第一篇：內(nèi)審人員的10大能力

內(nèi)審人員的10大能力，難！但可以做到！

2016-02-08

在內(nèi)審行業(yè)滾打近10年，在國企、民企都從事過相關(guān)崗位，也經(jīng)歷了制造業(yè)、商貿(mào)、化工等很多行業(yè)，但不管怎么說，內(nèi)部審計工作是存在共同點的，尤其是作為一個成熟的內(nèi)部審計人員，能夠在任何企業(yè)勝任管理崗位的角色，不是說能夠考個cia證書，或者cpa就能解決問題的，如果是能夠通過考試發(fā)現(xiàn)不同企業(yè)存在的各種風(fēng)險和內(nèi)控體系管理情況，那咱們就天天去考試?yán)玻碚撾m然可以指導(dǎo)實踐，但實踐終歸是實踐，不是想象的那么完美和諧，需要作為審計人員的我們逐層將其還原本來面目，所以，在我認(rèn)為，或多或少，或深或淺，作為內(nèi)審人員，必須著力于以下10個方面的能力提升，不是說需要成為每一個行業(yè)的專家，但必須要深悟其中的真諦，為我們工作所用。

01對知識結(jié)構(gòu)的完善能力。

作為審計人員，所接觸和面臨的工作項目千變?nèi)f化，在工作任務(wù)下達(dá)之后，最起碼你的知道如果去做？怎么做？具體想干什么？這幾個為什么之后，是尋求資源還是自己首先下手，就有個一二三在心中啦，這些知識主要包括財務(wù)會計、法律（包括稅法）、資產(chǎn)評估、工程造價及信息系統(tǒng)管理等方面的問題，只有對這些問題有個基本掌握，才知道如果尋求幫助或者如何下手，一問三不知，那這審計總不能天天讓審計負(fù)責(zé)人去干吧。

02管理能力。

在一個企業(yè)里面，尤其從事內(nèi)審工作，發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力是非常重要的，只有你能夠?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)進行系統(tǒng)、全面的分析之后，站在管理和服務(wù)支持的角度上提出建議，既可以得到被審計單位的接受，還可以實現(xiàn)管理改善的目的，從而實現(xiàn)內(nèi)審的價值，所以在日常工作過程當(dāng)中，應(yīng)該強化工商管理、流程、項目管理、風(fēng)險管理、業(yè)務(wù)運營等方面的管理知識。要做到假如那一天，將你放到管理崗位，你能夠輕車熟路的高效完成任務(wù)，這是一個內(nèi)審人員對自己最基本的規(guī)劃和要求。

03業(yè)務(wù)循環(huán)關(guān)鍵風(fēng)險和控制點的掌握能力。

在制造行業(yè)，有8大業(yè)務(wù)循環(huán)，當(dāng)然有個人認(rèn)為是6大或者幾大的都不重要，我認(rèn)為銷售與收款、采購與付款、貨幣資金、籌資與投資、固定資產(chǎn)、人力資源與薪酬、生產(chǎn)與庫存、研發(fā)管理的等8個業(yè)務(wù)循環(huán)是我們在制造行業(yè)從事審計工作的人必須掌握的，不僅需要吃透理論知識，還得學(xué)會靈活應(yīng)用，不能生搬硬套，對業(yè)務(wù)循環(huán)中的風(fēng)險和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)掌握啦，對癥下藥，對審計效率和質(zhì)量的提升是很有幫助的。

04溝通能力。

這是在內(nèi)審工作中非常重要的一個能力，但必須是建立在對業(yè)務(wù)、對審計事項進行充分研究、分析之后的溝通和交流，不善于溝通交流的人，在內(nèi)審工作中是非常被動的，甚至我敢斷言，是不會有所提升的。就像我經(jīng)常說的那樣，一個善于溝通的內(nèi)審人員，在與被審計單位聊天的過程中，就會知曉甚至發(fā)現(xiàn)審計的思路和計劃，這就需要溝通到位，及時與審計發(fā)現(xiàn)進行印證和分析，再確定方案。

