第一篇：績效

績效----稅務(wù)代理

稅務(wù)代理屬于商貿(mào)服務(wù)業(yè)的一種。

該崗位具有公正性。稅法規(guī)定了征收機(jī)關(guān)與納稅人的權(quán)利與義務(wù)，而稅務(wù)代理人作為稅收征收機(jī)關(guān)與納稅人的中介，與征納雙方?jīng)]有任何利益沖突。稅務(wù)代理人站在客觀公正的立場上，以稅法為準(zhǔn)繩，以服務(wù)為宗旨，既維護(hù)納稅人合法權(quán)益不受損害，又為維護(hù)國家稅法尊嚴(yán)服務(wù)。因此，公正性是稅務(wù)代理的固有特性，離開公正性，稅務(wù)代理無法存在。

其次，稅務(wù)代理具有社會(huì)性，稅務(wù)代理可以幫助企業(yè)履行社會(huì)義務(wù)，量多面廣。

再次，稅務(wù)代理具有專業(yè)性，表現(xiàn)在稅務(wù)代理人必須精通稅務(wù)和財(cái)會(huì)等專業(yè)知識(shí)，在稅務(wù)代理的過程中，必須以稅收法規(guī)和民事代理法規(guī)為依據(jù)。

第二篇：績效考核辦法

×××市×××區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長績效考核管理辦法

（試行）

為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和自治區(qū)人民政府有關(guān)醫(yī)改工作的文件精神，進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長的管理，建立起科學(xué)、規(guī)范的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長績效考核管理體系，使衛(wèi)生院真正成為農(nóng)村的健康服務(wù)中心，使農(nóng)民人人享受基本醫(yī)療和基本公共衛(wèi)生服務(wù)，特制定本辦法。

一、考核原則

（一）堅(jiān)持公開、平等、競爭的原則，引入競爭激勵(lì)機(jī)制，逐步建立有激勵(lì)、有約束、充滿生機(jī)與活力的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長管理機(jī)制。

（二）堅(jiān)持以人為本的原則，保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長的合法權(quán)益，確保社會(huì)和諧穩(wěn)定。

（三）實(shí)行績效考核與鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長連任和收入待遇獎(jiǎng)懲掛鉤相結(jié)合的原則。

（四）平時(shí)工作與績效綜合考評(píng)相結(jié)合的原則。

二、考核對(duì)象城區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長（鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院副院長可參照?qǐng)?zhí)行）。

三、考核內(nèi)容

考核內(nèi)容共分為十項(xiàng)具體指標(biāo)，詳見《×××市×××區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長績效考核指標(biāo)》（附件1）。

四、考核組組成城區(qū)衛(wèi)生局成立鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由城區(qū)衛(wèi)生局局長擔(dān)任，考核組成員由衛(wèi)生行政、疾病控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健、醫(yī)療（含中醫(yī)）、財(cái)務(wù)和紀(jì)檢（糾風(fēng)辦）等相關(guān)

×××市×××區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長績效考核管理辦法

（試行）

為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和自治區(qū)人民政府有關(guān)醫(yī)改工作的文件精神，進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長的管理，建立起科學(xué)、規(guī)范的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長績效考核管理體系，使衛(wèi)生院真正成為農(nóng)村的健康服務(wù)中心，使農(nóng)民人人享受基本醫(yī)療和基本公共衛(wèi)生服務(wù)，特制定本辦法。

一、考核原則

（一）堅(jiān)持公開、平等、競爭的原則，引入競爭激勵(lì)機(jī)制，逐步建立有激勵(lì)、有約束、充滿生機(jī)與活力的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長管理機(jī)制。

（二）堅(jiān)持以人為本的原則，保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長的合法權(quán)益，確保社會(huì)和諧穩(wěn)定。

（三）實(shí)行績效考核與鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長連任和收入待遇獎(jiǎng)懲掛鉤相結(jié)合的原則。

（四）平時(shí)工作與績效綜合考評(píng)相結(jié)合的原則。

二、考核對(duì)象城區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長（鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院副院長可參照?qǐng)?zhí)行）。

三、考核

內(nèi)容

考核內(nèi)容共分為十項(xiàng)具體指標(biāo)，詳見《×××市×××區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長績效考核指標(biāo)》（附件1）。

四、考核組組成城區(qū)衛(wèi)生局成立鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由城區(qū)衛(wèi)生局局長擔(dān)任，考核組成員由衛(wèi)生行政、疾病控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健、醫(yī)療（含中醫(yī)）、財(cái)務(wù)和紀(jì)檢（糾風(fēng)辦）等相關(guān)的1.8倍；60-69分為基本合格，院長可享受醫(yī)院崗位績效工資分配職工平均數(shù)的1.2倍；60分以下為不合格。院長可享受醫(yī)院崗位績效工資分配職工平均數(shù)的0.5倍?？己私Y(jié)果未出來之前，院長獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資按全院職工平均數(shù)領(lǐng)取，年終考核后按考核結(jié)果多還少補(bǔ)發(fā)放。各單位在執(zhí)行過程中，可結(jié)合實(shí)際適當(dāng)調(diào)整。

八、工作要求

（一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。增強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長績效考核工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立和完善考核機(jī)制，明確考核責(zé)任，使績效考核工作科學(xué)化、規(guī)范化，充分調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長的積極性，更好地為農(nóng)民群眾提供基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。

（二）明確職責(zé)，細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長考核十項(xiàng)指標(biāo)，城區(qū)衛(wèi)生局制訂了《×××市×××區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長績效考核細(xì)則》（附件2），各單位要結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

（三）嚴(yán)明考核紀(jì)律?？冃Э己藢?shí)行衛(wèi)生局局長負(fù)責(zé)制，杜絕人情考

核和形式主義，對(duì)弄虛作假的人員，如有虛報(bào)，一經(jīng)查實(shí)，按有關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)肅處理。

第三篇：績效會(huì)議記錄

2008年HR俱樂部第二期專題座談活動(dòng)會(huì)議記錄

活動(dòng)時(shí)間：2008年6月14日

活動(dòng)地點(diǎn)：西溪度假酒店

參會(huì)人員：HR俱樂部主要成員、人才中心、太和顧問等相關(guān)人員 活動(dòng)主題：績效管理促進(jìn)企業(yè)效益

一、太和顧問張遜老師主講

1、概述：績效管理不單是個(gè)手冊(cè)、表單，更是流程、環(huán)節(jié)。

2、分類：日常的績效管理：側(cè)重考量短期績效情況，可體現(xiàn)在與月、季的獎(jiǎng)金；的績效管理：側(cè)重對(duì)部門和公司的能力、業(yè)績考核，可體現(xiàn)在獎(jiǎng)金；項(xiàng)目的績效管理：體現(xiàn)為考核項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)工作進(jìn)度等，可體現(xiàn)在項(xiàng)目獎(jiǎng)金。

3、獎(jiǎng)金的發(fā)放方式（主要針對(duì)項(xiàng)目獎(jiǎng)）：以項(xiàng)目進(jìn)度、業(yè)績?yōu)橹饕己顺叨龋捎诓糠猪?xiàng)目周期較長，為實(shí)現(xiàn)激勵(lì)作用，可采取獎(jiǎng)金預(yù)提方式（如：提取項(xiàng)目獎(jiǎng)金的30%在月度、季度中發(fā)放，適度分配，但需注意提取的額度）；核發(fā)項(xiàng)目獎(jiǎng)金的時(shí)候，為預(yù)防和解決中、遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)，可以適當(dāng)提留“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防資金”，以確保項(xiàng)目在客戶端順利實(shí)施。

4、開始現(xiàn)場交流，部分績效管理流程等內(nèi)容請(qǐng)見PPT。

二、提問討論

議題一：技術(shù)人員擁有相當(dāng)資歷后，需要上升到部門經(jīng)理等管理崗位，但缺乏管理意識(shí)和能力，對(duì)績效管理不能有效理解和實(shí)施，如何處理？

該問題涉及的核心內(nèi)容是非人力資源管理人員的人力資源管理素質(zhì)。主要有以下幾點(diǎn)意見：

1、洗腦，績效管理的實(shí)施前提是充分的“洗腦”過程，洗腦的方式可以通過內(nèi)部培訓(xùn)、專家講解，但總體要慢慢推進(jìn)，講究方式。洗腦的過程是決策層、經(jīng)理層達(dá)成公識(shí)的過程，在實(shí)際操作過程中，直線經(jīng)理（部門經(jīng)理）的洗腦存在困難，對(duì)

此，可以兩頭推進(jìn)，在上層與總經(jīng)理達(dá)成公識(shí)，在底層向員工宣傳績效管理的優(yōu)勢，最終推動(dòng)直線經(jīng)理的工作。

2、標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一定層級(jí)管理人員的晉升可以設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)其管理能力提出要求。

3、培訓(xùn)，對(duì)未達(dá)到管理水平的人員，要進(jìn)行學(xué)習(xí)培養(yǎng)。

4、方式，要講究推進(jìn)的方式，要讓直線經(jīng)理和員工覺得績效管理是一種善意的管理舉措，并要通過易于接受的方式讓他們了解并參與。

5、文化，要做好企業(yè)文化，要細(xì)心呵護(hù)，不耐其煩，通過一些企業(yè)文化活動(dòng)，逐漸打開員工的心門，實(shí)現(xiàn)交流溝通，促進(jìn)工作的開展。

