

第二章 貸款對(duì)象、用途和期限

第七條第七條 社團(tuán)貸款的借款人應(yīng)具備以下條件：

（一）在參加社團(tuán)貸款成員社開立基本結(jié)算賬戶；

（二）還款記錄良好，近三年內(nèi)沒有發(fā)生拖欠貸款本息的情況；

（三）符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求，與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整相關(guān)的企業(yè)；

（四）符合法律法規(guī)對(duì)借款人規(guī)定的其他條件。

第八條第八條 社團(tuán)貸款投向應(yīng)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、地方發(fā)展規(guī)劃、各社經(jīng)營管理能力確定，主要用于以下方面：

（一）企業(yè)流動(dòng)資金貸款；

（二）企業(yè)購置固定資產(chǎn)、技術(shù)更新改造、設(shè)備租賃等中期貸款；

（三）現(xiàn)金流量充足、能夠按期還本付息的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。

第九條第九條 社團(tuán)貸款最長期限原則上不超過五年。

社團(tuán)貸款可以展期一次。如貸款期限不超過一年，展期期限不得超過原貸款期限；如貸款期限超過一年，展期期限不得超過原貸款期限的一半。

第三章 社團(tuán)貸款籌備組織

第十條第十條 社團(tuán)貸款實(shí)行“誰營銷、誰牽頭、誰評(píng)審”的運(yùn)行模式。

第十一條第十一條 社團(tuán)貸款前期的籌組由牽頭社負(fù)責(zé)：

（一）接受借款申請(qǐng)書，商談貸款條件、社團(tuán)貸款總額、貸款種類和日常監(jiān)督管理責(zé)任；

（二）向有關(guān)社發(fā)出社團(tuán)貸款邀請(qǐng)函及借款申請(qǐng)書（副本）和有關(guān)材料，規(guī)定反饋期限，并集中其反饋意見；

（三）負(fù)責(zé)社團(tuán)合作協(xié)議的協(xié)商、起草等工作；

（四）組織召開會(huì)議，簽訂社團(tuán)合作協(xié)議。

第十二條第十二條 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)接到客戶的大額貸款申請(qǐng)后，在貸前調(diào)查基礎(chǔ)上，認(rèn)真分析貸款申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況、償債能力、貸款申請(qǐng)人擬投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、預(yù)期效益、貸款收益與風(fēng)險(xiǎn)等情況。

第十三條第十三條 借款人應(yīng)提供經(jīng)過注冊(cè)會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)中介機(jī)構(gòu)認(rèn)證的與貸款有關(guān)的信息。

第十四條第十四條 經(jīng)過貸前調(diào)查，受理貸款申請(qǐng)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為需通過社團(tuán)貸款方式發(fā)放貸款的，經(jīng)與貸款申請(qǐng)人協(xié)商后，向其提交附有貸款條件清單的貸款安排建議書。

貸款條件清單中應(yīng)列明社團(tuán)貸款的基本條款，主要包括貸款用途、金額、幣種、期限、利率、還款方式、貸款擔(dān)保等內(nèi)容。

第十五條第十五條 貸款安排建議書經(jīng)貸款申請(qǐng)人簽字、蓋章后，表明貸款申請(qǐng)人正式委托受理貸款申請(qǐng)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)作為牽頭社，為其組織社團(tuán)貸款，并接受貸款條件清單中載明的各項(xiàng)貸款條件。

第十六條第十六條 獲得貸款申請(qǐng)人的正式委托后，牽頭社向其認(rèn)為有聯(lián)合承貸意愿的參與社發(fā)出社團(tuán)貸款邀請(qǐng)函，并附上根據(jù)貸款申請(qǐng)人提供的資料編制的信息備忘錄、貸款條件清單、貸款調(diào)查和審查意見。

第十七條第十七條 有參加社團(tuán)貸款意向的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)和牽頭社應(yīng)召開會(huì)議，在協(xié)商議定的基礎(chǔ)上，簽訂合作協(xié)議（以下簡稱協(xié)議）。協(xié)議主要包括以下條款：

