第一篇：城鄉(xiāng)居民住房恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)結(jié)果

汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)結(jié)果（第2號(hào)）

——72個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目、753所學(xué)校和22個(gè)縣

城鄉(xiāng)居民住房恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)結(jié)果

（二〇一〇年一月二十七日公告）

2009年6月至11月，審計(jì)署和地方審計(jì)機(jī)關(guān)先后組成1289個(gè)審計(jì)組，派出4549人次，對(duì)規(guī)劃總投資2607.72億元的6960個(gè)汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。其中，審計(jì)署直接對(duì)72個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目、753所學(xué)校和22個(gè)縣（含縣級(jí)市、市轄區(qū)，下同）城鄉(xiāng)居民住房重建項(xiàng)目（規(guī)劃總投資768.50億元，已完成投資372.88億元）進(jìn)行了審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。按照“統(tǒng)籌安排、分級(jí)負(fù)責(zé)、把握總體、分頭公告”的原則，現(xiàn)將審計(jì)署直接審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、災(zāi)后恢復(fù)重建進(jìn)展順利，成效明顯

審計(jì)結(jié)果表明，恢復(fù)重建一年多來(lái)，四川、甘肅、陜西3?。ㄒ韵潞?jiǎn)稱(chēng)3個(gè)受災(zāi)省）各級(jí)政府及各部門(mén)艱苦奮斗，各援建省市切實(shí)履行援助承諾，各參建單位積極參與，保障災(zāi)后恢復(fù)重建工作順利進(jìn)行，幫助災(zāi)區(qū)人民重建美好家園。

（一）災(zāi)后恢復(fù)重建整體進(jìn)展順利。截至2009年10月底，跟蹤審計(jì)的72個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目，已開(kāi)工65個(gè)，已完工11個(gè)，分別占審計(jì)數(shù)的90%和15%；審計(jì)調(diào)查的753所學(xué)校已開(kāi)工718個(gè)，已完工480個(gè)，分別占調(diào)查數(shù)的95%和64%。審計(jì)調(diào)查的22個(gè)縣農(nóng)村居民住房規(guī)劃維修加固79.79萬(wàn)戶(hù)，已全部完工；規(guī)劃重建68萬(wàn)戶(hù)，已開(kāi)工66.66萬(wàn)戶(hù)，已完工60.25萬(wàn)戶(hù)，分別占規(guī)劃任務(wù)的98%和89%。上述22個(gè)縣城鎮(zhèn)居民住房規(guī)劃維修加固26.73萬(wàn)戶(hù)，已全部開(kāi)工，已完工21.29萬(wàn)戶(hù)，占規(guī)劃任務(wù)的80%；規(guī)劃重建10.58萬(wàn)戶(hù)，已開(kāi)工6.16萬(wàn)戶(hù)，已完工2.58萬(wàn)戶(hù)，分別占規(guī)劃任務(wù)的58%和24%。

（二）災(zāi)后恢復(fù)重建資金管理使用情況總體規(guī)范。3個(gè)受災(zāi)省各級(jí)政府及各部門(mén)不斷加強(qiáng)災(zāi)后恢復(fù)重建資金管理，跟蹤審計(jì)的72個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目和審計(jì)調(diào)查的學(xué)校及城鄉(xiāng)居民住房恢復(fù)重建項(xiàng)目，基本上做到了專(zhuān)賬、專(zhuān)戶(hù)核算，內(nèi)控制度比較健全，資金管理使用比較規(guī)范，紀(jì)檢、監(jiān)察等部門(mén)監(jiān)管體系不斷完善，基本保證了資金的安全完整和有效使用。

（三）災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目建設(shè)管理不斷加強(qiáng)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各級(jí)政府主管部門(mén)舉一反三，不斷加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)各環(huán)節(jié)的管理。根據(jù)審計(jì)署提出的審計(jì)意見(jiàn)和建議，災(zāi)區(qū)政府加快了45個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，改進(jìn)了169個(gè)項(xiàng)目的工程質(zhì)量管理，為國(guó)家節(jié)約資金和挽回?fù)p失2.58億元，保障了災(zāi)后恢復(fù)重建順利進(jìn)行。

審計(jì)沒(méi)有發(fā)現(xiàn)重大違法違紀(jì)和損失浪費(fèi)問(wèn)題。

二、災(zāi)后恢復(fù)重建過(guò)程中存在的主要問(wèn)題及其整改情況

（一）由于地址選擇、產(chǎn)權(quán)關(guān)系等因素，截至2009年10月底，審計(jì)調(diào)查的3個(gè)受災(zāi)省22個(gè)重災(zāi)縣中，有9個(gè)縣城鎮(zhèn)居民住房恢復(fù)重建達(dá)不到計(jì)劃要求，其中一部分城鎮(zhèn)居民住房尚未按計(jì)劃開(kāi)工建設(shè)，多數(shù)城鎮(zhèn)居民重建戶(hù)主要通過(guò)投親靠友、租房或在板房居住的方式臨時(shí)安置；四川省中江縣、甘肅省隴南市武都區(qū)和成縣、陜西省寧強(qiáng)縣和略陽(yáng)縣及寶雞市陳倉(cāng)區(qū)等6縣，共有854戶(hù)居民又重新住進(jìn)了應(yīng)拆除的房屋。

對(duì)于城鎮(zhèn)居民住房恢復(fù)重建進(jìn)展緩慢問(wèn)題，3個(gè)受災(zāi)省政府高度重視，積極采取多種措施，加快城鎮(zhèn)居民住房恢復(fù)重建工程進(jìn)度。上述854戶(hù)重新住進(jìn)應(yīng)拆除房屋的城鎮(zhèn)居民，已有446戶(hù)1300多人遷出，對(duì)其余408戶(hù)居民，有關(guān)縣政府正在采取措施重新安置。

（二）截至2009年10月底，審計(jì)調(diào)查的甘肅省138所學(xué)校，僅建成投入使用27所，占抽查學(xué)校數(shù)的20%，而審計(jì)調(diào)查四川省319所學(xué)校和陜西省296所學(xué)校，已建成239所和214所，分別占抽查學(xué)校數(shù)的75%和72%。

甘肅省各級(jí)政府正在采取措施解決制約學(xué)校重建的征地問(wèn)題，在保證工程建設(shè)質(zhì)量的前提下，加快學(xué)?；謴?fù)重建步伐。

（三）72個(gè)重點(diǎn)恢復(fù)重建項(xiàng)目中，有3個(gè)項(xiàng)目超規(guī)劃建設(shè)規(guī)模6.92萬(wàn)平方米，超規(guī)劃投資1.55億元。其中：甘肅省文縣城關(guān)初級(jí)中學(xué)新校舍和體育場(chǎng)館項(xiàng)目實(shí)際建筑面積4.39萬(wàn)平方米，是規(guī)劃建筑面積2.44萬(wàn)平方米的1.8倍。甘肅省西和縣體育場(chǎng)恢復(fù)重建項(xiàng)目截至2009年10月已完成90%的工程量，累計(jì)完成投資2772.62萬(wàn)元，比省發(fā)展改革委批復(fù)投資超出1272.62萬(wàn)元。陜西省略陽(yáng)縣批復(fù)衛(wèi)生系統(tǒng)重建醫(yī)療機(jī)構(gòu)建筑面積6.86萬(wàn)平方米，投資18 108萬(wàn)元，分別是省政府批復(fù)規(guī)劃的3.63倍和4.67倍。