議題

二、人力資源管理者在績效管理推進(jìn)過程中的如何實(shí)現(xiàn)溝通？

1、要提供“老媽”式的呵護(hù)、輔導(dǎo)；要苦口婆心，最終達(dá)成共識(shí)；

2、要打開員工溝通的心門，讓員工樂于和你交流（很多員工都有這個(gè)意愿）；

3、要忍受被誤解以及計(jì)劃發(fā)生變化，時(shí)刻保持心理平衡；

4、要爭取領(lǐng)導(dǎo)重視和支持，要具有對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)的最高境界和高度責(zé)任心。

議題

三、如何解決績效管理推進(jìn)過程中的困難？

中恒電氣總結(jié)了幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)：

1、先形成制度，獲取領(lǐng)導(dǎo)支持，在由高層開始推進(jìn)。

2、人力資源管理者要給自己洗腦，改變傳統(tǒng)思路、改進(jìn)管理模式，要有營銷的意識(shí)，把績效做成一種產(chǎn)品，適合于高管、經(jīng)理進(jìn)行操作的產(chǎn)品。

3、技術(shù)人員要是愿意做管理，我們應(yīng)該引導(dǎo)和幫助他成為合格的管理人員。

議題

四、關(guān)于員工談話

1、績效管理中如果部門經(jīng)理不愿意或是沒時(shí)間和員工談話，可以采取迂回的方式，普及員工對(duì)績效管理的認(rèn)識(shí)，由員工在績效考評(píng)簽字等環(huán)節(jié)，以適當(dāng)方式提醒直線經(jīng)理與其談話；

2、如果采取迂回的方式，要把握度，不能因此產(chǎn)生員工與直線經(jīng)理的矛盾；

3、在阿里巴巴，公司配備了足夠的資源，確保督促實(shí)施并參與員工談話，績效面談時(shí)，員工、直線經(jīng)理、HR都到場，采用2對(duì)1的方式（資源的具體配備模式，可在后續(xù)活動(dòng)中討論）。

議題

五、績效管理過程中，部門之間的互評(píng)存在敷衍、做好人等

問題，如何有效收集數(shù)據(jù)？

1、太和顧問張遜老師的建議：一是目的上，要明確考核是為了提高組織效率，并非針對(duì)個(gè)人或部門；二是內(nèi)容上，提問題要盡量客觀、量化，減少主觀性，可以用表單的方式進(jìn)行評(píng)分，進(jìn)行績效考核；三是對(duì)象上，不是部門負(fù)責(zé)人的互評(píng)，是對(duì)部門之間合作關(guān)系、合作效率進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2、西湖數(shù)源的幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)：首先領(lǐng)導(dǎo)有績效考核意識(shí)，并需要時(shí)間的磨合。公司的考核與工資完全掛鉤，同時(shí)公司還設(shè)置了考核小組?？己说臅r(shí)候分為兩段。第一段：部門考核、業(yè)績考核。有兩個(gè)表格，內(nèi)含績效情況、做的最差的事情、做的最好的事情、部門協(xié)作情況等內(nèi)容，最后由考評(píng)組考核分析。第二段：員工考核。分自評(píng)、直接領(lǐng)導(dǎo)評(píng)、上級(jí)部長評(píng)三個(gè)階段，其中自評(píng)25%、主管45%、部長30%，最終產(chǎn)生考核基數(shù)，績效考核與績效果獎(jiǎng)金掛鉤。同時(shí)，績效考核后，產(chǎn)生部分截流工資，可以由部門對(duì)優(yōu)秀員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

議題

六、考核過程中，部門之間相互推委責(zé)任，板子無處打，該如何解決？同時(shí)，在推進(jìn)績效管理考核時(shí)，部門經(jīng)理之間互評(píng)，有“老好人”“人緣好就評(píng)價(jià)好”的情況，怎樣處理？

1、太和顧問張遜老師的建議：企業(yè)文化方面，在企業(yè)文化中樹立“使命必達(dá)”的文化，尤其在操作部門，不找理由、注重結(jié)果；管理架構(gòu)方面，要統(tǒng)一職責(zé)，由統(tǒng)一的管理中心來管理協(xié)調(diào)各個(gè)部門，把責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一在一個(gè)層面（如設(shè)置分管副總），可以由管理中心或副總來承擔(dān)部門與部門之間的裁判。在部門溝通方面，要注重部門與部門之間的信息溝通，如德國大眾，推出一些部門與部門之間的合作項(xiàng)目或文化活動(dòng)，加強(qiáng)部門間的了解溝通。

2、對(duì)于“你好、我好、大家好”的問題，對(duì)企業(yè)來說還是要貫徹部門考核的意識(shí)，讓每個(gè)人都明白考核對(duì)象是部門而非部門經(jīng)理。要注意多進(jìn)行具體性、客觀性素材的收集。

3、在考評(píng)過程中，可以由部門經(jīng)理記錄部門協(xié)作案例，通過案例對(duì)協(xié)作情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

第四篇：績效審計(jì)報(bào)告

關(guān)于xxxxxxx審計(jì)報(bào)告 總部領(lǐng)導(dǎo)：

根據(jù)總部審計(jì)監(jiān)察中心的工作安排，審計(jì)員xxx于近期對(duì)xxxxx有限公司（以下簡稱公司），2015年1月-5月經(jīng)營情況進(jìn)行了實(shí)地審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)核實(shí)

1、貨幣資金

①、審計(jì)期間2015年6月24日對(duì)公司出納庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)，出納處現(xiàn)金 xxx元，核對(duì)現(xiàn)金總賬、日記賬余額xxx元，盤盈xxxx元，屬出納無零找補(bǔ)（附現(xiàn)金盤點(diǎn)表）。②、截止2015年5月31日銀行存款賬面余額xxxx萬元，銀行存款對(duì)賬單余額xxxx萬元，銀行對(duì)賬單和銀行存款賬面余額賬上相符。（附各銀行5月對(duì)賬單）?、截止2015年6月24日其他貨幣資金余額為xxxx萬元，其中于2015年1月和2月分別存入xx銀行承兌保證金xxxx萬元，在2015年3月購買理財(cái)產(chǎn)品xxxx萬元。

⑷、截止2015年6月24日交易性金融資產(chǎn)xx萬元，系工商銀行理財(cái)產(chǎn)品。

2、結(jié)算資產(chǎn)

①、截止5月31日，公司應(yīng)收賬款余額為xx萬元，均未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，其中除雙鹿公司租用庫房應(yīng)收xx萬元以外，余下部分為應(yīng)收成都雙虎的貨款。

②、其他應(yīng)收款項(xiàng)目明細(xì)余額xx萬元，均未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，其中xxx公司xx萬元(明細(xì))。

③、預(yù)付賬款項(xiàng)目余額xxxx萬元，主要為預(yù)付鍋爐設(shè)備款，廠房工程款等。

3、存貨資產(chǎn)：截止5月31日賬面結(jié)存余額xxx萬元，其中：原材料xxx萬元，自制半成品xxxx萬元，產(chǎn)成品xxxx萬元，低值易耗品xx萬元。

二、負(fù)債核實(shí)

截至5月末，短期借款xxx萬元；應(yīng)付票據(jù)xxx萬元；應(yīng)付賬款賬面余額xxx萬元，均為供應(yīng)商貨款。應(yīng)付職工薪酬賬面余額xx萬元系計(jì)提員工工資和福利費(fèi)。應(yīng)交稅費(fèi)xxx萬元，待抵扣企業(yè)所得稅xx萬元，待抵扣增值稅xx萬元。

其他應(yīng)付款xxxx萬元，其中（明細(xì)項(xiàng)目）長期借款xxxx萬元。

三、5月末所有者權(quán)益核實(shí)

所有者權(quán)益余額xxxx元，其中股本xxxx萬元，未分配利潤xxxx萬元。

四、收入、利潤核實(shí)

年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入xxxx萬元，營業(yè)成本xxxx萬元，毛利率xxxx%，利潤總額xxxx萬元。通過數(shù)據(jù)對(duì)比分析，2015年比2014年在毛利有所改變（-18.72%上升至-16.36%）

五、費(fèi)用核實(shí)

單位：萬元

數(shù)據(jù)分明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行分析。

六、損失核實(shí) xxxxxxxxxxxxxxx

七、綜合評(píng)述 公司在主要從事xxxx生產(chǎn)，所有產(chǎn)品由總部銷售團(tuán)隊(duì)統(tǒng)一銷售，目前公司的銷售收入數(shù)據(jù)來源于總部銷售部銷出公司產(chǎn)品而取數(shù)，產(chǎn)品定價(jià)不能根據(jù)現(xiàn)有成本價(jià)上浮而定價(jià)，導(dǎo)致公司部分產(chǎn)品售價(jià)低于成本價(jià)。該公司因產(chǎn)能過剩、固定費(fèi)用高，單品種核算后成本偏高，致使虧損嚴(yán)重，加之進(jìn)入以來整個(gè)家具行業(yè)市場冷淡猶如雪上加霜，承受著更大的生存壓力?，F(xiàn)任經(jīng)營班子在內(nèi)務(wù)管理方面比較規(guī)范，如原材料從招標(biāo)、購進(jìn)、入庫、核算、付款等流程均按照總部財(cái)務(wù)制度和流程進(jìn)行，車間嚴(yán)格按照6s標(biāo)準(zhǔn)管理，月度評(píng)比，產(chǎn)成品入庫、出庫、工藝過工藝過程均有相關(guān)人員簽字審核等確保公司產(chǎn)品毛利率有所增長，從-18.72%上升至-16.36%，增加了2.36%，從而幫助公司降低了部分虧損。(根據(jù)實(shí)際情況闡述，先是現(xiàn)有情況和經(jīng)營優(yōu)點(diǎn)，再說缺點(diǎn))

