第一篇：廣西農(nóng)村合作金融機構對賬管理暫行規(guī)定

廣西農(nóng)村合作金融機構對賬管理暫行規(guī)定

第一章總則

第一條為加強廣西農(nóng)村合作金融機構(以下簡稱農(nóng)合機構)對賬工作管理，規(guī)范操作，確保內(nèi)外賬務數(shù)據(jù)的真實、準確、一 致，防范風險，保障資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理 辦法》、《銀行會計基本規(guī)范指導意見》和農(nóng)合機構有關制度和規(guī) 定，制定本規(guī)定。

第二條存款人在廣西農(nóng)合機構各營業(yè)網(wǎng)點(以下簡稱營業(yè) 網(wǎng)點)開立的用于辦理結算業(yè)務或其他用途的存款賬戶，營業(yè)網(wǎng) 點與其他金融機構之間開立的存款賬戶，以及全區(qū)農(nóng)合機構系統(tǒng) 內(nèi)上下級、同級機構之間相互開立的存款賬戶之間的對賬，適用 本規(guī)定。

本規(guī)定所稱存款人，是指在營業(yè)網(wǎng)點開立存款賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個體工商戶。

本規(guī)定所稱其他金融機構，是指與營業(yè)網(wǎng)點之間因資金清算、代理結算需要或其他用途而相互開立存款賬戶的人民銀行分支機

構、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機構、政策性銀行及其他金融機構。

本規(guī)定所稱對賬賬戶，是指營業(yè)網(wǎng)點為存款人開立的辦理資 金收付結算的所有單位銀行結算賬戶(包括基本存款賬戶、一般 存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶)和單位定期存款賬戶、協(xié)定存款賬戶、通知存款賬戶，與其他金融機構之間相互開立的 專用存款賬戶，以及農(nóng)合機構系統(tǒng)內(nèi)上下級、同級機構之間開立 的相關賬戶。

本規(guī)定所稱對賬，是指營業(yè)網(wǎng)點與存款人之間、與其他金融

機構之間以及系統(tǒng)內(nèi)上下級、同級祝確乏阿就萊。二冥體_E『期雙

方賬戶賬面余額，及某一時段內(nèi)雙方結算賬戶賬務的明細發(fā)生額 進行核對，不合存款人通過網(wǎng)上銀行等電子銀行渠道與營業(yè)網(wǎng)點 之間的電子對賬，電子對賬相關管理另行規(guī)定。

第三條對個人定(活)期儲蓄賬戶、個人銀行結算賬戶、單位存折類賬戶的對賬，采取客戶網(wǎng)上銀行、電話銀行和柜臺對 賬等多種方式進行，不適用本規(guī)定。

第四條各縣級農(nóng)合機構對財政及政府機構等部門、重要企 業(yè)、同業(yè)等重要客戶，在與其簽約的前提下，除向單位發(fā)送紙質 對賬單外，可同時向其高管人員、財務人員、其他涉及資金監(jiān)管 且互相牽制的部門關鍵人員發(fā)送電子對賬信息。

第五條本規(guī)定適用于全區(qū)有賬戶開立的各級農(nóng)合機構。

第二章基本規(guī)定

第六條對賬工作遵循以下原則：

全面性原則：無論存款人賬戶余額大小、明細發(fā)生額多少，營業(yè)網(wǎng)點都要與其對賬。

連續(xù)性原則：賬戶存續(xù)期間，營業(yè)網(wǎng)點對規(guī)定需要對賬的存 款賬戶都必須定期對賬。

及時性原則：營業(yè)網(wǎng)點必須在規(guī)定的時間內(nèi)向存款人發(fā)送對 賬單據(jù)或對賬信息；協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時間內(nèi)完成對賬 工作，并反饋、保存對賬結果。重要性原則：對于余額較大、資金往來頻繁的賬戶，營業(yè)網(wǎng) 點要從對賬方式、對賬頻率等方面加大核對力度。

制約性原則：營業(yè)網(wǎng)點應指定專人負責對賬工作，執(zhí)行換人

核對，互相監(jiān)督。有條件的縣級農(nóng)合機構，可探索執(zhí)行對賬分離，把對賬工作轉交縣級農(nóng)合機構職能部門統(tǒng)一對賬。

第七條發(fā)出的對賬單據(jù)，營業(yè)網(wǎng)點要加蓋業(yè)務公章、制單 人、復核人。

存款人應在對賬單據(jù)回執(zhí)上加蓋預留銀行印鑒，營業(yè)網(wǎng)點對 收回的對賬單據(jù)應予以審核。

營業(yè)網(wǎng)點發(fā)出的對賬單據(jù)必須全部收回回執(zhí)。

第八條 營業(yè)網(wǎng)點應建立登記制度，詳細記錄對賬單據(jù)的發(fā) 送及收回情況。對于對賬單據(jù)的發(fā)送和收回，應在《廣西區(qū)農(nóng)村 合作金融機構結算賬戶余額對賬單收發(fā)登記簿》上進行登記，相 關經(jīng)辦人員必須簽字確認。

第三章 與存款人往來對賬

第九條營業(yè)網(wǎng)點與存款人往來對賬，是指營業(yè)網(wǎng)點與存款 人就其結算賬戶在某一特定日期的賬面余額，以及其結算賬戶某 一時期的明細發(fā)生額進行的核對。

第十條營業(yè)網(wǎng)點與存款人應積極配合，及時向存款人發(fā)送 對賬單據(jù)或對賬信息，協(xié)助和督促存款人及時核對賬務并在規(guī)定 期限內(nèi)送回對賬單據(jù)回執(zhí)或發(fā)送確認信息。

第十一條營業(yè)網(wǎng)點與存款人的對賬，區(qū)分不同情況處理。

存款賬戶有業(yè)務發(fā)生的，應按月與存款人進行對賬。營業(yè)網(wǎng) 點須在每月12日前將上月的余額對賬單和明細對賬單發(fā)送完畢，并于當月收回全部回執(zhí)。

存款賬戶長期不發(fā)生業(yè)務(通常指一年(含)以上，下同)但賬戶余額在5萬元(含5萬元)以上的，可按季與存款人進行

對賬。營業(yè)網(wǎng)點在4、7、l o月及次年l月12日內(nèi)將上一季度的

余額對賬單發(fā)送完畢，并于當月收回全部回執(zhí)。

存款賬戶長期不發(fā)生業(yè)務但賬戶余額在5萬元以下的，可按 半年與存款人進行對賬，并于當年7月及次年l月收回全部回執(zhí)。

對已納入綜合業(yè)務系統(tǒng)存款科目中的長期不動戶集中核算的

單位賬戶，營業(yè)網(wǎng)點會計主管或網(wǎng)點負責人要在每季度次月l2日

內(nèi)，將賬戶余額與轉入明細賬(手工分戶賬)合計核對，確保總 分相符。

對久懸賬戶，營業(yè)網(wǎng)點會計主管或網(wǎng)點負責人要在每半年次 月12日內(nèi)，將賬戶余額與轉入明細賬合計核對，確?？偡窒喾?/p>

除已納入長期不動戶集中核算的賬戶和久懸賬戶外，其他所 有對賬賬戶按對賬頻率要求，對賬率要求達1 00％?？h級農(nóng)合機構

應將基層行(社)、網(wǎng)點的對賬率列入工作質量考評范圍。

第十二條營業(yè)網(wǎng)點發(fā)出的對賬單據(jù)，綜合業(yè)務系統(tǒng)設置有 打印格式的，必須以業(yè)務系統(tǒng)打印格式為準；不設置打印格式的 其他賬戶的對賬單據(jù)以手工填制，加蓋營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務公章后發(fā)出。