甘肅省文縣、陜西省略陽(yáng)縣政府已明確在新建項(xiàng)目中加強(qiáng)投資審批和規(guī)?？刂?。甘肅省發(fā)展改革委已調(diào)整西和縣體育場(chǎng)項(xiàng)目概算，并上報(bào)省政府批準(zhǔn)。

（四）違規(guī)安排使用災(zāi)后恢復(fù)重建資金2.30億元。72個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目中，四川省綿陽(yáng)市投資控股（集團(tuán)）有限公司違規(guī)將永安大道1.40億元災(zāi)后恢復(fù)重建資金，安排用于規(guī)劃外的城南新區(qū)建設(shè)；甘肅省隴南通途公路工程處等單位將704.71萬(wàn)元災(zāi)后恢復(fù)重建資金，用于歸還災(zāi)前工程銀行貸款和日常經(jīng)費(fèi)支出等。3省22個(gè)重災(zāi)縣中，四川省廣漢市財(cái)政局等4個(gè)單位違規(guī)將8292.42萬(wàn)元城鄉(xiāng)居民住房補(bǔ)助資金，安排用于擴(kuò)大內(nèi)需廉租住房建設(shè)項(xiàng)目、主街道樓群樓面裝飾裝修等規(guī)劃外項(xiàng)目建設(shè)。

上述問(wèn)題已全部整改，其中：四川省綿陽(yáng)市投資控股（集團(tuán)）有限公司、甘肅省隴南通途公路工程處等單位已歸還資金1.46億元；四川省廣漢市財(cái)政局已將調(diào)整使用城鄉(xiāng)居民住房補(bǔ)助資金情況報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批。

（五）重復(fù)申請(qǐng)災(zāi)后恢復(fù)重建資金2.40億元。72個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目中，四川省廣元市疾病控制中心、陜西省寶雞市陳倉(cāng)區(qū)寶虢路供水管網(wǎng)項(xiàng)目和排污管網(wǎng)項(xiàng)目、甘肅省成縣城區(qū)生活垃圾處理工程和城關(guān)初級(jí)中學(xué)2號(hào)教學(xué)樓等5個(gè)項(xiàng)目，用災(zāi)前已落實(shí)資金的項(xiàng)目和設(shè)備重復(fù)申請(qǐng)災(zāi)后恢復(fù)重建資金7483.79萬(wàn)元；甘肅省康縣迷壩鄉(xiāng)馬連小學(xué)教學(xué)樓和舟曲縣村級(jí)衛(wèi)生室2個(gè)項(xiàng)目，重復(fù)申請(qǐng)中央災(zāi)后恢復(fù)重建資金和社會(huì)捐贈(zèng)資金共計(jì)208.76萬(wàn)元。3省22個(gè)重災(zāi)縣中，四川省成都市、阿壩州和甘肅省隴南市3個(gè)市州所屬12個(gè)縣，重復(fù)統(tǒng)計(jì)8615戶(hù)城鄉(xiāng)居民，導(dǎo)致多安排城鄉(xiāng)居民住房補(bǔ)助1.63億元，上述資金絕大部分已下?lián)艿礁鳛?zāi)區(qū)縣，其中861.90萬(wàn)元已發(fā)放到個(gè)人。

上述問(wèn)題已基本整改完畢，其中：四川省廣元市衛(wèi)生局和陜西省寶雞市陳倉(cāng)區(qū)已經(jīng)修改了規(guī)劃，調(diào)整了項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容；甘肅省成縣城區(qū)生活垃圾處理工程、城關(guān)初級(jí)中學(xué)2號(hào)教學(xué)樓工程、康縣迷壩鄉(xiāng)馬連小學(xué)教學(xué)樓和舟曲縣村級(jí)衛(wèi)生室等4個(gè)項(xiàng)目正在整改中；四川省成都市、阿壩州和甘肅省隴南市3個(gè)市州有關(guān)縣已對(duì)城鄉(xiāng)住房個(gè)人補(bǔ)助重復(fù)統(tǒng)計(jì)情況進(jìn)行了清理，對(duì)重復(fù)申報(bào)戶(hù)進(jìn)行了核銷(xiāo)，尚未發(fā)放給個(gè)人的重復(fù)補(bǔ)助已停止發(fā)放，重復(fù)發(fā)放到個(gè)人的861.90萬(wàn)元已全部清退。

（六）72個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目和753所學(xué)?；謴?fù)重建工程中，有14個(gè)項(xiàng)目存在違規(guī)轉(zhuǎn)分包，151個(gè)項(xiàng)目存在工程管理技術(shù)人員未按合同要求到位，145個(gè)項(xiàng)目管理不符合國(guó)家規(guī)范，126個(gè)項(xiàng)目存在屋面滲水等問(wèn)題，37個(gè)項(xiàng)目存在天棚吊頂安裝不牢或脫落、室內(nèi)護(hù)欄缺失、扶手松動(dòng)等問(wèn)題，5個(gè)項(xiàng)目存在鋼筋間距不符合設(shè)計(jì)要求等施工缺陷。比如，彭州市白鹿小學(xué)教學(xué)樓78個(gè)基礎(chǔ)承臺(tái)中，有34個(gè)的軸線偏移超出國(guó)家規(guī)范要求，主體結(jié)構(gòu)混凝土存在露筋、疏松和框架柱尺寸偏小等問(wèn)題。

對(duì)于上述工程建設(shè)管理問(wèn)題，有關(guān)建設(shè)主管部門(mén)和相關(guān)建設(shè)單位已進(jìn)行了全面清查，大部分問(wèn)題已整改完畢，同時(shí)加強(qiáng)了工程建設(shè)管理。白鹿小學(xué)建設(shè)單位和主管部門(mén)已對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了整改，并委托四川省建筑科學(xué)研究院對(duì)白鹿小學(xué)教學(xué)樓工程整改后質(zhì)量安全進(jìn)行了鑒定，鑒定認(rèn)為質(zhì)量符合要求。

（七）審計(jì)抽查四川省都江堰、彭州、崇州、大邑4個(gè)重災(zāi)縣（市）已建成投入使用的學(xué)校發(fā)現(xiàn)，有82所學(xué)校的3967畝新增建設(shè)用地未辦理審批手續(xù)，其中45所學(xué)校1670畝新增建設(shè)用地采用以租代征方式提供。同時(shí)，一些地方還存在異地新建項(xiàng)目原占用土地未及時(shí)安排利用的問(wèn)題，如抽查四川省都江堰市等7個(gè)重災(zāi)縣發(fā)現(xiàn)，有285所學(xué)校在布局調(diào)整和異地新建后原校址遺留土地面積3279畝，其中只有731畝土地已安排使用，其余2548畝至審計(jì)時(shí)尚未明確用途。