八、審計(jì)建議

（根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)給予審計(jì)建議和整改方案）審計(jì)監(jiān)察中心

2015年6月30日篇二：審計(jì)報(bào)告模板(事務(wù)所)審計(jì)報(bào)告

天津市澳路浦潤滑油有限公司：

我們接受委托，審計(jì)了2011年1月至2012年12月“西青區(qū)科技型中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目”——“alp818切削液”的收支使用情況以及“西青區(qū)科技型中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目任務(wù)合同書”（以下簡稱“項(xiàng)目合同”）中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。

貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)合同中經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》與《西青區(qū)科技型中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目任務(wù)合同書》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，我們相信：我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分的、適當(dāng)?shù)?，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、公司及項(xiàng)目基本情況

（一）、公司基本情況

天津市澳路浦潤滑油有限公司成立于2001年9月26日，由天津市工商行政管理局西青分局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào):***；注冊(cè)資本：人民幣壹仟萬元；法定代表人：李之弟；公司住所：西青區(qū)張家窩鎮(zhèn)高家村村南；組織機(jī)構(gòu)證代碼：73038043-9，稅務(wù)登記號(hào)：***。公司經(jīng)營范圍：批發(fā)兼零售潤滑油、化工產(chǎn)品（危險(xiǎn)品及易制毒化學(xué)品除外）、汽車用品、防凍液；潤滑油小包裝分裝；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)和本企

業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、零配件、原輔材料的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國家限定公司機(jī)關(guān)應(yīng)或禁止進(jìn)口的商品及技術(shù)除外）。（以上經(jīng)營范圍國家有專項(xiàng)、專營規(guī)定按規(guī)定執(zhí)行。

（二）、項(xiàng)目基本情況

由高性能合成潤滑劑、防銹劑及多種助劑復(fù)合而成，具有優(yōu)良的熱穩(wěn)定性。冷卻性好，清洗性能強(qiáng)，防銹期長，并具有極佳的潤滑性，抗硬水性能好，泡沫低。含獨(dú)特的潤滑添加劑，能大幅度提高加工精度，延長刀具的壽命。

二、項(xiàng)目合同有關(guān)規(guī)定

（一）天津市澳路浦潤滑油有限公司于2010年11月15日與天津市西青區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)簽訂了《西青區(qū)科技型中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目任務(wù)合同書》，合同編號(hào)：xqk2011-066。

（二）項(xiàng)目投資總額為1000萬元，在項(xiàng)目合同簽訂時(shí)，已完成投資1000萬元，計(jì)劃新增投資0萬元，其中區(qū)財(cái)政資助60萬元（一次性撥付）。

（三）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：

項(xiàng)目合同規(guī)定，項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)實(shí)現(xiàn)：

項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)累計(jì)銷售收入 10000萬元

項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)累計(jì)繳稅 700萬元 項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)凈利潤 160萬元

三、項(xiàng)目合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況

經(jīng)審計(jì)，合同執(zhí)行情況如下：

（一）項(xiàng)目投資到位情況：

我們根據(jù)銀行存款日記賬、進(jìn)賬單及銀行存款對(duì)賬單，確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況如下：

截止到2012年12月31日(項(xiàng)目完成日期)已到位的總投資額為1000萬元，其中：

區(qū)財(cái)政撥款 60萬元

企業(yè)自籌資金 940萬元

（二）項(xiàng)目資金支出情況： 我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：

1、截止2012年12月31日(項(xiàng)目完成日期)，本項(xiàng)目實(shí)際支出資金10000000元，其中: 試驗(yàn)運(yùn)行費(fèi)： 750000元

儀器設(shè)備費(fèi)： 900000元

能源材料費(fèi)： 8120000元

國際科技合作與交流費(fèi) 100000元

會(huì)議費(fèi)： 60000元

差費(fèi)： 70000元

合計(jì) 10000000元

2、截止2012年12月31日，本項(xiàng)目區(qū)財(cái)政撥款600000元，用于: 能源材料費(fèi)： 600000元

合計(jì)

600000元(轉(zhuǎn)載于:績效審計(jì)報(bào)告模板)

（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：

截止到2012年12月31日，天津市澳路浦潤滑油有限公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下： 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：項(xiàng)目合同約定:項(xiàng)目完成時(shí),累計(jì)銷售收入10000萬元，累計(jì)凈利潤700萬元，累計(jì)繳稅160萬元。項(xiàng)目完成時(shí)實(shí)際完成情況：累計(jì)銷售收入10500.895123萬元，累計(jì)凈利潤710.753456萬元，累計(jì)繳稅357.625562萬元。

企業(yè)實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益：

（四）企業(yè)成長情況

經(jīng)審計(jì)貴公司提供的項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)（項(xiàng)目開始時(shí)間）至驗(yàn)收時(shí)（項(xiàng)目終止時(shí)間）的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，確認(rèn)在項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)企業(yè)成長情況如下：

注：增長率=（（項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)值-項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)值）÷項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)值）*100%

四、審計(jì)意見

我們認(rèn)為，天津市澳路浦潤滑油有限公司已在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下編制的中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金支出明細(xì)表和項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）收入明細(xì)表，在所有重大方面公允反映了天津市澳路浦潤滑油有限公司項(xiàng)目資金支出和收入情況。

五、使用限制

本報(bào)告是按照《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求》出具的，不適用于其它目的，僅供“西青區(qū)科技型中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目任務(wù)合同書”驗(yàn)收使用。

附送：(區(qū)里項(xiàng)目的名稱或項(xiàng)目類別)財(cái)務(wù)報(bào)告附注 **會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師: 中國·天津 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師: **年**月**日篇三：審計(jì)報(bào)告模板

內(nèi) 部 審 計(jì) 報(bào) 告

正集審字（2010）號(hào)

被審計(jì)單位全稱：*****有限公司（以下簡稱：******）被審計(jì)單位地址：********* 審計(jì)期間：20**年**月~2010年**月 審計(jì)內(nèi)容：績效審計(jì)、制度審計(jì) 審計(jì)人員：******** 審計(jì)時(shí)間：20**年*月**日~*月**日---------------------------

一、被審計(jì)單位基本概況

1、****有限公司成立于 20**年 **月，注冊(cè)資金***萬元，股權(quán)結(jié)構(gòu)，公司法定代表人***；

2、公司的經(jīng)營范圍：*******

3、公司總經(jīng)理：****（20**年**月**日接任）；公司財(cái)務(wù)經(jīng)理：***于20**年**月**日接任至今；

4、公司員工**人；其中

總經(jīng)理*人、副總*人、總助*人、市場部**人、財(cái)務(wù)部*人、采購部*人、技品部*人、生產(chǎn)部*人、計(jì)件工**人、銷售部**人、食 堂*人、保安*人、行政*人、保潔*人、辦事處**人。

5、分子公司設(shè)立情況**

二、財(cái)務(wù)狀況（截止2011年**月**日）

（一）公司《資產(chǎn)負(fù)債表》情況： 金額：萬元

（二）公司報(bào)表反映的《經(jīng)營業(yè)績情況表》如下: 金額:萬元

三、會(huì)計(jì)核算的審計(jì)

（一）會(huì)計(jì)核算審計(jì)情況

1、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、運(yùn)用是否正確

2、會(huì)計(jì)憑證與所附原始單據(jù)內(nèi)容、金額的一致性

3、資金匯付手續(xù)的完整性

4、貨幣資金的帳實(shí)核對(duì)

5、往來款項(xiàng)的核對(duì)

6、存貨出入庫流程及操作規(guī)范

7、存貨盤點(diǎn)的規(guī)范、帳實(shí)核對(duì)

8、‘待攤費(fèi)用’、‘固定資產(chǎn)折舊’、低值易耗品’、‘預(yù)提費(fèi)用’、‘應(yīng)付職工薪酬’的攤提

9、會(huì)計(jì)期間收入、成本、費(fèi)用核算的完整性、準(zhǔn)確性、配比性

10、購銷發(fā)票的取得、開具

11、反映利潤的真實(shí)性

四、2009、2010年1--**月經(jīng)營業(yè)績分析

1、銷量達(dá)成情況 單位：噸、噸/人

對(duì)比分析:

2、產(chǎn)品獲利情況

1）2009年產(chǎn)品噸毛利情況 單位：元 2）2010年1-*月產(chǎn)品噸毛利情況 單位：元 3）2010年1-*月與2009噸毛利比較 單位：元

對(duì)比分析:

3、噸制造費(fèi)用對(duì)比情況

1）2009噸制造費(fèi)用 單位：萬元、元/噸

對(duì)比分析: 2）2010年1-*月噸制造費(fèi)用情況 單位：萬元、元/噸

對(duì)比分析:篇四：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板 xx xx（集團(tuán)）有限公司