對賬單據(jù)主要包括余額對賬單和明細對賬單，內(nèi)容應包括賬號、戶名、(截止)日期、賬戶余額、明細發(fā)生額。第十三條對賬流程

(一)對賬單據(jù)的準備與發(fā)送。營業(yè)網(wǎng)點指定專人負責對賬 單據(jù)的打印，打印工作應在發(fā)出對賬單當月月初的5個工作日內(nèi) 完成，加蓋業(yè)務公章、制單人、審核人，及時發(fā)送給存款人。(二)對賬單據(jù)回執(zhí)的收回與審核。柜臺人員在收回的對賬 單回執(zhí)上注明收回日期并簽章后，交給專職對賬人員(由財會監(jiān) 督員、會計主管、網(wǎng)點負責人或其他對賬人員擔任，下同)對賬。

專職對賬人員對收回的對賬單據(jù)回執(zhí)進行審核，審核內(nèi)容包括存 款人是否加蓋預留印鑒，預留印鑒是否真實，對賬單據(jù)回執(zhí)上存 款人確認的當期發(fā)生額和余額與營業(yè)網(wǎng)點分戶賬上的當期發(fā)生額

和余額是否相符等。核對無誤后，在該回執(zhí)上注明核對日期并簽 章確認。收回的對賬單回執(zhí)上存款人確認的當期發(fā)生額或余額不 相符的，應報告網(wǎng)點主要負責人，由網(wǎng)點主要負責人組織有關人 員查明原因，有必要時應上門面對面核對賬務，及時處理。處理 后在對賬單據(jù)回執(zhí)上注明核對日期、當期發(fā)生額或余額不符的原 因、處理方式及結果，并由處理人員簽章確認。

(三)對重要、大額資金賬戶每年不少于一次上門與對方經(jīng) 辦人員、財務部門主要負責人和單位主要負責人進行“三層”對 賬?！叭龑印睂~可以分開或同時進行(下同)。重要、大額資金 賬戶是指滿足下列條件的賬戶：

1．最近半年月均存款余額前l(fā) 0大存款戶；

2．最近半年月均存款余額1 00萬元(含)以上的賬戶。

各縣級農(nóng)合機構可根據(jù)實際情況，在區(qū)聯(lián)社界定重要、大額 賬戶標準的基礎上，按照風險可控原則，制定各自的重要、大額 賬戶標準，但不得低于上述標準。

(四)對有疑問、交易頻繁有操作風險隱患的賬戶，應立即 組織會計、稽核或監(jiān)察人員進行換人對賬，必要時及時進行“三 層”對賬。(五)檔案管理。收回的對賬單據(jù)回執(zhí)審核處理完畢后交檔 案保管人員。檔案保管人員按科目、賬號順序排列，按檔案管理 要求裝訂保管，以備查考。

第十四條-5單位定期存款賬戶、協(xié)議與協(xié)定存款賬戶等其

他賬戶，除另有約定外，按半年與存款人進行對賬。

第十五條對存款人不配合對賬、企業(yè)撤離、解散或其他原 因找不到存款人的，對賬人員應詳細說明原因，形成書面字據(jù)，交網(wǎng)點主要負責人簽章確認，存檔備查；同時，網(wǎng)點主要負責人 還應積極尋找解決辦法?？h級農(nóng)合機構應將對賬工作規(guī)范性、對 賬率、無法對賬的原因材料列入專項審計范圍。

第四章與其他金融機構往來對賬

第十六條與其他金融機構往來對賬，是指全區(qū)農(nóng)合機構營 業(yè)網(wǎng)點與其他金融機構之間的資金往來對賬，包括與人民銀行往 來各種款項、其他金融機構存放款項以及營業(yè)網(wǎng)點存放在其他金 融機構款項的對賬。

第十七條在人民銀行開有結算賬戶的機構與人民銀行往來 的對賬，應遵循人民銀行當?shù)胤种C構有關規(guī)定；與其他金融機 構的各種往來款項，應與其約定對賬期限和方式。

第十八條收到其他金融機構發(fā)送的對賬單據(jù)，營業(yè)網(wǎng)點應 安排專人逐筆勾對無誤后，留存聯(lián)由經(jīng)辦、復核人員簽章確認，回執(zhí)聯(lián)按開戶行(社)要求蓋章齊全后及時退回有關金融機構。

第十九條對其他金融機構存放本營業(yè)網(wǎng)點的款項，營業(yè)網(wǎng) 點在向其發(fā)送對賬單據(jù)時，必須加蓋業(yè)務印章后方可發(fā)出。

第二十條其他金融機構未按期退回對賬單據(jù)回執(zhí)，或未按 時向本營業(yè)網(wǎng)點發(fā)送對賬單據(jù)的，營業(yè)網(wǎng)點負責人應與對方協(xié)調(diào) 解決，及時核對賬務。第二十一條回收其他金融機構發(fā)回的對賬單據(jù)回執(zhí)時，營 業(yè)網(wǎng)點應安排專職對賬人員對賬。對賬出現(xiàn)余額不符時，營業(yè)網(wǎng)

點主要負責人應立即與有關金融機構聯(lián)系，組織相關人員認真查 找原因，逐筆核對，必要時應上門面對面核對賬務，及時處理。處理結束后在對賬單據(jù)留存聯(lián)上注明核對日期、不符原因及處理 結果，由經(jīng)辦、復核人員簽章確認。

第二十二條與其他金融機構往來對賬相關單據(jù)，主要包括 收到的存款余額對賬單、賬戶發(fā)生額明細對賬單和收回的余額對 賬單回執(zhí)，營業(yè)網(wǎng)點應按規(guī)定整理裝訂，以備查考。

第五章系統(tǒng)內(nèi)往來對賬

第二十三條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬，是指金區(qū)農(nóng)合機構系統(tǒng)內(nèi)上 下級、同級機構之間各種資金往來的對賬，包括與區(qū)聯(lián)社清算中 心、區(qū)聯(lián)社融資中心、轄內(nèi)社內(nèi)往來、縣級農(nóng)合機構之間的對賬。

第二十四條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬由專職對賬人員負責，按月核 對。每月由綜合業(yè)務大集中系統(tǒng)打印出對賬單據(jù)，加蓋預留印鑒 后發(fā)出。

第二十五條收到系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶對賬單據(jù)后，由專人負責 審核，審核無誤后注明核對日期，加蓋網(wǎng)點業(yè)務公章及相關人員 簽章，回執(zhí)聯(lián)退回系統(tǒng)內(nèi)開戶機構，留存聯(lián)交由檔案保管人員按 規(guī)定裝訂保管。

第二十六條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬不符的，專職對賬人員要及時 查明原因，及時處理，并在對賬單據(jù)上注明核對日期、差錯原因 及處理結果，相關人員簽章確認后，交檔案保管人員按規(guī)定裝訂 保管，以備查考。第二十七條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬，開戶機構應根據(jù)開戶行(社)要求，隨時出具對賬單據(jù)，隨時完成對賬。

第六毒盔瞽與管理?

