第一篇：國有企業(yè)廉潔風險防控工作問題初探

國有企業(yè)廉潔風險防控工作問題初探

摘 要 當前，國有企業(yè)廉潔風險防控工作的開展呈良性勢頭，但在實踐中還存在思想認識不強、實施力度不夠、操作不當、考核不力等問題。本文試對當前國有企業(yè)廉潔風險防控工作中存在的問題進行研究和分析，并探索提出國有企業(yè)加強廉潔風險防控工作的對策和建議。

關(guān)鍵詞 國有企業(yè) 廉潔風險 防控

建立健全國有企業(yè)的廉潔風險防控體系，開展廉潔風險防控工作，不僅對國有企業(yè)反腐倡廉工作賦予了新的實踐，也是國家在國有企業(yè)推進防腐敗體系建設(shè)時所使用的新手段。它有利于促進國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)，有利于提高國有企?I反腐倡廉的建設(shè)水平，有利于實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值、增值。目前，國有企業(yè)的廉潔風險防控工作還存在一些問題，本文將試作剖析，并尋找對策。

一、國有企業(yè)廉潔風險防控工作存在的問題

（一）開展廉潔風險防控的意識不強

開展廉潔風險防控的意識不強，這主要表現(xiàn)在兩個方面。一是思想認識上有待提高。在領(lǐng)導干部層面，認為開展廉潔風險防控工作務(wù)虛不務(wù)實，對提高企業(yè)的經(jīng)濟效益起不到直接作用；在紀檢監(jiān)察工作人員層面，對廉潔風險防控的認識比較模糊，自身缺少相關(guān)知識，卻不主動學、不愿意抓；在業(yè)務(wù)部門人員層面，對該項工作不配合、不支持，有的甚至抵觸、逆反。這導致廉潔風險防控工作在思想源頭上就出了問題，從而無法較好地落實。二是行動上存在形式主義。一方面，存在敷衍塞責的現(xiàn)象。有些國有企業(yè)不是把廉潔風險防控工作作為一項需要長抓不懈的工作機制，而是把其當成一項臨時性活動。在實際的操作中，根本不考慮廉潔風險防控能否取得實際效果，而是被動地接受、消極地處理。另一方面，是脫離實際。有些企業(yè)在開展廉潔風險防控工作時，不顧及崗位特點、單位特點和行業(yè)特點，沒有把廉潔風險防控與本單位業(yè)務(wù)工作和崗位職責進行緊密結(jié)合，開展工作時離題萬里、大而化之，體現(xiàn)不了風險防范的指向性，起不到任何防控的作用。

（二）開展廉潔風險防控的力度不夠

開展廉潔風險防控的力度不夠，這一問題突出表現(xiàn)在兩個方面。一是廉潔風險防控工作的相關(guān)知識普及程度低。廉政風險防控工作涵蓋的知識面廣，且有深度，其政治性、政策性和專業(yè)性都很強，需要通過學習加以掌握。但一些國有企業(yè)對這項工作的重視程度不高，不愿意也不打算投入人力、財力組織系統(tǒng)性的培訓和學習，相關(guān)工作人員在開展廉潔風險防控工作時也不夠熟練、不夠?qū)I(yè)、不夠規(guī)范。二是開展廉潔風險防控缺少協(xié)同。廉潔風險防控工作涉及的內(nèi)容多、要求高，目前一些國有企業(yè)將這項工作劃分到紀檢監(jiān)察部門，從專業(yè)對口角度講，這無可厚非。但久而久之演變成了紀檢監(jiān)察部門的單打獨斗，并且出現(xiàn)了人手不足、執(zhí)行乏力的情況。也有些企業(yè)采取由紀檢監(jiān)察部門牽頭，其他業(yè)務(wù)部門協(xié)同的模式，但在實際中，一些業(yè)務(wù)部門認為廉潔風險防控僅僅是紀檢監(jiān)察部門的事情，從內(nèi)心便不認可這一工作和自己的業(yè)務(wù)相關(guān)，因此對廉潔風險防控的支持和配合力度都不夠，讓廉潔風險防控的工作效果打了折扣。

（三）開展廉潔風險防控的操作不當

開展廉潔風險防控的操作不當，這一問題集中表現(xiàn)在兩個方面。一是廉潔風險點找不準。有的企業(yè)在排查廉潔風險點時不認真、不細致。在程序上，不符合要求，甚至不顧本企業(yè)的實際照抄照搬；在方法上，閉門造車、獨來獨往，不利用、不發(fā)動業(yè)務(wù)部門的力量；在效果上，沒有深入性、科學性和及時性；在時效上，當出現(xiàn)新的風險點時，卻不能及時地調(diào)整并制定新的防控措施；在路徑上，過于重視查找客觀風險，輕視查找主觀風險；在人員上，局限于查找主要領(lǐng)導的廉潔風險，忽略了查找一般干部的廉潔風險。二是防控措施不管用。一些企業(yè)對廉潔風險點進行了排查后，即便風險點找準了，也是淺嘗輒止、見好就收，對于如何防控這些風險，沒有提出很好的舉措。有的企業(yè)盡管提出了相應(yīng)的防控措施，但這些防控措施或過多地依賴宣傳教育，或沒有抓住深層次原因，過于籠統(tǒng)、過于普遍、過于宏觀，缺少針對性和具體性，難以操作。

（四）開展廉潔風險防控的考核不力

廉潔風險防控工作是促進企業(yè)健康運轉(zhuǎn)的長期行為，廉潔風險防控體系的構(gòu)建是預(yù)防國企人員濫用權(quán)力的重要手段。開展廉潔風險防控工作，必須常態(tài)化、長效化，但對該項工作的監(jiān)督考核、責任追究難以有效執(zhí)行，制約了其發(fā)展。關(guān)鍵原因還是廉潔風險防控工作目前尚無法使用可量化的目標進行評價，且該項工作具有預(yù)防性，其最終成果無法直接體現(xiàn)在企業(yè)的經(jīng)濟效益上。因此，即便對該項工作進行考核，考核也不具有足夠的客觀性，從而使工作成效難以被認同，實際工作也被淡化、虛化。另外，廉潔風險防控的責任也亟待明確，否則無法追究相關(guān)責任人的責任。

二、提升國有企業(yè)廉潔風險防控工作的對策

（一）將廉潔風險防控管理與企業(yè)全面風險管理進行融合

只有把廉潔風險防控深度融入企業(yè)全面風險防控中，企業(yè)領(lǐng)導人員方能真正認識到其價值，也才會在行動上確保廉潔風險防控的有效推進。這需要做到：一是落實全面從嚴治黨戰(zhàn)略部署，發(fā)揮國有企業(yè)黨組織的領(lǐng)導核心和政治核心作用，明確國有企業(yè)黨組織在法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，讓黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導與公司治理得到統(tǒng)一；二是實現(xiàn)體系再造，讓企業(yè)廉政建設(shè)各項要求在企業(yè)內(nèi)部管理和風險控制體系中得到體現(xiàn)，推動廉潔風險的有效防范；三是以落實黨風廉政建設(shè)責任制為抓手，將廉潔風險的具體防控措施貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)中，在提升企業(yè)全面風險管理水平的同時，提升廉潔風險的防控水平。

（二）建立廉潔風險防控全員參與機制

廉潔風險防控事關(guān)企業(yè)管理中的每一個環(huán)節(jié)，能否取得良好的效果，絕非紀檢監(jiān)察部門單獨所能為之。企業(yè)應(yīng)該建立全員參與機制，一方面要從教育引導入手，納入所有部門人員，摸索不同人群的廉政心理、廉政思維和相關(guān)價值取向發(fā)展變化的特點和規(guī)律，在教育形式方面要豐富多樣、生動活潑、富有實效，在教育途徑方面要廣泛開展日常教育、集中教育與自我教育，要讓廉潔風險防控工作內(nèi)容為廣大員工所理解和把握，要讓所有人員充分認識到每個崗位、每項職責都會有潛在的廉潔風險；另一方面則要以“全員參與、共同查找、一起防范”的原則，加強組織協(xié)調(diào)，加強相互監(jiān)督，督促或協(xié)助相關(guān)職能部門一起參與到廉潔風險防控工作中來，找準問題、加強整改，完善制度、優(yōu)化流程，真正保障廉潔風險防控存在于有機統(tǒng)一的運作環(huán)境之中。