（一）簽訂協(xié)議各社的基本情況；

（二）對(duì)借款人的貸款總額及各成員社承諾的貸款額；

（三）牽頭社、代理社及各成員社的權(quán)利與義務(wù)；

（四）各成員社與代理社之間的資金劃撥方式和時(shí)限；

（五）貸款費(fèi)用支出和利息收入的分配；

（六）貸款損失的承擔(dān)比例；

（七）確定貸款持續(xù)分類與分類后的日常監(jiān)督管理責(zé)任；

（八）社團(tuán)會(huì)議的召集方式、議事規(guī)則、決策程序、解決爭議方式、違反協(xié)議的處罰辦法；

（九）各社認(rèn)為其他應(yīng)該約定的條款。

第十八條第十八條 社團(tuán)貸款所發(fā)生的各類費(fèi)用支出，由各成員社按承擔(dān)貸款的比例分擔(dān)，或由各成員社商定。各成員社應(yīng)向牽頭社支付前期社團(tuán)籌組的費(fèi)用，向代理社支付后期貸款管理的代理費(fèi)用。

第十九條第十九條 協(xié)議簽訂后社團(tuán)即告成立。簽訂協(xié)議的社均為社團(tuán)的成員社。全體成員社參加討論、議定有關(guān)社團(tuán)貸款問題的會(huì)議為社團(tuán)會(huì)議。

第二十條第二十條 代理社是社團(tuán)貸款的管理人，由牽頭社或借款人開立基本結(jié)算賬戶的社擔(dān)任，全面負(fù)責(zé)社團(tuán)貸款的貸后管理事務(wù)，具體履行下列基本職責(zé)：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)議，保障社團(tuán)利益，公平地對(duì)待社團(tuán)各參與社，不得利用代理社的地位損害其他成員社的合法權(quán)益；

（二）開立專門賬戶管理社團(tuán)貸款資金，統(tǒng)一為借款人劃撥貸款資金；

（三）建立社團(tuán)貸款臺(tái)賬，對(duì)貸款本息的發(fā)放及收回進(jìn)行逐筆登記，完善社團(tuán)貸款檔案；

（四）向借款人派駐專門信貸人員，統(tǒng)一負(fù)責(zé)貸后管理，對(duì)社團(tuán)貸款使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，落實(shí)各項(xiàng)措施，核實(shí)借款人財(cái)務(wù)狀況、還款能力、還款意愿等有關(guān)事項(xiàng)，定期收集并及時(shí)、全面、真實(shí)地向成員社通報(bào)社團(tuán)貸款的使用和管理情況，接受各成員社的咨詢與核查；

（五）計(jì)算、劃收貸款利息和費(fèi)用，回收貸款本金，并按協(xié)議約定劃轉(zhuǎn)到各成員社指定賬戶；

（六）對(duì)貸款可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向成員社進(jìn)行通報(bào)，必要時(shí)，提議召開社團(tuán)會(huì)議共同提出解決措施；

（七）根據(jù)社團(tuán)會(huì)議決定，管理、清收或處置所形成的不良貸款，積極協(xié)助成員社采取保全措施，督促借款人償還貸款本息；

（八）辦理成員社委托辦理的有關(guān)社團(tuán)貸款的其他事項(xiàng)。

第二十一條第二十一條 組成社團(tuán)的各成員社均為平等民事主體，任何成員社均有權(quán)提議召開社團(tuán)會(huì)議。社團(tuán)會(huì)議對(duì)貸款管理的重大事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)商，主要包括：

（一）定期或不定期對(duì)代理社進(jìn)行盡職評(píng)估；

（二）社團(tuán)貸款合同重要條款的變更；

（三）借款人、擔(dān)保人或社團(tuán)成員社出現(xiàn)的重大違約事件；

（四）不良社團(tuán)貸款的管理和處置方案。

第二十二條第二十二條 牽頭社和代理社在開展社團(tuán)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，不得損害成員社的合法權(quán)益。

對(duì)于牽頭社和代理社的不盡職行為給成員社帶來損失的，應(yīng)依據(jù)各自的過錯(cuò)和損失程度，向成員社承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

第四章 社團(tuán)貸款管理

第二十三條第二十三條 社團(tuán)成立后，牽頭社應(yīng)當(dāng)盡快與貸款申請(qǐng)人在貸款條件清單的基礎(chǔ)上協(xié)商議定社團(tuán)貸款合同的具體條款。貸款條件清單上列明的條款未經(jīng)貸款申請(qǐng)人和所有成員社一致同意，不得修改。