第二十八條各級農(nóng)合機構應將對賬工作作為基礎性工作管 理，將對賬工作作為加強內(nèi)部管理、規(guī)范操作、防范和控制風險 的一項重要措施。各級農(nóng)合機構主要負責人作為第一責任人，網(wǎng) 點內(nèi)勤主任(副主任、分管領導)作為具體負責人，要切實做好 指導和協(xié)調(diào)，督促各相關部門明確職責、落實責任，按月對本社 對賬工作進行檢查，并以書面形式做好檢查記錄，以備查考，確 保對賬工作做到細致全面、不留死角。

第二十九條縣級農(nóng)合機構業(yè)務職能部門和監(jiān)督部門應加強 對對賬工作的管理與指導，嚴格按照會計監(jiān)管工作要求，對營業(yè) 網(wǎng)點對賬制度執(zhí)行情況定期進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，確保對賬工作規(guī)范、細致、嚴密，保證資金安全。

第三十條營業(yè)網(wǎng)點負責人每月要對對賬單的發(fā)出、收回及 核對情況進行全面檢查、統(tǒng)計。

第三十一條各級農(nóng)合機構在對賬過程中，發(fā)現(xiàn)重大問題或 存在風險隱患的，應及時向上一級報告；情節(jié)嚴重的，可直接向 縣級農(nóng)合機構、辦事處或區(qū)聯(lián)社報告。

第七章罰則

第三十二條營業(yè)網(wǎng)點未明確落實責任，未按規(guī)定及時發(fā)送 對賬單據(jù)或未按規(guī)定收回對賬單據(jù)回執(zhí)的，對相關責任人進行嚴 肅處理，并責令整改；形成案件的，移送有關部門立案處理。

第三十三條營業(yè)網(wǎng)點不認真執(zhí)行對賬制度，出現(xiàn)對賬不細 致不全面，收回的對賬回單未按規(guī)定審核，加蓋印鑒與預留印鑒 不符，相關經(jīng)辦人員簽章不齊全，檔案管理混亂，對賬結果不符

但不及時處理等情況，縣級農(nóng)合機構應對相關責任人全轄通報批 評；情節(jié)嚴重的，區(qū)聯(lián)社將在全區(qū)通報批評；還應按照《廣西農(nóng) 村信用社員工違法違規(guī)行為處理辦法》與《廣西農(nóng)村信用社稽核 審計處理與處罰辦法》從重處罰，責令整改；形成案件的，移送 有關部門立案處理。

第三十四條營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)部人員在對賬過程中，出現(xiàn)制作虛 假對賬單據(jù)、提供虛假對賬數(shù)據(jù)、偽造存款人對賬單回執(zhí)、與存 款人勾結偽造虛假對賬結果等違規(guī)行為的，按照相關規(guī)定從嚴處 理；情節(jié)、后果嚴重的，移送有關部門立案處理。第八章附則

第三十五條本規(guī)定由廣西壯族自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社制 定、解釋和修改。

第三十六條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定

農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定

2003年9月12日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會銀監(jiān)發(fā)[2003]10號發(fā)布

第一章 總 則

第一條 為保護農(nóng)村合作銀行、存款人和其他客戶的合法權益，規(guī)范農(nóng)村合作銀行的行為，加強監(jiān)督管理，保障農(nóng)村合作銀行的穩(wěn)健運行，促進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，根據(jù)《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，制定本規(guī)定。

第二條 農(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟組織入股組成的股份合作制社區(qū)性地方金融機構。主要任務是為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務。

本規(guī)定所稱股份合作制是在合作制的基礎上，吸收股份制運作機制的一種企業(yè)組織形式。

第三條 農(nóng)村合作銀行主要以農(nóng)村信用社和農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社為基礎組建。組建縣（市）以上農(nóng)村合作銀行適用本規(guī)定。

第四條 農(nóng)村合作銀行是獨立的企業(yè)法人，享有由股東入股投資形成的全部法人財產(chǎn)權，依法享有民事權利，并以全部法人資產(chǎn)獨立承擔民事責任。

農(nóng)村合作銀行的股東按其所持股份享有所有者的資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，并以所持股份為限對農(nóng)村合作銀行的債務承擔責任。

第五條 農(nóng)村合作銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

第六條 農(nóng)村合作銀行依法開展業(yè)務，不受任何單位和個人的干涉。

第七條 農(nóng)村合作銀行應當保障存款人的合法權益不受任何單位和個人的侵犯。

第八條 農(nóng)村合作銀行遵守國家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國家金融方針和政策，依法接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)督管理。

第二章 機構的設立

第九條 設立農(nóng)村合作銀行應當具備下列條件：

（一）有符合本規(guī)定的章程；

（二）發(fā)起人不少于1000人；

（三）注冊資本金不低于2000萬元人民幣，核心資本充足率達到4%；

（四）不良貸款比率低于15%；

（五）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經(jīng)驗的高級管理人員；

（六）有健全的組織機構和管理制度；

（七）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其它設施；

（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其它條件。

第十條 籌建農(nóng)村合作銀行應向所在地中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會地區(qū)（市、州）分局提出申請，由地區(qū)（市、州）分局及省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市局逐級審核后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市局受理并審核轄區(qū)內(nèi)以省、地級城市為單位設立農(nóng)村合作銀行的籌建申請，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應在接到籌建申請書之日起3個月內(nèi)做出是否批準籌建的決定。第十一條 申請籌建農(nóng)村合作銀行應提交以下文件資料：

（一）籌建申請書。籌建申請書應當載明擬設立的農(nóng)村合作銀行名稱、所在地、注冊資本、業(yè)務范圍等。

（二）籌建可行性研究報告。

（三）籌建方案。

（四）籌建人員名單及簡歷。

（五）最近三年資產(chǎn)負債表和損益表。

（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交的其他資料。

自中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準籌建之日起滿6個月，仍不具備申請開業(yè)條件的，自動取消籌建資格，且3個月內(nèi)不得再次提出籌建申請。

第十二條 農(nóng)村合作銀行籌建結束，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)申請，并提交以下資料：

（一）開業(yè)申請書；

（二）籌建工作報告；

（三）章程草案；

（四）驗資報告；

（五）擬任高級管理人員任職資格審查材料；

（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其它資料。

開業(yè)申請的審批程序同第十條。

第十三條 經(jīng)批準設立的農(nóng)村合作銀行，由所在地中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市局頒發(fā)金融許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領取營業(yè)執(zhí)照。

第十四條農(nóng)村合作銀行可根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，在轄內(nèi)設立支行、分理處、儲蓄所等分支機構。農(nóng)村合作銀行設立分支機構應當按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應的營運資金。撥付各分支機構營運資金額總和不得超過農(nóng)村合作銀行資本總額的60%。

第十五條 農(nóng)村合作銀行設立分支機構由所在地中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會地區(qū)（市、州）分局受理并審核，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市局審批。經(jīng)批準設立的農(nóng)村合作銀行分支機構，由所在地中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會地（市、州）分局頒發(fā)金融許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領取營業(yè)執(zhí)照。

第三章 股權設置

第十六條 農(nóng)村合作銀行根據(jù)股本金來源和歸屬設置自然人股、法人股。

農(nóng)村合作銀行的自然人股和法人股分別設定資格股和投資股兩種股權。資格股是取得農(nóng)村合作銀行股東資格必須交納的基礎股金。投資股是由股東在基礎股金外投資形成的股份。

農(nóng)村合作銀行股東應當符合向金融機構投資入股的條件。

第十七條 農(nóng)村合作銀行股東可獲取農(nóng)村合作銀行優(yōu)先、優(yōu)惠服務。股東持有的投資股可憑投資份額大小取得相應的投資分紅。

第十八條 資格股實行一人一票。

自然人股東每增加2000元投資股增加一個投票權，法人股東每增加20000元投資股增加一個投票權。

第十九條 農(nóng)村合作銀行每股金額為人民幣1元，自然人股東資格股起點金額為人民幣1000元（各地可根據(jù)本地實際進行調(diào)整），法人股東資格股起點金額為人民幣10000元。

投資股金額由股東自行決定。

第二十條 單個自然人股東（包括職工）持股比例（包括資格股和投資股）不得超過農(nóng)村合作銀行股本總額的5‰。本行職工的持股總額不得超過股本總額的25%，職工之外的自然人股東持股總額不得低于股本總額的30%。

單個法人及其關聯(lián)企業(yè)持股總和不得超過總股本的10%，持股比例超過5%的，應報當?shù)劂y行監(jiān)管機構審批。

前款所稱關聯(lián)企業(yè)是指相互之間存在直接或間接控制、受同一企業(yè)共同控制或重大影響關系的企業(yè)。

第二十一條 除原農(nóng)村信用社社員可按照自愿原則將其清產(chǎn)核資、評估量化后的股金轉為農(nóng)村合作銀行股本金外，農(nóng)村合作銀行發(fā)起人必須以貨幣資金認繳股本，并一次募足。