（三）強化對廉潔風險點的查找、監(jiān)控和處置

廉潔風險防控工作經(jīng)過一段時間的探索，已經(jīng)初步建立一套科學的理論。但在操作中，依然存在找不準風險點、提不出有效措施等一些問題。這需要通過強化對廉潔風險點的查找、監(jiān)控和處置并加以應(yīng)對。一是要抓住廉潔風險點的防控重點。既要緊緊圍繞工程建設(shè)、項目投資、資產(chǎn)運維、業(yè)務(wù)合作等經(jīng)營管理的重點領(lǐng)域，同時也要加強對關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)督，加強對合同管理、財務(wù)管理、物資管理、設(shè)備管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控。二是要強化對廉潔風險點的實時監(jiān)控和動態(tài)監(jiān)控。廉潔風險防控要圍繞經(jīng)營管理權(quán)力的運行而運行，要對各類業(yè)務(wù)實行全過程、全天候的跟蹤監(jiān)控，在此基礎(chǔ)上，對風險等級實行分級管理、分級負責，對照崗位職責以及各項法律規(guī)章制度，提出具體的措施。三是注重信息化手段的運用。要將風險識別和監(jiān)督預(yù)控融入每個流程，并嘗試利用“大數(shù)據(jù)”來判斷異常行為，讓廉潔風險無處遁形。

（四）加大監(jiān)督檢查和考核力度，確保廉政風險防控的長效性

加大監(jiān)督檢查和考核力度，確保廉政風險防控的長效性，解決這一問題，要做到以下三個方面。一是要大力開展監(jiān)督檢查，要通過各種監(jiān)督檢查和對重要崗位人員的監(jiān)督管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，讓廉潔風險防控工作職責明確、責任落實到人。二是建立完善的考核機制，采用信息監(jiān)測、上級檢查、群眾評議等方式進行考核，也可與工作目標考核、黨風廉政建設(shè)責任制考核結(jié)合進行。同時，探索建立可以量化的考核機制，使責任能更加清晰，讓考核評價能夠更加客觀、準確。三是實行責任追究，通過實施責任追究，不斷增強相關(guān)工作人員在廉潔風險防控工作上履職盡責的自覺性和主動性。

三、結(jié)語

國有企業(yè)廉潔風險防控工作是一項系統(tǒng)性工程，需要逐步建立、逐步完善。當前，國有企業(yè)廉潔風險防控工作運行狀況呈良性勢頭，但在實踐中還存在思想認識不強、實施力度不夠、操作不當、考核不力等問題。完善廉潔風險防控工作的運行，需要對其不斷地進行深入研究，提出各種對策，只有將廉潔風險防控管理與企業(yè)各項風險管理等進行有機融合，建立全界面、全方位、全過程的風險管理工作機制、責任機制和考核機制，才能使風險識別、評估、監(jiān)測、控制形成廉潔風險防控合力，才能科學地構(gòu)建企業(yè)廉潔風險管理和控制系?y，扎實地推進國有企業(yè)的黨風建設(shè)和反腐倡廉工作。

（作者單位為中交二航局紀委派駐第二紀檢組）

[作者簡介：游華鍇（1984―），男，湖北浠水人，本科，政工師，研究方向：紀檢監(jiān)察。]

參考文獻

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第二篇：國有企業(yè)廉潔風險防控工作知識

國有企業(yè)廉潔風險防控工作知識

一、廉潔風險防控相關(guān)知識

（一）廉潔風險本質(zhì)

1、何謂風險？風險的本義是“可能發(fā)生的危險”。

2、何謂廉潔風險？廉潔風險是企業(yè)職工在履行權(quán)力和日常生活中發(fā)生腐敗的可能性。主要是指因教育、制度、監(jiān)管不到位和個人不能廉潔自律、個人管束不嚴而可能產(chǎn)生不廉潔行為的風險。

3、何謂廉潔風險點？廉潔風險點是指權(quán)力運行流程中可能出現(xiàn)因教育、制度、監(jiān)督不到位和職工不能廉潔自律有可能產(chǎn)生廉潔風險的具體環(huán)節(jié)或崗位，這種風險點存在不以人的意志為轉(zhuǎn)移，但它是可能進行防范和控制的。

4、何謂廉潔風險防控？針對廉潔風險制定的防范措施應(yīng)能夠在日常工作中得到貫徹執(zhí)行，從而降低各種違規(guī)違紀等腐敗行為發(fā)生的可能性。

（二）廉潔風險特性。

客觀性、廣泛性、復雜性、隱蔽性、變動性、可控性。

（三）廉潔風險類型及表現(xiàn)。

1、思想道德風險。

基本認識：主要是指企業(yè)員工因私欲、私利等自身思想道德偏誤或因親情請托等情節(jié)，可能造成自己行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移，經(jīng)營管理行為失控，或授意他人違反職業(yè)操守、崗位職責，導致經(jīng)營管理行為結(jié)果不公正不公平，使行為對象的利益受 損或不當?shù)靡?，?gòu)成以權(quán)謀私、損害企業(yè)利益、國有資產(chǎn)流失等嚴重后果的廉潔風險。

表現(xiàn)為：放松自我，信念動搖；心存僥幸，自以為是；漠視法紀，膽大妄為；揮霍浪費，放縱私欲。

2、制度機制風險。

基本認識：由于缺乏工作制度的明確覆蓋，工作程序的明確規(guī)定，工作時限、標準、質(zhì)量的明確約定，在企業(yè)經(jīng)營管理過程中個人自由裁量空間較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督制約，可能造成行使權(quán)力失控、職責行為失范，構(gòu)成濫用職權(quán)、以權(quán)謀私，致使國有資產(chǎn)流失等嚴重后果的廉潔風險。

表現(xiàn)為：有章不循，執(zhí)行不力；管理制度不健全；監(jiān)督監(jiān)管機制不完善。

3、崗位職責風險。

基本認識：由于職責的特殊性及存在思想道德、外部環(huán)境、業(yè)務(wù)流程和制度機制等方面的實際問題，可能造成在崗位人員不正確或不認真履行自身職責或不作為，構(gòu)成工作失職、以權(quán)謀私，致使國有資產(chǎn)流失等嚴重后果的廉潔風險。國有企業(yè)敏感崗位作為掌管權(quán)力和資源的關(guān)鍵崗位，其廉潔風險更多更大。

表現(xiàn)為: “一崗雙責”履行不到位；制度機制職責約束不當，造成權(quán)限靈活使用；用人不當；以權(quán)謀利；濫用職權(quán)，徇私舞弊；利用職務(wù)之便挪用、侵占企業(yè)財物。

4、業(yè)務(wù)流程風險。

基本認識：指企業(yè)的業(yè)務(wù)流程的復雜性或流程設(shè)計不完善、缺乏相互制約，以及不嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)流程等情況，可能造成的在 2 崗人員不履行或不正確履行職責而導致的廉潔風險。

表現(xiàn)為：業(yè)務(wù)流程的復雜性和動態(tài)性。業(yè)務(wù)流程設(shè)計不規(guī)范、不嚴密，執(zhí)行不力。

5、外部環(huán)境風險。

基本認識：為了達到有利于自身利益的目的，來自于環(huán)境和友情、親情等方面的不利影響，或本企業(yè)之外的一些人員可能為了達到自身利益的目的，可能對領(lǐng)導人員或重要崗位人員進行利益誘惑或施加其他非正常影響，導致當事人行為失范，構(gòu)成失職瀆職、權(quán)錢交易，致使國有資產(chǎn)流失等嚴重后果的廉潔風險。

表現(xiàn)為：社會大環(huán)境影響；親情、友情的影響。

二、明確查險思路

廉潔風險查找前一定做相關(guān)排查方案，明確排查的原則、排查對象、排查方法、排查重點、排查準備。

1、全員參與。查找廉潔風險是對職工最好的廉潔從業(yè)教育，通過查找風險可以提升自我約束、自我管控、自我規(guī)范的能力，這是排查廉潔風險的目的。

2、分層查找。以權(quán)力運行為主線，重點分層查找好個人崗位、部門職權(quán)、單位職責三個層次的五大類廉潔風險。

3、突出重點。兼顧一般，突出重點。查找“四重”風險，即查找重點部門、重點工程、重要領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)上權(quán)力運行的廉潔風險，特別是擁有“三重一大”決策及人、財、物、產(chǎn)、供、銷等管理崗位，著力解決本系統(tǒng)、本單位涉及職工群眾切身利益的重點、難點、熱點和重大改革等問題。目的就是要達到以重點帶全面、以關(guān)鍵促整體、以典型帶一般，推動企業(yè)廉潔風險防控工 3 作深入發(fā)展。