第二十四條第二十四條 社團(tuán)貸款合同主要包括以下內(nèi)容：

（一）借貸當(dāng)事人；

（二）貸款安排：貸款金額、貸款社及其承擔(dān)的貸款金額、貸款用途、貸款期限等；

（三）提款：提款期、首次提款前提條件、后續(xù)提款前提條件、對(duì)提款的有關(guān)要求、所提款項(xiàng)入賬時(shí)間等；

（四）擔(dān)保：擔(dān)保方式、擔(dān)保人等；

（五）還款：還款計(jì)劃、所還款項(xiàng)到賬時(shí)間、提前還款條件、展期條件等；

（六）利息：利率、計(jì)息方式、利息劃付方式等；

（七）違約責(zé)任及承擔(dān)方式。

第二十五條第二十五條 社團(tuán)貸款利率應(yīng)綜合考慮借款人的財(cái)務(wù)和信用狀況、用款項(xiàng)目的效益和風(fēng)險(xiǎn)狀況、貨幣市場(chǎng)的供求與市場(chǎng)利率狀況、競(jìng)爭狀況、籌組和代理費(fèi)用等因素確定，按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定計(jì)息。

第二十六條第二十六條 社團(tuán)貸款借款人應(yīng)當(dāng)提供有效擔(dān)保。

第二十七條第二十七條 社團(tuán)的各成員社應(yīng)共同與借款人、擔(dān)保人簽訂社團(tuán)貸款合同。

社團(tuán)貸款合同是借貸雙方依法簽訂的單一貸款合同。社團(tuán)貸款各有關(guān)當(dāng)事人分別在貸款合同上簽字、加蓋單位印章后，社團(tuán)貸款合同成立。

第二十八條第二十八條 社團(tuán)貸款發(fā)放時(shí)，各成員社應(yīng)按協(xié)議規(guī)定，將款項(xiàng)劃至代理社指定的專用賬戶。代理社按合同約定，統(tǒng)一辦理貸款資金劃付借款人賬戶的相關(guān)業(yè)務(wù)。

第二十九條第二十九條 代理社有權(quán)要求借款人向其提供用于評(píng)估、審查貸款所需的有關(guān)材料。

除牽頭社和代理社外，其他成員社應(yīng)主要以牽頭社或代理社提供的借款人資料為依據(jù)對(duì)社團(tuán)貸款進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，除非授權(quán)一般不直接向借款人索取資料或進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。

第三十條第三十條 借款人應(yīng)按照借款合同的約定，保證貸款用途，及時(shí)向代理社劃轉(zhuǎn)貸款本息，定期如實(shí)向代理社提供用于評(píng)估、審查項(xiàng)目所需要的有關(guān)材料，報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，通報(bào)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等情況。

第三十一條第三十一條 借款人應(yīng)直接向代理社歸還貸款本息。代理社收到借款人歸還的各期貸款本息后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)議約定，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，按照各成員社承擔(dān)的貸款比例同時(shí)將資金劃付各成員社賬戶。

代理社不得擅自截留或挪用借款人歸還的社團(tuán)貸款資金。

第三十二條第三十二條 借款人出現(xiàn)違約行為，代理社應(yīng)迅速提議召開社團(tuán)會(huì)議，議定對(duì)借款人的處理意見，對(duì)其采取停止貸款、提前收回貸款、實(shí)行聯(lián)合制裁、向人民法院提起訴訟等措施。

第三十三條第三十三條 社團(tuán)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類檔次由代理社統(tǒng)一確定并告知各成員社。各成員社按貸款比例統(tǒng)計(jì)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)，自行提取貸款損失準(zhǔn)備。

第三十四條第三十四條 當(dāng)代理社未按協(xié)議嚴(yán)格履行職責(zé)、損害了社團(tuán)其他成員社的合法權(quán)益時(shí)，其他成員社應(yīng)提議及時(shí)召開社團(tuán)會(huì)議，督促代理社立即停止不當(dāng)行為，并按照合作協(xié)議進(jìn)行處理。

代理社拒不執(zhí)行社團(tuán)會(huì)議達(dá)成的整改意見，其他成員社可以請(qǐng)求省級(jí)聯(lián)社處理或進(jìn)行法律訴訟。

第五章 不良社團(tuán)貸款的處置

第三十五條第三十五條 社團(tuán)貸款劃為不良貸款，或目前雖被劃為關(guān)注類，但如不及時(shí)采取措施極有可能影響貸款本息償還時(shí)，代理社應(yīng)迅速組織召開社團(tuán)會(huì)議。社團(tuán)會(huì)議確定管理和處置不良貸款方案，并委托代理社實(shí)施。

第三十六條第三十六條 社團(tuán)各成員社的債權(quán)如到期無法得到借款人部分或全部清償，應(yīng)通過代理社向借款人、擔(dān)保人進(jìn)行追索，除非授權(quán)不得直接向借款人、擔(dān)保人追索。