第二十二條 農(nóng)村合作銀行印發(fā)記名股權證，作為入股股東的所有權憑證。

第二十三條 農(nóng)村合作銀行的投資股可轉讓，但不可退股。農(nóng)村合作銀行股東轉讓其全部投資股，同時資格股持滿3年后可以退股。退股或轉讓股份的，需事先向農(nóng)村合作銀行董事會申報并征得董事會同意，辦理相關登記手續(xù)。

農(nóng)村合作銀行不得接受本行股份作為質押權標的。

第二十四條 農(nóng)村合作銀行股東以本行股份為自己或他人擔保的應當事先告知董事會，農(nóng)村合作銀行董事、監(jiān)事、行長和副行長持有的股份，在任職期間內(nèi)不得轉讓或質押。

第四章 組織機構

第二十五條 農(nóng)村合作銀行實行民主管理，其權力機構是股東代表大會。股東代表由股東選舉產(chǎn)生，每屆任期3年。

農(nóng)村合作銀行股東代表大會行使下列職權：

（一）制訂或修改章程；

（二）審議通過股東代表大會議事規(guī)則；

（三）選舉和更換董事和由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；

（四）審議、批準董事會、監(jiān)事會工作報告；

（五）審議、批準農(nóng)村合作銀行的發(fā)展規(guī)劃，決定農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營方針和投資計劃；

（六）審議、批準農(nóng)村合作銀行財務預算、決算方案、利潤分配方案和虧損彌補方案；

（七）對增加或減少注冊資本做出決議；

（八）對農(nóng)村合作銀行的分立、合并、解散和清算等事項做出決議；

（九）決定其他重大事項。

第二十六條 股東代表大會應當在每一會計結束后6個月內(nèi)召開，由董事會負責召集。董事會認為必要，可隨時召開。經(jīng)1/2以上股東代表提議或者2/3監(jiān)事提議也可臨時召開。

第二十七條 股東代表大會作出的決議，必須經(jīng)過出席會議的股東代表所持投票權的半數(shù)通過。對農(nóng)村合作銀行修改章程、合并、分立或解散做出決議，必須經(jīng)出席會議的股東代表所持投票權的2/3以上通過。

第二十八條 農(nóng)村合作銀行股東代表大會應當實行律師見證制度，并由律師出具法律意見書。第二十九條 農(nóng)村合作銀行股東代表大會會議紀錄、股東代表大會決議等文件應當報送當?shù)劂y行監(jiān)管機構備案。

第三十條 農(nóng)村合作銀行股東代表大會選舉產(chǎn)生董事會，其成員為7至19人。其中農(nóng)戶、農(nóng)村工商戶股東擔任董事的人數(shù)不得少于董事人數(shù)的1/3。本行職工股東擔任董事的人數(shù)，不得超過董事人數(shù)的1/3。董事每屆任期3年，可連選連任。

第三十一條 農(nóng)村合作銀行董事會應設立獨立董事。獨立董事與農(nóng)村合作銀行及其主要股東之間不應存在影響其獨立判斷的關系。獨立董事履行職責時尤其要關注存款人和中小股東的利益。

第三十二條 農(nóng)村合作銀行董事會設董事長1人，可設副董事長1至2人，董事長為法定代表人。董事長、副董事長每屆任期3年，可連選連任，離任時須進行離任審計。

第三十三條 董事會對股東代表大會負責，行使下列職權：

（一）負責召集股東代表大會，并向股東代表大會報告工作；

（二）執(zhí)行股東代表大會決議；

（三）決定農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營計劃和入股及投資方案；

（四）制訂農(nóng)村合作銀行的財務預算、決算方案、利潤分配方案和虧損彌補方案；

（五）制訂農(nóng)村合作銀行增加或減少注冊資本的方案；

（六）決定農(nóng)村合作銀行的內(nèi)部管理機構設置；

（七）制訂農(nóng)村合作銀行的基本管理制度；

（八）聘任和解聘農(nóng)村合作銀行行長，根據(jù)行長的提名，聘任或者解聘副行長、財務和信貸負責人，并決定其報酬；

（九）擬訂農(nóng)村合作銀行的合并、分立和解散方案；

（十）章程規(guī)定和股東代表大會授予的其它權利。

第三十四條 農(nóng)村合作銀行董事會例會每年至少應召開4次，由董事長召集和主持。董事會應當通知監(jiān)事會派員列席董事會會議。

第三十五條 農(nóng)村合作銀行董事（包括獨立董事）每年應至少參加兩次董事會。

違反前款規(guī)定的，經(jīng)股東代表大會通過，可取消其董事資格。

第三十六條 農(nóng)村合作銀行董事會應當建立規(guī)范公開的董事選舉程序，經(jīng)股東代表大會批準后實施。在股東代表大會召開前一個月，董事會應向股東披露董事候選人的詳細資料。

第三十七條 農(nóng)村合作銀行董事會決議須經(jīng)出席董事會會議的全體董事簽字，并在會議結束后10日內(nèi)報當?shù)劂y行監(jiān)管機構備案。董事會決議須經(jīng)半數(shù)以上董事同意方能生效。

董事會的決議違反法律、法規(guī)或章程，致使農(nóng)村合作銀行遭受嚴重損失的，參與決策且未表示異議的董事應負賠償責任。

第三十八條 董事會在聘任期限內(nèi)解除行長職務，應及時告知監(jiān)事會和銀行監(jiān)管機構，并作出書面說明。未經(jīng)行長提名，董事會不得直接聘任或解聘副行長、財務和信貸負責人。

第三十九條 農(nóng)村合作銀行設行長1人，可設副行長2至3人。行長對董事會負責，行使以下職權：

（一）提請董事會聘任或者解聘副行長、財務和信貸負責人等高級管理層成員；

（二）聘任或者解聘應由董事會聘任或者解聘以外的農(nóng)村合作銀行內(nèi)部各職能部門及分支機構負責人；

（三）代表高級管理層向董事會提交經(jīng)營計劃和投資方案，經(jīng)董事會批準后組織實施；

（四）授權高級管理層成員、內(nèi)部各職能部門及分支機構負責人從事經(jīng)營活動；

（五）在農(nóng)村合作銀行發(fā)生擠兌等重大突發(fā)事件時，采取緊急措施，并立即向銀行監(jiān)管機構和董事會、監(jiān)事會報告；

（六）其它依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和農(nóng)村合作銀行章程規(guī)定應由行長行使的職權。

第四十條 農(nóng)村合作銀行行長人選由董事提名，董事會聘任。副行長由行長提名，董事會聘任。行長、副行長每屆任期3年，可連聘連任。

農(nóng)村合作銀行行長不得由董事長兼任。

第四十一條 農(nóng)村合作銀行行長每年接受監(jiān)事會的專項審計，審計結果應向董事會和股東代表大會報告。行長、副行長離任時，須進行離任審計。

農(nóng)村合作銀行行長、副行長超出董事會授權范圍或違反法律、法規(guī)或者章程作出經(jīng)營決策，致使農(nóng)村合作銀行遭受嚴重損失的，參與決策的行長、副行長應承擔相應責任。

第四十二條 農(nóng)村合作銀行設監(jiān)事會，人數(shù)為5到9人，監(jiān)事會成員由職工代表和股東代表組成，其中，職工擔任的監(jiān)事不得超過監(jiān)事總數(shù)的三分之一。監(jiān)事會中的職工監(jiān)事由職工代表大會選舉產(chǎn)生，非職工監(jiān)事由股東代表大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事任期3年，可連選連任。

