第一篇：應(yīng)收款清收責(zé)任書

篇一：應(yīng)收款責(zé)任書

xxxxx有限公司

應(yīng)收賬款責(zé)任書

為保證公司應(yīng)收帳款的準(zhǔn)確性，明確責(zé)任。公司實(shí)行應(yīng)收帳款責(zé)任制制度，并簽定目標(biāo)責(zé)任書。

一、銷售人員挪用貨款構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。

挪用貨款萬元以下，30天以上構(gòu)成違規(guī)的，全額退還，罰款2-4千元，通報(bào)批評、調(diào)離崗位、直至除名。

二、超過一個(gè)月不處理退貨、沖差價(jià)、破損、過期失效藥

品，造成帳目不清的，每筆業(yè)務(wù)扣罰100元，限3天內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理。

三、每張清單要有對方的真實(shí)簽字，收貨人簽字與預(yù)留印

模一致，清單金額與銷售金額一致。凡是虛報(bào)、漏報(bào)、簽字不符，每張清單扣100元，暫停業(yè)務(wù)，直到補(bǔ)簽和整改合格。

四、按要求完成應(yīng)收帳款對賬，以財(cái)務(wù)日期、金額為準(zhǔn)，有差錯(cuò)

的，除合理的暫時(shí)性差異外，限3天對清，完不成的，停止銷售，直到處理符合要求。

五、應(yīng)收帳款是公司對銷售客戶的債權(quán)，必須做到“四不準(zhǔn)”：不

準(zhǔn)虛假銷售、不準(zhǔn)占用貨款、不準(zhǔn)虛假開戶、不準(zhǔn)套取清單發(fā)票。

六、管理好應(yīng)收臺帳，每月臺帳余額、回款等項(xiàng)目記錄清晰，沒

有漏項(xiàng)，違規(guī)者按臺帳管理辦法執(zhí)行。

有效期：2010年1月1日—2010年12月31日 xx有限公司（簽章）責(zé)任人簽章

****年**月**日 年 月 日

篇二：應(yīng)收賬款清收方法

應(yīng)收賬款清收方法

為便于業(yè)務(wù)人員清收，現(xiàn)將公司應(yīng)收賬款清收方法列示如下：

1、子公司財(cái)務(wù)人員每周對照信用檔案核對債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，制作客戶應(yīng)收賬款賬期明細(xì)表。

2、各銷售經(jīng)理可查看自己分管區(qū)域內(nèi)客戶的應(yīng)收賬期，對應(yīng)收款即將超期的客戶可提前發(fā)短信告知自己的收款時(shí)間和金額，讓客戶提前準(zhǔn)備。

3、短信通知后，隨后的一到兩天內(nèi)跟客戶電話確認(rèn)收款事宜，確認(rèn)貨款的支付時(shí)間和方式。

4、如在約定時(shí)間內(nèi)客戶未能支付貨款，需及時(shí)到客戶處進(jìn)行走訪，了解詳細(xì)情況，并進(jìn)行催收。

5、第一次上門催收后1周內(nèi)，客戶如果還是無法按照約定期限支付貨款，則必須攜帶公司制作的《還款承諾書》再次拜訪客戶，并讓客戶在公司的《還款承諾書》上簽字，書面確認(rèn)還款日期和金額。

6、如果經(jīng)過以上幾個(gè)步驟，客戶依然未能支付貨款，且應(yīng)收賬款逾期40天以上，業(yè)務(wù)人員可通過寄送律師函的方式向客戶下最后通牒，直至尋求法律訴訟。篇三：酒店鄉(xiāng)信用合作社不良貸款清收目標(biāo)責(zé)任書

酒店鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社不良貸款清收

目

標(biāo)

責(zé)

任

書

為加大酒店鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社不良貸款清收力度，按期完成鄉(xiāng)政府下達(dá)的不良貸款清收任務(wù)，促進(jìn)全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)發(fā)展，特制訂本責(zé)任書。

一、清收責(zé)任單位目標(biāo)任務(wù)

保證2015年2月28日前清收轄區(qū)內(nèi)不良貸款 萬元（含第一階段和第二階段），并建立清收長效機(jī)制，做到應(yīng)收盡收。

二、清收工作職責(zé)和清收措施

1、落實(shí)責(zé)任。各村黨總支書記為本村清收工作第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)不良貸款清收工作，組織通知轄區(qū)內(nèi)每位借款人、擔(dān)保人和使用人，并負(fù)責(zé)對外出打工人員的聯(lián)系，想方設(shè)法清收不良貸款。

2、摸清不良貸款底數(shù)。要認(rèn)真組織實(shí)施好《酒店鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社不良貸款清收工作實(shí)施方案》，配合信用社，進(jìn)村到戶地毯式核對，做到不遺一戶，不漏一筆。

3、切實(shí)強(qiáng)化工作措施。根據(jù)責(zé)任書要求，細(xì)化清收工作方案，逐月分解任務(wù)。要逐筆建立不良貸款臺賬，按要求上報(bào)清收進(jìn)度，接受鄉(xiāng)政府清收工作組監(jiān)督。

三、獎(jiǎng)懲措施

1、獎(jiǎng)勵(lì)：考核期內(nèi)（第一階段），對完成任務(wù)50%以上至70%（含）的村按清收不良貸款本金的1.5%給予獎(jiǎng)勵(lì)；對完成任務(wù)70%以上至90%（含）的村按清收不良貸款本金的

