第一篇：一季度貸款投放分析及措施建議

一季度貸款投放簡要分析及工作建議

一、總體情況

截至3月31日，全行各項貸款余額為49213.87億元，較年初增加6475.0億元，增長15.2%，同比多增5019.7億元，完成了年度貸款增量計劃的122.2%。其中：公司客戶人民幣貸款余額35295.2億元，較年初增加3966.7億元，同比多增2146.7億元；個人貸款余額（不含銀行卡透支）8621.4億元，較年初增加499.0億元，同比多增223.53億元。票據(jù)貼現(xiàn)余額5297億元，增加2009.3億元，同比多增2649.5億元。外幣各項貸款余額164.7億美元，較年初增加4.9億美元，同比少增30.4億美元。二、一季度貸款增長的時序比較

從貸款增長總量來看，今年一季度全行貸款增量創(chuàng)歷史新高，呈現(xiàn)出超常規(guī)增長態(tài)勢。2005年、2006年、2007年和2008年1季度增加額分別為502.2億元、1212.3億元、1552.7億元、1455.3億元，而今年1季度增加額為6475億元，為近三年同期平均增加額的4.6倍，超過近幾年度增加額，出現(xiàn)超常規(guī)增長態(tài)勢。從貸款投放節(jié)奏來看，3月份增幅較大，3月份各項貸款余額增加3095.8億元，占一季度增量的47.8%。3月31日當日各項貸款余額增加1241.5億元，占3月份增量的40.1%，占一季度增量的19.2%。

一季度貸款增長和投放加快，主要有以下原因：

一是支撐信貸增長的市場基礎持續(xù)擴大。為積極應對全球經(jīng)濟金融危機的影響，在“國十條”頒布后，大量在建項目建設進度和固定投資進度的加快，去年四季度及今年1、2月份的融資需求增加，從而拉動了貸款增長。今年以來由各級政府主導的一大批新規(guī)劃建設的基礎設施項目啟動，新建項目融資需求開始明顯增加，并進入提款期。項目開工節(jié)奏對銀行貸款節(jié)奏有直接影響。并且從項目規(guī)劃、投資和建設周期來看，由政府主導的基礎設施建設項目將成為未來支撐信貸持續(xù)增長的基礎。因此，在年內(nèi)，信貸增加很可能形成一個可持續(xù)的過程，也就是說信貸增長仍是可以預期的。

二是出于市場的考慮，集中放款。中央及各省市政府已經(jīng)將未來規(guī)劃建設的項目予以提前實施，并且今年以來各地集中推出了一大批新建設投資項目計劃，這些項目也主要集中在近兩三年完成。由于預期今后幾年各行將面臨以財政支持的基礎設施建設項目減少,因此，各行為了搶占這部分市場，主動加強了競爭，提前投放貸款，致使近期貸款增量迅速放大。

三是信貸政策調(diào)整發(fā)揮了積極作用。年初以來，總行審時度 勢，加快調(diào)整信貸政策，重點加強對鐵路、公路、電力、城建等少數(shù)優(yōu)質(zhì)信貸市場競爭，有步驟地擴大了鐵路、公路、城建等重點行業(yè)信貸業(yè)務授權(quán)，并在2月中旬后相繼出臺了并購貸款、項目搭橋貸款、項目前期貸款、項目營運期貸款、固定資產(chǎn)支持融資、搭橋貸款等新產(chǎn)品，調(diào)整了固定資產(chǎn)支持融資的資產(chǎn)范圍、貸款期限等，有效提高了各行市場競爭能力。

四是部分分行出于時點績效考核的需要?？傂袑Ψ中械目己艘髲娀送瑯I(yè)占比的指標，部分分行出現(xiàn)了貸款季末沖高現(xiàn)象，這對3月份貸款增長影響較大。截至4月2日，人民幣各項貸款余額回落至48710.5億元，較年初增加5971.5億元，較3月末下降了503.4億元，其中流動資金貸款下降了315.8億元。個人短期消費貸款下降了70億元。

綜上分析，一季度信貸高增長具有客觀的外部市場需求支撐、基本符合全行經(jīng)營管理政策和策略，也是全行整體競爭實力的一次展現(xiàn)，但是季末沖高而虛增的短期行為需要予以高度重視（對一季度6475億元增量影響約為7.77%，對3月份增量影響約為16.25%，對3月31日增量影響40.53%）。因此，總體來看，全行一季度貸款投放總量和節(jié)奏是特定時期的一次集中投放，具有較為合理的宏觀基礎和環(huán)境。