審 計(jì) 報(bào) 告

審財(cái)字第[2000] 號(hào)

公司領(lǐng)導(dǎo)： 根據(jù)集團(tuán)安排，審計(jì)部于*年*月*日至*月*日對(duì)（被審計(jì)單位）**年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)（審計(jì)目的）。**公司分系集團(tuán)全資子公司（控股子公司），審計(jì)組是在確保公司管理層提供真實(shí)、完整的資料基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，實(shí)施了包括盤點(diǎn)等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一 經(jīng)營績效審計(jì)結(jié)果 經(jīng)審計(jì)調(diào)整及核實(shí)，*年*月*日**公司資產(chǎn)總額**萬元，收入*萬元，利潤*萬元，其中收入（成本、費(fèi)用）審計(jì)調(diào)增*筆計(jì)*萬元，導(dǎo)致調(diào)整（減）利潤萬元。具體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及審計(jì)調(diào)整情況詳見附表.二 資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制

一、貨幣資金：

1、現(xiàn)金： *年期末現(xiàn)金萬元，實(shí)施盤點(diǎn)結(jié)果，日常盤點(diǎn)情況（有問題列示）。

2、*年*公司共*個(gè)賬戶，銀行存款余額萬元，復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表，余額是否一致，各月是否進(jìn)行對(duì)賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，存在問題，列示。

3、公司印鑒管理（分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等，無問題，不列報(bào)）

4、票據(jù)管理（安全性、完整性、收發(fā)存及盤點(diǎn)制度的合理性及執(zhí)行情況，無問題，不列報(bào)）

5、貨幣資金收支管理：（收入的安全性、完整性、真實(shí)性；支出授權(quán)、程序的合理合規(guī)，資金管理制度）

二、存貨（只談實(shí)物管理狀況）

1、存貨現(xiàn)狀：金額 萬元、分類附簡表

2、盤存情況：抽盤比例，盤點(diǎn)結(jié)果、處理情況及各月盤點(diǎn)實(shí)施情況；

3、倉儲(chǔ)管理：存貨的庫房倉儲(chǔ)保管是否安全；物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行；存貨單據(jù)完整性、連續(xù)性、保管存檔審查；檢查存貨的流動(dòng)性，是否存在積壓存貨；期末存貨資金占用控制；存貨存在減值跡象時(shí)予以批露；

4、采購管理：

存貨采購及詢價(jià)制度建設(shè)與執(zhí)行情況；審計(jì)詢價(jià)范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論；

三、固定資產(chǎn)

1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額 萬元、增減變動(dòng)情況及分類附簡表

2、盤存情況：抽盤比例，盤點(diǎn)結(jié)果、處理情況及各月盤點(diǎn)實(shí)施情況；

3、固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)的保管是否安全；驗(yàn)收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行；固定資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片賬完整性、連續(xù)性、保管存檔審查；檢查固定資產(chǎn)是否合理利用，是否存在閑置情況；固定資產(chǎn)存在減值跡象時(shí)予以批露；

4、采購管理：

固定資產(chǎn)采購及詢價(jià)制度建設(shè)與執(zhí)行情況；審計(jì)詢價(jià)范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論；

5、固定資產(chǎn)折舊計(jì)提復(fù)核

四、往來

五、成本

六、費(fèi)用

七、收入

八、盈余（控股子公司列報(bào)）

九、財(cái)務(wù)核算

三 審計(jì)結(jié)論及審計(jì)建議

1、審計(jì)結(jié)論：

（1）考核指標(biāo)要求，指標(biāo)完成情況；

（2）資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制綜述

2、審計(jì)建議：

? 附表：

1、資產(chǎn)負(fù)債表

2、利潤表

3、調(diào)整事項(xiàng)匯總表

4、其他需要提供附表 xx xx（集團(tuán)）有限公司

審計(jì)部

年 月 日篇五：集團(tuán)對(duì)子公司的經(jīng)濟(jì)效益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模板

集團(tuán)對(duì)子公司的經(jīng)濟(jì)效益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)安排，稽核部于2010年1月6日派出審計(jì)組對(duì)**發(fā)展有限公司（以下簡稱**公司）及****修建工程有限公司（以下簡稱**修建公司）2010年經(jīng)營效果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)組通過詢問、核對(duì)、比較、分析性復(fù)核、盤點(diǎn)等方法開展審計(jì)，并得到**公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員的大力支持與配合，順利完成審計(jì)工作，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況 **公司成立于2006年，主要以代建業(yè)務(wù)為主；**修建公司成立于2009年6月25日，主要經(jīng)營業(yè)務(wù)為**建筑工程施工和市政公用工程施工。**公司與**修建工程公司作為母子公司，在管理上為“一套人馬，兩塊牌子”，其業(yè)務(wù)收入分開核算，管理費(fèi)用按一定方法進(jìn)行分?jǐn)偂?*公司的收入來源是以計(jì)提代建管理費(fèi)收入為主，受政策影響較大，其代建管理費(fèi)的計(jì)提經(jīng)財(cái)政審核，因此對(duì)于收入真實(shí)性與完整性上風(fēng)險(xiǎn)較小，同時(shí)從可控角度上看，**公司對(duì)成本費(fèi)用的控制上主要體現(xiàn)在管理費(fèi)用上。**修建公司目前以承接集團(tuán)范圍內(nèi)的修繕工程項(xiàng)目為主，經(jīng)了解，承接的工程項(xiàng)目外包給施工單位施工，并以合同價(jià)的10%作為公司毛利，公司負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的進(jìn)度、安全及質(zhì)量，做好現(xiàn)場管理。

二、經(jīng)營效果

1、經(jīng)營成果：（1）**公司

①包含**項(xiàng)目的2010年經(jīng)營成果如下（單位：萬元）

②不包**項(xiàng)目的2010年經(jīng)營成果如下（單位：萬元）

注：上述2010年數(shù)據(jù)為經(jīng)此次審計(jì)抽查核對(duì)但未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的母公司本部的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。

剔除**項(xiàng)目的影響，2010年收入下降幅度與投資額下降幅度接近，說明收入受到投資額的直接影響，這與公司實(shí)際情況一致；而凈利潤下降幅度大大超過收入的下降幅度，反映了在收入減少情況下成本費(fèi)用未得到相應(yīng)程度的減少。

（2）**修建公司2010年收入為185.31萬元，比2009年28.81萬元多156.50萬元；實(shí)現(xiàn)利潤-39.71萬元，比2009年-0.11萬元，少39.60萬元。**修建公司相比2009年成立之初收入有了大幅增長，扣除對(duì)應(yīng)成本，分?jǐn)傁嚓P(guān)管理費(fèi)用后，在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上仍體現(xiàn)為虧損。

2、指標(biāo)完成情況

注：

1、**公司的數(shù)據(jù)僅反映母公司本部的情況，非合并數(shù)據(jù)。

2、表中**公司營業(yè)收入、費(fèi)用及利潤數(shù)據(jù)已扣除**項(xiàng)目的影響。從目標(biāo)完成情況上看，**公司代建投資額僅完成目標(biāo)額的57.01%，受此影響，收入實(shí)際完成目標(biāo)的54.76%；**修建公司收入也僅完成目標(biāo)額的26.47%。

管理費(fèi)用上，**公司及**修建公司費(fèi)用在預(yù)算之內(nèi)，合計(jì)費(fèi)用節(jié)約6.06%。在**公司投資額大量減少且**修建公司收入大幅低于預(yù)期的情況，合計(jì)管理費(fèi)用與原預(yù)算目標(biāo)差異較小。

從具體費(fèi)用明細(xì)上，與人員有關(guān)的工資費(fèi)用合計(jì)及勞保費(fèi)用合計(jì)分別超支2.64%及1.85%。

審計(jì)組建議：（1）**修建公司承建的工程有不同的利潤空間，不考慮利潤空間而統(tǒng)一以合同價(jià)的10%作為毛利，會(huì)導(dǎo)致本公司喪失一部分可能爭取到的利潤空間為施工方所占有，因此建議加強(qiáng)預(yù)決算工 作，對(duì)于利潤空間大的項(xiàng)目爭取更多的毛利，為企業(yè)增收。（2）**公司及**修建公司應(yīng)加強(qiáng)管理費(fèi)用的管理與控制，尤其對(duì)占管理費(fèi)用總額60%以上的與人員相關(guān)費(fèi)用的管理上。（3）**公司及**修建公司應(yīng)提高預(yù)算管理水平，將費(fèi)用的管理與實(shí)際業(yè)務(wù)量結(jié)合，在業(yè)務(wù)量下降的情況下，應(yīng)減少如人員費(fèi)用、汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)用等與實(shí)際業(yè)務(wù)量相關(guān)的費(fèi)用，同時(shí)在制定預(yù)算時(shí)應(yīng)考慮業(yè)務(wù)量變化的影響。

三、經(jīng)營管理審計(jì)情況及審計(jì)建議

（一）制度建設(shè)情況 **公司與**修建公司的管理制度一致，以集團(tuán)管理制度為主，沒有相應(yīng)細(xì)化的符合本公司管理需要的制度，部分管理規(guī)定主要以會(huì)議紀(jì)要的形式確定下來，如考勤管理、車輛管理、電話費(fèi)管理等。