對(duì)于上述問(wèn)題，相關(guān)政府部門(mén)正積極籌措征地資金，并督促相關(guān)單位和部門(mén)加快辦理新征建設(shè)用地報(bào)批手續(xù)。四川省正在對(duì)布局調(diào)整和異地新建形成的空閑土地進(jìn)行全面清理，擬定具體利用方案。

此外，審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)了一些違法違紀(jì)案件線索，已向司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和其他有關(guān)部門(mén)移送案件線索4起，涉案人員14人，涉案金額134.84萬(wàn)元。有關(guān)部門(mén)正依法立案查處。

為加強(qiáng)災(zāi)后恢復(fù)重建的審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)署通過(guò)在3個(gè)受災(zāi)省建立跟蹤審計(jì)協(xié)調(diào)機(jī)制、選派30多名干部到主要受災(zāi)市縣掛職、邀請(qǐng)?zhí)丶s審計(jì)員監(jiān)督等方式，整合審計(jì)資源，提高審計(jì)質(zhì)量和水平，全力做好災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)工作。審計(jì)中，堅(jiān)持審計(jì)與整改相結(jié)合，對(duì)于災(zāi)后恢復(fù)重建資金和項(xiàng)目管理中存在的不規(guī)范、不合規(guī)問(wèn)題，及時(shí)向相關(guān)單位通報(bào)審計(jì)情況，督促整改。審計(jì)署在審計(jì)中共提出132條審計(jì)建議，有關(guān)部門(mén)和單位已全部采納，目前已整改完成40條，其余92條正在整改，較好地促進(jìn)了災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)范、有序進(jìn)行，有效地發(fā)揮了審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能。

23個(gè)省市審計(jì)機(jī)關(guān)的跟蹤審計(jì)結(jié)果，將由各省市審計(jì)機(jī)關(guān)分別向社會(huì)公告。

第二篇：汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)結(jié)果(第1號(hào))

汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)結(jié)果（第1號(hào)）

—115個(gè)項(xiàng)目階段性跟蹤審計(jì)結(jié)果

按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署和省委、省政府的要求，我廳從2008年10月份以來(lái)，組織全省15個(gè)市、直管市審計(jì)機(jī)關(guān)，對(duì)我省援建四川漢源縣的工程項(xiàng)目建設(shè)和資金管理使用情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)工作得到了漢源縣委、縣政府及所屬部門(mén)、參建單位的支持和配合，進(jìn)展順利。按照“統(tǒng)籌安排、分級(jí)負(fù)責(zé)、把握總體、分頭公告”的原則，現(xiàn)將階段性跟蹤審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）災(zāi)后恢復(fù)重建計(jì)劃安排和進(jìn)度情況

根據(jù)國(guó)務(wù)院《汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建條例》和《湖北省對(duì)口支援漢源縣災(zāi)后重建總體方案》鄂辦文[2008]41號(hào)，我省對(duì)口援建四川省漢源縣，其中，省直、武漢市對(duì)口援建縣城，襄樊、黃石等十四個(gè)市、直管市對(duì)口援建鄉(xiāng)鎮(zhèn)，計(jì)劃總投資20億元，115個(gè)項(xiàng)目，252個(gè)單項(xiàng)工程，其中：城鄉(xiāng)住房165項(xiàng)；學(xué)校、醫(yī)院、福利院等公共服務(wù)設(shè)施56項(xiàng)； 城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施28項(xiàng)；其他3項(xiàng)，包括災(zāi)民重建補(bǔ)貼、智力援助、醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)等。所有援建項(xiàng)目從2008年7月開(kāi)始,三年內(nèi)完成。截至2009年12月底，開(kāi)工單項(xiàng)工程247項(xiàng)，已完工并交付使用140項(xiàng),累計(jì)完成項(xiàng)目總投資156 034.6萬(wàn)元，占投資總額的78%。從審計(jì)情況看，省本級(jí)及武漢市援建工作按計(jì)劃實(shí)施，整體推進(jìn)平穩(wěn)，進(jìn)度較快。咸寧、十堰、仙桃等14個(gè)地市援建項(xiàng)目已全部竣工交付使用，援建工作基本完成。

（二）災(zāi)后恢復(fù)重建資金籌集及使用情況

根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于按本省市上年地方財(cái)政收入的1%安排對(duì)口支援實(shí)物工作量的要求，經(jīng)測(cè)算，我省三年對(duì)口支援的實(shí)物量為20億元。（按省2007年地方預(yù)算收入590億元為基數(shù)、每年計(jì)劃增長(zhǎng)15%測(cè)算），其中：省直8億元，武漢市5億元，承擔(dān)援建任務(wù)的其他14個(gè)市、直管市共計(jì)7億元，資金全部按要求納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理。截至2009年12月底，援建資金已使用156 034.6萬(wàn)元，按資金來(lái)源分：各級(jí)財(cái)政預(yù)算資金93 815.3萬(wàn)元，占已使用資金的60.1%；社會(huì)捐贈(zèng)資金62 219.3萬(wàn)元，占已使用資金的39.9%。按用途分：用于學(xué)校建設(shè)32 785.2萬(wàn)元，醫(yī)療機(jī)構(gòu)建設(shè)7 956.6萬(wàn)元，城市住房建設(shè)49 050.7萬(wàn)元，基礎(chǔ)設(shè)施及其他66 241.5萬(wàn)元，分別占已使用資金的21%、5.1%、31.4%、42.5%。

（三）跟蹤審計(jì)情況 按照省委、省政府和《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建審計(jì)工作方案的通知》要求，湖北省審計(jì)廳組織全省15個(gè)市、直管市審計(jì)機(jī)關(guān)，組成27個(gè)審計(jì)小組，對(duì)湖北省對(duì)口支援四川省漢源縣災(zāi)后恢復(fù)重建情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)采取“四個(gè)統(tǒng)一”（即：統(tǒng)一組織、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一內(nèi)容、統(tǒng)一匯總上報(bào)）和“五個(gè)結(jié)合”（即：國(guó)家審計(jì)與社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與援建地審計(jì)相結(jié)合、直接審計(jì)與延伸審計(jì)相結(jié)合、項(xiàng)目審計(jì)與資金審計(jì)相結(jié)合、跟蹤審計(jì)與重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合）的方式，精心組織，及時(shí)跟進(jìn)，及時(shí)查處，及時(shí)整改。審計(jì)過(guò)程中，各審計(jì)組提前介入，把工程質(zhì)量、建設(shè)進(jìn)度以及項(xiàng)目資金的管理作為重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，把學(xué)校、醫(yī)院、民居工程作為重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象，把變更簽證、隱蔽工程量、材料取費(fèi)定額、工程款支付等作為重點(diǎn)審計(jì)環(huán)節(jié)，從規(guī)劃、立項(xiàng)、施工到竣工決算進(jìn)行全過(guò)程跟蹤，必要時(shí)還對(duì)項(xiàng)目建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等相關(guān)企業(yè)或單位進(jìn)行延伸審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。通過(guò)審計(jì)，及時(shí)揭示了災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目前期審批、資金使用和工程管理等方面的問(wèn)題，并堅(jiān)持邊審計(jì)、邊規(guī)范、邊整改、邊提高，督促各參建單位及有關(guān)部門(mén)及時(shí)整改，切實(shí)保證援建工作順利開(kāi)展。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)