2%給予獎(jiǎng)勵(lì)；對完成任務(wù)90%以上的村按清收不良貸款本金的3%給予獎(jiǎng)勵(lì)。（第二階段工作經(jīng)費(fèi)參照第一階段執(zhí)行）

2、處罰：因清收工作不主動(dòng)，進(jìn)度緩慢，造成連續(xù)兩次屬于調(diào)度排名末位的，就地免職處理，每一階段考核排名后三名的村予以通報(bào)批評。

四、清收目標(biāo)考核時(shí)間

清收工作目標(biāo)考核時(shí)間自2014年9月20日至2015年2月28日。所有途徑收回的不良貸款，均作為借款所在村的任務(wù)完成數(shù)。

蕭縣酒店鄉(xiāng)人民政府

村黨總支 負(fù)責(zé)人簽字： 負(fù)責(zé)人簽字：

（蓋章）（蓋章）

2014年9月 日

篇四：銷售人員回款責(zé)任書

銷售人員回款責(zé)任書

為明確責(zé)任，提高公司資金使用效益，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，特制定本責(zé)任書。

1、銷售人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的應(yīng)收款制度，對自己經(jīng)手的應(yīng)收款業(yè)務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

2、銷售人員須根據(jù)合同中的付款條件和約定，根據(jù)客戶實(shí)際情況催款，在付款日或者臨近付款日前電話催款或親往催款。

3、銷售人員須經(jīng)常與客戶進(jìn)行聯(lián)系和溝通，督促客戶在付款日準(zhǔn)時(shí)付款。

4、根據(jù)與客戶合同的約定，在付款日未能回收的貨款，其逾期占用資金利息將由銷售人員承擔(dān)，直至貨款全部回收。逾期占用資金利息將從銷售人員的提成款中扣除。每月按規(guī)定計(jì)算一次，逾期占用資金利息按照下表計(jì)算：

5、根據(jù)公司合同規(guī)定客戶必須在合同約定期限內(nèi)支付到期應(yīng)收款，如客戶有意拖欠或者逾期不能回款的，公司將根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)行不支付貨款，不安排生產(chǎn)或不發(fā)貨原則。

6、銷售人員貨款超過付款期30天的必須和客戶進(jìn)行一次書面對帳，銷售人員該月如果不能完成對賬任務(wù)，每單位扣罰50元。

7、銷售內(nèi)勤每月10日前將各銷售人員當(dāng)月應(yīng)收賬款匯總明細(xì)和逾期明細(xì)交財(cái)務(wù)部（報(bào)表需經(jīng)銷售人員、銷售經(jīng)理簽名認(rèn)可）。

8、因銷售人員惡意造成應(yīng)收款壞賬的，公司除追究相應(yīng)應(yīng)收款損失外還保留向司法部門起訴的權(quán)利。銷售人員簽名確認(rèn)：

篇五：安樂鄉(xiāng)全面清收農(nóng)村信用社不良貸款工作責(zé)任狀

安樂鄉(xiāng)全面清收農(nóng)村信用社不良貸款工作

安樂鄉(xiāng)黨委、政府

書記：

鄉(xiāng)長：

責(zé) 任 狀

二○一四年六月 各村 書記： 主任： 駐村干部：

安樂鄉(xiāng)全面清收農(nóng)村信用社不良貸款工作責(zé)任狀

為加快全市農(nóng)村信用社改革步伐，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，確保我鄉(xiāng)的農(nóng)村信用社不良貸款清收工作依法依規(guī)，有序開展，根據(jù)《安樂鄉(xiāng)全面清收農(nóng)村信用社不良貸款工作方案》，黨委政府與各村簽訂如下責(zé)任狀：

一、清收時(shí)間：2014年6月至2015年10月

二、目標(biāo)任務(wù)：清收所轄農(nóng)村信用社不良貸款本金及利息

三、工作要求：

各村必須成立清收領(lǐng)導(dǎo)班子和清收工作組，將任務(wù)分解落實(shí)到各個(gè)村干部，在清收過程中，耐心細(xì)致做好思想工作，依法維護(hù)農(nóng)村信用社的合法權(quán)益，依法清收，陽光維權(quán)，確保社會穩(wěn)定，全面完成清收任務(wù)。

四、工作經(jīng)費(fèi)：各村按實(shí)際收回本息金額計(jì)付清收工作手續(xù)費(fèi)。具體標(biāo)準(zhǔn)：

1、收回2006年12月31日前發(fā)放的貸款按本金的6%、利息的15%計(jì)提；收回2007年1月1日至2009年12月31日前發(fā)放的貸款按本金的5%，利息的12%計(jì)提；收回2010年1月1日后發(fā)放的貸款按本金的2%、利息的6%計(jì)提。對收回的不良貸款利息達(dá)到該項(xiàng)貸款本金一定比例的，再按以下規(guī)定分段計(jì)提：40%（含40%）以上的，利息計(jì)提提高2%；60%（含60%）以上的，利息計(jì)提提高4%；80%（含80%）以上的，利息計(jì)提提高5%。

2、通過移交市鄉(xiāng)兩級財(cái)政，通過財(cái)政劃扣手段收回的貸款本息（以移交劃扣明細(xì)花名冊為依據(jù)），按本款第一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的60%給付各村工作經(jīng)費(fèi)。