4、查險準備。做到“三有”：①有明確的工作表格，包括：設(shè)計好相應(yīng)的風險查找表、風險類型統(tǒng)計表等；②有明確排查依據(jù)，包括：各類崗位工作職責、各類職務(wù)說明書、各部門的工作職能、相關(guān)業(yè)務(wù)辦理工作流程、相關(guān)崗位工作規(guī)范等基礎(chǔ)資料，便于風險排查和統(tǒng)計歸類；③要有明確的公示途徑和載體，包括：公示各階段性成果的場所、陣地、載體、文件等。

三、全面清權(quán)匯權(quán)

1、清權(quán)原則。按照“誰行使、誰清理”的原則。

2、清權(quán)目標。清理方法：從上到下的縱向清理和從部門（單位）到崗位的橫向清理。清理要求：做到“四個準確”，即每項權(quán)力名稱準確、每項權(quán)利涉及領(lǐng)域準確、用權(quán)依據(jù)準確、監(jiān)督制約準確。

3、編制目錄。對經(jīng)過清理審定的各項權(quán)力目錄，進行權(quán)力名目集中匯總，形成部門（單位）和個人的清權(quán)匯權(quán)目錄，為查找風險做好基礎(chǔ)。

編制權(quán)力目錄的四項要求：①內(nèi)容合規(guī)；②形式簡明；③操作方便；④廉潔可控。

四、職權(quán)評估梳理

1、梳理評估。

評估梳理崗位職責，明確權(quán)力行使規(guī)范； 評估梳理業(yè)務(wù)流程，明確重點業(yè)務(wù)規(guī)范。

要求：做到“三個更加”，即權(quán)力更加清晰，流程更加優(yōu)化，管理更加規(guī)范。

2、歸類明權(quán)。

通過梳理，將各類權(quán)責分別歸結(jié)為決策權(quán)類、執(zhí)行權(quán)類和監(jiān)督權(quán)類等三大類，并對各類權(quán)力進行細分后，明確相應(yīng)權(quán)力的運行流程

3、繪制流程。

包括：繪制出各項權(quán)力運行流程圖，便于標注查找出的風險點等。

五、分級排查風險

1、明確排查層面。領(lǐng)導干部崗位、中層管理崗位、一般管理崗位、操作技能崗位。

2、查找五類風險。即思想道德、制度機制、崗位職責、業(yè)務(wù)流程、外部環(huán)境等五類廉潔風險。

3、五種查找方法。主要采取自己找、同事提、群眾幫、領(lǐng)導點、組織審“五類查找法”。

突出“六查找”，即查找發(fā)生過違規(guī)違紀問題的崗位，查找容易發(fā)生腐敗行為的領(lǐng)域，查找權(quán)力運行流程的具體環(huán)節(jié)，查找權(quán)力行使主體思想認識，查找制度機制漏洞，查找權(quán)力監(jiān)管環(huán)節(jié)。

4、各自具體要求。

——自己找。對照自己工作崗位職責和應(yīng)有的權(quán)力行使流程，對照五類風險及表現(xiàn)形式進行自我查找，并填寫《廉潔風險查找情況登記表》。自己查找風險點。

查找要求：做到“四個盡量”、“四個不要”，即盡量找實，不要過于空泛；盡量找準，不要無的放矢；盡量找全，不要怕報丑；盡量找透，不要礙于防范。

——同事提。要求個人將自己查找的風險點情況，通過主動交流、個別交談、民主議定等形式，主動征求同事、工友之間的意見。

查找要求：力求做到“四否”。即是否有漏查；是否有漏寫；是否有漏找；是否有漏報的情況。

——群眾幫。對于黨員干部的風險查找情況，要通過“三會一談”形式，即職工大會、黨員大會、民主評議和個別交談等形式，向本單位的職工群眾公開征求風險意見，接受群眾幫助和提醒，深入查找。

查找要求：防止“四不”問題。即風險查找不全；風險查找不實；風險查找不深；內(nèi)附查找不準，自覺當好風險查找表率。

——領(lǐng)導點。查找時，要求單位廉潔風險防控小組成員或單位主管領(lǐng)導，要參加基層單位風險查找活動，并做好點評指導。

查找要求：做到“四個有沒有”。即風險點有沒有沒想到的；風險點有沒有遺漏的；風險點有沒有找得不全的；風險點有沒有歸類不準的。

——組織審。查找出的廉潔風險點是要公布于眾，讓大家知曉的。所以，一定要經(jīng)組織審核認可后才予以公布。

審定要求：影響權(quán)力行使；便于防范控制；曾經(jīng)發(fā)生過問題。審定方式：黨支部大會、領(lǐng)導專題審議會、部室全體會議、領(lǐng)導小組辦公會等。

5、繪制防控流程圖。

將審定公布的廉潔風險點標注在相應(yīng)的權(quán)力運行流程圖上，公布于眾，接受監(jiān)管。

六、確定風險等級

1、制訂風險等級評估標準。

主要依據(jù)：①發(fā)生違規(guī)違紀行為的可能性；②掌握權(quán)力和資源的多少；③曾經(jīng)發(fā)生過違紀違法案件的情況

制定主體：各單位自行印發(fā)廉潔風險等級評估標準，供各級組織審核評估。

2、劃分風險等級。

評級方法：自我評級和組織審定相結(jié)合

——高風險。主要是指廉潔風險一旦發(fā)生，就會違反黨紀國法，產(chǎn)生嚴重不良后果的行為；

——一般風險。主要是指廉潔風險一旦發(fā)生就會違反上級有關(guān)規(guī)章制度，產(chǎn)生較為嚴重不良后果的行為；

——低風險。主要指廉潔風險一旦發(fā)生就會違反本單位有關(guān)規(guī)章制度，產(chǎn)生一定不良后果的行為。

3、落實防控責任。

責任主體：黨政“一把手”、分管領(lǐng)導和部門領(lǐng)導三級責任主體。

責任要求：單位（部門）黨政“一把手”負責本單位、本部門的高風險點的防控工作；分管領(lǐng)導直接負責本單位、本單位一般風險點的防控工作；部門領(lǐng)導直接管理和負責本單位、本部門的低風險點的防控工作。

責任目標：確保各級廉潔風險崗位、環(huán)節(jié)、流程上的權(quán)力運行時不失范、不失控、不失管的“三不”問題，確保廉潔風險得到有效防控。

4、公開風險等級

各單位按照風險評級標準，履行民主評定程序后，將評定風險的等級情況及時公開，接受監(jiān)督，搞好防控。

七、設(shè)計和繪制流程圖

（一）如何運用分析法識別廉潔風險

1、收集相關(guān)業(yè)務(wù)流程，奠定廉潔風險分析的基礎(chǔ)；

2、判斷業(yè)務(wù)流程的完備性，是否屬于腐敗高發(fā)領(lǐng)域和關(guān)鍵點；

3、細化流程中的權(quán)力配置使用情況，分析流程中的權(quán)力自由裁量空間；

4、關(guān)注企業(yè)各項生產(chǎn)要素（人、財、物、產(chǎn)、供、銷、工程建設(shè)等）的內(nèi)外部接觸界面；

5、分析上述界面當中的廉潔關(guān)鍵控制點，控制標準是否明確；

6、廉潔風險關(guān)鍵控制點對應(yīng)的管理制度是否完備；

7、明晰廉潔風險轉(zhuǎn)化條件；

8、持續(xù)監(jiān)測廉潔風險管理環(huán)境的變化。

（二）流程圖的設(shè)計與繪制

1、流程規(guī)劃的基本步驟。

流程規(guī)劃啟動；部門流程清單識別；流程分級分類；流程重要度評估；任命流程所有者；完成清單和系統(tǒng)圖。

2、流程圖繪制的步驟。

第一步：首先要確定流程的上下端接口的崗位；

第二步：討論確定流程的目的，確定設(shè)計路徑和預(yù)定效果。

第三步：把流程的每一個目標分解成量化的目標，將圖表分解成能處理的單元，并找出關(guān)鍵控制點。

第四步：任命流程所有者。讓流程操作者參與流程圖繪制。第五步：明確崗位職責。

第六步：確定流程路線，畫出流程圖。一般采用WORD、WPS繪制簡單的流程圖；采用微軟的VISIO繪制跨功能流程圖。

八、如何編制手冊

（一）編制手冊的基本內(nèi)容主要包括：

1、編制說明：編制手冊的意義、宗旨；手冊的結(jié)構(gòu)說明；手冊的特定標示說明；手冊的運用要求等。

2、上級發(fā)布的風險防控的主要文件或重要法規(guī)。

3、本單位的風險防控重要文件或規(guī)定；

4、本單位重要領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位、重點環(huán)節(jié)的主要流程及流程節(jié)點、涉及的對象及崗位、廉潔風險點、防控措施、責任主體等。