董事會成員、行長、副行長及財務主管人員不得擔任監(jiān)事。

第四十三條 監(jiān)事會行使以下職權。

（一）監(jiān)督董事會、高級管理人員履行職責情況；

（二）要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害農(nóng)村合作銀行利益的行為；

（三）對董事和高級管理人員進行專項審計和離任審計；

（四）檢查監(jiān)督農(nóng)村合作銀行的財務活動；

（五）對農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營決策、風險管理和內(nèi)部控制等進行審計并指導農(nóng)村合作銀行內(nèi)部稽核工作；

（六）對董事、董事長及高級管理人員進行質詢；

（七）其他法律、法規(guī)、規(guī)章及農(nóng)村合作銀行章程規(guī)定應當由監(jiān)事會行使的職權。

第四十四條 對監(jiān)事會提出的糾正措施、整改建議等，董事會和高級管理層拒絕或者拖延執(zhí)行的，監(jiān)事會應當向當?shù)劂y行監(jiān)管機構和股東代表大會報告。

第四十五條 農(nóng)村合作銀行高級管理人員任職資格條件比照城市商業(yè)銀行高級管理人員任職資格規(guī)定執(zhí)行。農(nóng)村合作銀行高級管理人員任職資格由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準。

第五章 經(jīng)營管理

第四十六條 經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，農(nóng)村合作銀行可經(jīng)營《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的部分或全部業(yè)務。

第四十七條 農(nóng)村合作銀行實行資產(chǎn)負債比例管理：

（一）貸款余額與存款余額的比例不得超過80％；

（二）流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25%；

（三）對同一借款人貸款余額與農(nóng)村合作銀行資本余額的比例，不得超過20%，關聯(lián)企業(yè)在計算比例時合并計算；

（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其它資產(chǎn)負債比例。

第四十八條 農(nóng)村合作銀行在轄區(qū)內(nèi)開展存貸款及其他金融業(yè)務，要重點面向入股農(nóng)民，為當?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務，農(nóng)村合作銀行要將一定比例的貸 6 款用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，具體比例由當?shù)劂y行監(jiān)管機構根據(jù)當?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構狀況確定。

銀行監(jiān)管機構應定期對農(nóng)村合作銀行發(fā)放支農(nóng)貸款情況進行評價，并可將評價結果作為審批農(nóng)村合作銀行網(wǎng)點增設、新業(yè)務開辦等申請的參考。

第四十九條 農(nóng)村合作銀行必須建立、健全本行對存款、貸款、結算等各項業(yè)務的內(nèi)控制度，應當建立薪酬與農(nóng)村合作銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機制和約束機制。

第五十條 農(nóng)村合作銀行不得向股東（農(nóng)民股東除外）及關系人發(fā)放信用貸款，發(fā)放擔保貸款不得優(yōu)于其它借款人同類貸款條件。

前款所稱關系人指：

（一）農(nóng)村合作銀行的董事（包括獨立董事）、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬；

（二）前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟組織。

第五十一條 農(nóng)村合作銀行執(zhí)行國家統(tǒng)一的金融企業(yè)財務會計制度，按照國家有關規(guī)定，真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況，依法納稅。

第五十二條 農(nóng)村合作銀行應按規(guī)定向當?shù)劂y行監(jiān)管機構報送會計報表、統(tǒng)計報表及其他資料。農(nóng)村合作銀行對所報報表、資料的真實性、準確性、完整性負責。

農(nóng)村合作銀行應按規(guī)定披露財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、重大事項等信息。第五十三條 農(nóng)村合作銀行應按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關規(guī)定對向股東及關系人發(fā)放貸款情況進行披露。股東或關系人的借款在披露時應與其關聯(lián)企業(yè)借款合并計算。第五十四條農(nóng)村合作銀行應當在每一會計終了時制作財務會計報告，由監(jiān)事會聘請中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可的會計師事務所進行審計。審計報告應由監(jiān)事會通過，經(jīng)股東代表大會年會審議后，報當?shù)劂y行監(jiān)管機構備案。

第五十五條 農(nóng)村合作銀行的財務會計報表應當在召開股東代表大會的20日前置備于該行，供股東查閱。

第六章 機構變更與終止

第五十六條 農(nóng)村合作銀行有下列變更事項之一的，需經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊資本；

（三）變更營業(yè)場所；

（四）調(diào)整業(yè)務范圍；

（五）更換高級管理人員；

（六）修改章程；

（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其它變更事項。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可視情況批準或授權省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市銀監(jiān)局批準以上變更事項。

第五十七條 農(nóng)村合作銀行接管、解散、撤銷和破產(chǎn)，執(zhí)行《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及有關行政法規(guī)的規(guī)定。

第五十八條 農(nóng)村合作銀行因解散、撤銷和宣告破產(chǎn)而終止的，應向所在地中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市局繳回金融許可證，并持所在地中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市局通知書向工商行政管理部門辦理注銷登記，并公告。

第七章 罰 則



第五十九條 未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，擅自設立農(nóng)村合作銀行的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會予以取締，沒收其非法所得，并給予行政處罰；構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

農(nóng)村合作銀行未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，擅自設立、合并、撤銷分支機構的，給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。

第六十條 農(nóng)村合作銀行未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，擅自變更第五十六條所列變更事項的，給予警告，并處l萬元以上10萬元以下的罰款。其中，擅自更換高級管理人員的，對直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。

第六十一條 農(nóng)村合作銀行超出中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的業(yè)務范圍開展業(yè)務活動的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；對直接負責的高級管理人員給予撤職直至開除的紀律處分，對其他直接負責的主管人員和直接責任人員給予記過直至開除的紀律處分；情節(jié)嚴重的，責令停業(yè)整頓或者吊銷金融許可證；構成非法經(jīng)營罪或者其他罪的，依法追究刑事責任。

第六十二條 農(nóng)村合作銀行違反本規(guī)定第四十七條、第五十條規(guī)定的，按照《金融違法行為處罰辦法》進行處罰。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六十三條 農(nóng)村合作銀行辦理存款、貸款、結算等業(yè)務時，違反國家有關法律、行政法規(guī)的，按照《金融違法行為處罰辦法》及有關法律、行政法規(guī)處理。

第六十四條 農(nóng)村合作銀行的工作人員在業(yè)務經(jīng)營與管理過程中，有侵占、挪用、受賄等違法違規(guī)行為的，按照國家有關法律、行政法規(guī)追究行為人的法律責任。

第六十五條 農(nóng)村合作銀行及其工作人員違反國家法律、行政法規(guī)的行為，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會實施處罰。

第六十六條 農(nóng)村合作銀行及其工作人員對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的處罰決定不服的，可以依照《中華人民共和國行政訴訟法》有關規(guī)定向人民法院提起訴訟。

第八章 附 則

第六十七條 本規(guī)定由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

第六十八條 本規(guī)定自頒布之日起施行。

第三篇：廣東省農(nóng)村合作金融機構

廣東省農(nóng)村合作金融機構2012屆高校畢業(yè)生專場招聘會

主辦：廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社、廣東省高等學校畢業(yè)生就業(yè)指導中心

承辦：廣東金融學院、廣東省藍天大學生就業(yè)市場經(jīng)營有限公司

參會單位：東莞、順德、端州、揭陽農(nóng)村商業(yè)銀行以及佛山、江門、中山、珠海、惠州、河源、汕尾、清遠、肇慶、韶關、湛江地區(qū)各農(nóng)村合作金融機構。