第三十七條第三十七條 在借款合同規(guī)定的借款期內(nèi)，借款人被宣布破產(chǎn)并被清算，各成員社按債權(quán)比例同等受償。

第三十八條第三十八條 當(dāng)借款人逾期還款時(shí)，歸還的款項(xiàng)不足以清償所欠貸款的，各成員社按其在社團(tuán)貸款中所占比例受償。逾期部分的罰息由代理社按照人民銀行有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一向借款人計(jì)收，并按逾期貸款的額度在各成員社中分配。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十九條第三十九條 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)開展社團(tuán)貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度。

第四十條第四十條 成員社不應(yīng)只依賴牽頭社做出的信貸評(píng)估，還應(yīng)自行對(duì)貸款申請(qǐng)人的信用狀況及其可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。

第四十一條第四十一條 牽頭社應(yīng)制定有相應(yīng)的內(nèi)部政策和程序，規(guī)定在社團(tuán)貸款認(rèn)購不足、貸款項(xiàng)目中止或提前還款等可能出現(xiàn)的各種情形時(shí)相應(yīng)的處理措施；在社團(tuán)貸款項(xiàng)目發(fā)起時(shí)，牽頭社應(yīng)與貸款申請(qǐng)人在簽訂的法律文件中做出相應(yīng)的規(guī)定和安排。

第四十二條第四十二條 成員社應(yīng)制定有相應(yīng)的社團(tuán)貸款內(nèi)部程序和管理制度，定期檢查內(nèi)部程序和管理制度的執(zhí)行情況。

第四十三條第四十三條 除代理社進(jìn)行社團(tuán)貸款的管理外，其他成員社也可依據(jù)實(shí)際情況，對(duì)每筆社團(tuán)貸款進(jìn)行定期的檢查及監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)貸款有異常情況，應(yīng)及時(shí)通報(bào)代理社，要求其及時(shí)采取包括增加抵押品在內(nèi)的等各項(xiàng)措施，防止貸款出現(xiàn)損失。

第七章 外部監(jiān)督和管理

第四十四條第四十四條 牽頭社應(yīng)在社團(tuán)貸款合同生效后十日內(nèi)，將合作協(xié)議和社團(tuán)貸款合同同時(shí)報(bào)送省級(jí)聯(lián)社備案，并抄送當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局。

第四十五條第四十五條 社團(tuán)貸款的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)由各成員社分別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，但應(yīng)加以說明。

第四十六條第四十六條 代理社所在地的銀行業(yè)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)社團(tuán)貸款的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)分析預(yù)警指標(biāo)，定期向所在地銀監(jiān)局上報(bào)社團(tuán)貸款情況。

第四十七條第四十七條 各成員社在社團(tuán)貸款中的出資額必須符合銀監(jiān)會(huì)對(duì)該社單戶貸款監(jiān)管的比例和限額規(guī)定。

第四十八條第四十八條 不良社團(tuán)貸款應(yīng)及時(shí)向省級(jí)聯(lián)社報(bào)告。

第四十九條第四十九條 出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，省級(jí)聯(lián)社應(yīng)派人對(duì)代理社進(jìn)行盡職調(diào)查：

（一）代理社未按合作協(xié)議嚴(yán)格履行職責(zé)、損害了社團(tuán)其他成員社的合法權(quán)益，且拒不執(zhí)行社團(tuán)會(huì)議達(dá)成的整改意見；

（二）社團(tuán)貸款形成不良。

第五十條第五十條 省級(jí)聯(lián)社應(yīng)將盡職調(diào)查結(jié)論如實(shí)通知社團(tuán)各成員社。如發(fā)現(xiàn)代理社未能勤勉盡責(zé)的，省級(jí)聯(lián)社可區(qū)別不同情形，依法采取以下措施：

（一）責(zé)令改正；

（二）在全轄進(jìn)行通報(bào)；

（三）對(duì)代理社直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分。

第八章 附則

第五十一條第五十一條 本指引所稱農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)指農(nóng)村信用社、聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行。本指引所稱社是指組成社團(tuán)的內(nèi)部成員單位。

第五十二條第五十二條 本指引中社團(tuán)的成員社原則上在同一省(區(qū)、市)，跨省(區(qū)、市)組成社團(tuán)的成員社應(yīng)經(jīng)省級(jí)聯(lián)社批準(zhǔn)，報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。

第五十三條第五十三條 各省級(jí)聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行可根據(jù)本指引制定實(shí)施細(xì)則。

第五十四條第五十四條 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放銀團(tuán)貸款，參照本指引辦理。

第五十五條第五十五條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋與修訂。

第五十六條第五十六條 本指引自下發(fā)之日起執(zhí)行。

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