5、本單位各層級及主要崗位職責、工作流程、廉潔風險點及防控措施等。

（二）手冊的編制原則

1、從崗位中來，到崗位中去，突出調(diào)查研究原則；

2、自下而上，上下結(jié)合，突出防控全覆蓋原則；

3、實事求是，充分討論，注重可操作性原則；

4、精心研判，嚴格審定，注重科學性原則。

（三）手冊的編制方法

1、緊密結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營實際，重點把握好對“三重一大” 9 決策管理、招投標管理、投資項目管理、資金運用管理等方面存在的廉潔風險防控，制定切實可行的防控措施和方案。

2、在進入實際編制過程中，可先列出提綱，認真分析本單位重要領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位、重點環(huán)節(jié)的主要流程及流程節(jié)點、涉及的對象及崗位、廉潔風險點、防控措施、責任主體等，并逐項詳細列舉，其表現(xiàn)形式可為表格式，也可為圖表式，以清楚明了為原則。

3、在編制過程中，既要緊密聯(lián)系本單位防控工作實際，又要善于借鑒好的經(jīng)驗和做法，使之更具有科學性和可操作性。

4、編制好的手冊一定要經(jīng)過多方面、多層次、多回合的研究和討論，虛心汲取好的意見和建議，認真修改并報上級領(lǐng)導審定后再出臺。

（四）手冊編制注意事項。

1、手冊編制層次要分明。

2、引用的文件要有權(quán)威性。

3、要體現(xiàn)覆蓋的目標。

第三篇：建立健全國有企業(yè)廉潔風險防控機制研究

建立健全國有企業(yè)廉潔風險防控機制研究

國有企業(yè)是建設(shè)社會主義先進文化的重要力量，應(yīng)該在貫徹落實黨的十七屆六中全會精神方面作出表率。黨的十七大曾提出：“深化國有企業(yè)公司制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度?！边@是對國有企業(yè)改革提出的新要求，同時也為我們指明了繼續(xù)深化國有企業(yè)改革的方向，即在基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)上努力健全現(xiàn)代企業(yè)制度和發(fā)展社會主義先進文化。近年來,我們落實中央關(guān)于深化國有資產(chǎn)管理體制改革的重大決策,從健全機構(gòu)、完善體系、加強制度、扎實推進懲治防體系建設(shè)等方面,做了一些開創(chuàng)性的工作。經(jīng)過努力,具有中國特色的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制框架基本建立,國有資產(chǎn)保值增值責任得到落實,國有企業(yè)實現(xiàn)又好又快的發(fā)展。實踐證明,黨中央作出國有資產(chǎn)管理體制和國有企業(yè)改革的各項決策是完全正確的。我們將更好地發(fā)揮國有經(jīng)濟的主導作用,進一步增強國有企業(yè)的活力、控制力和影響力

一、健全企業(yè)管理機構(gòu)，完善管理體系

在懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)中，教育是基礎(chǔ)，監(jiān)督是關(guān)鍵，制度是保證，內(nèi)容科學、程序嚴密的制度不僅可以夯實教育基礎(chǔ)，堵塞監(jiān)督的漏洞，更重要的是可以嚴密懲防體系，筑牢拒腐防線。國有企業(yè)構(gòu)建懲防體系，必須立足于建立健全包括科學有效的黨風廉政建設(shè)的基本制度、權(quán)力運行的防范制度、權(quán)力運行的監(jiān)控制度等為一體的制度體系。

（一）建立科學完善的運行監(jiān)管機制，全面提高國有企業(yè)風險防范的能力

在國有企業(yè)建立完善法人治理結(jié)構(gòu)過程中，要始終堅持黨對國有控股企業(yè)的政治領(lǐng)導，立足于企業(yè)的改革發(fā)展，建立健全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的管理、決策和激勵約束機制，全面加強和改進企業(yè)領(lǐng)導班子建設(shè)，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

黨的十七大明確要求“完善各類國有資產(chǎn)管理體制和制度”，這是鞏固、發(fā)展和完善公有經(jīng)濟的必然要求。為繼續(xù)推進國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，深化國有企業(yè)改革，加快建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善內(nèi)部經(jīng)營管理制度，我們要進一步引導和規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為。

（二）完善組織管理體系，切實提高經(jīng)營質(zhì)量。首先，理順企業(yè)領(lǐng)導人員的組織管理關(guān)系。通過制定國資委監(jiān)管企業(yè)領(lǐng)導人員管理辦法，明確黨管干部原則與《公司法》相一致、管人與管事相結(jié)合、干部分級管理三條原則，著力加強企業(yè)領(lǐng)導班子建設(shè)。其次完善企業(yè)領(lǐng)導體制架構(gòu)。積極推行董事長（總經(jīng)理）、黨委書記一人兼，實行“雙向進入，交叉任職”。如TCL集團黨委書記、董事長、總裁由一人擔任，強化了企業(yè)黨建和經(jīng)濟工作第一責任人的作用，確保了企業(yè)黨建和經(jīng)濟工作互相促進、協(xié)調(diào)推進。黨委其他委員都是集團董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理委員會的成員。集團各總支、支部書記也大都由各事業(yè)本部、事業(yè)部、企業(yè)的正副總裁（總經(jīng)理）擔任。這種交叉任職強化了黨組織的保障監(jiān)督職能，有效地消除了思想政治工作與經(jīng)濟工作“兩張皮”的現(xiàn)象，企業(yè)的思想政治工作從企業(yè)最高層到企業(yè)各級分支機構(gòu)暢通無阻，并與企業(yè)經(jīng)營管理融于一體。最后，實行“授權(quán)經(jīng)營”措施。授權(quán)經(jīng)營責任書規(guī)定，國有資產(chǎn)授權(quán)給企業(yè)董事會管理，被授權(quán)者要保證資產(chǎn)年增值10%，達到或超過這一指標，被授權(quán)者可按照一定比例提取獎勵，反之則受到處罰。為體現(xiàn)獎罰對等、風險與利益共擔的原則，責任人需向政府交納授權(quán)經(jīng)營保證金。

二、大力構(gòu)建和諧國企，強化企業(yè)法制法規(guī)

要充分發(fā)揮制度在懲治和預(yù)防腐敗中的保證作用，依靠制度防止和減少檢察隊伍中的違法違紀問題。一要把落實中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008-2012年工作規(guī)劃》和省委、高檢院《實施辦法》，作為推進自身反腐倡廉建設(shè)的重要措施，融入到檢察工作、檢察改革、隊伍建設(shè)之中，貫穿于執(zhí)法辦案的各個環(huán)節(jié)之中。二要嚴格執(zhí)行黨風廉政建設(shè)責任制，堅持“一崗雙責”，層層簽訂黨風廉政建設(shè)責任狀，切實把任務(wù)分解落實到每個部門和每個領(lǐng)導，使黨風廉政建設(shè)作為一項經(jīng)常性工作納入檢察工作總體布局，與各項檢察工作同研究、同部署、同落實、同檢查。三要以執(zhí)法辦案的關(guān)鍵環(huán)節(jié)為重點，針對執(zhí)法中存在的突出問題，制定和完善業(yè)務(wù)工作運行、執(zhí)法質(zhì)量保障、業(yè)務(wù)考評等規(guī)范，健全執(zhí)法責任制和責任追究制，真正做到用制度管權(quán)、管事、管人，切實把執(zhí)法活動納入制度的有效規(guī)范之中。要加強對制度執(zhí)行情況的督促檢查，增強抓好制度落實的責任感和事業(yè)心，提高對制度的執(zhí)行能力，維護制度的嚴肅性，確保各項制度真正發(fā)揮作用。四要嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，嚴肅查處檢察人員違法違紀案件，堅決清除害群之馬。此外，我們還應(yīng)該做好以下工作：