招聘對象：省內(nèi)外高等院校2012年全日制大專及以上應屆畢業(yè)生，憑招聘會門票或學生證、應屆畢業(yè)生就業(yè)推薦表免費入場。

招聘會時間：2011年11月27日（星期日）9：00-16：00

招聘地點：廣東金融學院足球場

序號 地區(qū) 參會單位全稱 參會單位

展位簡稱 招聘對象學歷要求 單位網(wǎng)址東莞 東莞農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 東莞農(nóng)商行 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生 中山 中山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 中山聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生 珠海 珠海市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 珠海聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生.cn佛山 佛山順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 順德農(nóng)商行 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生 佛山市禪城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 禪城聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生 佛山市三水區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 三水聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生7 佛山市高明區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 高明聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生.cn江門 江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 江門融和農(nóng)商行 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生 江門市新會區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 新會聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生 臺山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 臺山聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生 鶴山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 鶴山聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生 惠州 惠州市惠城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 惠城聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生，大專畢業(yè)生限惠城區(qū)及仲愷高新區(qū)戶籍 惠州市惠陽區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 惠陽聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生，大專畢業(yè)生限惠陽區(qū)戶籍惠東縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 惠東聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生博羅縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 博羅聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生17 龍門縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 龍門聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生河源 龍川縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 龍川聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生19 連平縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 連平聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生20 和平縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 和平聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生21 紫金縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 紫金聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生22 東源縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 東源聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生汕尾 陸豐市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 陸豐聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生24 海豐縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 海豐聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生揭陽 廣東揭陽農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 揭陽農(nóng)商行 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生 清遠 連州市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 連州聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生27 連南瑤族自治縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 連南聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生28 連山壯族瑤族自治縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 連山聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生陽山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 陽山聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生30 英德市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 英德聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生31 佛岡縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 佛岡聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生32 清新縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 清新聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生

清遠市清城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 清城聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生34 肇慶 高要市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 高要聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生35 四會市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 四會聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生36 廣寧縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 廣寧聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生37 懷集縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 懷集聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生38 封開縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 封開聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生39 德慶縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 德慶聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生

肇慶市鼎湖區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 鼎湖聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生41 肇慶端州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 端州農(nóng)商行 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生

韶關 南雄市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 南雄聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生43 始興縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 始興聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生44 樂昌市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 樂昌聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生45 翁源縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 翁源聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生

湛江 徐聞縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 徐聞聯(lián)社 2012年全日制應屆大專(含)以上畢業(yè)生47 遂溪縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 遂溪聯(lián)社 2012年全日制應屆本科(含)以上畢業(yè)生

廣東省農(nóng)村合作金融機構是資產(chǎn)規(guī)模位居全國同業(yè)前列的農(nóng)村合作金融機構之一，也是省內(nèi)網(wǎng)點最多、服務面最廣的金融機構。截至2011年9月末，廣東省農(nóng)村合作金融機構擁有7家農(nóng)村商業(yè)銀行和92家聯(lián)社、5609個機構網(wǎng)點、6.3萬名員工，本外幣各項存款余額9560.7億元，本外幣各項貸款余額6125.8億元，存貸款規(guī)模在省內(nèi)各金融機構中均位居第二。廣東省農(nóng)村合作金融機構始終秉持“以農(nóng)為本,為農(nóng)服務”的宗旨，以服務“三農(nóng)”、支持中小企業(yè)和民營經(jīng)濟發(fā)展為己任，在支持廣東農(nóng)村經(jīng)濟和中小企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮著其他金融機構無法替代的作用，是名副其實的農(nóng)村金融主力軍。截至2011年9月末,廣東省農(nóng)村合作

金融機構涉農(nóng)貸款余額2669.8億元、中小企業(yè)貸款余額3535.1億元。

廣東省農(nóng)村合作金融機構始終堅持“以人為本、科技先行、銳意革新”，以勤勉、忠誠、奮進、卓越的創(chuàng)業(yè)精神，不斷續(xù)寫信合事業(yè)新篇章。面對新時期建設社會主義新農(nóng)村的歷史重任，面對改革所賦予的歷史機遇，廣東農(nóng)信人將進一步解放思想、創(chuàng)新理念、強化管理、加快發(fā)展，竭誠為社會各界提供方便快捷、高效優(yōu)質的金融服務，為構建和諧幸福廣東作出更大的貢獻。

廣東省農(nóng)村合作金融機構誠邀您的加盟！

第四篇：安徽省農(nóng)村合作金融機構等級管理暫行辦法(討論稿)

安徽省農(nóng)村合作金融機構

等級管理暫行辦法

（討論稿）

第一章 總則

第一條 為進一步促進全省農(nóng)村合作金融機構（以下簡稱行社）轉換經(jīng)營機制，加強經(jīng)營管理，增強經(jīng)營活力，充分調(diào)動廣大員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，綜合反映行社資產(chǎn)營運質量，推動行社提升經(jīng)營管理水平和綜合發(fā)展能力，促進行社健康發(fā)展，根據(jù)《安徽省農(nóng)村合作金融機構財務管理實施辦法（暫行）》等有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于安徽省農(nóng)村合作金融機構各農(nóng)村銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社。

第三條 本辦法所稱等級管理，是指通過建立等級管理指標體系，對照相應的標準值，對各行社一個會計的資本充足、資產(chǎn)質量、盈利能力以及業(yè)務發(fā)展狀況等進行的綜合評判。

第四條 安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社依據(jù)本辦法組織實施安徽省農(nóng)村合作金融機構各行社的等級管理工作。

第五條 行社等級管理工作應當遵循以下指導思想： 堅持科學發(fā)展觀和市場化、商業(yè)化可持續(xù)發(fā)展原則，通過等級管理，形成有效的激勵和約束機制，促進全省農(nóng)村合作金融機

構不斷加強和改善經(jīng)營管理，建立健全經(jīng)營管理機制，提高資產(chǎn)質量和經(jīng)營效益，努力實現(xiàn)上等級、上水平，推動全系統(tǒng)又好又快地發(fā)展。

第六條 行社等級管理工作應當遵循以下原則：

（一）綜合評價原則。以全省農(nóng)村合作金融機構經(jīng)營管理水平為依據(jù)，確定全省統(tǒng)一的等級管理指標和標準，公正合理地對各行社進行綜合評價。

（二）突出重點的原則。結合安徽省農(nóng)村合作金融機構實際，簡化指標考核體系，重點反映經(jīng)營管理水平和綜合發(fā)展實力。

（三）獎懲掛鉤的原則。將各行社的等級與員工薪酬掛鉤，調(diào)動各行社上等級、上水平的積極性，強化等級管理的激勵和約束機制，推動全省農(nóng)村合作金融機構“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險”。

第六條 為確保等級管理工作的客觀、公正與公平，等級評定工作應當以已經(jīng)內(nèi)部審計部門及社會中介機構審計后的財務會計報告為基礎。

第二章 等級管理指標與計分方法

第七條 行社等級管理的指標具體包括：

（一）資本充足狀況指標：包括資本充足率指標。

（二）資產(chǎn)質量狀況指標：包括不良貸款率、撥備覆蓋率指標。

（三）盈利狀況指標：包括資產(chǎn)利潤率、成本收入比、人均利潤額指標。

（四）業(yè)務發(fā)展狀況指標：月均人均存款額、中間業(yè)務收入比率指標。

第八條 行社等級管理的各單項指標計分及加分項加總形成行社綜合得分。各單項指標的分值，依據(jù)指標的重要性和引導功能確定。

第九條 省聯(lián)社根據(jù)財政部門發(fā)布的《銀行類金融企業(yè)績效評價財務指標標準值》、銀監(jiān)部門規(guī)定的監(jiān)管指標標準值以及全省農(nóng)村合作金融機構實際經(jīng)營狀況確定各項指標標準值。