05歸納總結(jié)和深入分析的能力。

這里面包含兩個層次，一是對審計發(fā)現(xiàn)進行的趨勢、比例、比較分析，既包括定量的，也包括的定性的，只有對千頭萬緒的審計問題進行一一歸納，進行梳理，從中發(fā)現(xiàn)具有規(guī)律性的問題，才能夠首先審計突破的目的。二是內(nèi)審人員自我進行的總結(jié)，這是非常關(guān)鍵的，每個項目，事后必須進行總結(jié)，查找差距，尋求原因，方能實現(xiàn)提升。

06寫作能力。

審計報告的撰寫是一個人寫作能力的體現(xiàn)，如果僅僅羅列數(shù)據(jù)和資料，那一個審計報告我認(rèn)為是非常蒼白的，一個報告我認(rèn)為需要在審計人員的筆端，成為一個有血有肉，有型有色的工作體現(xiàn)，不僅可以實現(xiàn)審計報告的目的，還給人一種有邏輯，有條理，有理有據(jù)，讓管理層感覺到非常舒服的感覺，畢竟審計報告就是審計人員的產(chǎn)品，當(dāng)你把一個充滿瑕疵的產(chǎn)品推銷給消費者的話，估計連你自己都沒有信心。

07抗壓能力。

由于內(nèi)審所接觸的審計事項，大多存在這樣那樣的工作失誤，甚至是舞弊的行為，這樣在無形中就會給審計人員形成壓力，有時候還會得到威脅之類的，所以一個人如何客觀公正的對待審計中發(fā)現(xiàn)的任何一個問題，放平心態(tài)，能夠及時調(diào)整自己的情緒都是非常重要的，在審計中，經(jīng)常會聽到一句話說對事不對人，但事是人做出來的。

08判斷和懷疑能力。

對于被審計單位提供的資料，訪談記錄等，都必須帶著判斷和懷疑的態(tài)度去審核，根據(jù)經(jīng)驗，結(jié)合項目實際，進行充分的驗證和溝通，直到一個一個的將一點突破位置，如果沒有任何的判斷和懷疑能力，那我可以說，這樣的審計人員也是沒有任何前途的，只會收集一些資料，進行一些存貨盤點的藍(lán)領(lǐng)工作。

09利用信息系統(tǒng)、IT技術(shù)的能力。

目前是一個大數(shù)據(jù)的時代，估計目前沒有記錄手工帳的公司吧，所以作為一個審計人員，必須要有意識的去學(xué)習(xí)，研究公司使用的信息系統(tǒng)，任何事情，只怕認(rèn)真二字，一旦認(rèn)真啦，學(xué)會一個信息系統(tǒng)的邏輯原理和查詢使用那是非常簡單的。所以只有借助于現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，那樣我們的審計工作才會更加高效和準(zhǔn)確。

10學(xué)習(xí)能力。

在我認(rèn)為以上的9種能力都是建立在學(xué)習(xí)能力基礎(chǔ)上的，只有具備了不斷吸納新知識、更新知識系統(tǒng)，強化知識結(jié)構(gòu)，取長補短，不管是審計方面需要的能力，還是生活能力，都需要我們用心去學(xué)習(xí)，去感受，一個人如果對新鮮事物失去了關(guān)注和關(guān)心，那就如同行尸走肉，沒有活著的價值啦，尤其是一個組織、一個團隊，應(yīng)該鼓勵學(xué)習(xí)，幫助能力提升，不僅為了成就組織成員，更多的時候也是成就了團隊領(lǐng)袖，所以，內(nèi)審負(fù)責(zé)人應(yīng)該身先士卒，做好帶頭作用，提高學(xué)習(xí)氛圍，打造一個真正意義上的學(xué)習(xí)型審計團隊。

說了這么多，有人可能認(rèn)為我說的是需要將一個內(nèi)審人員打造成一個全才，但看完這篇文章之后，你慢慢的將自己的工作情況細(xì)細(xì)回味10分鐘，有些東西不是需要刻意天天去學(xué)的，而關(guān)鍵是你對每個審計項目是否上心啦，這才是總關(guān)鍵的，一旦將每一個審計項目，像自己結(jié)婚那樣去靜心的準(zhǔn)備、策劃，過程控制、成本效益分析，就沒有干不好的內(nèi)部審計。