第一，以企業(yè)經(jīng)營管理為中心開展黨的思想政治工作，著重解決企業(yè)中的現(xiàn)實問題。面對國際金融危機，國企各級黨委及其各級基層黨組織要多做正確引導、化解矛盾、溫暖人心、維護穩(wěn)定的工作。特別是在企業(yè)變革過程中出現(xiàn)陣痛所帶來的人心浮躁、沖動，防止矛盾的激化；要求充分利用黨組織活動和群眾活動，在活動中加強黨組織、黨員與群眾的交流和溝通，聽取群眾的傾訴、收集群眾的意見和建議、解決群眾存在的實際問題；把黨的思想政治工作同解決群眾的實際困難，為群眾辦實事結(jié)合起來，真正做到“從群眾中來，到群眾中去”。隨著國企改革的不斷深化，各種矛盾日趨尖銳。為及時化解矛盾，國企各級黨委積極推行把信訪工作重心下移，把矛盾化解在基層的工作方法，同時轉(zhuǎn)變觀念，改進作風，建立和完

善 “一級對一級負責”的自上而下的信訪工作領(lǐng)導責任制，從機制上保證重心能夠下移。

第二，健全規(guī)章制度，實施全方位監(jiān)督。黨的十七大要求“重點加強對領(lǐng)導干部特別是主要領(lǐng)導干部、人財物管理使用、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督?！敝萍s要靠制衡機制，當前最重要的是完善法人治理結(jié)構(gòu)，真正形成分權(quán)制約的格局。領(lǐng)導班子要帶頭廉政，嚴格遵守紀律，堅持不懈地貫徹執(zhí)行民主集中制原則，凡重大決策、人事任命、經(jīng)營投資等事項的決定，都通過班子擴大會集體討論通過。凡涉及職工利益的福利、工資、獎勵等政策，都交給職代會討論通過執(zhí)行，充分發(fā)揮職工的參政議政作用。要全面發(fā)揮稽核監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)控、審計監(jiān)督、考核監(jiān)督和輿論監(jiān)督的作用，把自上而下的監(jiān)督與自下而上的監(jiān)督、內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督、專門監(jiān)督部門的監(jiān)督與員工的監(jiān)督有機結(jié)合起來，形成監(jiān)督的整體合力，保證企業(yè)管理者正確行使職權(quán)。我們要進一步完善國有及國有控股企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，通過建立國有企業(yè)外派董事會，優(yōu)化董事會成員結(jié)構(gòu)，推行決策層與執(zhí)行層分開，解決董事會與經(jīng)理層高度重疊、職責不清、相互錯位、相互越位的問題。對國有獨資公司由國資委統(tǒng)一建立監(jiān)事會，將現(xiàn)有的國有獨資和控股企業(yè)監(jiān)事會改為具有高度獨立性的外派監(jiān)事會，對國有資產(chǎn)經(jīng)營公司及下屬子公司外派監(jiān)事工作全面到位，提高監(jiān)管時效性和有效性。完善董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則。堅持黨管干部原則和出資人委派產(chǎn)權(quán)代表相結(jié)合，對國資委出資企業(yè)的領(lǐng)導職務(wù)管理權(quán)限進行調(diào)整，切實做到管資產(chǎn)與管人、管事相結(jié)合。國企領(lǐng)導人要切實擔負起保證企業(yè)穩(wěn)定的責任，尤其面對國際金融危機，更要妥善處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定三者之間的關(guān)系，進一步落實穩(wěn)定工作責任制，切實提高應(yīng)對復雜局面的能力。

第三，制訂和審批企業(yè)改制方案的時候，充分考慮職工的合法權(quán)益，盡最大可能從根本上減低產(chǎn)生不穩(wěn)定因素的可能性。要求各企業(yè)在制訂改制方案的時候，都要相應(yīng)成立由企業(yè)領(lǐng)導、部門負責人、職工代表組成的企業(yè)改革領(lǐng)導小組，且在改制方案的草擬到最終定稿的整個過程中，要充分考慮職工的合法權(quán)益，從根本上消除職工上訪隱患。

第四，要進一步規(guī)范和完善國有企業(yè)負責人的收入分配辦法。企業(yè)在發(fā)展過程中，一定要時刻注重國家、投資者、管理層以及普通員工的利益平衡，合理把握企業(yè)負責人薪酬與職工工資水平的比例，追求和諧發(fā)展，減少負面影響給企業(yè)造成的損失

三、扎實推進國有企業(yè)懲治防體系建設(shè)

充分認識國企建立懲治和預(yù)防腐敗體系的重要性和必要性,隨著國家對腐敗懲治力度的不斷加大,對腐敗行為和腐敗分子起到了有效的震懾作用。特別是在國有企業(yè),無論是作為管理者還是企業(yè)員工,大家逐步認識到加強企業(yè)黨風建設(shè)和反腐倡廉工作,保證企業(yè)實現(xiàn)可持

續(xù)發(fā)展。

（一）通過全面收集和分析風險信息，最大限度查找腐敗風險，提高企業(yè)人員風險意識、自律意識。從教育、制度、監(jiān)督、改革等方面進行系統(tǒng)治理，以建設(shè)性思路、建設(shè)性舉措、建設(shè)性方法完善體制機制制度，這是推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的基本要求。按照風險管理要求，腐敗風險收集應(yīng)具有全面性、系統(tǒng)性、超前性，覆蓋企業(yè)多層面、多領(lǐng)域、多環(huán)節(jié)，考慮企業(yè)當前存在和未來可能發(fā)生的腐敗風險，避免腐敗風險問題遺漏，為全面風險識別奠定基礎(chǔ)。系統(tǒng)、全面地收集有關(guān)腐敗風險信息，包括企業(yè)信訪舉報中反映的情況，效能監(jiān)察、巡視、審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題等。認真分析研究腐敗風險與其他各類風險的具體表現(xiàn)和發(fā)生條件，為后續(xù)的系統(tǒng)治理提供重要依據(jù)。風險信息收集過程是提高企業(yè)全體人員風險意識、自律意識的過程，通過思想引導、行為規(guī)范和營造氛圍，進一步形成企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔經(jīng)營、全體職工共擔風險的企業(yè)風氣和企業(yè)文化，夯實體系建設(shè)的思想道德基礎(chǔ)。

（二）通過定期開展風險識別，認真分析企業(yè)各層面、各職能部門、各業(yè)務(wù)單位存在的腐敗風險，明確體系建設(shè)的重點領(lǐng)域、重點部門和重點環(huán)節(jié)，既全面推進體系建設(shè)各項工作，又緊緊抓住重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)加大治理力度，這是確保懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)取得成效的重要方面。充分有效地利用風險信息收集和分析成果，定期開展腐敗風險識別，特別在企業(yè)各層面、各職能部門、各業(yè)務(wù)單位范圍內(nèi)，重點圍繞投資決策、產(chǎn)權(quán)交易、資本運營、財務(wù)管理、營銷采購、工程招投標、重要項目管理、勞務(wù)管理、用人管理以及境外資產(chǎn)項目監(jiān)管等，查找辨識可能發(fā)生的各類腐敗問題，這就把治理腐敗、風險防范和企業(yè)經(jīng)營有機地結(jié)合起來，把體系建設(shè)根植于企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理之中，貫穿于企業(yè)決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程。風險識別進一步明確了體系建設(shè)的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把反腐倡廉任務(wù)落實到生產(chǎn)經(jīng)營和管理部門，落實到各有關(guān)部門和單位。

（三）通過科學進行風險評估，確定腐敗風險等級，提出體系建設(shè)的總體規(guī)劃和重點任務(wù)，把體系建設(shè)作為系統(tǒng)工程來抓，把懲治和預(yù)防腐敗的階段性任務(wù)與戰(zhàn)略性目標結(jié)合起來，做到整體推進與突出重點的有機統(tǒng)一，這是推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的重要方法。依據(jù)風險評估標準，分析確定腐敗風險發(fā)生可能性的高低、影響程度的大小，確定風險級別和治理規(guī)劃，進而明確相應(yīng)管理層次和工作力度，既有戰(zhàn)略性思考，又提出具體要求，分階段有步驟地推進體系建設(shè)。通過風險評估，把對重大腐敗風險的治理作為體系建設(shè)重點任務(wù)，以領(lǐng)導干部為重點、以規(guī)范和制約權(quán)力為核心、以重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)為突破口，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)有關(guān)部門，整合資源，集中力量，突出重點，更加有效地規(guī)避風險、治理腐敗。