審計(jì)情況表明：我省各級(jí)政府、援建辦和援建相關(guān)單位，積極為災(zāi)區(qū)提供了人力、物力、財(cái)力、智力等多種形式的援助，政策落實(shí)到位，內(nèi)控制度嚴(yán)密，資金安全有效，工程質(zhì)量?jī)?yōu)良。一是援建工作組織得力，政策落實(shí)到位。各地在最 短的時(shí)間內(nèi)成立了以政府牽頭，其他部門(mén)配合的工作專(zhuān)班，同時(shí)從發(fā)改委、建設(shè)、財(cái)政等部門(mén)抽調(diào)精兵組成工作小組，迅速展開(kāi)工作。各地還組織專(zhuān)家多次深入災(zāi)區(qū)實(shí)地研究，會(huì)同受援方依據(jù)中央災(zāi)后重建政策，精心制定恢復(fù)重建總體規(guī)劃，破解援建工作中的難題，為援建工作奠定了基礎(chǔ)。二是建立各項(xiàng)工程建設(shè)管理制度, 責(zé)任分工明確，保證工程質(zhì)量安全。省援建辦建立制定了《湖北省抗震救災(zāi)對(duì)口支援工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室項(xiàng)目招標(biāo)管理規(guī)定》等各種規(guī)章制度24項(xiàng)，聘請(qǐng)了社會(huì)招投標(biāo)公司、設(shè)計(jì)公司、工程監(jiān)理公司等單位全程服務(wù)，在組織實(shí)施過(guò)程中，各司其職；援建管理部門(mén)創(chuàng)新了招投標(biāo)制、落實(shí)了合同和工程監(jiān)理制，堅(jiān)持了從施工技術(shù)、材料供應(yīng)、監(jiān)理控制、竣工驗(yàn)收等檢驗(yàn)制度；實(shí)行了設(shè)計(jì)質(zhì)量審核、材料質(zhì)量送檢、現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量監(jiān)理、竣工質(zhì)量驗(yàn)收制度，并完善各種手續(xù)和嚴(yán)格責(zé)任追究，確保了工程項(xiàng)目質(zhì)量。三是在資金籌集、使用、管理環(huán)節(jié)上，內(nèi)控制度嚴(yán)格，程序合法，手續(xù)嚴(yán)密，做到專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)賬核算，未發(fā)現(xiàn)無(wú)故滯留工程款、擠占、挪用、貪污私分建設(shè)資金等違法違紀(jì)行為。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況

一是部分項(xiàng)目超預(yù)算。主要是城區(qū)居民住房等建設(shè)項(xiàng)目，因地質(zhì)原因，加大了施工難度，增加了施工成本，再加上當(dāng)?shù)匚飪r(jià)變化因素,導(dǎo)致項(xiàng)目超預(yù)算。

二是有1個(gè)項(xiàng)目未能及時(shí)辦理項(xiàng)目建設(shè)立項(xiàng)審批和施工 許可手續(xù)。萬(wàn)里鄉(xiāng)110千伏變電站項(xiàng)目，由于漢源縣在抗震救災(zāi)時(shí)期因移民安臵和維穩(wěn)工作量大，相關(guān)職能部門(mén)的行政審批、行業(yè)管理職能受到了較大影響，縣域內(nèi)沒(méi)有任何行政部門(mén)承辦水利、電力項(xiàng)目的立項(xiàng)審批、施工許可等工作，未辦妥立項(xiàng)審批和施工許可手續(xù)。

三是部分施工企業(yè)管理不夠規(guī)范。為了趕工期,部分施工單位存在預(yù)算資料、材料檢驗(yàn)報(bào)告和監(jiān)理等資料整理不規(guī)范，會(huì)計(jì)資料不完整，材料采購(gòu)有的未簽定購(gòu)銷(xiāo)合同，使用非正規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)等問(wèn)題。

針對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)提出了保證工程質(zhì)量，加大工程造價(jià)、變更簽證等監(jiān)管力度，降低工程成本；加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣畢f(xié)調(diào)，積極辦理援建項(xiàng)目前期各種審批手續(xù)；進(jìn)一步規(guī)范施工企業(yè)財(cái)務(wù)和項(xiàng)目資料的管理等建議，相關(guān)單位積極采納了審計(jì)意見(jiàn)和建議，認(rèn)真進(jìn)行整改。省援建辦為了有效控制成本，組織工程造價(jià)、監(jiān)理等部門(mén)聯(lián)合現(xiàn)場(chǎng)辦公，加大項(xiàng)目預(yù)算管理和現(xiàn)場(chǎng)變更簽證及成本核算力度，加強(qiáng)與受援方溝通協(xié)調(diào)，有效控制建筑材料合理增長(zhǎng)，使有限資金發(fā)揮更大效益。援建市積極與漢源縣相關(guān)部門(mén)聯(lián)系，及時(shí)補(bǔ)齊了萬(wàn)里鄉(xiāng)110千伏變電站項(xiàng)目立項(xiàng)審批和施工許可手續(xù)。施工企業(yè)及時(shí)規(guī)范了財(cái)務(wù)和工程項(xiàng)目資料的管理，按項(xiàng)目設(shè)臵專(zhuān)賬，單獨(dú)核算，及時(shí)簽定材料購(gòu)銷(xiāo)合同，嚴(yán)格使用正規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

下一階段，審計(jì)機(jī)關(guān)將按照審計(jì)署和省委、省政府要求，繼續(xù)做好災(zāi)后重建跟蹤審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，使我省援建工作更加扎實(shí)有序推進(jìn)。

二〇一〇年一月二十日

第三篇：汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)結(jié)果(第1號(hào))

汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)結(jié)果（第1號(hào)）

——76個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目階段性跟蹤審計(jì)結(jié)果

（二〇〇九年九月十四日公告）

根據(jù)《汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建條例》、《汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建總體規(guī)劃》和《審計(jì)署關(guān)于汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建審計(jì)工作安排意見(jiàn)》有關(guān)規(guī)定，審計(jì)署自2009年1月開(kāi)始，統(tǒng)一組織四川、甘肅、陜西3個(gè)汶川地震受災(zāi)省和20個(gè)對(duì)口支援省市（含深圳市）地方審計(jì)機(jī)關(guān)，以及審計(jì)署駐成都、西安、蘭州、重慶4個(gè)特派辦，累計(jì)派出1233個(gè)審計(jì)組，共4502名審計(jì)人員，按照“統(tǒng)籌安排、分級(jí)負(fù)責(zé)、把握總體、分頭公告”的原則，對(duì)四川、甘肅、陜西3個(gè)受災(zāi)省的災(zāi)后恢復(fù)重建情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。截至2009年5月底，重點(diǎn)對(duì)3個(gè)受災(zāi)省的3948個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。其中，23個(gè)省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)組織跟蹤審計(jì)項(xiàng)目3872個(gè)，審計(jì)資金1352億元，階段性跟蹤審計(jì)結(jié)果將由各省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)分別向社會(huì)公告。審計(jì)署組織駐成都等4個(gè)特派辦對(duì)投資較大的76個(gè)重建項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)76個(gè)項(xiàng)目，涉及計(jì)劃總投資336.94億元）進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤審計(jì)。審計(jì)工作得到四川、甘肅、陜西3省各級(jí)政府及所屬部門(mén)、參建單位、災(zāi)區(qū)有關(guān)中央企業(yè)的支持和配合，進(jìn)展順利?，F(xiàn)將第一批76個(gè)項(xiàng)目階段性跟蹤審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

（一）項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況。本次公告的76個(gè)項(xiàng)目分布在四川、甘肅和陜西10市（州）28個(gè)重災(zāi)縣（區(qū)）。其中，農(nóng)村居民住房項(xiàng)目10個(gè)、學(xué)校項(xiàng)目4個(gè)、交通項(xiàng)目21個(gè)、電力和電網(wǎng)項(xiàng)目20個(gè)、水利項(xiàng)目7個(gè)、通信項(xiàng)目5個(gè)、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目6個(gè)、其他項(xiàng)目3個(gè)，共涉及10個(gè)行業(yè)，計(jì)劃總投資336.94億元。截至2009年5月底，已完成投資104.72億元，占31.08%。其中已完工項(xiàng)目14個(gè)，計(jì)劃總投資3.08億元，已完成投資2.25億元；在建項(xiàng)目62個(gè)，計(jì)劃總投資333.86億元，已完成投資102.47億元。

本次審計(jì)以資金為主線，從項(xiàng)目入手，及時(shí)跟進(jìn)，及時(shí)查處，及時(shí)整改。通過(guò)跟蹤審計(jì)，及時(shí)揭示了災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目前期審批、資金使用和工程管理等方面的問(wèn)題，以點(diǎn)帶面，積極反映重建規(guī)劃實(shí)施等方面情況，及時(shí)防止和糾正一些項(xiàng)目建設(shè)中違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。審計(jì)中，各審計(jì)組提前介入，全過(guò)程跟蹤，立足服務(wù)，著眼預(yù)防，幫助規(guī)范，堅(jiān)持邊審計(jì)、邊整改、邊提高，督促各參建單位及有關(guān)部門(mén)及時(shí)整改，充分發(fā)揮國(guó)家審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能。76個(gè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)共提出審計(jì)建議36條，有關(guān)部門(mén)和單位全部采納，目前已整改完成28條，另有8條正在整改中。

（二）審計(jì)評(píng)價(jià)。審計(jì)結(jié)果表明，四川、甘肅、陜西3個(gè)受災(zāi)省各級(jí)政府部門(mén)和各項(xiàng)目參建單位認(rèn)真落實(shí)《汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建總體規(guī)劃》和專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃要求，積極采取措施保障災(zāi)后恢復(fù)重建進(jìn)度和工程質(zhì)量。76個(gè)項(xiàng)目中，農(nóng)村住房重建、學(xué)校及交通、電力和通信等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)展比較順利。截至2009年5月底，9個(gè)農(nóng)村住房恢復(fù)重建項(xiàng)目完工率達(dá)70%，寶成鐵路新109隧道改線工程已于2008年11月提前通車(chē)，都汶高速公路和汶馬二級(jí)公路已恢復(fù)通車(chē)，映秀灣電站3臺(tái)機(jī)組已恢復(fù)發(fā)電，二臺(tái)山變電站也恢復(fù)運(yùn)行。東方汽輪機(jī)有限公司新基地37個(gè)單項(xiàng)合同中，有27個(gè)項(xiàng)目完成50%以上工作量，7個(gè)單項(xiàng)工程完成90%以上工作量。

76個(gè)項(xiàng)目的重建資金和建設(shè)管理水平逐步提高。各級(jí)政府主管部門(mén)和項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)災(zāi)后恢復(fù)重建資金和工程質(zhì)量的“高壓線”意識(shí)較強(qiáng)，不斷建立健全各項(xiàng)管理制度，項(xiàng)目資金基本上做到專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)賬核算，加強(qiáng)了項(xiàng)目建設(shè)管理和監(jiān)督，并對(duì)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改規(guī)范。

76個(gè)項(xiàng)目的資金使用和建設(shè)管理情況總體是好的，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問(wèn)題。但跟蹤審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目存在一些應(yīng)引起重視的問(wèn)題。

二、跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況

（一）8個(gè)項(xiàng)目規(guī)劃編制及落實(shí)不夠準(zhǔn)確。其中，四川省安縣新縣城堤防工程多計(jì)地震受災(zāi)損失，造成項(xiàng)目規(guī)劃與實(shí)際情況不符，導(dǎo)致多安排中央財(cái)政資金1554萬(wàn)元；廣元電力局110千伏喬莊站擴(kuò)建輸變電項(xiàng)目包含地震前已建設(shè)，并已支付部分設(shè)備款的工程；廣元市元壩區(qū)堤防工程高報(bào)概算，多申請(qǐng)中央資金104.3萬(wàn)元；廣元市劍閣縣劍門(mén)蜀道風(fēng)景區(qū)恢復(fù)重建項(xiàng)目包含地震前已基本完工的劍門(mén)關(guān)隧道建設(shè)工程，導(dǎo)致規(guī)劃與實(shí)際情況不符；陜西省勉縣將震前已支付征地款400萬(wàn)元，并正在實(shí)施的諸葛路工程項(xiàng)目納入災(zāi)后重建規(guī)劃；四川省德陽(yáng)市中江縣省道101線中江段2個(gè)道路修復(fù)項(xiàng)目和省道106中江到樂(lè)至界道路修復(fù)項(xiàng)目在規(guī)劃實(shí)施過(guò)程中，重復(fù)列入當(dāng)?shù)赝顿Y計(jì)劃，多列1.84億元。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)上述問(wèn)題后及時(shí)提出審計(jì)建議，目前，安縣政府已將新縣城堤防工程中重復(fù)安排的中央資金1544萬(wàn)元收回財(cái)政，其他項(xiàng)目多安排的829.3萬(wàn)元中央資金正在整改中；中江縣已根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)對(duì)投資計(jì)劃進(jìn)行了調(diào)整。