第十條 等級管理評級指標計分方法：

（一）資本充足狀況（15分）1.資本充足率 標準值：10.5% 分值：15分

計分方法：得分=分值÷標準值×實際資本充足率

（二）資產(chǎn)質量狀況（30分）2.不良貸款率 標準值：4% 分值：15分

計分方法：每增加1個百分點扣減1分。3.撥備覆蓋率 標準值：150%

分值：15分

計分方法：得分=分值÷標準值×實際撥備覆蓋率

（三）盈利狀況（35分）4.資產(chǎn)利潤率 標準值：1.7% 分值：10分

計分方法：得分=分值÷標準值×實際資產(chǎn)利潤率 5.成本收入比 標準值：29.3% 分值：10分

計分方法：每增加1個百分點扣減1分。6.人均利潤額 標準值：30萬元 分值：15分

計分方法：得分=分值÷標準值×實際人均利潤額。

（四）業(yè)務發(fā)展狀況（20分）7.月均人均存款額 標準值：1500萬元 分值：15分

計分方法：得分=分值÷標準值×實際月均人均存款額 8.中間業(yè)務收入比率 標準值：5% 分值：5分

計分方法：得分=分值÷標準值×實際中間業(yè)務收入比率 各項指標得分以滿本項指標分值為限，扣減分以扣完本項指標分值為限。

各項指標涉及的業(yè)務經(jīng)營實績以及指標值、得分的計算均四舍五入保留小數(shù)點后兩位。

第十一條 省聯(lián)社可根據(jù)根據(jù)財政部門、銀監(jiān)部門規(guī)定以及全省農(nóng)村合作金融機構業(yè)務發(fā)展狀況修改各單項項指標計算公式和標準值；可依據(jù)各單項指標的重要性和引導功能修改各單項指標分值、計分方法；可根據(jù)加分項目的引導功能修改加分項目。

第三章 行社等級評定

第十二條 行社等級的設置及標準：

全省農(nóng)村合作金融機構各行社等級設置為一至四級，根據(jù)對各指標的綜合得分確定其等級。

一級：綜合得分在95分及以上；

二級：綜合得分在85分以上（含85分）95分以下； 三級：綜合得分在70分以上（含70分）85分以下； 四級：綜合得分在70分以下。

第十三條 省聯(lián)社可根據(jù)全省農(nóng)村合作金融機構經(jīng)營管理水平、業(yè)務發(fā)展、外部管理規(guī)定等修改行社等級的設置及標準。

第四章 等級的考評和管理

第十四條 省聯(lián)社成立安徽省農(nóng)村合作金融機構行社等級評定委員會，委員會成員由省聯(lián)社領導班子成員、機關內(nèi)部各主要職能部門負責同志組成。各行社等級的考評結果由省聯(lián)社等級評定委員會審定后確認。

第十五條 每年年初，省聯(lián)社根據(jù)各行社上經(jīng)內(nèi)、外部審計的財務會計報告等資料，計算各項指標，進行考核計分，確定其本的執(zhí)行等級。

第十六條 各行社等級每年考核評定一次，實行動態(tài)管理。第十七條 各行社應嚴格按財務制度規(guī)定規(guī)范核算行為，準確反映經(jīng)營成果。對弄虛作假的機構，一經(jīng)查實，按糾正后實際等級執(zhí)行，已兌現(xiàn)的薪酬全額扣回，并對行社主要負責人及相關責任人進行嚴肅處理。

第十八條 等級與行社效益工資總額計提比例掛鉤。第十九條 本辦法由安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責解釋。

附件：行社等級管理指標計算公式說明

行社等級管理指標計算公式說明

一、資本充足狀況

（一）資本充足率

資本充足率=資本凈額／（風險加權資產(chǎn)＋12.5倍的市場風險資本）×100% 數(shù)據(jù)來源為銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)（1104）報表。

二、資產(chǎn)質量狀況

（二）不良貸款率

不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100％

數(shù)據(jù)來源為省聯(lián)社業(yè)務管理處提供的貸款風險五級分類數(shù)據(jù)。

（三）撥備覆蓋率

撥備覆蓋率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100％

數(shù)據(jù)來源為業(yè)務管理處提供的貸款風險五級分類數(shù)據(jù)、銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)（1104）報表。

三、盈利狀況

（四）資產(chǎn)利潤率

資產(chǎn)利潤率=利潤總額/資產(chǎn)平均余額×100% 資產(chǎn)平均余額=（年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額）/2 數(shù)據(jù)來源為會計決算報表資產(chǎn)負債表、利潤表。

（五）成本收入比

成本收入比=（業(yè)務及管理費+其他業(yè)務成本）/營業(yè)收入×100% 數(shù)據(jù)來源為會計決算報表利潤表。

（六）人均利潤額

人均利潤額=利潤/[（上年末員工總數(shù)+本年末員工總數(shù)）/2] 利潤為在嚴格執(zhí)行有關提留、攤銷等財務制度規(guī)定和會計核算要求的前提下，實現(xiàn)的賬面利潤反映為盈利情況下，按以下公式進行調(diào)整數(shù)：

利潤＝利潤表中利潤總額±應收利息比上年減少（增加）金額±利潤表中資產(chǎn)減值損失當年實際計提金額+消化歷年虧損掛賬。

應收利息比上年減少（增加）金額=本年應收利息科目余額-上年應收利息余額。

消化歷年虧損掛賬=業(yè)務狀況表中上年利潤分配科目借方余額-本年利潤分配科目借方余額。

員工總數(shù)由省聯(lián)社人力資源處依據(jù)勞動人事報表提供，具體為：在崗員工、不符合內(nèi)退條件的退養(yǎng)員工、勞務派遣制員工按全數(shù)計算，待崗員工按半數(shù)計算，符合內(nèi)退條件退養(yǎng)員工、臨時工不列入計算。

數(shù)據(jù)來源為會計決算報表業(yè)務狀況表、利潤表，勞動人事報表。

四、業(yè)務發(fā)展狀況

（七）月均人均存款額

月均人均存款額=全年各項存款月均余額/[（上年末員工總數(shù)+本年末員工總數(shù)）/2]。

全年各項存款月均余額為：（該1-12月各項存款余額之和）/12個月；員工總數(shù)計算口徑同“人均利潤額”。

數(shù)據(jù)來源為會計決算報表業(yè)務狀況表，勞動人事報表。

（八）中間業(yè)務收入比率

中間業(yè)務收入比率=中間業(yè)務收入/營業(yè)收入×100% 中間業(yè)務收入取自利潤表中的手續(xù)費及傭金收入。數(shù)據(jù)來源為會計決算報表利潤表。

五、本《辦法》規(guī)定的各單項指標計算公式適用于行社等級管理評級工作。

第五篇：農(nóng)村合作金融機構合規(guī)風險管理

合規(guī)風險是銀行經(jīng)營面臨的主要風險之一，合規(guī)風險管理是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動。農(nóng)村合作金融機構合規(guī)風險管理工作才處于起步階段，和國有或股份制商業(yè)銀行相比還存在較大差距，本文對當前農(nóng)村合作金融機構的合規(guī)風險管理存在的問題做出了分析，并提出了加強合規(guī)風險管理的對策和建議。

一、合規(guī)與合規(guī)風險的內(nèi)涵

“合規(guī)”一詞在中文詞典中找不到有關解釋或定義，單從字面上解釋，“合”的字義為不違背；“規(guī)”的字義為法則，章程，標準，合規(guī)也就是合乎規(guī)范的含義。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件。文件引言對“合規(guī)風險”的表述為：“合規(guī)風險”是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織的有關準則，以及實用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于2006年11月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》。指引中對合規(guī)和合規(guī)風險的定義是：“合規(guī)”是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致?！昂弦?guī)風險”是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

二、當前農(nóng)村合作金融機構合規(guī)風險管理存在的主要問題

近年來，在銀監(jiān)會積極倡導和推動下，包括農(nóng)村合作合作金融機構在內(nèi)的廣大銀行業(yè)金融機構啟動了合規(guī)建設，注重和加強了對合規(guī)風險的管理。農(nóng)村合作金融機構通過合規(guī)建設推進年等活動的開展，合規(guī)風險管理工作取得了初步成效，表現(xiàn)在合規(guī)風險管理的組織架構初步搭建，高級管理層的合規(guī)風險意識有所增強，內(nèi)控合規(guī)制度逐步完善，合規(guī)文化開始形成。但也不容忽視，農(nóng)村合作金融機構的合規(guī)風險管理工作才剛剛起步，存在著合規(guī)風險意識淡薄、管理資源有限人才匱乏、合規(guī)部門獨立性不強以及合規(guī)風險管理有效性差的問題，合規(guī)風險管理工作與監(jiān)管要求、與業(yè)務發(fā)展需要、與管控風險的需要相比還存在很大差距。