（四）通過制定風險防范應(yīng)對措施，落實懲防體系建設(shè)基本任務(wù)，健全防治腐敗風險有

效機制，依靠制度管權(quán)、管事、管人，充分發(fā)揮制度的保證作用，這是推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要任務(wù)。在腐敗風險收集、識別、評估的基礎(chǔ)上，制定切實有效的防范腐敗風險應(yīng)對措施。根據(jù)廉潔教育方面提供的信息，明確教育重點對象、重點內(nèi)容、重要方式、重要陣地，切實提高反腐倡廉教育的針對性和有效性。根據(jù)制度建立和執(zhí)行方面提供的信息，找出制度漏洞，增強制度剛性，提高制度的有效性和執(zhí)行力。根據(jù)監(jiān)督方面提供的信息，查找監(jiān)督薄弱環(huán)節(jié)，健全監(jiān)察體制機制，加強監(jiān)督機構(gòu)建設(shè)，形成監(jiān)督工作合力。根據(jù)懲治方面提供的信息，及時發(fā)現(xiàn)案件線索，健全查辦案件協(xié)調(diào)機制，做到早發(fā)現(xiàn)、早查處，防止大要案件發(fā)生，發(fā)揮懲治的治本功能。進而做到，通過加強教育形成不想腐敗的自律機制；通過健全制度和執(zhí)行制度形成不能腐敗的防范機制；通過監(jiān)督和查處形成不敢腐敗的懲治機制，真正構(gòu)建成覆蓋企業(yè)各個層級、各個方面的懲防體系。

（五）通過風險管理考核評價，構(gòu)筑責任防線、組織防線和制度防線，不斷完善反腐倡廉責任體系，明確企業(yè)黨委和行政的領(lǐng)導責任、各部門風險管理工作職責和分工，在黨委（黨組）和行政領(lǐng)導下，充分發(fā)揮各部門齊抓共管的作用。各職能部門和業(yè)務(wù)單位作為抵御腐敗風險的第一道防線，具體負責各自職能管理和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)腐敗風險的識別評估、應(yīng)對措施的制訂落實。紀檢監(jiān)察部門為主、風險管理部門配合共同作為第二道防線，負責牽頭組織開展預(yù)防腐敗專項風險評估、督促各部門和業(yè)務(wù)單位制訂落實預(yù)防腐敗風險各項措施，并在有關(guān)具體工作上發(fā)揮溝通協(xié)調(diào)和技術(shù)支持的作用。審計部門作為第三道防線，對各部門和業(yè)務(wù)單位開展預(yù)防腐敗風險專項管理工作的情況和效果，進行審計監(jiān)督評價。同時，還要做好重大腐敗風險分級預(yù)警和控制、建立風險管理信息系統(tǒng)、開展風險管理監(jiān)督評價等工作。通過上述工作，落實國有企業(yè)懲防體系建設(shè)領(lǐng)導體制和責任體系，形成黨委（黨組）統(tǒng)一領(lǐng)導、行政領(lǐng)導齊抓共管、紀檢部門組織協(xié)調(diào)、其他職能部門各負其責、各級各方面共同參與的體制和機制。

第四篇：湖北省國有企業(yè)開展廉潔風險防控工作的意見

湖北省國有企業(yè)開展廉潔風險防控工作的意見

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》等法律規(guī)定和中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃》、《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等文件要求，為在我省國有企業(yè)全面貫徹《湖北省腐敗風險預(yù)警防控暫行辦法》，深入推進國有企業(yè)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，開展廉潔風險防控工作，結(jié)合我省實際，提出本意見。

一、國有企業(yè)廉潔風險防控的重要意義

國有企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要支柱，是黨執(zhí)政興國的重要經(jīng)濟基礎(chǔ)，是發(fā)展中國特色社會主義的重要力量。近年來，我省國有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)取得明顯成效。但同時，我省國有企業(yè)貪污賄賂、失職瀆職、違反財經(jīng)紀律以及商業(yè)賄賂等案件仍然易發(fā)多發(fā)，涉案金額巨大，窩案串案增多，對進一步深化反腐倡廉建設(shè)提出了迫切要求。深入開展國有企業(yè)廉潔風險防控工作，是增強國有企業(yè)領(lǐng)導人員拒腐防變能力、促進國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)的內(nèi)在要求，是整合國有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)工作力量、提高國有企業(yè)預(yù)防腐敗工作水平的重要舉措，是構(gòu)建具有湖北特色懲治和預(yù)防腐敗體系的重要內(nèi)容。全省各級紀檢監(jiān)察機關(guān)、履行出資人職責的機構(gòu)和國有企業(yè)要從政治和全局的高度，充分認識開展國有企業(yè)廉潔風險防控工作的重要意義，進一步增強責任感和緊迫感，切實把這項工作抓緊抓好。

二、國有企業(yè)廉潔風險防控的總體要求

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真落實中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃》和省委《實施辦法》，積極探索對國有企業(yè)廉潔風險進行預(yù)警、防范、治理的有效途徑和方式，逐步建立完善具有湖北特色的國有企業(yè)廉潔風險教育、排查、預(yù)警、化解工作機制，切實保證國有企業(yè)權(quán)力行使安全、資金運用安全、項目建設(shè)安全和領(lǐng)導人員成長安全。一要堅持預(yù)警防控和加強經(jīng)營管理相結(jié)合。把廉潔風險防控工作納入國有企業(yè)改革發(fā)展總體目標和戰(zhàn)略規(guī)劃，貫穿于國有企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的各個環(huán)節(jié)，形成預(yù)警防控和企業(yè)改革發(fā)展的良性互動。二要堅持超前防范與嚴肅執(zhí)紀相結(jié)合。對廉潔風險進行早教育、早提醒、早預(yù)防。同時，對腐敗跡象及時預(yù)警、嚴肅處置，依法查處違紀違法行為。三要堅持制度防腐和科技防腐相結(jié)合。以健全完善源頭治腐規(guī)章制度為重點，有效規(guī)范權(quán)力行使。同時，積極采取科技手段，推進風險防控信息化、網(wǎng)絡(luò)化和智能化，不斷提高風險防控工作的科技含量。四要堅持突出重點和統(tǒng)籌推進相結(jié)合。以廉潔風險的高發(fā)領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)為重點，集中開展廉潔風險防控活動。五要堅持預(yù)警防控與建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合，注重建立長效機制，增強廉潔風險防控工作的科學性、系統(tǒng)性、前瞻性、有效性。

三、國有企業(yè)廉潔風險防控的主要措施

國有企業(yè)要把廉潔風險防控工作作為加強國有企業(yè)黨風建設(shè)和反腐倡廉工作的重要內(nèi)容和實現(xiàn)形式，嚴格內(nèi)部監(jiān)管，加強監(jiān)督控制，強化風險防范，防止廉潔風險誘發(fā)腐敗行為。

（一）加強對生產(chǎn)經(jīng)營管理活動的監(jiān)管。加強經(jīng)營管理流程監(jiān)管。強化對國有企業(yè)業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督，積極探索運用資源規(guī)劃系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)加強流程監(jiān)管的方式和途徑；加強資金使用監(jiān)管。推行國有企業(yè)全面預(yù)算管理，探索建立國有企業(yè)資金管理系統(tǒng)，對資金運行實行實時監(jiān)控、在線預(yù)警；加強物資購銷監(jiān)管。強化物資購銷中合同管理、信用管理、資金結(jié)算、物流運輸、檢驗驗收等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，大力推行網(wǎng)上比質(zhì)比價采購和競價銷售；加強工程建設(shè)項目監(jiān)管。強化對國有企業(yè)工程立項、招標投標、工程建設(shè)與驗收等環(huán)節(jié)的監(jiān)管，建立合同單位誠信守約廉潔檔案制度，對因不良行為納入“黑名單”的企業(yè)采取限制性措施。

（二）加強對貫徹落實“三重一大”決策制度的監(jiān)督。認真落實中央《關(guān)于進一步推進

國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》，加強國有企業(yè)黨委（黨組）、監(jiān)事會、紀檢監(jiān)察機構(gòu)、黨員職工對“三重一大”決策情況的監(jiān)督。實行國有企業(yè)“三重一大”決策事前通告、決策情況記錄制度，積極推行“三重一大”決策票決制，落實“三重一大”決策回避制度和責任追究制度。上級紀檢監(jiān)察機關(guān)和履行出資人職責的機構(gòu)要定期對國有企業(yè)“三重一大”決策制度的建立和執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。