審計(jì)組建議：（1）集團(tuán)管理制度主要為框架制度，下屬子公司應(yīng)根據(jù)本公司的實(shí)際情況在集團(tuán)制度框架下，制定相對(duì)細(xì)化的制度，以適應(yīng)本公司加強(qiáng)管理的需要；（2）為提高管理的執(zhí)行力，應(yīng)將有關(guān)管理規(guī)定以制度或?qū)嵤┘?xì)則的形式確定，以確保制度的系統(tǒng)性、權(quán)威性和持續(xù)性，同時(shí)使管理制度得以不斷完善和鞏固。

（二）人員及薪資管理情況

1、基本情況。**公司及**修建公司的人員總數(shù)為40人，符合2009年集團(tuán)統(tǒng)一制定的“三定方案”的定員規(guī)定；同時(shí)職工薪資的構(gòu)成符合集團(tuán)公司的薪酬管理規(guī)定。在薪資核算上，通過對(duì)考勤人員、員工明細(xì)及薪資明細(xì)進(jìn)行抽查核對(duì)，薪資核算無誤；同時(shí)，**公司及**修建公司加班費(fèi)的計(jì)算截止于2010年4月份，即4月份開始不再計(jì)算加班費(fèi)，通過對(duì)2010年1-3月份加班情況進(jìn)行核對(duì)，加班費(fèi)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)符合集團(tuán)政策，其加班的依據(jù)為每月根據(jù)管理需要制定的值班

表，包括節(jié)假日。

2、存在問題

（1）**公司根據(jù)實(shí)際工作需要，在公司內(nèi)部設(shè)立了拆遷部，部門為三人，一人主持部門工作，兩人為征地專員（原為開發(fā)部征地專員）。而“三定”方案中無此部門及主持部門工作的崗位。

（2）在薪資核定與發(fā)放上，2010年11月、12月薪資表上與二級(jí)公司**物業(yè)簽訂合同的兩名職員，以一級(jí)公司（**公司）的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行薪資核定，并在**公司發(fā)放。根據(jù)訪談，**公司考慮到該兩名員工與**公司的合同雖于2010年10月結(jié)束，但其薪資預(yù)算全年都在**公司，故該兩名員工的薪資按之前的合同在**公司的核定及發(fā)放持續(xù)至2010年結(jié)束，2011年開始按**物業(yè)的薪資標(biāo)準(zhǔn)重新核定并在**物業(yè)發(fā)放。

3、審計(jì)組建議：

（1）“三定方案”為2009年集團(tuán)成立之初，結(jié)合當(dāng)時(shí)實(shí)際情況制定的，建議根據(jù)實(shí)際情況的變化，對(duì)“三定方案”定期進(jìn)行評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

（2）隨著**修建公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)定和拓展，**修建公司根據(jù)實(shí)際情況編制“三定方案”。（3）**公司對(duì)“三定方案”內(nèi)容的調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定履行相應(yīng)的流程，并報(bào)集團(tuán)審批。（4）**公司應(yīng)根據(jù)勞動(dòng)合同對(duì)員工的薪資的核定和發(fā)放進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，以符合有關(guān)制度規(guī)定，避免有關(guān)制度或法律風(fēng)險(xiǎn)。

第五篇：績效總結(jié)

第二章 為企業(yè)增加價(jià)值

2.1 一般原理——增值：實(shí)現(xiàn)等價(jià)的財(cái)務(wù)節(jié)約或收益，但并非僅基于單位價(jià)格的變動(dòng)。2.2 增值的機(jī)會(huì)

1、消除或改變最終用戶或客戶制定的初始需求；

2、改變產(chǎn)品/服務(wù)規(guī)格或標(biāo)準(zhǔn)；

3、取代低成本項(xiàng)目——與價(jià)值分析技術(shù)有關(guān)；

4、延期支付條款；

5、延長質(zhì)量保證條款；

6、減少庫存或使用寄銷庫存設(shè)施；

7、改進(jìn)運(yùn)作效率——與學(xué)習(xí)曲線理論有關(guān)；

8、降低管理成本

2.3能夠用不同的方法測量采購的效率和效力，以采購人員為例：

效率：采購過程的實(shí)際成本；每張訂單的成本；購置成本；實(shí)現(xiàn)的節(jié)約；獲得的增值；周期（網(wǎng)絡(luò)流動(dòng)）；信息技術(shù)的使用；組織結(jié)構(gòu)；供應(yīng)商管理；勞動(dòng)力評(píng)估

效力：客戶服務(wù)水平；貨物/服務(wù)的預(yù)算；質(zhì)量水平；貨物/服務(wù)的準(zhǔn)時(shí)送達(dá)客戶；服務(wù)交付給客戶；關(guān)系的改進(jìn)；對(duì)資本效率、資產(chǎn)管理和利潤的影響

2.4 降低庫存成本及使用寄銷庫存來增值

1、庫存的作用：庫存是資產(chǎn)。庫存過剩會(huì)占用大量現(xiàn)金并且降低了資金流動(dòng)性。庫存不足則降低了服務(wù)水平。

2、寄銷庫存也稱為代銷代儲(chǔ)方式，買方同供應(yīng)商簽訂代銷合同，供應(yīng)商按照合同將買方所需物資預(yù)先存放在買方倉庫中形成的庫存。

寄銷庫存帶來的增值：有效提高供貨速度；減少缺貨；降低采購方庫存；降低組織的運(yùn)營費(fèi)用。

3、MRP：物料需求計(jì)劃，是一種以計(jì)算機(jī)為基礎(chǔ)的生產(chǎn)計(jì)劃與控制系統(tǒng)，它根據(jù)總生產(chǎn)進(jìn)度計(jì)劃中規(guī)定的最終產(chǎn)品的交貨日期，編制所構(gòu)成最終產(chǎn)品的裝配件、部件、零件的生產(chǎn)進(jìn)度計(jì)劃、對(duì)外的采購計(jì)劃、對(duì)內(nèi)的生產(chǎn)計(jì)劃，涵蓋范圍僅僅為物料管理這一塊。

4、JIT（Just in Time）意為及時(shí)或準(zhǔn)時(shí)，也有譯為精練管理。JIT是一種倒拉式管理，即逆著生產(chǎn)工序，由顧客需求開始，訂單→產(chǎn)成品→組件→配件→零件或原材料，最后到供應(yīng)商。

5、VMI：供應(yīng)商管理庫存，是一種以用戶和供應(yīng)商雙方都獲得最低成本為目的，在一個(gè)共同的協(xié)議下由供應(yīng)商管理庫存，并不斷監(jiān)督協(xié)議執(zhí)行情況和修正協(xié)議內(nèi)容，使庫存管理得到持續(xù)地改進(jìn)的合作性策略 2.5談判增值

1）從價(jià)格、時(shí)間、貿(mào)易折扣和清算折扣入手進(jìn)行談判，使這些談判結(jié)果在客觀上和數(shù)量上減少以實(shí)現(xiàn)增值 2）主觀性的改善實(shí)現(xiàn)增值：更好的質(zhì)量、改善的服務(wù)、延長質(zhì)量保證時(shí)間 3）減少交易成本來實(shí)現(xiàn)增值：更少的訂貨次數(shù)、框架訂單、減少交易時(shí)間

4）采購人員在談判中要充分利用他的技巧和能力，通過談判獲得降低成本，提高服務(wù)水平，改善合同的條款和條件，實(shí)現(xiàn)貨物和服務(wù)的TCA和TCO增值 2.6 提供運(yùn)作效率增值

1、采購活動(dòng)自身產(chǎn)生的成本：采購人員的工資；辦公室成本和支持成本；信息系統(tǒng)成本，包括有紙化辦公或信息技術(shù)和信息系統(tǒng)（IT/IS）。

2、提高運(yùn)作效率基于：

1）人力資源因素：采購人員個(gè)人能力或?qū)I(yè)能力

2）系統(tǒng)和流程因素：采購流程、戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、交易、關(guān)系、商務(wù)信息技術(shù)系統(tǒng)和交流

3、運(yùn)作效率提高測量依據(jù)：

1）采購工作的數(shù)量：一段時(shí)間下訂單的數(shù)量；承擔(dān)物品/服務(wù)的數(shù)量；處理詢問的數(shù)量——采購流程工作進(jìn)行得如何？ 2）采購工作的價(jià)值：訂單的資金價(jià)值；交易成本，包括詢價(jià)、評(píng)估、會(huì)談等；與預(yù)算相比所帶來的節(jié)約 第三章 績效測量的類型

3.1KPI目標(biāo):SMART標(biāo)準(zhǔn)：special具體的；measurable可測量的；achievable可達(dá)到的；relevant相關(guān)的，與核心業(yè)務(wù)相關(guān)；timed有時(shí)限的：應(yīng)該具有約定的時(shí)間表。3.2KPI

1、戰(zhàn)略：與主要的利益相關(guān)者/使用者一起工作；管理主要的供應(yīng)商；發(fā)展內(nèi)部和外部的關(guān)系；建立長期協(xié)議/合作伙伴。管理供應(yīng)商基礎(chǔ)；管理長期關(guān)系；管理削減成本計(jì)劃；進(jìn)行采購調(diào)研。

2、戰(zhàn)術(shù)：獲得/評(píng)估報(bào)價(jià)，建議和投標(biāo)；管理一般的供應(yīng)商；與運(yùn)作部門一起工作。計(jì)劃中期的供應(yīng)/服務(wù)交付；管理當(dāng)前的供應(yīng)商關(guān)系；連接客戶需求與供應(yīng)市場。