3、通過移交市法院、市公安局、市檢察院，通過司法強(qiáng)制手段收回的貸款本息（以立案或起訴等文書為依據(jù)），按本款第一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的20%給付各村工作經(jīng)費(fèi)。

4、鄉(xiāng)清收工作組收回的不良貸款，各村不計(jì)提。

五、獎(jiǎng)罰措施：

1、至2015年10月底，各村完成分配計(jì)劃任務(wù)85%以上的，在按規(guī)定撥付手續(xù)費(fèi)的基礎(chǔ)上，再按收回本金的1%，利息的2%給予獎(jiǎng)勵(lì)；完成分配數(shù)計(jì)劃任務(wù)本息合計(jì)金額按高低設(shè)一、二、三等獎(jiǎng)，分別獎(jiǎng)6000元、4000元、2000元。

2、各村分配計(jì)劃任務(wù)完成情況納入年終績效考核，考核分值為核算后5分。按2個(gè)年度考核，2014年目標(biāo)任務(wù)為分配計(jì)劃任務(wù)的50%，2015年10月底為分配計(jì)劃任務(wù)的85%，對未完成該項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)的村，全體村干部和駐村干部不得評先評優(yōu)，并按10%比例扣減工作經(jīng)費(fèi)。

兩份，責(zé)任單位、鄉(xiāng)清收領(lǐng)導(dǎo)小組各存一份。

六、本責(zé)任狀一式

第二篇：應(yīng)收款清收責(zé)任書

篇一：應(yīng)收款責(zé)任書 xxxxx有限公司 應(yīng)收賬款責(zé)任書

為保證公司應(yīng)收帳款的準(zhǔn)確性，明確責(zé)任。公司實(shí)行應(yīng)收帳款責(zé)任制制度，并簽定目標(biāo)責(zé)任書。

一、銷售人員挪用貨款構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。挪用貨款萬元以下，30天以上構(gòu)成違規(guī)的，全額退還，罰款2-4千元，通報(bào)批評、調(diào)離崗位、直至除名。

二、超過一個(gè)月不處理退貨、沖差價(jià)、破損、過期失效藥

品，造成帳目不清的，每筆業(yè)務(wù)扣罰100元，限3天內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理。

三、每張清單要有對方的真實(shí)簽字，收貨人簽字與預(yù)留印

模一致，清單金額與銷售金額一致。凡是虛報(bào)、漏報(bào)、簽字不符，每張清單扣100元，暫停業(yè)務(wù)，直到補(bǔ)簽和整改合格。

四、按要求完成應(yīng)收帳款對賬，以財(cái)務(wù)日期、金額為準(zhǔn)，有差錯(cuò) 的，除合理的暫時(shí)性差異外，限3天對清，完不成的，停止銷售，直到處理符合要求。

五、應(yīng)收帳款是公司對銷售客戶的債權(quán)，必須做到“四不準(zhǔn)”：不 準(zhǔn)虛假銷售、不準(zhǔn)占用貨款、不準(zhǔn)虛假開戶、不準(zhǔn)套取清單發(fā)票。

六、管理好應(yīng)收臺帳，每月臺帳余額、回款等項(xiàng)目記錄清晰，沒

有漏項(xiàng)，違規(guī)者按臺帳管理辦法執(zhí)行。有效期：2010年1月1日—2010年12月31日 xx有限公司（簽章）責(zé)任人簽章

年月 日 年月日篇二：應(yīng)收賬款清收方法 應(yīng)收賬款清收方法

為便于業(yè)務(wù)人員清收，現(xiàn)將公司應(yīng)收賬款清收方法列示如下：

1、子公司財(cái)務(wù)人員每周對照信用檔案核對債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，制作客戶應(yīng)收賬款賬期明細(xì)表。

2、各銷售經(jīng)理可查看自己分管區(qū)域內(nèi)客戶的應(yīng)收賬期，對應(yīng)收款即將超期的客戶可提前發(fā)短信告知自己的收款時(shí)間和金額，讓客戶提前準(zhǔn)備。

4、如在約定時(shí)間內(nèi)客戶未能支付貨款，需及時(shí)到客戶處進(jìn)行走訪，了解詳細(xì)情況，并進(jìn)行催收。

5、第一次上門催收后1周內(nèi)，客戶如果還是無法按照約定期限支付貨款，則必須攜帶公司制作的《還款承諾書》再次拜訪客戶，并讓客戶在公司的《還款承諾書》上簽字，書面確認(rèn)還款日期和金額。

6、如果經(jīng)過以上幾個(gè)步驟，客戶依然未能支付貨款，且應(yīng)收賬款逾期40天以上，業(yè)務(wù)人員可通過寄送律師函的方式向客戶下最后通牒，直至尋求法律訴訟。篇三：酒店鄉(xiāng)信用合作社不良貸款清收目標(biāo)責(zé)任書

酒店鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社不良貸款清收

目 標(biāo) 責(zé) 任 書

為加大酒店鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社不良貸款清收力度，按期完成鄉(xiāng)政府下達(dá)的不良貸款清收任務(wù)，促進(jìn)全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)發(fā)展，特制訂本責(zé)任書。