（一）合規(guī)風險管理意識淡薄，合規(guī)文化缺失。由于管理體制、經(jīng)營機制和人員素質等方面原因，農(nóng)村合作金融機構還處于過去傳統(tǒng)的經(jīng)營和管理模式中，從高級管理層的高管人員到分支機構的一般操作柜員，對合規(guī)風險的理解還存在模糊，“合規(guī)從高層做起”、“全員主動合規(guī)”、“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等先進的合規(guī)理念還沒有得到深入貫徹，沒有自覺地把合規(guī)風險當做一項重要風險源去管控，合規(guī)風險管理工作的主動性和積極性不高。

（二）合規(guī)管理力量不強。一是大部分農(nóng)村合作金融機構未按照《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的要求成立專職的合規(guī)風險管理部門，合規(guī)風險管理工作仍由風險管理、審計稽核或監(jiān)察保衛(wèi)等部門承擔；二是從事合規(guī)風險管理工作的人員較少，管理力量單薄，表現(xiàn)在合規(guī)管理部門專職管理人員達不到要求，分支機構層級設置的合規(guī)風險管理崗位多數(shù)為兼職；三是農(nóng)村合作金融機構配備的合規(guī)管理人員大多是信貸、審計、監(jiān)察等部門中的崗位輪換人員，未接受過合規(guī)風險管理的專業(yè)學習與培訓，缺乏合規(guī)管理應具備的水平、資質、經(jīng)驗和能力。

（三）合規(guī)管理工作的獨立性不夠。表現(xiàn)在農(nóng)村合作金融機構合規(guī)風險管理部門和管理人員的定位不準，職責不清晰，合規(guī)風險管理部門只是充當了業(yè)務部門、審計稽核部門等防范操作風險的一個“替補”（身份），所從事的工作只限于在制定制度、參加內(nèi)部審計檢查、信貸責任認定、反洗錢等方面。由于機構設置、人力資源等方面的條件限制，農(nóng)村合作金融機構業(yè)務條線管理部門和分支機構層級的合規(guī)管理崗位人員多為兼職，集“運動員”與“裁判員”于一身，自身仍參與操作與經(jīng)營，形成了經(jīng)營者對自己經(jīng)營合規(guī)性進行監(jiān)督的局面，合規(guī)風險管理的獨立性大打折扣，難以發(fā)揮合規(guī)風險管理的職能作用。

（四）合規(guī)風險管理的有效性較差。一是目前農(nóng)村合作金融機構合規(guī)管理的實質性功能尚不具備，獨立于其他檢查的合規(guī)風險檢查機制尚未建立，獨立檢查尚未開展，合規(guī)風險管理部門組織開展的專項合規(guī)檢查較少，對一些違法、違規(guī)問題的調(diào)查受到所屬業(yè)務部門或機構負責人的干擾或影響，達不到合規(guī)風險管理職責的要求；二是農(nóng)村合作金融機構對合規(guī)風險管理技術的認識和應用尚在起步階段，合規(guī)風險管理的方法與手段落后，有關合規(guī)風險管理的識別、監(jiān)測、計量、控制技術嚴重缺乏，遠達不到監(jiān)管要求；三是合規(guī)風險管理部門與業(yè)務、審計稽核、風險管理和監(jiān)察等部門尚未形成資源信息共享、溝通合作、協(xié)同配合的機制。

三、農(nóng)村合作金融機構合規(guī)風險管理的建議和對策

（一）進一步完善合規(guī)風險管理體系框架建設，建立獨立高效的合規(guī)風險管理組織體系。農(nóng)村合作金融機構要結合其經(jīng)營范圍、組織結構和業(yè)務規(guī)模，成立專司合規(guī)風險管理工作的部門，配備相應的管理力量，有條件的地方可將合規(guī)管理的組織架構鋪設到分支機構等業(yè)務經(jīng)營的一線，設置合規(guī)管理的專門崗位，配備專門的管理人員，獨立于所在經(jīng)營機構和經(jīng)營的業(yè)務，徹底改變由經(jīng)營者對自己經(jīng)營的合規(guī)性進行自我監(jiān)督的現(xiàn)狀。同時，把稽核審計部門的職責擴展至合規(guī)風險管理的審計，由審計稽核部門對合規(guī)風險管理職能的履行情況、適當性和有效性進行監(jiān)督。

（二）完善合規(guī)風險管理的技術與手段?？萍歼M步是推進合規(guī)風險管理長效機制建設的重要途徑，農(nóng)村合作金融機構應改進合規(guī)風險管理的方法、技術和手段，在進一步完善核心業(yè)務系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)和財務管理系統(tǒng)的基礎上，適時引進或開發(fā)合規(guī)風險管理技術系統(tǒng)，可考慮借鑒國有或股份制商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的先進技術手段，提高合規(guī)風險管理的技術含量，運用科技手段對合規(guī)風險進行識別、計量和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)合規(guī)風險線索，完善合規(guī)管理工作程序，提規(guī)合規(guī)風險管理的有效性。

（三）加快合規(guī)風險管理隊伍建設。一是在現(xiàn)有員工中選拔懂得金融、財務、會計、法律等知識的專業(yè)人才，充實到合規(guī)風險管理崗位，鼓勵現(xiàn)有在崗人員通過自學、培訓等途徑提升素質；二是招聘具有國家法律職業(yè)資格、企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人才，為合規(guī)風險管理培養(yǎng)后備力量；三是選拔派遣骨干力量到國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行合規(guī)管理部門掛職或進修，學習他行先進的合規(guī)管理經(jīng)驗，并進行嚴格的考核；四是和監(jiān)管部門實行互動和對接，參與監(jiān)管部門的合規(guī)風險檢查，分享監(jiān)管現(xiàn)場檢查重大案例信息，提升農(nóng)村合作金融機構合規(guī)管理人員的資質、經(jīng)驗、專業(yè)技能和個人素質；五是加大省級聯(lián)社等行業(yè)管理機構對合規(guī)風險管理的指導與培訓力度，拓寬培養(yǎng)合規(guī)風險管理人才的途徑，造就一批活躍在法人行社的合規(guī)風險管理隊伍，為農(nóng)村合作金融機構合規(guī)風險管理提供組織和智力上的保證。

（四）培育良好的合規(guī)風險文化。健康向上的合規(guī)風險文化是商業(yè)銀行實現(xiàn)有效合規(guī)風險管理的基礎保障。農(nóng)村合作金融機構需采取多種手段加強合規(guī)風險管理知識教育和技能培訓，加大合規(guī)宣傳力度，倡導和強化全員合規(guī)風險意識，樹立誠信與正直的價值觀念，讓員工充分認識自己是合規(guī)操作和管理的第一責任人，堅持合規(guī)操作和管理是每個部門、每位員工的神圣職責，讓每位員工都自覺養(yǎng)成按章辦事、遵紀守規(guī)的良好習慣，杜絕有章不偱、違規(guī)操作的現(xiàn)象，逐步樹立起良好的合規(guī)風險控制文化。

四、結論

當前形勢下，農(nóng)村合作金融機構合規(guī)建設任重道遠，只有結合農(nóng)村合作金融機構的體制改革和經(jīng)營機制的完善，進一步加強合規(guī)風險管理工作，才能適應新形勢下業(yè)務發(fā)展和風險管控的需要，實現(xiàn)農(nóng)村合作金融機構的可持續(xù)發(fā)展。