3、交易：獲得并核對(duì)價(jià)格；管理庫存訂單和非庫存訂單；管理數(shù)據(jù)的輸入程序。每周/月處理的訂單數(shù)量；每周的詢價(jià)次數(shù)。

3.3采購的貢獻(xiàn)

采購對(duì)成本負(fù)責(zé)，成本直接影響企業(yè)的利潤和客戶服務(wù)水平。采購是成本管理和相關(guān)績效團(tuán)隊(duì)中的關(guān)鍵成員。材料成本的節(jié)約，帶來增值。3.4與采購流程相關(guān)的部分

采購在組織中的作用——采購過程——采購周期——采購政策與職業(yè)道德——采購中的五個(gè)合適——評(píng)估供應(yīng)商的報(bào)價(jià)/價(jià)格分析——供應(yīng)商關(guān)系。3.5與采購結(jié)構(gòu)相關(guān)的KPI 采購組織形式（結(jié)構(gòu)）：

1、中央采購部門；

2、分散采購——完全授權(quán)給運(yùn)作分部或輔助部門；

3、總部領(lǐng)導(dǎo)的行動(dòng)網(wǎng)絡(luò)（centre-ledaction networks,CLAN），是總公司領(lǐng)導(dǎo)的管理層與分公司的分類采購授權(quán)相結(jié)合；

4、分類采購——專門采購特定種類的貨物或服務(wù)的采購人員；

5、社團(tuán)采購consortiumpurchasing——主要是為相似的非競爭性服務(wù)的公眾服務(wù)，如大學(xué)或當(dāng)?shù)卣鐖F(tuán)；

6、合作采購——在具有相似需求的團(tuán)體之間進(jìn)行合作采購 3.6采購能力

能力可以通過幾個(gè)要素進(jìn)行測量：技巧、經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)和態(tài)度，與資格相結(jié)合將產(chǎn)生最佳效果

第六章 信息技術(shù)

6.1信息系統(tǒng)的演變及數(shù)據(jù)來源

1、信息系統(tǒng)5個(gè)步驟：運(yùn)作、鞏固、整合、優(yōu)化、創(chuàng)新

2、數(shù)據(jù)來源：物料管理MRP，客戶訂單

3、數(shù)據(jù)庫：庫存數(shù)據(jù)庫、供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫、采購訂單數(shù)據(jù)庫

4、輸出報(bào)告：采購報(bào)告、供應(yīng)商報(bào)告、倉庫/存貨報(bào)告、采購員工報(bào)告、客戶報(bào)告。6.2采購信息系統(tǒng)的關(guān)鍵因素

1、采購系統(tǒng)基本目標(biāo)：1）接受和識(shí)別客戶需求2）識(shí)別特定的供應(yīng)源3）保證審計(jì)流程和權(quán)威性4）使采購方能夠同意并確認(rèn)供應(yīng)的價(jià)格和條款5）從供應(yīng)商系統(tǒng)可以生成交付訂單或合同6）保證按訂單要求交付貨物7）生成訂單和合同作為支付流程的基礎(chǔ)文件8）生成采購報(bào)告

2、采購系統(tǒng)升級(jí)或更新需考慮的因素：1）IT軟件許可費(fèi)2）數(shù)據(jù)庫集成費(fèi)用——建立或者和原來的系統(tǒng)進(jìn)行整合3）安裝費(fèi)用4）培訓(xùn)費(fèi)用，無論是新建的還是現(xiàn)行的系統(tǒng)都需要5）使用費(fèi)用，包括軟件的維護(hù)和升級(jí)的時(shí)間以及成本

3、在保證良好的流程控制之外，采購系統(tǒng)還應(yīng)該具有：1）合理的供應(yīng)商基礎(chǔ)管理2）使用杠桿購買力量所產(chǎn)生的機(jī)會(huì)3）減少采購成本的機(jī)會(huì) 6.3與采購職能管理相關(guān)

采購部門的績效測量可以是客觀的也可以是主觀的。客觀：金錢、時(shí)間和比例；主觀：客戶調(diào)查、人員評(píng)估或者是價(jià)值判斷等。

6.4供應(yīng)商績效管理

信息：我們的企業(yè)有多少供應(yīng)商；我們需要多少供應(yīng)商；我們?nèi)绾喂芾頋撛诘墓?yīng)商。6.5采購人員績效管理

能力：技能、經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)、資格和態(tài)度；最基本的信息就是人員資質(zhì)和工作描述。6.6哪些KPI能夠幫助供應(yīng)鏈管理者減少成本并改進(jìn)服務(wù)

在采購方面的改善：

1、對(duì)于產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行交互式的成本價(jià)格分析

2、用前瞻性的方法來了解市場和管理供應(yīng)商資源

3、一種貨物和服務(wù)的供應(yīng)商管理的戰(zhàn)略方法

4、在供應(yīng)聯(lián)和合同管理的每一個(gè)階段進(jìn)行談判——這能夠?qū)ω?cái)務(wù)底線有幫助

5、提升客戶服務(wù)水平，無論是期望值還是實(shí)際的效果

在庫存、倉庫和分銷管理方面

1、通過IT系統(tǒng)來管理供應(yīng)鏈中的貨品流

2、在供應(yīng)鏈中實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化，減少多樣化

3、提高倉庫/庫存使用者的客戶滿意度，無論是期望值還是實(shí)際效果 第七章 為什么要評(píng)估供應(yīng)商 7.1供應(yīng)商績效的影響

5R原則：

1、合適的價(jià)格：價(jià)格影響組織的財(cái)務(wù)底線

2、合適的質(zhì)量：質(zhì)量的提高有助于品牌建立和提高客戶對(duì)可靠性和服務(wù)的滿意度

3、合適的數(shù)量：減少庫存的關(guān)鍵目標(biāo)

4、合適的地點(diǎn)：庫存

5、合適的時(shí)間：降低庫存和準(zhǔn)時(shí)制系統(tǒng)的引入

7.2在采購職能中供應(yīng)商績效的測量

1、供應(yīng)商績效：基本測量指標(biāo)

1）交貨質(zhì)量：規(guī)定條件規(guī)定時(shí)間接收到的貨物的比例

2）質(zhì)量：產(chǎn)品的質(zhì)量缺陷或者是退貨率；測量服務(wù)失敗的紀(jì)錄

3）服務(wù)：可接受的領(lǐng)域來測量，如售后服務(wù)，事故的反應(yīng)速度和緊急情況的處理等 4）價(jià)格和成本：產(chǎn)品如何定價(jià)的？能夠提供成本細(xì)目的信息嗎？

2、供應(yīng)商績效：高級(jí)測量指標(biāo)

1）整體能力：作為一個(gè)整體來看供應(yīng)商的績效，把其他供應(yīng)商當(dāng)作標(biāo)桿 2）財(cái)務(wù)的穩(wěn)定：

3）貢獻(xiàn)的能力：為公司的發(fā)展做出積極的貢獻(xiàn) 7.3質(zhì)量管理

靠檢查保證質(zhì)量——將質(zhì)量建造進(jìn)去——將質(zhì)量設(shè)計(jì)進(jìn)去

裝配之后檢查產(chǎn)品和零件——在供應(yīng)商工廠檢查零件和流程——在供應(yīng)鏈上有合作設(shè)計(jì)產(chǎn)品和流程 7.4供應(yīng)商測量和建立關(guān)系

伙伴關(guān)系的尋源：是在采購方、客戶和供應(yīng)商之間，在約定的目標(biāo)基礎(chǔ)上建立長期關(guān)系的一種承諾。關(guān)鍵目的是：

1、通過伙伴關(guān)系的發(fā)展和共同解決問題來最小化總的價(jià)值成本鏈

2、通過平等的共享技術(shù)和成本信息來保證持續(xù)的改進(jìn)

3、通過長期的承諾、組織間的交換和經(jīng)常性的溝通，保證信息交換和效率 7.5供應(yīng)商選擇中的測量和供應(yīng)商評(píng)估

采購流程的階段：制定規(guī)格——市場知識(shí)和供應(yīng)商尋源——招投標(biāo)或談判過程——下訂單或簽合同——管理貨物或服務(wù)——關(guān)閉處置

測量供應(yīng)商的潛在能力（供應(yīng)商評(píng)估、認(rèn)證）；測量供應(yīng)商的實(shí)際績效（供應(yīng)商測評(píng)、供應(yīng)商等級(jí)評(píng)定）7.6為了共同優(yōu)勢進(jìn)行績效測量

取決于供應(yīng)商如何看待采購方：核心、開發(fā)、盤剝、躁擾

影響因素：業(yè)務(wù)的規(guī)模；采購方占供應(yīng)商業(yè)務(wù)量的比例；供應(yīng)商當(dāng)時(shí)的商業(yè)環(huán)境，如訂單已滿、能力問題；公司歷史；供應(yīng)商對(duì)于采購方的看法；供應(yīng)商的長期戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)