三、貸款投放的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量

從公司客戶貸款品種結(jié)構(gòu)看，流動資金貸款較年初增加853.5億元（其中貿(mào)易融資業(yè)務增加345.2億元），占公司客戶 貸款增量的21.65%；項目貸款較年初增加2708.3億元，占68.73%；房地產(chǎn)開發(fā)貸款較年初增加378.1億元，占9.59%。項目貸款為主導的特征非常明顯。

從公司客戶貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)來看，截至3月末，貸款增長最多的行業(yè)是城市基礎設施1399.2億元（其中：依托直轄市、省會城市和地級市財政做為還款來源的貸款余額4018億元，占比86％，增量為1240億元，占比為88％，縣和縣級市貸款余額143億元，增加29.7億元，占2.1％）、商務服務（含開發(fā)區(qū)）537.7億元、房地產(chǎn)367.2億元、電力及電力設備310.2億元、公路及運輸271.6億元、鐵路130.2億元，上述6個行業(yè)共計貸款余額較年初增長3016.1億元，占全部公司客戶貸款增量的75.8%。其他制造業(yè)貸款也有增加，但仍然得到有效控制，一定程度上避免擴大產(chǎn)能過剩風險。

從個人貸款品種結(jié)構(gòu)看，截至3月末，個人住房貸款較年初增加311.4億元，個人消費貸款較年初增加168.1億元，個人經(jīng)營貸款較年初略增19.5億元。

從各項貸款區(qū)域結(jié)構(gòu)來看，截至3月末長三角、珠三角和環(huán)渤海三地區(qū)分行貸款較年初增加4213億元，占全行增量的65.1%，帶動了全行貸款增長；部分中部和西部地區(qū)分行增長較快，如安徽增加250.7億元、湖北增加234億元、四川增加225.6億元、湖南增加199.5億元、重慶增加176.8億元、云南增加170億元；東北地區(qū)分行主要增加的票據(jù)貼現(xiàn)341.9億元，而公司貸款增長為0。

從客戶規(guī)模分布看，至3月末，大型企業(yè)貸款余額19490.6 億元，比年初增加1700.9億元，占公司貸款增量的42.72%；中型企業(yè)貸款余額14086.8 億元，比年初增加2040.2億元，增量占比51.24%；小企業(yè)貸款余額2650.5億元，比年初增加240.3億元，增量占比6.04%。

綜上來看，我行貸款投放結(jié)構(gòu)既有集中的方面，同時也有均衡增長的另一面，主要呈現(xiàn)以下特點：

一是增量貸款的行業(yè)集中度提高。貸款投放重點集中在城建、公路、房地產(chǎn)、電力和鐵路行業(yè)上，占全部公司客戶貸款增量的75%，總體看，基本符合我行優(yōu)先選擇信貸投向的政策導向。其中城建貸款增量占全行公司客戶貸款增量的35.14%。

二是絕大部分地區(qū)貸款增長快速。一季度各分行貸款增長普遍較快。

三是增量貸款的期限結(jié)構(gòu)基本均衡。法人客戶貸款（公司客戶貸款和票據(jù)貼現(xiàn)）余額較年初增加5976億元，其中中長期的項目貸款和房地產(chǎn)貸款余額增加3086.4億元，短期的流動資金貸款和票據(jù)貼現(xiàn)余額增加2889.6億元，中長期貸款和短期貸款增量基本持平。

四是優(yōu)質(zhì)客戶貸款高度集中。據(jù)統(tǒng)計，今年一季末，全行貸款增加5億元以上的客戶為152戶，貸款余額為3780億元，比年初增加1829億元，主要集中在我行的重點優(yōu)質(zhì)客戶；從客戶信用等級看，AA-以上客戶貸款增加1503.4億元，增量占比82.19%，比年初約提高了12個百分點。五是貸款質(zhì)量繼續(xù)改善。預計截至3月末，集團不良貸款余額1025.6億元，比年初下降7.2億元，不良貸款率低于2％，繼續(xù)保持“雙降”。公司客戶不良貸款下降，個人客戶不良貸款有所上升。3月末的公司客戶關注類貸款占比為4.39%，比年初下降0.86個百分點，關注三級貸款余額184億元，比年初下降15億元。