第二篇：內(nèi)審人員工作總結(jié)

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內(nèi)審人員2009工作總結(jié)

回顧2009的工作，對照公司的各項制度，能盡心盡力做好各項工作，較好地履行了自己的職責(zé)?，F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下：

一、概況

我是在2009年8月份進入AA公司從事公司內(nèi)務(wù)審計工作，之前在事務(wù)所從事外部審計工作。自AA公司內(nèi)審部成立以來，截止目前共開展了9個項目的審計工作，分別是：6項業(yè)務(wù)部門審計、2項職能部門審計及1項專項審計。除了在我進入公司之前就已開展完畢的兩個項目，我參與了其余7個項目的全程審計。

二、具體工作

1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計2項，分別對BB及C部門開展審計。①在對“BB”進行審計時，由于BB是作為獨立法人存在且業(yè)務(wù)主要是面向市場上的散戶，故我們進行了較為全面的了解和檢查。對于該項目，我們重點審計了合同管理、往來款、存貨、費用及資金支付審批等方面。審計后提出相關(guān)建議10余條。②在對“C部門”進行審計時，我們重點關(guān)注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況；焦炭業(yè)務(wù)采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補水情況；融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回報率等。審計中我們對C部門焦炭業(yè)務(wù)因補水方式差異進行了測試，發(fā)現(xiàn)因補水計算方法的問題影響C部門2009利潤XX余萬，并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。

2、開展外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計4項，分別是對進出口C部、進出口D部、進出口E部及進出口F部的審計。我參與了進出口E部及進出口F部的審計。在審計進出口部門時，發(fā)現(xiàn)由于進出口業(yè)務(wù)是以“貨權(quán)轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的依據(jù)，而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶提貨依據(jù)，故相關(guān)人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視，導(dǎo)致物流軟件數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差異。在出具的審計報告中，我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物流單證部和會計部協(xié)商提出相應(yīng)的改進措施。

3、開展對公司職能部門的審計2項，分別是對辦公室及GG部的審計。通過對辦公室的審計，我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn)（特別是下屬子公司資產(chǎn)）的管理上存在缺陷。審計后，結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的建議，辦公室出臺了“關(guān)于加強對各--------------------------精品

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分子公司資產(chǎn)管理的通知”。

4、參與制定“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。鑒于內(nèi)審部是公司2009新成立的部門，故原先的SOP流程中并未涉及內(nèi)務(wù)審計崗位。為了完善內(nèi)審機構(gòu)，指導(dǎo)今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責(zé)，在2009年11月末12月初，我們初步擬定了“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。

5、參與制定“2010審計工作計劃”，并參與公司開展的“內(nèi)審部2010年工作計劃討論會”。通過參與該計劃的制定與討論，讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位及期望，同時明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“事后監(jiān)督”。該計劃的最終確定，為明年的審計工作指明了方向，也使我進一步明確了明年的審計任務(wù)及審計方向。

通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了公司的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時，通過上述審計項目的告一段落，我發(fā)現(xiàn)有些問題是AA公司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù)部門普遍存在的問題。如：

1、公司各業(yè)務(wù)部財務(wù)專管員每個月都會寫財務(wù)分析報告，分析報告中對往來款同時反映財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對兩者差異進行分析。但我們發(fā)現(xiàn)，各部門普遍存在分析報告中的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來自于財務(wù)專管員，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供，而是由專管員根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導(dǎo)致財務(wù)分析報告中往來款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)的差異分析流于形式，完全削弱了不相容職務(wù)（業(yè)務(wù)員和財務(wù)專管員）對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。

2、貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟件系統(tǒng)，導(dǎo)致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實際上已銷售完畢；甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實早已出售的情況只有當(dāng)事的業(yè)務(wù)員清楚。試想，若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出，這樣對公司的信譽會有怎樣的影響？

三、工作體會

1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有--------------------------精品

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依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認(rèn)真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