（二）5個(gè)項(xiàng)目建設(shè)資金管理使用不夠嚴(yán)格，涉及金額2605.73萬(wàn)元。其中甘肅省隴南市成縣農(nóng)村住房重建、康縣整村就地重建2個(gè)項(xiàng)目因進(jìn)展緩慢，農(nóng)房維修加固資金1601萬(wàn)元滯留在鄉(xiāng)鎮(zhèn)恢復(fù)重建專(zhuān)戶(hù)；隴南市武都區(qū)城關(guān)鎮(zhèn)將農(nóng)村住房災(zāi)后重建項(xiàng)目資金850萬(wàn)元，借給武都區(qū)發(fā)展改革委，用于2004年、2005年該區(qū)扶貧搬遷試點(diǎn)工程；劍門(mén)關(guān)景區(qū)項(xiàng)目指揮部將劍門(mén)蜀道風(fēng)景區(qū)恢復(fù)重建項(xiàng)目資金150萬(wàn)元撥付劍門(mén)關(guān)景區(qū)管委會(huì)，用于支付以前其他項(xiàng)目所欠的設(shè)計(jì)費(fèi)；廣元市元壩區(qū)水務(wù)農(nóng)機(jī)局在泉壩防洪工程項(xiàng)目資金中，列支辦公設(shè)備款4.73萬(wàn)元。

根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，甘肅省隴南市成縣、康縣滯留在鄉(xiāng)鎮(zhèn)恢復(fù)重建專(zhuān)戶(hù)的農(nóng)房維修加固資金1601萬(wàn)元，已撥付到農(nóng)戶(hù)；隴南市武都區(qū)、廣元市元壩區(qū)已歸還了被改變用途的資金854.73萬(wàn)元；其他項(xiàng)目資金使用問(wèn)題正在整改中。

（三）28個(gè)項(xiàng)目環(huán)境評(píng)價(jià)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)等前期工作不到位。其中，省道210線寶興至夾金山122公里公路、國(guó)道108線雅安至菩薩崗段二級(jí)公路154公里、中國(guó)移動(dòng)隴南公司生產(chǎn)樓工程等18個(gè)項(xiàng)目沒(méi)有環(huán)境評(píng)價(jià)審批。四川省阿壩州茂縣500千伏輸變電恢復(fù)重建、攀鋼集團(tuán)四川長(zhǎng)城特殊鋼有限公司異地重建等14個(gè)項(xiàng)目邊設(shè)計(jì)審批、邊施工。阿壩二臺(tái)山220千伏輸變電恢復(fù)重建等8個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)。

根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，上述項(xiàng)目正在逐步補(bǔ)充完善相關(guān)建設(shè)審批手續(xù)；項(xiàng)目主管和審批部門(mén)在簡(jiǎn)化審批程序、縮短前期工作時(shí)間的同時(shí)，也在著手規(guī)范和加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)審批管理。

（四）5個(gè)項(xiàng)目工程建設(shè)管理不規(guī)范。其中，四川省廣元市元壩區(qū)堤防工程漿砌石砂漿強(qiáng)度較低、石質(zhì)較差，工程所使用的部分水泥無(wú)檢驗(yàn)單；陜西省勉縣金牛大道項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位無(wú)相應(yīng)設(shè)計(jì)資質(zhì)，12個(gè)施工單位有6個(gè)無(wú)城市市政工程所需資質(zhì)，且該項(xiàng)目業(yè)主單位勉縣城建指揮部超付工程款41萬(wàn)元；甘肅省隴南市武都區(qū)漢王鎮(zhèn)和兩水鎮(zhèn)農(nóng)村住房重建項(xiàng)目拖欠供應(yīng)商鋼材、水泥款946萬(wàn)元；陜西省寶雞市陳倉(cāng)區(qū)陽(yáng)平鎮(zhèn)概算投資100萬(wàn)元的水塔加固項(xiàng)目因政府投資未足額到位，建設(shè)資金由村民集資和施工單位墊付；四川省安縣高川鄉(xiāng)災(zāi)后防洪堤新建和加固工程在未得到主管部門(mén)審批情況下變更設(shè)計(jì)，導(dǎo)致工程結(jié)算價(jià)比中標(biāo)價(jià)增加164萬(wàn)元。

此外，審計(jì)抽查的汶川縣6棟住房維修加固工程，報(bào)送的結(jié)算價(jià)為258.84萬(wàn)元，經(jīng)審計(jì)核實(shí)，實(shí)際工程造價(jià)僅為90.88萬(wàn)元，占送審造價(jià)的35.11%。

跟蹤審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員就上述問(wèn)題及時(shí)向有關(guān)地方政府和參建單位提出審計(jì)建議，各有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位正在認(rèn)真進(jìn)行整改。

三、審計(jì)建議

（一）發(fā)展改革、財(cái)政、民政、國(guó)土資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)等有關(guān)部門(mén)和四川、甘肅、陜西3省應(yīng)按照國(guó)務(wù)院部署和要求，對(duì)重建規(guī)劃實(shí)施情況開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研，盡快啟動(dòng)規(guī)劃中期評(píng)估、修訂工作，調(diào)整和完善重建規(guī)劃，進(jìn)一步增強(qiáng)規(guī)劃的科學(xué)性、可行性，并明確規(guī)劃的強(qiáng)制性。

（二）四川、甘肅、陜西3省有關(guān)部門(mén)在優(yōu)化建設(shè)程序的同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審核把關(guān)。項(xiàng)目可研、環(huán)評(píng)、土地等政府審批部門(mén)要區(qū)分項(xiàng)目類(lèi)型，優(yōu)化審批程序；對(duì)列入規(guī)劃的中小項(xiàng)目，通過(guò)集中辦公等方式，并聯(lián)審批流程、及時(shí)下放審批權(quán)限，提高審批效率。同時(shí)，強(qiáng)化建設(shè)用地審批、可研、環(huán)評(píng)、勘查設(shè)計(jì)、地質(zhì)災(zāi)害評(píng)估等關(guān)鍵環(huán)節(jié)審批控制，完善相關(guān)程序。

（三）四川、甘肅、陜西3省各級(jí)政府部門(mén)應(yīng)強(qiáng)化災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目投資控制和資金管理。統(tǒng)籌安排好各項(xiàng)資金，控制好投資規(guī)模，防止鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮各項(xiàng)重建資金的使用效益。切實(shí)完善項(xiàng)目與資金管理制度，強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)管機(jī)制，保障災(zāi)后恢復(fù)重建資金安全、有效使用。

第四篇：京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)結(jié)果

京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)結(jié)果

（二〇一〇 年二月十二日公告）

二、存在的主要問(wèn)題和整改 情況

（一）個(gè)別分項(xiàng)目投資控制不嚴(yán)。

1．審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，截至2008年底，京滬高鐵1、2、4標(biāo)段及上海虹橋 站部分工程超進(jìn)度驗(yàn)工計(jì)價(jià)，累計(jì)6.17億元；

1、4標(biāo)段及上海虹橋站、天津西站存在未按規(guī)定調(diào)減工程計(jì)價(jià)、超范圍調(diào)增自購(gòu)材料價(jià)格等問(wèn)題，多計(jì)工程款共 1.37億元。