綜上，今年以來，總行適時調(diào)整了一些信貸業(yè)務授權(quán)，并在基本保持現(xiàn)有管理制度穩(wěn)定的前提下，集中在項目貸款領域和個人貸款領域研發(fā)并投產(chǎn)了一些信貸產(chǎn)品，取得了積極效果。從貸款投放結(jié)構(gòu)和質(zhì)量來看，全行信貸主要投放在風險相對可控，具有良好成長性的信貸業(yè)務領域，資產(chǎn)質(zhì)量基礎較好，結(jié)構(gòu)基本合理。

四、當前信貸增長中可能存在的問題

主要面臨的是政府過度負債風險和產(chǎn)能過剩風險這兩類系統(tǒng)性風險，以及操作性風險、合規(guī)風險、結(jié)構(gòu)性風險等局部風險。

1.面臨持續(xù)擴大的政府過度負債風險。當前信貸投放的主要領域是城建、鐵路、公路等政府主導的投資項目，這些貸款的還款來源除了項目本身收益外，很大程度上還取決于政府的財政能力。由于經(jīng)濟增長放緩，企業(yè)效益下滑，以及政府實施積極財政政策，進行結(jié)構(gòu)性減稅等因素的影響，政府財政收入可能在未來一段時期內(nèi)增長有限，甚至出現(xiàn)下降，影響政府的償債能力。此外，之前上馬的很多項目，可能存在低效投資、低水平投資建設 和過度超前建設等問題，如果下半年或明年經(jīng)濟形勢出現(xiàn)好轉(zhuǎn)，或者政府出于抑制過高投資、抑制通脹因素等考慮，減緩項目建設進度，暫緩甚至暫停部分項目的建設，將直接影響項目的投產(chǎn)時間和收益能力，對我行貸款資金的安全造成不利影響。

2.可能存在為了競爭市場，放松風險防控的問題。在較大的競爭壓力下，為了搶占客戶資源，會出現(xiàn)用發(fā)放流動資金貸款、搭橋貸款的方式“跑馬圈地”，特別是發(fā)放流動資金貸款壘大戶的風險。新增項目貸款也普遍存在貸款期限偏長、利率偏低，貸款準入條件有所放寬的問題。此外，表外業(yè)務發(fā)展迅猛，也可能出現(xiàn)企業(yè)利用監(jiān)管漏洞套取信貸資金的風險。

3.面臨客戶過度融資和資金挪用的風險。信貸集中既有防控風險的需要，同時也易造成客戶過度融資，在客戶資金充裕的情況下，反而導致信貸資金使用效率下降。在流動性充裕的背景下，部分企業(yè)往往超越自身經(jīng)營管理能力和投資需要，通過各種渠道獲得銀行貸款，儲備多余資金以應付下半年或今后可能出現(xiàn)的信貸市場緊縮或通貨緊縮困境。而銀行對集團企業(yè)類“優(yōu)質(zhì)客戶”的過度競爭，使得集團企業(yè)較易在多家銀行獲得授信和貸款，不但增加了過度融資風險，對銀行監(jiān)控資金的真實流向增加了難度，可能出現(xiàn)一些企業(yè)挪用信貸資金進入資本市場和房地產(chǎn)市場等高風險領域。

4.部分區(qū)域和信貸業(yè)務發(fā)展仍顯滯后。雖然我行貸款增長迅猛，但是信貸增長區(qū)域不平衡的問題依然突出。一些分行的信貸 資源相對不足，信貸增長乏力；而東北地區(qū)分行競爭力相對不足，貸款的增長很大程度上依賴于票據(jù)貼現(xiàn)；還有一部分分行在主觀上存在“抓大放小”的思維，對發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務仍不夠重視。這些因素可能造成我行在這一輪信貸快速增長過后，發(fā)展后勁不足的問題。

5.個別行業(yè)和區(qū)域的信貸風險可能會進一步顯現(xiàn)。面對金融危機，政府在保增長的同時，也加快經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級的步伐。一些宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策的密集出臺，企業(yè)兼并重組增加，政府干預信貸行為可能增加，將會在一定程度上影響我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

五、下一步措施建議

基本判斷，世界經(jīng)濟危機沒有見底，我國經(jīng)濟困境仍會加劇。央行仍將堅持“短期防通縮、長期防通脹”思路，貨幣政策總體上仍寬松。但是，也不排除在2季度末或年內(nèi)，央行適當收縮流動性的可能。因此，我行信貸政策上，需要兩手準備，一是堅持穩(wěn)健審慎的經(jīng)營取向。要既穩(wěn)健又積極，保持信貸增長的均衡、可持續(xù)，力戒信貸投放的大起大落；二是堅持市場和風險兩手抓，仍要著重防控信貸風險，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量安全。