總之，經(jīng)過2009年的工作磨練，我對AA公司已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。但是，隨著審計部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計部門的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、審計工作需進一步深入、審計項目需更加具有針對性，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強等。面對種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下及與其他內(nèi)審人員的合作中，努力工作、抓住機遇、總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，聯(lián)系A(chǔ)A公司的實際情況，并結(jié)合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門2010年工作計劃討論會上提出的內(nèi)審工作應(yīng)緊緊圍繞“針對性、依據(jù)性、時效性”等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計工作重心應(yīng)放在對“執(zhí)行力”的檢查上的要求，努力使工作再上新臺階！

內(nèi)審部 2010-1-22--------------------------精品

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第三篇：內(nèi)審人員工作總結(jié)

內(nèi)審人員2009工作總結(jié)

回顧2009的工作，對照公司的各項制度，能盡心盡力做好各項工作，較好地履行了自己的職責(zé)?，F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下：

一、概況

我是在2009年8月份進入AA公司從事公司內(nèi)務(wù)審計工作，之前在事務(wù)所從事外部審計工作。自AA公司內(nèi)審部成立以來，截止目前共開展了9個項目的審計工作，分別是：6項業(yè)務(wù)部門審計、2項職能部門審計及1項專項審計。除了在我進入公司之前就已開展完畢的兩個項目，我參與了其余7個項目的全程審計。

二、具體工作

1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計2項，分別對BB及C部門開展審計。①在對“BB”進行審計時，由于BB是作為獨立法人存在且業(yè)務(wù)主要是面向市場上的散戶，故我們進行了較為全面的了解和檢查。對于該項目，我們重點審計了合同管理、往來款、存貨、費用及資金支付審批等方面。審計后提出相關(guān)建議10余條。②在對“C部門”進行審計時，我們重點關(guān)注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況；焦炭業(yè)務(wù)采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補水情況；融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回報率等。審計中我們對C部門焦炭業(yè)務(wù)因補水方式差異進行了測試，發(fā)現(xiàn)因補水計算方法的問題影響C部門2009利潤XX余萬，并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。

2、開展外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計4項，分別是對進出口C部、進出口D部、進出口E部及進出口F部的審計。我參與了進出口E部及進出口F部的審計。在審計進出口部門時，發(fā)現(xiàn)由于進出口業(yè)務(wù)是以“貨權(quán)轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的依據(jù)，而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶提貨依據(jù)，故相關(guān)人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視，導(dǎo)致物流軟件數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差異。在出具的審計報告中，我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物流單證部和會計部協(xié)商提出相應(yīng)的改進措施。

3、開展對公司職能部門的審計2項，分別是對辦公室及GG部的審計。通過對辦公室的審計，我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn)（特別是下屬子公司資產(chǎn)）的管理上存在缺陷。審計后，結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的建議，辦公室出臺了“關(guān)于加強對各分子公司資產(chǎn)管理的通知”。

4、參與制定“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。鑒于內(nèi)審部是公司2009新成立的部 1

門，故原先的SOP流程中并未涉及內(nèi)務(wù)審計崗位。為了完善內(nèi)審機構(gòu)，指導(dǎo)今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責(zé)，在2009年11月末12月初，我們初步擬定了“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。

5、參與制定“2010審計工作計劃”，并參與公司開展的“內(nèi)審部2010年工作計劃討論會”。通過參與該計劃的制定與討論，讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位及期望，同時明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“事后監(jiān)督”。該計劃的最終確定，為明年的審計工作指明了方向，也使我進一步明確了明年的審計任務(wù)及審計方向。

通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了公司的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時，通過上述審計項目的告一段落，我發(fā)現(xiàn)有些問題是AA公司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù)部門普遍存在的問題。如：

1、公司各業(yè)務(wù)部財務(wù)專管員每個月都會寫財務(wù)分析報告，分析報告中對往來款同時反映財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對兩者差異進行分析。但我們發(fā)現(xiàn)，各部門普遍存在分析報告中的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來自于財務(wù)專管員，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供，而是由專管員根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導(dǎo)致財務(wù)分析報告中往來款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)的差異分析流于形式，完全削弱了不相容職務(wù)（業(yè)務(wù)員和財務(wù)專管員）對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。