一、清收責(zé)任單位目標(biāo)任務(wù) 保證2015年2月28日前清收轄區(qū)內(nèi)不良貸款 萬元（含第一階段和第二階段），并建立清收長效機(jī)制，做到應(yīng)收盡收。

二、清收工作職責(zé)和清收措施

1、落實(shí)責(zé)任。各村黨總支書記為本村清收工作第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)不良貸款清收工作，組織通知轄區(qū)內(nèi)每位借款人、擔(dān)保人和使用人，并負(fù)責(zé)對外出打工人員的聯(lián)系，想方設(shè)法清收不良貸款。

2、摸清不良貸款底數(shù)。要認(rèn)真組織實(shí)施好《酒店鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社不良貸款清收工作實(shí)施方案》，配合信用社，進(jìn)村到戶地毯式核對，做到不遺一戶，不漏一筆。

3、切實(shí)強(qiáng)化工作措施。根據(jù)責(zé)任書要求，細(xì)化清收工作方案，逐月分解任務(wù)。要逐筆建立不良貸款臺賬，按要求上報(bào)清收進(jìn)度，接受鄉(xiāng)政府清收工作組監(jiān)督。

三、獎(jiǎng)懲措施

1、獎(jiǎng)勵(lì)：考核期內(nèi)（第一階段），對完成任務(wù)50%以上至70%（含）的村按清收不良貸款本金的1.5%給予獎(jiǎng)勵(lì)；對完成任務(wù)70%以上至90%（含）的村按清收不良貸款本金的2%給予獎(jiǎng)勵(lì)；對完成任務(wù)90%以上的村按清收不良貸款本金的3%給予獎(jiǎng)勵(lì)。（第二階段工作經(jīng)費(fèi)參照第一階段執(zhí)行）

2、處罰：因清收工作不主動(dòng)，進(jìn)度緩慢，造成連續(xù)兩次屬于調(diào)度排名末位的，就地免職處理，每一階段考核排名后三名的村予以通報(bào)批評。

四、清收目標(biāo)考核時(shí)間

清收工作目標(biāo)考核時(shí)間自2014年9月20日至2015年2月28日。所有途徑收回的不良貸款，均作為借款所在村的任務(wù)完成數(shù)。

蕭縣酒店鄉(xiāng)人民政府 村黨總支 負(fù)責(zé)人簽字：負(fù)責(zé)人簽字：（蓋章）（蓋章）2014年9月 日

第三篇：應(yīng)收款管理制度

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004

應(yīng)收賬款管理制度

一、目的

為進(jìn)一步規(guī)范應(yīng)收賬款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加快資金周轉(zhuǎn)，落實(shí)應(yīng)收賬款責(zé)任，對應(yīng)收賬款進(jìn)行有效控制，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于所有與公司業(yè)務(wù)往來形成的應(yīng)收賬款。

三、職責(zé) 3.1 財(cái)務(wù)部

負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算以及壞帳準(zhǔn)備金的計(jì)提；負(fù)責(zé)制作賬務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的協(xié)助監(jiān)控、管理和清收；負(fù)責(zé)客戶信用審核的等協(xié)助工作。3.2銷售部

3.2.1 負(fù)責(zé)銷售應(yīng)收款項(xiàng)的日常管理，包括銷售合同款項(xiàng)按期回收，應(yīng)收賬款的逾期催收工作。

3.2.2 負(fù)責(zé)將銷售數(shù)據(jù)與客戶對帳，為銷售按期回款和逾期催收提供數(shù)據(jù)等支持工作。

3.2.3 根據(jù)財(cái)務(wù)部所傳遞的信息與銷售合同條款規(guī)定進(jìn)行對照，對逾期未付款、未按期對賬單的客戶凍結(jié)其訂單或停止對其發(fā)貨（合同有特別約定的除外）。

3.2.4 協(xié)助公司問題賬款訴訟案件資料的收集、為法律事務(wù)提供相關(guān)的、完整的證據(jù)性材料，協(xié)助案件的辦理。

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004 3.2.5 負(fù)責(zé)客戶信用檔案的建立、管理、分析和、評估和更新。

四、事前控制：（簽約到發(fā)貨）

4.1客戶授信控制

4.1.1交易之前，銷售部各經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員應(yīng)全面了解客戶的資信情況，結(jié)合公司信用管理制度，根據(jù)客戶的信用級別給予適當(dāng)?shù)男庞妙~度和帳期，按不同的客戶分別設(shè)置應(yīng)收賬款管理臺賬，及時(shí)登記和反映每一客戶應(yīng)收賬款余額增減變動(dòng)情況和信用額度使用情況，做好跟蹤記錄?？蛻粜庞檬谟钁?yīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)部審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.2交易合同簽訂及其相關(guān)資料的保管

4.2.1銷售合同是應(yīng)收賬款追收的重要依據(jù)，合同簽訂時(shí)要按照公司合同管理規(guī)定中的要求對合同中的各項(xiàng)條款進(jìn)行逐一審查核對，并按流程做好合同評審。所有簽訂好的合同原件一律交檔案室統(tǒng)一管理，本部門留復(fù)印件歸檔。對合同執(zhí)行過程中的相關(guān)資料（如發(fā)貨單、送貨單等等）應(yīng)妥善保管。