（三）加強產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管。認真落實《湖北省國有產(chǎn)權(quán)交易管理暫行辦法》，完善國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督管理制度，明確國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易責任主體、范圍、方式、程序，規(guī)范國有企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)拍賣、競價和招標行為。建立國有產(chǎn)權(quán)交易報批制度、進場交易制度、信息掛牌制度和信息聯(lián)合發(fā)布制度，加強對國有產(chǎn)權(quán)交易、轉(zhuǎn)讓、變更等活動的監(jiān)督檢查。國有產(chǎn)權(quán)交易要在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)內(nèi)，按規(guī)定程序進行公開交易，嚴格禁止場外交易、暗箱操作。

（四）加強民主監(jiān)督。國有企業(yè)要認真貫徹《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》和《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》，健全完善民主生活會、述職述廉、黨員評議、巡視巡察、廉政談話、誡勉談話、詢問質(zhì)詢等制度，細化工作標準，嚴格工作程序，強化制度執(zhí)行。充分發(fā)揮國有企業(yè)職工董事、職工監(jiān)事、職代會的監(jiān)督作用，整合監(jiān)督力量，創(chuàng)新監(jiān)督形式，規(guī)范監(jiān)督程序，增強監(jiān)督實效。健全完善國有企業(yè)黨務(wù)公開、廠務(wù)公開制度，明確公開內(nèi)容，規(guī)范公開程序，創(chuàng)新公開載體，推進黨務(wù)公開、廠務(wù)公開標準化、規(guī)范化管理。

（五）加強廉潔從業(yè)專項監(jiān)察。國有企業(yè)要圍繞加強反腐倡廉建設(shè)、促進國有企業(yè)領(lǐng)導人員和重要崗位人員廉潔從業(yè)，積極開展國有企業(yè)完善內(nèi)控管理、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高執(zhí)行力、貫徹落實《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等專項監(jiān)察。針對專項監(jiān)察中查找的問題，研究提出進一步加強源頭治理的措施和對策，不斷提升國有企業(yè)黨風廉政建設(shè)水平。

四、國有企業(yè)廉潔風險防控的工作任務(wù)

國有企業(yè)要在上級紀檢監(jiān)察機關(guān)和履行出資人職責的機構(gòu)領(lǐng)導下，按照“一年試點、兩年推廣、三年全覆蓋”的整體安排，強化措施，全面開展廉潔風險防控工作。

（一）加強風險教育。把廉潔風險教育融入國有企業(yè)思想政治工作之中，作為國有企業(yè)反腐倡廉教育重要組成部分，納入企業(yè)文化建設(shè)重要內(nèi)容，深入開展廉潔風險專題教育。積極探索廉潔風險教育和企業(yè)文化建設(shè)有機結(jié)合的途徑和方式，通過開展崗前廉潔風險、警示、示范教育，舉辦豐富多彩的廉潔文化創(chuàng)建活動，增強國有企業(yè)黨員職工主動防范廉潔風險的意識和觀念，營造防控廉潔風險的良好氛圍。

（二）組織風險排查。國有企業(yè)黨委(黨組)要組織全體黨員職工，從個人、崗位、單位等方面認真查找國有企業(yè)內(nèi)部廉潔風險點，重點排查容易引發(fā)腐敗的制度性缺陷和漏洞，崗位職權(quán)可能帶來的權(quán)力尋租、權(quán)錢交易、以權(quán)謀私等機會以及可能誘發(fā)腐敗行為的不正之風。查找的廉潔風險點經(jīng)單位和部門負責人同意后，交國有企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)審定匯總。分級編制國有企業(yè)廉潔風險表，并在一定范圍內(nèi)公開，接受群眾監(jiān)督。

（三）強化風險防范。國有企業(yè)要對查找的廉潔風險點進行認真分析研究，結(jié)合實際明確風險等級，按個人、崗位、單位分別制定有針對性的防范措施。國有企業(yè)要組織力量對本企業(yè)反腐倡廉制度和各類管理規(guī)章進行全面清理完善，搞好制度的“立、改、廢”；有關(guān)職能部門要采取有效措施加強對國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點崗位，尤其是對國有企業(yè)“一把手”的監(jiān)督，規(guī)范權(quán)力行使行為；要深化國有企業(yè)改革，深入推進企業(yè)人、財、物、產(chǎn)、供、銷管理體制創(chuàng)新，堵塞體制機制漏洞。

（四）及時預(yù)警處置。推行腐敗跡象管理，建立腐敗跡象信息收集、分析評估、預(yù)警處置制度。國有企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)要結(jié)合本企業(yè)發(fā)生的案例，對領(lǐng)導人員在履行職責、職務(wù)消費、思想情緒、日常行為、家庭生活等方面存在的異常情況，認真進行分析研究，及時發(fā)現(xiàn)腐敗跡象，綜合運用談心疏導、批評教育、函詢告誡、誡勉談話、限期整改、組織處理等方

式及時進行預(yù)警處置。

五、國有企業(yè)廉潔風險防控的組織領(lǐng)導

國有企業(yè)黨委(黨組)書記、董事長、未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理是本企業(yè)開展廉潔風險防控工作的主要責任人，國有企業(yè)黨委（黨組）要負責抓好廉潔風險防控工作的綜合規(guī)劃、政策制定、組織協(xié)調(diào)和檢查督辦。國有企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)要按照上級機關(guān)的要求，積極協(xié)助黨委（黨組）制定工作方案，明確人員分工，細化任務(wù)分解，安排日程進度，周密部署，精心實施，把風險防控工作真正落到實處。各級紀檢監(jiān)察機關(guān)和履行出資人職責的機構(gòu)要把廉潔風險防控工作納入黨風廉政建設(shè)責任制和經(jīng)營管理績效考核范圍，制定國有企業(yè)廉潔風險考核評價辦法，建立考核評價指標體系，明確考核內(nèi)容，細化考核標準，年底結(jié)合黨風廉政建設(shè)責任制檢查，對廉潔風險防控工作嚴格進行考核，考核結(jié)果要作為領(lǐng)導班子實績評定和領(lǐng)導人員獎懲的重要依據(jù)。

第五篇：湖北省國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風險防控暫行辦法

湖北省國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風險防控暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為預(yù)防我省國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風險，規(guī)范國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理行為，推動國有企業(yè)科學發(fā)展，根據(jù)《湖北省國有企業(yè)開展廉潔風險防控工作的意見》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本省縣級以上人民政府依法履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)，黨組織關(guān)系在地方的中央在鄂國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)。

第三條 國有企業(yè)實施生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風險防控，應(yīng)當按照優(yōu)化職權(quán)配置、完善內(nèi)部控制、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、實施過程監(jiān)管的要求，對企業(yè)經(jīng)營管理流程、資金運用、物資購銷、項目建設(shè)以及其他重要業(yè)務(wù)進行重點監(jiān)控和制約。

第四條 國有企業(yè)應(yīng)當定期開展廉潔風險排查，系統(tǒng)分析生產(chǎn)經(jīng)營管理中的廉潔風險點，確定廉潔風險應(yīng)對策略，實施腐敗跡象管理，實現(xiàn)廉潔風險的有效控制與及時處置。

第五條 國有企業(yè)黨委（黨組）書記、董事長、未設(shè)董事會的總經(jīng)理為實施本辦法的主要責任人，國有企業(yè)黨組織負責組織、指導、協(xié)調(diào)、部署，企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)負責具體組織協(xié)調(diào)，企業(yè)各部門和成員單位負責具體貫徹落實。

第六條 上級紀檢監(jiān)察機關(guān)和履行出資人職責的機構(gòu)應(yīng)將生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風險防控情況納入黨風廉政建設(shè)責任制和經(jīng)營管理績效考評體系，加強檢查考核，促進廉潔風險防控的貫徹落實。

第二章生產(chǎn)經(jīng)營管理流程監(jiān)管

第七條 國有企業(yè)應(yīng)當把權(quán)力制衡、過程監(jiān)控原則體現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營管理流程的各個環(huán)節(jié)之中，細化生產(chǎn)、采購、銷售、財務(wù)、質(zhì)檢、計量、工程建設(shè)等業(yè)務(wù)流程，加強流程監(jiān)管，強化過程監(jiān)督，形成權(quán)責明確、管理規(guī)范、相互制約、有效監(jiān)督的生產(chǎn)經(jīng)營管理內(nèi)控機制。