2、貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟件系統(tǒng)，導(dǎo)致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實際上已銷售完畢；甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實早已出售的情況只有當(dāng)事的業(yè)務(wù)員清楚。試想，若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出，這樣對公司的信譽會有怎樣的影響？

三、工作體會

1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認(rèn)真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順

利實施提供了有力保證。

總之，經(jīng)過2009年的工作磨練，我對AA公司已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。但是，隨著審計部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計部門的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、審計工作需進一步深入、審計項目需更加具有針對性，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強等。面對種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下及與其他內(nèi)審人員的合作中，努力工作、抓住機遇、總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，聯(lián)系A(chǔ)A公司的實際情況，并結(jié)合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門2010年工作計劃討論會上提出的內(nèi)審工作應(yīng)緊緊圍繞“針對性、依據(jù)性、時效性”等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計工作重心應(yīng)放在對“執(zhí)行力”的檢查上的要求，努力使工作再上新臺階！

由于感到自己身上的擔(dān)子很重，而自己的學(xué)識、能力和閱歷與其任職都有一定的距離，所以不敢掉以輕心，常常向書本學(xué)習(xí)、向周圍的領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)，向經(jīng)驗豐富的同事學(xué)習(xí)，這樣下來感覺自己半年來還是有了一定的進步。經(jīng)過不斷學(xué)習(xí)、不斷積累，已具備了辦公室工作經(jīng)驗，能夠比較從容地處理日常工作中出現(xiàn)的各類問題，在綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力和文字言語表達(dá)能力等方面，經(jīng)過半年的鍛煉都有了很大的提高，保證了本崗位各項工作的正常運行，能夠以正確的態(tài)度對待各項工作任務(wù)，熱愛本職工作，認(rèn)真努力貫徹到實際工作中去。積極提高自身各項業(yè)務(wù)素質(zhì)，爭取工作的主動性，具備較強的專業(yè)心，責(zé)任心，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

內(nèi)審部

2010-1-22

第四篇：內(nèi)審人員讀《庖丁解牛》

讀《庖丁解?！酚懈?/p>

讀了《庖丁解?！芬晃?，很受啟發(fā)，“庖丁解牛”的典故，有很多值得審計人員學(xué)習(xí)和借鑒的地方。

一是正確認(rèn)識審計的對象，明確審計目標(biāo)。審計人面對紛繁的審計事項，要發(fā)揮審計免疫系統(tǒng)的功能作用，應(yīng)先熟悉被審計對象的“身體結(jié)構(gòu)、骨骼位置”等情況，只有對審計對象達(dá)到透徹了解和全面把握，才能防止“情況不明決心大”的現(xiàn)象出現(xiàn)，才能避免陷入“瞎子摸象”的窘迫境地。要正確認(rèn)識被審計對象，首先要目標(biāo)明確，不畏艱難；其次要深入調(diào)研，孜孜以求；再次要開闊視野，升華境界，深刻認(rèn)識事物的本質(zhì)?？傊?，我們只要透解了被審計對象的真實情況，摸準(zhǔn)了其中的規(guī)律，就能和庖丁一樣，做到化繁為簡，目中有牛又無牛，不至于被燈紅酒綠所誘惑，為名韁利索所羈絆，由必然王國進入自由王國。

二是審計是一個積累的過程，不斷的發(fā)現(xiàn)與提高。套解庖丁解牛故事的話來說，審計人員經(jīng)歷的三個境界是：“所見全賬”、“目無全賬”、“心中有賬”。