2．京滬公司將鐵道部經(jīng)濟(jì)規(guī)劃研究院負(fù)責(zé)的通用參考圖動(dòng)態(tài)跟蹤和技術(shù)服務(wù)工作中的部分內(nèi)容，重復(fù)委托給中鐵工程設(shè)計(jì)咨詢(xún)集團(tuán)有 限公司，增加工程成本2200萬(wàn)元。

3．勘察設(shè)計(jì)后期費(fèi)等計(jì)費(fèi)依據(jù)不充分。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，設(shè)計(jì)單位鐵道第三勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)有限公司、中鐵第四勘察 設(shè)計(jì)院集團(tuán)有限公司采用未經(jīng)批準(zhǔn)的內(nèi)部測(cè)算系數(shù)，調(diào)整原國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格〔2002〕10號(hào)）中相關(guān)取費(fèi)標(biāo) 準(zhǔn)，計(jì)取勘察設(shè)計(jì)后期費(fèi)30.35億元，計(jì)費(fèi)依據(jù)不充分；在鑒修概算中，計(jì)列的“外方監(jiān)理費(fèi)”6472萬(wàn)元和“咨詢(xún)費(fèi)”3019.3萬(wàn)元，計(jì)費(fèi)依據(jù)不充 分。

（二）少數(shù)分項(xiàng)目承發(fā)包不夠規(guī)范。

在京滬高鐵正線、上海虹橋站、南京南站和大勝關(guān)長(zhǎng)江大橋等工程的招投標(biāo)過(guò)程中，京滬公司、上海鐵路局等建設(shè)單位存在標(biāo)書(shū)審核不嚴(yán)、未按規(guī)定招標(biāo)等問(wèn)題，個(gè)別施工單位違反招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定，將工程分包給無(wú)相應(yīng)資質(zhì)的單位。審計(jì)抽查中國(guó)水利水電建設(shè) 集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中水集團(tuán)）投標(biāo)書(shū)中的118名專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員發(fā)現(xiàn)，有54人的專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)和職業(yè)資格與實(shí)際不符；上海鐵路局在上海虹橋站建設(shè)中，將應(yīng)招 標(biāo)的工程咨詢(xún)和樁基第三方檢測(cè)項(xiàng)目化整為零，規(guī)避招投標(biāo)；中國(guó)交通建設(shè)股份有限公司、中鐵六局等9家單位未經(jīng)建設(shè)單位批準(zhǔn)，違規(guī)分包工程合計(jì)3.12億 元，部分工程被分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)的單位。

（三）部分施工單位使用不符合國(guó)家規(guī)定的發(fā)票入賬結(jié)算。

在材料采購(gòu)、貨物運(yùn)輸、機(jī)械 設(shè)備租賃等業(yè)務(wù)中，中水集團(tuán)、中鐵十六局等17家施工單位項(xiàng)目部使用不符合國(guó)家規(guī)定的發(fā)票入賬結(jié)算，總金額達(dá)5.2億元。

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的上述問(wèn) 題，鐵道部、京滬公司及各參建單位高度重視，多次組織專(zhuān)題會(huì)議，認(rèn)真研究制定整改方案，及時(shí)糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并完善了規(guī)章制度。據(jù)京滬公 司提供的資料，截至2009年8月底：

對(duì)超進(jìn)度驗(yàn)工計(jì)價(jià)6.17億元的問(wèn)題，建設(shè)單位已全部糾正；

對(duì)多計(jì)工程款1.37億元和重 復(fù)委托增加工程成本2200萬(wàn)元的問(wèn)題，建設(shè)單位正在采取措施整改；

對(duì)勘察設(shè)計(jì)后期費(fèi)30.35億元、鑒修概算中“外方監(jiān)理費(fèi)”6472萬(wàn)元 和“咨詢(xún)費(fèi)”3019.3萬(wàn)元計(jì)費(fèi)依據(jù)不充分的問(wèn)題，鐵道部正在調(diào)研計(jì)費(fèi)定額，研究制定整改措施；

對(duì)少數(shù)分項(xiàng)目承發(fā)包不夠規(guī)范的問(wèn)題，建設(shè)單 位清理了違規(guī)分包的施工隊(duì)伍，并進(jìn)一步研究完善施工總承包管理，加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)和施工單位分包行為的監(jiān)管； 對(duì)使用不符合國(guó)家規(guī)定發(fā)票入賬結(jié)算 5.2億元的問(wèn)題，施工單位已糾正4.56億元，其余0.64億元正在整改，相關(guān)違法違紀(jì)人員已移送司法機(jī)關(guān)處理。

第五篇：京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)結(jié)果

京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)結(jié)果

（二〇一〇年二月十二日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2009年5月至7月，審計(jì)署對(duì)京滬高速鐵路（以下簡(jiǎn)稱(chēng)京滬高鐵）建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了階段性跟蹤審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況和取得的成效

京滬高鐵是目前世界上在建的里程最長(zhǎng)的高速鐵路，是我國(guó)“四縱四橫”客運(yùn)專(zhuān)線南北向主骨架，途經(jīng)北京、天津、河北、山東、安徽、江蘇和上海等4省3市，正線全長(zhǎng)1318公里，設(shè)計(jì)時(shí)速為350公里，概算總投資2176.30億元。中國(guó)鐵路建設(shè)投資公司（代表鐵道部）等11家單位出資成立京滬高速鐵路股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)京滬公司），作為京滬高鐵項(xiàng)目的建設(shè)單位。沿線4省3市地方政府負(fù)責(zé)本?。ㄊ校┚硟?nèi)征地拆遷工作，征地拆遷費(fèi)用作價(jià)入股京滬公司。

京滬高鐵建設(shè)項(xiàng)目于2008年4月正式開(kāi)工，計(jì)劃工期60個(gè)月。截至2008年底，已完成69％的路基土石方、35％的橋梁、34％的隧道、75％的涵洞工程，累計(jì)完成投資584.5億元。截至2009年6月底，完成永久用地征地60 312畝，占用地總量的99.16％；完成拆遷677萬(wàn)平方米，占設(shè)計(jì)總量的97.94％。

審計(jì)結(jié)果表明，鐵道部、沿線各?。ㄊ校┑胤秸⒕竞透鲄⒔▎挝话凑铡熬慕M織、精心設(shè)計(jì)、精心施工、精心管理”的要求，狠抓制度建設(shè)、工程質(zhì)量、科技創(chuàng)新等工作，較好地完成了京滬高鐵階段性建設(shè)任務(wù)。

一是征地拆遷和異地安置工作總體進(jìn)展比較順利。京滬高鐵工程啟動(dòng)以來(lái)，北京、天津、河北、安徽等沿線4省3市地方政府高度重視征地拆遷工作，以維護(hù)群眾合法權(quán)益為出發(fā)點(diǎn)，制定了相關(guān)政策，明確了補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，完善了資金管理和使用辦法，成立了專(zhuān)門(mén)的組織協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，做了大量勘測(cè)、評(píng)估、補(bǔ)償、拆遷和安置工作，積極推進(jìn)征地拆遷進(jìn)程，保證了工程建設(shè)按計(jì)劃實(shí)施。