4.3、回款記錄，帳齡分析

4.3.1發(fā)生應(yīng)收賬款時(shí)，銷售部應(yīng)即時(shí)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生日期、合同號、銷售責(zé)任人、應(yīng)收客戶全稱等信息，并按月與財(cái)務(wù)核對。同時(shí)按照不同銷售地區(qū)（或分部）劃分應(yīng)收賬款的責(zé)任，對即將到期的應(yīng)收賬款要安排人員負(fù)責(zé)跟蹤，確保賬款按期收回。

4.3.2財(cái)務(wù)部每月向銷售部提供“應(yīng)收賬款帳齡分析表”，”應(yīng)收賬款結(jié)存表“由銷售部門組織各銷售責(zé)任人填寫回款計(jì)劃并負(fù)責(zé)清收。銷售部獲取的對賬資料、還款協(xié)議、抵款協(xié)議等資料應(yīng)及時(shí)交付財(cái)務(wù)妥善保管，財(cái)務(wù)應(yīng)

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004 該做好應(yīng)收賬款的賬銷案存工作，管理應(yīng)收賬款明細(xì)動(dòng)態(tài)。

4.3.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款的增加規(guī)模，原則上不超過公司規(guī)定的預(yù)算（如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等預(yù)算指標(biāo)）的規(guī)模。

五、事中控制：（應(yīng)收收賬款管理和催收）5.1 基本要求：

5.1.1逾期款項(xiàng)事中控制是指按照合同約定的賬期到期后沒有正常收回的款項(xiàng)。對逾期款項(xiàng)由銷售部責(zé)任人分析原因，說明情況，加大催收力度，做好催收記錄，特別是往來文件（包括往來函電）都要妥善保存。

5.2 催收原則：

5.2.1應(yīng)收賬款催收以“誰銷售誰收款”的原則，催收的直接責(zé)任人為具體的銷售經(jīng)辦人員，廠戶銷售由銷售部經(jīng)理指定專門人員負(fù)責(zé)。銷售部經(jīng)理應(yīng)監(jiān)控督促銷售經(jīng)辦人員積極催收，發(fā)生的應(yīng)收賬款（除合同另注明收款期限外），銷售經(jīng)辦人員必須積極催收，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)催收進(jìn)展情況和客戶異動(dòng)情況。

5.3 法律清收：

5.3.1法律清收是指對催收無效的逾期應(yīng)收賬款所采取的法律清收手段。銷售部應(yīng)將催收無效的逾期應(yīng)收賬款及時(shí)通報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及稽核部門，并根據(jù)實(shí)際情況由公司主要領(lǐng)導(dǎo)確定是否通過法律途徑予以解決。凡進(jìn)入法律清收的應(yīng)收款項(xiàng)則由公司稽核部門主導(dǎo)，其他相關(guān)部門配合。

5.4 獎(jiǎng)懲規(guī)定：

5.4.1銷售部門應(yīng)將應(yīng)收帳款回收情況作為銷售人員績效考核和獎(jiǎng)懲的主要指標(biāo)之一，和銷售人員的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤，公司可根據(jù)應(yīng)收賬款

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004 的實(shí)際情況制定合理的相應(yīng)績效考核和獎(jiǎng)懲激勵(lì)政策（具體規(guī)定另行發(fā)布），以促進(jìn)應(yīng)收賬款的清收，對清收好的個(gè)人或部門予以鼓勵(lì)，對清收不好的予以追究和處罰。

5.5 應(yīng)收賬款交接

5.5.1原則上要求應(yīng)收賬款收回之前，銷售責(zé)任人不得調(diào)離公司。銷售責(zé)任人崗位調(diào)換、離職等情況出現(xiàn)時(shí)，必須對其所經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，仍由原責(zé)任人負(fù)責(zé)，交接清楚后，由接替者負(fù)責(zé)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)做好監(jiān)交工作。

5.6 客戶信息管理：

5.6.1應(yīng)收賬款管理中，銷售責(zé)任人應(yīng)關(guān)注客戶在日常經(jīng)營管理中出現(xiàn)的一些新情況、新變化，一旦出現(xiàn)異常應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。異常情況通常體現(xiàn)在以下方面：

（1）客戶頻繁更換管理層、業(yè)務(wù)人員，公司離職人員增加；辦公地點(diǎn)由高檔向低檔搬遷；

（2）經(jīng)常找不到客戶負(fù)責(zé)人；客戶的財(cái)務(wù)人員經(jīng)常性的回避；不回復(fù)電話；

（3）客戶付款比過去延遲；經(jīng)常超出最后期限；多次破壞付款承諾；（4）客戶的負(fù)責(zé)人發(fā)生意外；或者客戶受到其他公司的法律訴訟；（5）客戶有其他的不明確贏利的投資(投機(jī))如：股票、期貨等；（6）開出大量的期票；或發(fā)生銀行退票(理由：余款不足)；或轉(zhuǎn)換銀行過于頻繁；

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度編號：KD02-2017-CW004（7）突然下過大的定單（遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出所在區(qū)域的銷售能力）。； 當(dāng)客戶出現(xiàn)以上異常情況時(shí)，銷售責(zé)任人應(yīng)及時(shí)立即匯報(bào)，以便公司采取果斷應(yīng)變措施，控制發(fā)貨，追收欠款，以降低應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險(xiǎn)。