第一個境界：“始臣之解牛之時，所見無非牛者”。審計人員第一次接觸審計工作，躊躇滿志，夸夸其談，滿以為學(xué)以致用，所學(xué)的知識總算派上用場了，但審計現(xiàn)場滿目帳簿，憑證一大摞，頓生無從下手之感。這個過程，就賬審賬，雖能發(fā)現(xiàn)一些問題，但很難發(fā)現(xiàn)那些深藏不露的問題。第二個境界：“三年之后，未嘗見全牛也”。熟能生巧，隨著審計實踐經(jīng)驗的不斷積累，每到一個單位，就會對該單位帳務(wù)的處理結(jié)構(gòu)了如指掌，對收入支出的增減變化一目了然，對常規(guī)性的問題隨手可指。這個過程，依賴于帳務(wù)審計，對涉及帳務(wù)的違法違規(guī)問題手到擒來，但對大案要案和深層次的問題還缺乏有效的掌控。

第三個境界：“方今之時，臣以神遇而不以目視，官知止而神欲行”。伴隨審計閱歷的不斷增加，理論水平的不斷提升，解決和處理復(fù)雜問題能力的不斷提高，不再注重一般賬目的審核，而是著力于摸清被審計單位的業(yè)務(wù)往來和內(nèi)控制度，通過找準(zhǔn)管理的薄弱環(huán)節(jié)進行深入調(diào)研分析，然后達(dá)到“動刀甚微，謋然已解，如土委地”的效果。這個過程，做到了心中有賬，通過縝密的邏輯思維，抓住重點環(huán)節(jié)突破對方防線，達(dá)到事半功倍的目的。

人生事業(yè)達(dá)到第三個境界，固然在于精通技熟，成為一個行業(yè)的專家，但根本在于對事業(yè)的熱愛和心中固守的那份執(zhí)著，這種境界只有德才兼?zhèn)湔卟拍苓_(dá)到。

三是庖丁對本職工作的熱愛。作為審計人，應(yīng)學(xué)習(xí)庖丁“十九年”專注于“解牛”，精益求精、勇于上進，熱愛本職工作，把“解?！碑?dāng)作了畢生的追求的精神。專注于審計工作，把審計工作做精做細(xì)，達(dá)到游刃有余的至高境界。誠然，審計是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，當(dāng)今的審計工作，任務(wù)重、困難多、矛盾突出，遠(yuǎn)比解牛要來得復(fù)雜，來得繁瑣，不可同日而語。但只要我們運用科學(xué)的思維方法，充分發(fā)揮人的主觀能動性，透過現(xiàn)象揭示事物的本來面目，就能和庖丁一樣，實現(xiàn)由“不懂規(guī)律?懂得規(guī)律?運用規(guī)律”的轉(zhuǎn)變，不斷開創(chuàng)審計工作的新局面。

四是審計人員要有“庖丁解?！钡捻g勁，樂于奉獻。庖丁解牛解得那么好，不是一朝一夕的事情，需要有持之以恒的耐心才能練就了高超的解牛功夫。因此審計人員，不僅要保持敏銳的洞察力和堅韌不拔的意志力，還要敢于站在審計工作的前沿，常練“解牛”的實功，常思“解牛”的良策，嚴(yán)格執(zhí)法，樂于奉獻與實干，追求審計最佳效益。

五是要做到勤學(xué)苦練，舉一反三，不斷的總結(jié)提高。“庖丁解?！睘槭裁唇獾煤?，主要是他善于總結(jié)，悟性高。他每次解牛以后，都能動腦筋，將碰到的情況記下來，爛熟于心，精益求精，長期積累，找出了解牛的規(guī)律，從而技藝大增。引申到審計工作也一樣，要善于總結(jié)經(jīng)驗、尋找規(guī)律，使自身能夠在不斷總結(jié)中發(fā)展提高。審計每打完一仗，要及時總結(jié)，肯定成績，找出差距，以利再戰(zhàn)?，F(xiàn)在要防止一種傾向，每天都在重復(fù)昨天的故事，像“狗熊掰棒子?掰一根丟一根”，審計結(jié)束將寶貴的資料和財富棄之一邊。恕不知，只要開動腦筋，認(rèn)真思考和總結(jié)，就能夠從“普遍到特殊，又從特殊到普遍”，悟出其中的奧妙，獲得更多更好的審計產(chǎn)品。因此，我們要學(xué)會科學(xué)思維，把悟