二是項(xiàng)目管理制度比較健全，執(zhí)行較好，工程質(zhì)量和工期總體可控。京滬公司作為項(xiàng)目法人主體，建立了標(biāo)準(zhǔn)化管理目標(biāo)責(zé)任體系，梳理和規(guī)范了合同管理、招投標(biāo)管理等13個(gè)管理流程，制定完善了計(jì)劃財(cái)務(wù)、工程管理等5大類(lèi)55項(xiàng)建設(shè)管理辦法，建立了京滬公司、指揮部和參建單位三級(jí)安全質(zhì)量控制網(wǎng)絡(luò)，采取建立問(wèn)題庫(kù)、質(zhì)量責(zé)任檔案和試驗(yàn)先行、樣板引路等多項(xiàng)措施，以確保工程質(zhì)量；建設(shè)過(guò)程中，持續(xù)優(yōu)化設(shè)計(jì)、優(yōu)化施工組織和資源配置，采用多項(xiàng)先進(jìn)工藝和現(xiàn)代化施工設(shè)備，加快了工程建設(shè)進(jìn)度。審計(jì)未發(fā)現(xiàn)影響運(yùn)輸安全的重大工程質(zhì)量問(wèn)題。

三是加大技術(shù)創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化力度。京滬公司借鑒京津城際鐵路等客運(yùn)專(zhuān)線技術(shù)成果，大力開(kāi)展自主研發(fā)和自主創(chuàng)新，在高速鐵路深水大跨橋梁建造技術(shù)、深厚松軟土地基沉降控制技術(shù)、無(wú)砟軌道制造和鋪設(shè)技術(shù)等重大技術(shù)課題上加大攻關(guān)力度，取得了重要的階段性成果，并成功應(yīng)用于工程實(shí)踐，不僅提高了施工效率，而且實(shí)現(xiàn)了我國(guó)高速鐵路技術(shù)的新突破。

二、存在的主要問(wèn)題和整改情況

（一）個(gè)別分項(xiàng)目投資控制不嚴(yán)。

1．審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，截至2008年底，京滬高鐵1、2、4標(biāo)段及上海虹橋站部分工程超進(jìn)度驗(yàn)工計(jì)價(jià)，累計(jì)6.17億元；

1、4標(biāo)段及上海虹橋站、天津西站存在未按規(guī)定調(diào)減工程計(jì)價(jià)、超范圍調(diào)增自購(gòu)材料價(jià)格等問(wèn)題，多計(jì)工程款共1.37億元。

2．京滬公司將鐵道部經(jīng)濟(jì)規(guī)劃研究院負(fù)責(zé)的通用參考圖動(dòng)態(tài)跟蹤和技術(shù)服務(wù)工作中的部分內(nèi)容，重復(fù)委托給中鐵工程設(shè)計(jì)咨詢(xún)集團(tuán)有限公司，增加工程成本2200萬(wàn)元。

3．勘察設(shè)計(jì)后期費(fèi)等計(jì)費(fèi)依據(jù)不充分。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，設(shè)計(jì)單位鐵道第三勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)有限公司、中鐵第四勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)有限公司采用未經(jīng)批準(zhǔn)的內(nèi)部測(cè)算系數(shù)，調(diào)整原國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格〔2002〕10號(hào)）中相關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)取勘察設(shè)計(jì)后期費(fèi)30.35億元，計(jì)費(fèi)依據(jù)不充分；在鑒修概算中，計(jì)列的“外方監(jiān)理費(fèi)”6472萬(wàn)元和“咨詢(xún)費(fèi)”3019.3萬(wàn)元，計(jì)費(fèi)依據(jù)不充分。

（二）少數(shù)分項(xiàng)目承發(fā)包不夠規(guī)范。

在京滬高鐵正線、上海虹橋站、南京南站和大勝關(guān)長(zhǎng)江大橋等工程的招投標(biāo)過(guò)程中，京滬公司、上海鐵路局等建設(shè)單位存在標(biāo)書(shū)審核不嚴(yán)、未按規(guī)定招標(biāo)等問(wèn)題，個(gè)別施工單位違反招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定，將工程分包給無(wú)相應(yīng)資質(zhì)的單位。審計(jì)抽查中國(guó)水利水電建設(shè)集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中水集團(tuán)）投標(biāo)書(shū)中的118名專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員發(fā)現(xiàn)，有54人的專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)和職業(yè)資格與實(shí)際不符；上海鐵路局在上海虹橋站建設(shè)中，將應(yīng)招標(biāo)的工程咨詢(xún)和樁基第三方檢測(cè)項(xiàng)目化整為零，規(guī)避招投標(biāo)；中國(guó)交通建設(shè)股份有限公司、中鐵六局等9家單位未經(jīng)建設(shè)單位批準(zhǔn)，違規(guī)分包工程合計(jì)3.12億元，部分工程被分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)的單位。

（三）部分施工單位使用不符合國(guó)家規(guī)定的發(fā)票入賬結(jié)算。

在材料采購(gòu)、貨物運(yùn)輸、機(jī)械設(shè)備租賃等業(yè)務(wù)中，中水集團(tuán)、中鐵十六局等17家施工單位項(xiàng)目部使用不符合國(guó)家規(guī)定的發(fā)票入賬結(jié)算，總金額達(dá)5.2億元。

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的上述問(wèn)題，鐵道部、京滬公司及各參建單位高度重視，多次組織專(zhuān)題會(huì)議，認(rèn)真研究制定整改方案，及時(shí)糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并完善了規(guī)章制度。

據(jù)京滬公司提供的資料，截至2009年8月底：

對(duì)超進(jìn)度驗(yàn)工計(jì)價(jià)6.17億元的問(wèn)題，建設(shè)單位已全部糾正；

對(duì)多計(jì)工程款1.37億元和重復(fù)委托增加工程成本2200萬(wàn)元的問(wèn)題，建設(shè)單位正在采取措施整改；

對(duì)勘察設(shè)計(jì)后期費(fèi)30.35億元、鑒修概算中“外方監(jiān)理費(fèi)”6472萬(wàn)元和“咨詢(xún)費(fèi)”3019.3萬(wàn)元計(jì)費(fèi)依據(jù)不充分的問(wèn)題，鐵道部正在調(diào)研計(jì)費(fèi)定額，研究制定整改措施；

對(duì)少數(shù)分項(xiàng)目承發(fā)包不夠規(guī)范的問(wèn)題，建設(shè)單位清理了違規(guī)分包的施工隊(duì)伍，并進(jìn)一步研究完善施工總承包管理，加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)和施工單位分包行為的監(jiān)管；

對(duì)使用不符合國(guó)家規(guī)定發(fā)票入賬結(jié)算5.2億元的問(wèn)題，施工單位已糾正4.56億元，其余0.64億元正在整改，相關(guān)違法違紀(jì)人員已移送司法機(jī)關(guān)處理。