六、事后處理（壞賬管理）

6.1.賬務(wù)處理。對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款，按照公司的會計(jì)政策規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并按照公司會計(jì)政策所規(guī)定的權(quán)限范圍和審批程序進(jìn)行審批。

6.2.后續(xù)管理。計(jì)提壞賬并不表明放棄權(quán)利，我們對該應(yīng)收賬款仍然享有主張的權(quán)利，銷售部門仍然要加緊對該客戶的跟蹤了解，抓住一切機(jī)會保全公司資產(chǎn)。

6.3.責(zé)任追究。經(jīng)確定發(fā)生的各項(xiàng)壞賬，應(yīng)當(dāng)由銷售部門負(fù)責(zé)，由其他相關(guān)部門組織調(diào)查，查明原因，明確責(zé)任，并依據(jù)公司相關(guān)制度予以處罰。

七、預(yù)警管理

7.1每一客戶會計(jì)終結(jié)，必須取得欠款人對所欠款的書面確認(rèn)。

7.2任何應(yīng)收款應(yīng)在發(fā)貨之日起，逾期一年零六個(gè)月以上，一律報(bào)告公司總經(jīng)理，并通知公司法律稽核部催討程序。

本制度為暫行財(cái)務(wù)應(yīng)收款管理制度，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。本制度經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后生效。

第四篇：應(yīng)收款管理制度

應(yīng)收帳款管理制度

為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。

本制度所稱的應(yīng)收賬款，包括賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和發(fā)出商品。應(yīng)收帳款是指與客戶已簽訂銷售或工程合同，按合同約定應(yīng)收未收的欠款；發(fā)出商品是指未簽合同，應(yīng)客戶書面要求發(fā)貨，須后補(bǔ)簽合同的應(yīng)收未收的欠款

二．發(fā)出商品管理

1.在與客戶簽訂合同之前，不允許先發(fā)貨

2.銷售人員接到客戶發(fā)貨的書面要求傳真（書面要求上要求蓋公章，注明所要求貨物的名稱、型號、數(shù)量、單位經(jīng)辦人和單位名稱）后，填寫發(fā)貨申請單，注明客戶名稱及估計(jì)簽合同時(shí)間，并附上客戶的書面申請，交總經(jīng)理審批同意。

3.總經(jīng)理同意發(fā)貨后，銷售人員將發(fā)貨申請單及附件交工程部組織發(fā)貨，工程部庫管人員填寫產(chǎn)品出庫單交財(cái)務(wù)，發(fā)貨申請單及附件同時(shí)送交財(cái)務(wù)部

4.財(cái)務(wù)部按發(fā)貨申請單上的估計(jì)簽約時(shí)間監(jiān)督銷售人員的進(jìn)度，到期無論銷售人員是否按時(shí)簽訂合同，都轉(zhuǎn)為應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。

二．應(yīng)收帳款的監(jiān)控制度

1.財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月最后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，列明客戶、欠款金額及經(jīng)辦人，提交銷售經(jīng)理及總經(jīng)理。

2.銷售部應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部的《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，及時(shí)核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況

3.清收賬款由銷售部根據(jù)客戶具體情況安排進(jìn)行催收，在催收過程中遇到問題應(yīng)及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4.對未按期收回的合同欠款，從合同約定的到款期開始，每月末按應(yīng)收帳款金額計(jì)算逾期利息（年利率為 10％），此部分逾期利息將從合同責(zé)任人的當(dāng)月工資中扣除，每月扣款一直延續(xù)到逾期應(yīng)收貨款收回為止；如逾期90天仍無法收回，交由公司處理，合同責(zé)任人一次性扣當(dāng)月工資30%。若造成應(yīng)收款逾期并非合同責(zé)任人的原因，由該合同責(zé)任人提出申請，經(jīng)公司調(diào)查后確定由生產(chǎn)部門承擔(dān)主要責(zé)任或另有責(zé)任人的，由該責(zé)任人承擔(dān)逾期扣款。扣款由財(cái)務(wù)部提出，報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

5.對于事實(shí)已造成的壞帳，對于當(dāng)事人，予以停發(fā)年終獎(jiǎng)金處分；部門相關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)有連帶責(zé)任，視責(zé)任予以罰款、降薪、降級處分。

三．應(yīng)收賬款交接

1.銷售人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。

2.凡銷售人員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、發(fā)出商品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。

3.凡銷售人員離職的，應(yīng)提前30天向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其離職工資不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。

4.離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。

5.售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在2個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù)。

6.“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人一份，企業(yè)檔案存留一份。

7.銷售業(yè)務(wù)員接交時(shí)，應(yīng)與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向銷售經(jīng)理反映，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。

8.銷售人員辦交接時(shí)由銷售經(jīng)理監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時(shí)依法追究其民事、刑事責(zé)任。

9.應(yīng)收賬款交接后××個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對，無異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收。

10.交接前應(yīng)核對全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。

四．附則

1.本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部

2.本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第五篇：應(yīng)收款管理辦法

2003年銷售中心 應(yīng)收賬款管理辦法

為了確保公司權(quán)益，加速賬款回收，降低呆帳風(fēng)險(xiǎn)，特制定此辦法。

一、賒銷的規(guī)定(一)信用標(biāo)準(zhǔn)