供應(yīng)商可能重視：

1、在一個(gè)開放的環(huán)境中證明他們績效的機(jī)會(huì)；

2、是一個(gè)和采購人討論他們?cè)谏a(chǎn)中遇到問題的機(jī)會(huì)；

3、是一個(gè)提出設(shè)計(jì)、成本削減、庫存控制、新技術(shù)和其他互利問題的想法的機(jī)會(huì)；

4、建立一種環(huán)境，在此可以討論供應(yīng)商業(yè)務(wù)的盈利性

第十章 績效測量

10.1授予后績效測量的一般方法

成本率評(píng)定：將成本應(yīng)用于績效失誤的計(jì)算

分類評(píng)定：指出一系列的測量類型，然后使用主觀的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估 一般方法：

1、以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)：非常依靠統(tǒng)計(jì)數(shù)字可用性。簡單評(píng)定；復(fù)雜評(píng)定；加權(quán)平淡：對(duì)以選擇的范圍應(yīng)用加權(quán)方法進(jìn)行評(píng)估；成本率評(píng)定：試圖把績效失誤轉(zhuǎn)化成組織實(shí)際的現(xiàn)金成本

2、以感知為基礎(chǔ)：與感知和觀點(diǎn)有關(guān)。簡單評(píng)定；類別評(píng)定；7Cs（主要用于潛在供應(yīng)商的評(píng)估）

3、以研究為基礎(chǔ)：通過研究檢驗(yàn)供應(yīng)商的績效。財(cái)務(wù)分析；參考量；歷史績效；聲譽(yù)

4、標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)證；

5、自我評(píng)估 10.2簡單的供應(yīng)商等級(jí)評(píng)定

供應(yīng)商等級(jí)評(píng)定：是測量供應(yīng)商績效的過程，它通常意味著要使用一個(gè)過程或體系，是擔(dān)當(dāng)績效控制角色的工具，將問題突出，并允許一方或供需雙方采取恰當(dāng)?shù)募m錯(cuò)行動(dòng)。在簡化的層面上，通過以下方式對(duì)供應(yīng)商的績效進(jìn)行評(píng)估：

1、質(zhì)量：可接受的交付數(shù)量

2、交付：準(zhǔn)時(shí)交付數(shù)量

3、售后服務(wù)：用來解決咨詢問題所使用的時(shí)間或天數(shù)

4、價(jià)格：與最低價(jià)比較

10.3以感知為基礎(chǔ)的等級(jí)評(píng)定

以核對(duì)清單為中心，往往使用好、可接受、差的等級(jí) 分類等級(jí)評(píng)定表格 支付績效（正確數(shù)量）；交付績效（準(zhǔn)時(shí)）；價(jià)格（一段時(shí)間的績效）；質(zhì)量和符合規(guī)格；發(fā)票和財(cái)務(wù)績效；服務(wù)；良好而準(zhǔn)確的文件；解決問題；緊急后備支持；其他適合的貨物和服務(wù) 7Cs，采購方必須詳細(xì)確定在每個(gè)類別中混合使用的評(píng)估工具和技術(shù)

Competency資格：關(guān)鍵人員的能力；Capacity能力：供應(yīng)商在滿足采購方要求的能力；Commitment承諾：在過程控制、質(zhì)量等方面的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)證明；Control控制：管理控制和信息系統(tǒng)的證明：ISO9000；Cash現(xiàn)金：現(xiàn)金資源和財(cái)務(wù)穩(wěn)定情況；Cost成本：總購置成本；Consistency一致性：高標(biāo)準(zhǔn)的交付能力 10.4使用加權(quán)評(píng)估的好處

加權(quán)是給一個(gè)要素比其他要素更高的優(yōu)先權(quán)。缺點(diǎn)：數(shù)據(jù)不正確；權(quán)重不正確；定性數(shù)據(jù)基于個(gè)人觀點(diǎn)，可能有偏離；或與定量數(shù)據(jù)比較不夠準(zhǔn)確；一段時(shí)間后會(huì)改變。10.5第三方參與和測試程序

測試工作由獨(dú)立于買賣雙方的第三方來承擔(dān)

參與范圍：提供技術(shù)工人或項(xiàng)目經(jīng)理，在一段時(shí)間內(nèi)進(jìn)行工作；提供專家咨詢；提供相關(guān)的IT服務(wù)；提供市場和供應(yīng)商研究；提供專家財(cái)務(wù)評(píng)估；可以測試特定的組成部分

缺點(diǎn)是：成本，時(shí)間越長，成本越高；人員變更導(dǎo)致的不一致性；人員失去興趣；需要監(jiān)控 10.6審計(jì)和審計(jì)追蹤計(jì)劃

審計(jì)的角色、建立查賬索引audittrail

一、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)：確保系統(tǒng)與良好時(shí)間以及組織的規(guī)章制度相一致

二、過程審計(jì)：確保系統(tǒng)和過程正常工作，并且可以提供需要的信息

三、現(xiàn)金價(jià)值審計(jì)：檢查組織從測量中的獲利要大于使用的成本

四、查賬索引：是否有清楚的規(guī)格，是否被記錄并有備忘錄，使審計(jì)人員可以進(jìn)行工作？

第14章供應(yīng)商開發(fā)和供應(yīng)商賬戶管理 14.1更積極地開發(fā)和控制供應(yīng)商

合作伙伴關(guān)系并不一定令人渴望，原因：

1、雙方或單方傾向于對(duì)抗

2、喜歡不同的方式

3、關(guān)系類型經(jīng)歷不同的階段

4、公司政策與長期合作伙伴關(guān)系相抵觸

5、地域和市場問題的影響

6、組織的規(guī)模，如大公司和小公司

7、合作關(guān)系的本質(zhì) 合作型的：供應(yīng)商指導(dǎo)和供應(yīng)商開發(fā)工具平衡型的：將根據(jù)要求使用一系列工具和技術(shù)

對(duì)手型的：需要通過供應(yīng)商賬戶管理或類似手段控制供應(yīng)商 14.2識(shí)別主要供應(yīng)商的必要性

方法很簡單：價(jià)值；關(guān)系問題（持續(xù)惡劣服務(wù)）；商品問題（原材料的價(jià)格）；采購人員的專業(yè)知識(shí)和商務(wù)知識(shí)；政治敏感性或組織敏感性（如潛在環(huán)境危險(xiǎn)因素）；消除供應(yīng)失敗導(dǎo)致的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 四象限矩陣：供應(yīng)商基數(shù)分解類型：關(guān)鍵、瓶頸、杠桿、常規(guī)

可以按自身的特殊需要設(shè)計(jì)變量。確定產(chǎn)品/供應(yīng)商類別的基本原則是要采用具有一致性和結(jié)構(gòu)化的方法來進(jìn)行 14.3供應(yīng)商開發(fā)

一、典型的方法：

1、建議——如質(zhì)量或客戶服務(wù)；

2、財(cái)務(wù)——采購本金；

3、技術(shù)——技術(shù)幫助；

4、人員——借調(diào)關(guān)鍵人員；

5、采購——大型采購組織對(duì)小公司，增強(qiáng)其采購勢力；

6、供應(yīng)鏈優(yōu)勢——允許以特殊目的進(jìn)入供應(yīng)鏈系統(tǒng)

二、注意事項(xiàng)

1、以現(xiàn)有的供應(yīng)商為開發(fā)對(duì)象；

2、需要良好的溝通；

3、大公司帶動(dòng)小公司；

4、實(shí)施前，應(yīng)按要商定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行績效測量，確定基準(zhǔn)范圍；

5、開發(fā)團(tuán)隊(duì)通常具有多方面的功能；

6、公共部門不提供財(cái)務(wù)支持；

7、開發(fā)計(jì)劃針對(duì)供應(yīng)商特定；

8、開發(fā)的目的是幫助小企業(yè) 14.4供應(yīng)商賬戶管理

在供應(yīng)商更強(qiáng)勢的情況下，進(jìn)行供應(yīng)商賬戶管理

目標(biāo)是扭轉(zhuǎn)上述情況，使采購商更牢固的掌控雙方的關(guān)系，投入時(shí)間和努力

一、模型包括三個(gè)階段：

1、充分了解供應(yīng)商，了解企業(yè)對(duì)供應(yīng)商的需求和相互關(guān)系的現(xiàn)狀

2、制訂出處理供應(yīng)商和建立內(nèi)部關(guān)系的戰(zhàn)略以實(shí)施供應(yīng)商賬戶管理

3、設(shè)計(jì)行動(dòng)計(jì)劃，實(shí)施供應(yīng)商管理戰(zhàn)略，隨時(shí)測量實(shí)施進(jìn)度，定期審核內(nèi)部團(tuán)隊(duì)以便及時(shí)調(diào)整 人員的耐心和持續(xù)性會(huì)有幫助

二、供應(yīng)商賬戶管理需要一定的數(shù)據(jù)，基本是：

1、供應(yīng)商背景

2、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)狀況

3、合同信息

4、績效信息

5、賬戶分析

6、未來關(guān)系目標(biāo)

7、管理要點(diǎn)

8、行動(dòng)計(jì)劃

第15章為何測量采購人員的績效 15.1績效管理和采購人員

采購人員績效管理給采購人員帶來的好處：

1、提高技能和知識(shí)：評(píng)價(jià)evaluation，培訓(xùn)需求分析TNA

2、做出更好的貢獻(xiàn)：組織需要從投資中得到回報(bào)