第八條 國有企業(yè)應(yīng)當結(jié)合實際不斷創(chuàng)新生產(chǎn)經(jīng)營管理模式、方法，優(yōu)化流程設(shè)置，減少流程層級，強化上下程序間的相互制約監(jiān)督。

第九條 國有企業(yè)應(yīng)當將各個業(yè)務(wù)流程的權(quán)責分工、時限要求、監(jiān)管措施、廉潔承諾、舉報途徑等內(nèi)容，采取適當形式予以公開。

第十條國有企業(yè)應(yīng)積極推進企業(yè)信息化建設(shè)，把業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點嵌入系統(tǒng)程序，加強動態(tài)管理和現(xiàn)場監(jiān)控，減少或消除人為操縱因素。具備條件的企業(yè)應(yīng)建立資源規(guī)劃系統(tǒng)（ERP），促進業(yè)務(wù)流程合理化、績效監(jiān)控動態(tài)化、監(jiān)督檢查常態(tài)化。

第三章 資金運用監(jiān)管

第十一條 完善財務(wù)監(jiān)管制度。國有企業(yè)應(yīng)當建立健全會計核算、預(yù)算管理、費用管理、內(nèi)部審計、會計報告等財務(wù)監(jiān)督管理制度，定期對各部門和下屬企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)制度情況進行監(jiān)督檢查。

第十二條 加強財務(wù)預(yù)決算管理。國有企業(yè)應(yīng)當推行全面預(yù)算管理，加強預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核，強化預(yù)算控制職能，嚴格限制無預(yù)算資金支出；加強財務(wù)決算管理，規(guī)范財務(wù)決算工作程序和內(nèi)容，執(zhí)行企業(yè)財務(wù)決算向出資人和職代會報告制度，開展財務(wù)決算審計。

第十三條 加強資金使用監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當明確資金使用審批權(quán)限，規(guī)范資金使用操作規(guī)程和處理程序，嚴格控制現(xiàn)金收支，對審批、核對、審簽、結(jié)算、記賬等環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)管。

第十四條 加強資金運行監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當推行會計電算化、財務(wù)信息化，探索建立企業(yè)資金管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)，對資金運行實行實時監(jiān)控、在線預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中的違紀違法行為。

第十五條 加強資金集中管理。國有企業(yè)應(yīng)當結(jié)合實際，合理選擇內(nèi)部銀行、資金結(jié)算中心、現(xiàn)金池、財務(wù)公司等資金集中管理模式，對本企業(yè)和成員單位資金實行統(tǒng)一管理。推行企業(yè)集團財務(wù)集中管理體制，統(tǒng)一會計核算，統(tǒng)一財務(wù)負責人或財會人員管理，加強對成員單位的財務(wù)控制。

第十六條 加強企業(yè)審計監(jiān)督。在繼續(xù)強化外部審計監(jiān)督的同時，國有企業(yè)應(yīng)當建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，完善審計監(jiān)督制度，通過開展內(nèi)部稽核、財務(wù)收支審計、離任審計、專項審計等方式，加強對財務(wù)管理、資金運行的審計監(jiān)督。

第四章 物資購銷監(jiān)管

第十七條 國有企業(yè)應(yīng)當完善采購業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范采購行為，堵塞管理漏洞，加強對采購行為的監(jiān)管。

（一）實行大宗采購集中管理制度。國有企業(yè)應(yīng)當規(guī)范集中采購的請購、審批、購買、驗收、付款、采購后評估行為，避免多頭采購或分散采購。建立嚴格的采購驗收與價格監(jiān)督機制。

（二）推行招標采購制度。國有企業(yè)應(yīng)當制定采購目錄清單，明確招標采購的范圍、標準、實施程序和評標規(guī)則，對限額以上的大宗采購進行公開招標；對限額以下的零星采購，制定最高采購限價，采取比質(zhì)比價采購。具體實施標準由企業(yè)自行確定。

（三）實行供應(yīng)商廉潔承諾制度。國有企業(yè)應(yīng)當建立合格供應(yīng)商清單，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證和廉潔協(xié)議。對違反廉潔協(xié)議向國有企業(yè)工作人員行賄、采取違法手段中標的供應(yīng)商，取消供應(yīng)商資格或限制準入。

第十八條 建立產(chǎn)品銷售集體定價制度。國有企業(yè)應(yīng)當禁止個人或部門專斷銷售業(yè)務(wù)，個人不得擅自壓低銷售價格或提供賒銷。

第十九條 建立合同審查制度。國有企業(yè)應(yīng)當建立健全合同法人授權(quán)、歸口管理、資信調(diào)查、簽訂、審批、會簽、審查、登記、備案、合同專用章等管理制度，加強對合同簽訂和履行情況的監(jiān)督檢查。合同擬定應(yīng)當征詢專業(yè)技術(shù)人員和企業(yè)法律顧問的意見。

第二十條 國有企業(yè)應(yīng)當推行電子商務(wù)，開展網(wǎng)上比質(zhì)比價采購和競價銷售，減少物資購銷中間環(huán)節(jié)，增加物資購銷業(yè)務(wù)透明度。

第五章 工程項目建設(shè)監(jiān)管

第二十一條 完善工程項目建設(shè)監(jiān)管制度。國有企業(yè)應(yīng)當建立健全工程項目建設(shè)法人制、招標投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制、竣工決算審計制和項目建設(shè)后評價制度，建立合同單位誠信檔案，完善失信懲戒和守信褒獎機制，實行“黑名單”企業(yè)限制準入制度。

第二十二條 加強工程立項監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當加強對工程建設(shè)方案的可行性研究，按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)ν顿Y項目進行決策審批。重大項目決策應(yīng)當實行專家論證、公示和責任追究制度。

第二十三條 加強工程招標投標監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當按照國家、省招標投標相關(guān)政策法規(guī)，規(guī)范內(nèi)部招標投標行為。

（一）依法必須招標的項目，應(yīng)當進入綜合招標投標中心進行招標投標，嚴禁任何形式的場外交易。

（二）建立健全招標信息發(fā)布、資格審查、開標、評標、定標等招標投標管理制度，制定工作標準，明確工作流程，規(guī)范招標投標行為。

（三）加強對招標工作人員的監(jiān)管，防止規(guī)避招標、虛假招標、串通招標、泄露保密信息和場外交易等違法違紀行為發(fā)生。

第二十四條 加強工程造價監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當組織相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)對工程建設(shè)項目概預(yù)算進行審核，對重大工程項目實行跟蹤審計，嚴禁隨意工程變更和概預(yù)算調(diào)整。

第二十五條 加強工程建設(shè)監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當嚴格執(zhí)行工程監(jiān)理制度，健全施工質(zhì)量保障考核體系，控制建設(shè)成本，科學組織施工，禁止違規(guī)轉(zhuǎn)包和違法分包。

第二十六條 加強工程驗收監(jiān)管。國有企業(yè)在收到承包單位的工程竣工報告后，應(yīng)當及時組織設(shè)計、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進行竣工驗收。未實施竣工決算審計的工程項目，不得辦理竣工驗收手續(xù)。

第六章 其他業(yè)務(wù)監(jiān)管

第二十七條 加強擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當嚴格控制對外擔保業(yè)務(wù)，明確擔保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔保限額和禁止擔保等事項，建立擔保業(yè)務(wù)責任追究制度。企業(yè)

集團應(yīng)當加強對成員單位擔保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控。

第二十八條 加強國有資產(chǎn)監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當建立固定資產(chǎn)清查和處置制度，制定無形資產(chǎn)管理辦法，實行資產(chǎn)管理責任制，防止國有資產(chǎn)流失。

第二十九條 加強高風險業(yè)務(wù)監(jiān)管。國有企業(yè)確需開展境外投資和從事股票、期貨、期權(quán)等高風險金融衍生品投資的，應(yīng)制定嚴格的決策程序、報告制度和相應(yīng)監(jiān)控措施。

第七章 附 則

第三十條 國有企業(yè)領(lǐng)導人員違反本辦法的，應(yīng)當按照《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》和相關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)處理。違反規(guī)定獲取的不正當利益，應(yīng)當責令清退。給國有企業(yè)造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)當承擔經(jīng)濟賠償責任。

第三十一條 國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法,結(jié)合實際制定實施細則。

第三十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。