性當(dāng)成是審計工作必須具備的重要基本功之一，讓領(lǐng)悟力和判斷力成為自身的一種強大的精神品性，讓知識水平與審計職位相匹配，讓學(xué)識技能在審計崗位上游刃有余。

六是及時掌握了規(guī)律，面對具體問題時，也不驕不躁，以謹(jǐn)慎的態(tài)度對待。“雖然，每至于族，吾見其難為，怵然為戒，視為止，行為遲。動刀甚微，謋然已解，如土委地?！扁叶〉募妓囈呀?jīng)達(dá)到了游刃有余的境界，但是每當(dāng)碰到筋骨交錯聚結(jié)的地方，就小心翼翼地提高警惕，視力集中到一點，動作緩慢下來。這也是對審計工作的警示。不要認(rèn)為掌握了審計的“規(guī)律”就可以高枕無憂，放之四海皆準(zhǔn)。特別是內(nèi)部審計工作，每一個審計項目都有其特殊性，每一個項目都有他新的知識。審計人員要拓展知識面，優(yōu)化知識結(jié)構(gòu)，不斷探索新的審計手段和方法，逐漸練就科技強審本領(lǐng)。特別是進入審計信息化時代，如果不能熟練掌握計算機技能，不能將審計知識與計算機的有機結(jié)合，要想完成審計任務(wù)是難以想象的。因此，審計人員要勤充電，常磨刀，多學(xué)習(xí)新知識、新技能，掌握現(xiàn)代審計手段，提高審計實戰(zhàn)能力，并使審計利劍保持鋒利無比，最大限度發(fā)揮審計監(jiān)督職能。

七是審計工作要講究效率。影響審計效率的因素：一是審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)高低。主要表現(xiàn)為審計人員的財會審計理論知識水平、計算機水平、政策法規(guī)水平、實際工作能力水平的高低以及審計人員的敬業(yè)精神，直接決定著審計效率的高低。二是審計目標(biāo)重點明確與否影響審計效率。主要表現(xiàn)在審計人員對項目審計的目標(biāo)是否明確，審計重點內(nèi)容是否把握，審計時是否做到心中有數(shù)，突出重點，有的放矢的開展工作，這將在很大程度上影響審計效率的提高。提高審計人員素質(zhì)是提高審計效率的根本。具體一是要加強學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)理論和法規(guī)知識水平。二是要加強鍛煉，不斷提高審計實戰(zhàn)能力。三是要加強交流，不斷吸收先進的審計理論與知識。

解牛如此，審計也是如此。只要我們做一個有心人，多觀察多思考，勤動手勤操作，恰如“水的載歌載舞使鵝卵石臻于完美”一樣，歷經(jīng)千淘萬漉的洗禮，每一個淘金者都會淘到生活回報的“最無法衡量的財富”。

第五篇：內(nèi)審人員工作總結(jié)

內(nèi)審工作總結(jié)

回顧半年的工作，對照醫(yī)院的各項制度，能盡心盡力做好各項工作，較好地履行了自己的職責(zé)。現(xiàn)將主要情況小結(jié)如下：

一、具體工作

1、參與制定并完善了一系列SOP流程。

2、參與制定“2014審計工作計劃”，并參與科室開展的“內(nèi)審部2014年工作計劃討論”。通過參與該計劃的制定與討論，讓我更加了解了科室對于內(nèi)審員的定位及期望，同時明白現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“逐步完善”。該計劃的最終確定，為今后的工作指明了方向。通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了科室的操作流程。

二、工作體會

1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合醫(yī)院實際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為醫(yī)院的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作倍加關(guān)注，對內(nèi)審的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認(rèn)真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

總之，經(jīng)過半年的工作磨練，我對科室已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。但是，隨著內(nèi)審制定的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、內(nèi)審工作需進一步深入、內(nèi)審項目需更加具有針對性，內(nèi)審方法需進一步改進，力度需進一步加強等。面對種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在二甲辦領(lǐng)導(dǎo)下及與科室同志的合作中，努力工作、抓住機遇、總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，聯(lián)系檢驗科的實際情況，并結(jié)合醫(yī)院對內(nèi)審工作的要求，努力工作再上新臺階！檢驗科