信用標(biāo)準(zhǔn)即獲得公司交易信用所應(yīng)具備的條件。銷售中心應(yīng)按以下標(biāo)準(zhǔn)評定客戶信用。

1、品質(zhì)。即客戶的信譽(yù)，履行償債義務(wù)的可能性。業(yè)務(wù)員必須設(shè)法了解客戶過去的付款記錄，看其是否有按期如數(shù)付款的一貫做法，及與基他供貨企業(yè)的關(guān)系是否良好。

2、能力。即客戶的償債能力，業(yè)務(wù)員要了解客戶流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量及流動(dòng)負(fù)債的比率。

3、資本。即客戶的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，表明客戶可能償還債務(wù)的背景。

4、抵押。即客戶拒付款項(xiàng)或無力支付款項(xiàng)時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn)。

5、條件。即可能影響客戶付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。業(yè)務(wù)員要了解客戶過去困難時(shí)期的付款歷史。

(二)信用限額的規(guī)定

1、所謂“信用限額”，是指未收款及未兌現(xiàn)票據(jù)合計(jì)數(shù)乘以票期長短之最高限額。

2、銷售中心應(yīng)將公司所有客戶核定最高信用限額。經(jīng)銷售總監(jiān)確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)中心備案考核。

3、用限額的核定要嚴(yán)格按照信用標(biāo)準(zhǔn)考核核定，不得盲目確定。

4、對于新客戶，業(yè)務(wù)員要報(bào)銷售總監(jiān)批準(zhǔn)是否給該客戶信用優(yōu)惠后，才能按信用標(biāo)準(zhǔn)確定信用限額。

（三）客戶信用等級的評定

1、客戶信用等級的評定依據(jù)的條件（1）客戶付款頻率的快慢。（2）客戶是否在信用期內(nèi)按時(shí)付款。（3）客戶財(cái)務(wù)狀況和償債能力。（4）客戶的賒銷額是否超過信用限額。（5）客戶的交易的頻率。

2、信用等級評定的標(biāo)準(zhǔn)

（1）、客戶信用等級由銷售中心總監(jiān)主持業(yè)務(wù)員及有關(guān)財(cái)務(wù)人員共同評定。

（2）客戶信用等級可分為優(yōu)良、一般、尚可、較差四級。

（3）對信用等較差的客戶業(yè)務(wù)員要采取得力措施催款，使客戶的付款頻率加快，在短期內(nèi)改善信用狀況。

（4）信用等級較差的客戶，若在半年內(nèi)不能提升信用等級，取消該客戶各種信用優(yōu)惠，銷售中心應(yīng)采取清戶行動(dòng)，清戶工作由銷售副總監(jiān)親自主抓。

（5）信用等級評定每年進(jìn)行兩次，即一月份評定一次，七月份評定一次。

（四）信用期間的規(guī)定

信用期間即貨物發(fā)出客戶驗(yàn)收后至付款所用的時(shí)間，公司規(guī)定最長信用期不得超過60天。業(yè)務(wù)員與客戶簽訂合同、訂單時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行上述信用期標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可延長付款期。

（五）收帳款收帳的管理規(guī)定

1、期初應(yīng)收帳款管理規(guī)定

（1）期初應(yīng)收帳款由財(cái)務(wù)中心按帳齡進(jìn)行分類，分類標(biāo)準(zhǔn)為一年以上、兩年以上、三年以上。

（2）銷售中心將所有客戶期初應(yīng)收帳款進(jìn)行認(rèn)真研究分析，分析收款的可能性，并提出問題帳款處理方案；（3）分離問題帳款，提請總裁辦公會討論確定；

（4）已確認(rèn)為呆滯帳款移交管理中心，通過法律程序解決；（5）將確認(rèn)后的部分問題帳款交銷售中心催收，按一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)和處罰；

a)各區(qū)域收回1999年12月31日前的問題帳款，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際回款金額10%，并按凈損失5%處罰責(zé)任人；

b)收回1999年12月31日到2000年12月31日的問題帳款，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際回款金額的5%，并按凈損失8%處罰責(zé)任人；

c)收回2000年12月31日到2001年12月31日之間前的問題帳款，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際回款金額3%，并按凈損失10%處罰責(zé)任人；

d)收回2001年12月31日到2002年12月31日之間的問題帳款，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際回款金額的2%，并按凈損失15%處罰責(zé)任人。e)2002年應(yīng)收帳款沒有業(yè)務(wù)變動(dòng)或有變動(dòng)業(yè)務(wù)員同意接收按《2003年應(yīng)收款管理辦法》規(guī)定進(jìn)行獎(jiǎng)罰；業(yè)務(wù)員不同意接收的顧客，移交銷售中心。

2、本期應(yīng)帳帳款的管理

（1）客戶賒銷期限應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定的信用期間，即客戶的最長付款期限不得超過60天；

（2）業(yè)務(wù)員應(yīng)按公司的規(guī)定，與客戶簽訂供貨合同，合同除注明產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單位、金額、質(zhì)量要求、運(yùn)輸方式、結(jié)算方式、違約責(zé)任外，還應(yīng)特別注明付款期限。收款以合同約定付款期為準(zhǔn)。（3）如果合同規(guī)定的付款期限超過30天信用期限時(shí)，必須由銷售總監(jiān)同意后，方可簽訂供貨合同；如果合同規(guī)定的付款期限超過60天信用期限時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)副總或總經(jīng)理同意后方可簽定。注：原則上賬外貨款不允許賒欠。