3、更好的理解總體目標(biāo)和經(jīng)營戰(zhàn)略：定期交流

4、高漲的積極性和士氣 15.2績效管理和組織

采購人員績效管理給采購組織帶來的好處：

1、提高員工績效

2、更加順暢的交流和反饋：設(shè)定目標(biāo)——定期評(píng)估——有效信息反饋

3、獲取信息

4、程序或法律要求：發(fā)現(xiàn)一些沖突問題，以便遵守法律 15.3周期測量、持續(xù)測量和測量

1、持續(xù)的——優(yōu)勢：定期交流，很少拘泥于形式，更好的關(guān)系，較快和較強(qiáng)的適應(yīng)性

劣勢：時(shí)間的投入，缺少里程碑，在一些組織中難以開展

2、周期的——優(yōu)勢：輸入的信息匹配，結(jié)構(gòu)合理，拘泥于形式可能意味著他被更認(rèn)真地看待

劣勢：大體上來說難以管理，難以處理關(guān)系

3、的——優(yōu)勢：較少的時(shí)間投入；劣勢：正式，缺乏溝通，難以改變或制訂目標(biāo) 15.4測量與獎(jiǎng)賞和晉升之間的聯(lián)系

幫助組織確定個(gè)人的職業(yè)道路，并發(fā)現(xiàn)人才。與薪水或獎(jiǎng)金相關(guān)聯(lián)

1、開發(fā)人才developingtalent

2、提高積極性

3、財(cái)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)：管理者的決定；自動(dòng)升級(jí)；組織的獎(jiǎng)勵(lì)方案 15.5管理不善的測量方案所存在的問題

1、僅僅存在，沒有優(yōu)先權(quán)；

2、壓力過大和經(jīng)常被錯(cuò)過；

3、變化的目標(biāo)和優(yōu)先權(quán)；

4、缺乏保密性；

5、管理者沒有在聽；

6、缺乏良好的信息；

7、審核和更新失敗 ；

8、缺乏培訓(xùn)和實(shí)踐 15.6更廣闊的觀點(diǎn)和人才投資

人才投資investorsin people。全面質(zhì)量管理模型為基礎(chǔ)：

1、高層管理部門為達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)而進(jìn)行員工發(fā)展的承諾

2、員工培訓(xùn)和發(fā)展需求的定期審核

3、整個(gè)雇用期間

4、建立一種持續(xù)評(píng)估機(jī)制

第17章績效評(píng)價(jià)的技術(shù)

17.1正式考評(píng)法與非正式考評(píng)法的技術(shù) 正式的：通常在企業(yè)范圍的評(píng)估方案中采用

非正式的：基于日常討論，或者是松散、簡潔的會(huì)議形式

結(jié)構(gòu)化的：降低正式考評(píng)的控制與正式程度，避免非正式考評(píng)的不正式 17.2定量考評(píng)法與定性考評(píng)法 定量考評(píng)法：

1、以數(shù)字和價(jià)值為基礎(chǔ)；客觀性、可測性；易轉(zhuǎn)換為具體的指標(biāo)；多數(shù)以任務(wù)為導(dǎo)向

2、用于當(dāng)采購被看作是過程驅(qū)動(dòng)或是辦事員的活動(dòng)；側(cè)重于效率和提高（在數(shù)量上）定性考評(píng)法：

1、以質(zhì)量和提供服務(wù)為基礎(chǔ)；主觀性、不易測量；很難轉(zhuǎn)換為具體的指標(biāo)；用來測量滿意度和服務(wù)質(zhì)量，而不是效率

2、多用于采購被看作關(guān)鍵貢獻(xiàn)者的情況；側(cè)重于主觀感受、效力及貢獻(xiàn) 17.3基于面談的評(píng)價(jià)法

一、面談方式：

1、質(zhì)問式/強(qiáng)制型：訓(xùn)誡性的會(huì)議。作為考評(píng)風(fēng)格不太合適

2、計(jì)劃型/指導(dǎo)型：工作面試。適用于正式考評(píng)會(huì)

3、松散/輕松型：考評(píng)、咨詢或私人會(huì)談，考評(píng)過程希望的方式 二、三個(gè)階段：

1、面談前：周密的計(jì)劃和準(zhǔn)備；確認(rèn)新的工作目標(biāo)；審視現(xiàn)有目標(biāo)，形成對(duì)進(jìn)度的意見；回顧去年的面談?dòng)涗?；預(yù)定面談地點(diǎn)，預(yù)約。

2、面談：僅有兩人，保密，不被打斷；氣氛隨便，主要問題是提高績效和解決問題；數(shù)據(jù)以表格形式給出，并確認(rèn)；形成一系列目標(biāo)和績效指標(biāo)；對(duì)于目標(biāo)的改動(dòng)應(yīng)經(jīng)過討論和確認(rèn)；保留記錄

3、面談后：詳細(xì)填寫面談?dòng)涗?，并確認(rèn)；協(xié)商不一致的應(yīng)加以確認(rèn)；決議要轉(zhuǎn)化為實(shí)際行動(dòng)

三、面談成果應(yīng)包括

1、員工的績效考核意見

2、建議給與獎(jiǎng)勵(lì)或咨詢/開發(fā)

3、檢查目標(biāo)和工作

4、反饋意見

5、需要培訓(xùn)和發(fā)展的知識(shí)和技能缺口 17.4自我評(píng)價(jià)

使用表格或調(diào)查表以確保所有參與者考評(píng)的一致性

要考慮以下問題：

1、為考評(píng)提供信息；

2、嚴(yán)格實(shí)施；

3、對(duì)于培訓(xùn)和發(fā)展有幫助；

4、填表格；

5、會(huì)有偏差 17.5考評(píng)過程涉及的其他人員因素

直線管理結(jié)構(gòu)；利益相關(guān)者；團(tuán)隊(duì)或同類人員；內(nèi)部客戶因素；供應(yīng)商；其他利益相關(guān)者；初級(jí)員工 17.6考評(píng)過程中可能出現(xiàn)的問題

負(fù)面：員工未得到有效激勵(lì)，喪失信心，作為游戲；企業(yè)未得到期望的成果，包括員工參與和授權(quán)等。

導(dǎo)致考評(píng)失敗的原因：

1、準(zhǔn)備不充分

2、偏袒和不公平

3、面談技巧不合理

4、考評(píng)過于機(jī)械

5、溝通渠道不暢

6、沒有跟進(jìn)

7、缺乏數(shù)據(jù)

8、獎(jiǎng)勵(lì)不適當(dāng)

9、抵消：績效較好與不好的相抵消

第十八章 培訓(xùn)和員工發(fā)展 18.1培訓(xùn)需求分析

兩種方法：自我評(píng)價(jià)法和面談法

培訓(xùn)需求分析的步驟： 1）確定方法2）確定參與人員3）對(duì)企業(yè)需要的績效、技能等進(jìn)行排序4）進(jìn)行面談或自我評(píng)價(jià)5）比較結(jié)果，找出問題6）彌補(bǔ)不足7）回顧和反饋 18.2職位要求與工作描述

1、職位要求：勝任某一職位所需的技能和能力。內(nèi)容構(gòu)成：勝任職位所需的知識(shí)、技能和能力水平；學(xué)歷要求；工作經(jīng)驗(yàn)；專業(yè)證書或培訓(xùn)。

2、工作描述：對(duì)崗位所有基本職責(zé)的說明，包括員工的基本職責(zé)和企業(yè)的基本職責(zé)，同時(shí)也說明它與其他職責(zé)的不同之處。工作描述的內(nèi)容：表18-2。18.3培訓(xùn)中針對(duì)與非針對(duì)的方式

針對(duì)式培訓(xùn)法的好處：P340 非針對(duì)式培訓(xùn)需求來源：P341 18.4 培訓(xùn)的類型

崗位培訓(xùn)：在工作崗位上運(yùn)用企業(yè)現(xiàn)有員工和資源開展的培訓(xùn)。包括對(duì)新員工的定位和介紹、在實(shí)踐中學(xué)習(xí)、伙伴、內(nèi)部指導(dǎo)、輪崗、參與和實(shí)踐。P342 特定技能培訓(xùn)

基礎(chǔ)培訓(xùn)

職業(yè)或?qū)W術(shù)培訓(xùn) 18.5 持續(xù)職業(yè)發(fā)展

持續(xù)職業(yè)發(fā)展（CPD）：保持員工的工作技能、培訓(xùn)知識(shí)和保持最新工作經(jīng)驗(yàn)的過程。

持續(xù)職業(yè)發(fā)展的構(gòu)成因素：員工自身努力；專業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)議聽取和參與；夜大或“遠(yuǎn)程教育”；學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)、職業(yè)協(xié)會(huì)和供應(yīng)商發(fā)起的研討會(huì)和研究會(huì)；管理培訓(xùn)課程；正式培訓(xùn)項(xiàng)目和培訓(xùn)課程；實(shí)地考察；工作部門內(nèi)外的工作輪換；取得其他資格認(rèn)證。18.6 評(píng)估培訓(xùn)績效

培訓(xùn)業(yè)績考評(píng)的方法：詢問培訓(xùn)接受者；調(diào)查問卷法；與培訓(xùn)師進(jìn)行探討；成立評(píng)審小組；通過員工績效考評(píng)流程進(jìn)行。

培訓(xùn)業(yè)績考評(píng)模型：反應(yīng)、學(xué)習(xí)、行為和結(jié)果