（4）若客戶未按合同規(guī)定的付款期付款①逾期15天財(cái)務(wù)發(fā)生警告；②逾期30天未收帳，按未收金額2‰預(yù)以罰款，③逾期60天未能收帳，按未收金額3‰預(yù)以罰款；④逾期60天仍未收回，但具有有效法律證據(jù)，可移交管理中心收款，處罰業(yè)務(wù)員4‰的罰款；⑤逾期60天以上仍未收回，沒有有效法律證據(jù)，業(yè)務(wù)員承擔(dān)50%責(zé)任；超過半年移交管理中心法律解決。

（六）應(yīng)收帳款占用額的規(guī)定

1、各區(qū)域銷售員提出不合理的歷史賬款經(jīng)公司確認(rèn)后為不良應(yīng)收款，不作為考核合理占用額。

2、銷售中心根據(jù)銷售計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃按總體應(yīng)收帳款占用計(jì)劃核定片區(qū)應(yīng)收帳款占用定額；即各區(qū)域銷售員銷量的占有率*1400萬既是區(qū)域合理應(yīng)收款平均占用額。

3、銷售中心按應(yīng)收帳款計(jì)劃占用額與應(yīng)收帳款實(shí)際平均占用額按季度計(jì)算應(yīng)收帳款占用的節(jié)約或浪費(fèi)；節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，浪費(fèi)罰款；

4、應(yīng)收賬款平均占用額的計(jì)算與考核：

① 應(yīng)收帳款平均占用額=Σ月平均占用額/月份數(shù) ② 應(yīng)收帳款月平均占用額=（月初+月末）/2

③ 應(yīng)收帳款節(jié)約（或浪費(fèi)）=計(jì)劃占用額-實(shí)際平均占用額

④ 獎(jiǎng)勵(lì)（或處罰）系數(shù)=計(jì)劃占用額/實(shí)際平均占用額作為“2003年銷售管理辦法”應(yīng)收款的考核系數(shù)。

二、對帳的規(guī)定

1、一般客戶的對帳由業(yè)務(wù)員憑財(cái)務(wù)提供的對帳單與客戶核對；特殊客戶確需財(cái)務(wù)出面時(shí)，由會計(jì)與業(yè)務(wù)員同時(shí)與客戶對賬；

2、要求每半年核對一次，即每年七月和十二月分別對帳一次；

3、公司應(yīng)收帳款余額與客戶應(yīng)付帳款余額核對無誤后，要求客戶在對帳單上蓋章確認(rèn)；

4、業(yè)務(wù)員未按時(shí)對帳造成壞帳損失，由業(yè)務(wù)員承擔(dān)全部損失。

三、財(cái)務(wù)賬款的規(guī)定

1、現(xiàn)金不得超過10，000元，如有丟失或差錯(cuò)由經(jīng)辦人員自行負(fù)責(zé)，收現(xiàn)金超過10，000元，24小時(shí)之內(nèi)通過銀行或郵局匯到公司，費(fèi)用由公司承擔(dān)；

2、業(yè)務(wù)員要嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)規(guī)定，不許把貨款匯入個(gè)人帳戶，若違反規(guī)定，公司將視情節(jié)追究業(yè)務(wù)員責(zé)任；

3、業(yè)務(wù)員收到匯票后，要認(rèn)真審查匯票填寫是否齊全，名稱、帳號是正確，金額與應(yīng)收金額是否相符，審查無誤后，帶回立即交財(cái)務(wù)；

4、銀行承兌匯票時(shí)，要認(rèn)真檢查票面金額是否是應(yīng)收金額，票據(jù)背書清晰合規(guī)，票據(jù)期限是否符合公司的要求等。

5、到同城支票要檢查支票簽發(fā)日期、金額、印鑒等是否有誤，無誤后必須在當(dāng)日交財(cái)務(wù)存入銀行。

6、業(yè)務(wù)員收到賬外貨款必須匯到財(cái)務(wù)指定存折。

四、發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定

1、戶提

交財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心必須在下午四點(diǎn)前開完當(dāng)日應(yīng)開發(fā)票；

2、在本

月需開發(fā)票應(yīng)在28日前開完，特殊情況確需開發(fā)票的，須銷售總監(jiān)與每月28日至月底為財(cái)務(wù)結(jié)賬日期，原則上不對外開發(fā)票，客戶開發(fā)票由銷售中心計(jì)劃員在每日上午9點(diǎn)將當(dāng)日所需開發(fā)票客財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)商確定。

3、客戶發(fā)生退票，銷售員原則上必須將原開發(fā)票退回方可開具，否則，須由銷售總監(jiān)與財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)商確定。

4、客戶發(fā)生退貨，若發(fā)票已開出，限定業(yè)管員在一個(gè)月內(nèi)追回發(fā)票，若一個(gè)月仍未索回發(fā)票，其銷項(xiàng)稅額由業(yè)務(wù)員承擔(dān)，從工資中扣除。

5、費(fèi)

用和銷項(xiàng)稅額、由業(yè)務(wù)員承擔(dān)全部損失。

業(yè)務(wù)員傳遞發(fā)票丟失，需立即報(bào)財(cái)務(wù)中心，因丟失發(fā)票而發(fā)生的