1.繼續(xù)調(diào)整信貸政策，繼續(xù)加強優(yōu)質(zhì)信貸市場競爭。目前，我行信貸業(yè)務處于重大機遇期。能否在本輪國家擴大內(nèi)需政策中競爭和儲備一批優(yōu)質(zhì)項目、優(yōu)質(zhì)客戶、優(yōu)質(zhì)市場，將直接決定我行今后幾年信貸業(yè)務發(fā)展的空間。因此，還要進一步調(diào)整信貸政 策，加快推進區(qū)域信貸政策，全力支持前臺抓好優(yōu)質(zhì)信貸市場，繼續(xù)擴大鐵路、公路、電網(wǎng)、電力和城建等政府主導投資的主要基礎設施領域的信貸投放。

2.加大信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，加大信貸退出。要堅持區(qū)別對待、有進有退，不能為了爭市場份額、保增長而不愿信貸退出。今年的潛在風險貸款退出轉(zhuǎn)化計劃要完成，還要把握好防止劣變和防控風險的工作中心，進一步研究完善相關政策措施，防止分行“劣質(zhì)貸款驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)貸款”的傾向。對于潛在風險貸款五級分類管理、授信管理、利率管理等措施可以適當放寬，促使分行把更多“問題”貸款納入潛在風險貸款管理范圍。

3.要加大信貸類理財產(chǎn)品投放力度。在積極競爭優(yōu)質(zhì)客戶和項目，儲備客戶資源的同時，充分利用理財產(chǎn)品來調(diào)節(jié)信貸規(guī)模的增長速度和節(jié)奏，儲備信貸資源。在理財產(chǎn)品投資對象上可以適當選擇期限較長的項目貸款，以利靈活調(diào)節(jié)信貸投放，避免信貸增長出現(xiàn)大起大落。在面臨信貸市場需求下降時，銀行加大回購，以繼續(xù)保持貸款增長。

4.適度擴大城市建設和房地產(chǎn)貸款，有效控制一般加工業(yè)的貸款。城建貸款、土地儲備貸款與房地產(chǎn)貸款屬于周期性非常強的行業(yè)，又是銀行業(yè)務鏈關聯(lián)極強的業(yè)務。順應我國城市化進程的推進進程，適度擴大重點中心城市的城建貸款、土地儲備貸款、房地產(chǎn)貸款，有利于確定和鞏固我行經(jīng)濟周期后期的信貸市場競爭優(yōu)勢，拓展新的業(yè)務資源。同時，繼續(xù)有效控制一般加工 業(yè)的貸款，規(guī)避可能出現(xiàn)的產(chǎn)能過剩及由此形成系統(tǒng)性風險。

5.利用目前社會資金面總體寬松的時機，加快貿(mào)易融資業(yè)務創(chuàng)新，繼續(xù)推進貿(mào)易融資替代傳統(tǒng)流動資金貸款業(yè)務。同時，要切實防范關聯(lián)企業(yè)利用虛假交易套取銀行資金，杜絕假貿(mào)易融資現(xiàn)象，防范假借貿(mào)易融資的名義為企業(yè)提供循環(huán)信用支持或鋪底資金。要加快落實貿(mào)易融資業(yè)務授信項下授權(quán)審批制流程，提高信貸審批效率。

6.開展信貸檢查工作。仍要提高分行信貸風險防控意識。重點檢查搭橋貸款、并購貸款等新業(yè)務的辦理情況；檢查貿(mào)易融資業(yè)務、票據(jù)貼現(xiàn)、房地產(chǎn)按揭貸款、個人經(jīng)營貸款、個人綜合消費貸款等信貸業(yè)務，加大對假貿(mào)易融資、假票據(jù)貼現(xiàn)、假按揭、信貸資金入市等違規(guī)貸款的查處力度。重點加強對分行審批權(quán)限、放款前提條件落實情況的合規(guī)性檢查，加強對貸款投向、擔保情況的檢查。

第二篇：一季度收入情況分析及建議(定稿)

邢臺市財政局

關于一季度財政收入完成情況分析

（2009年3月7日）

去年下半年以來，受全球金融危機的影響，全市經(jīng)濟出現(xiàn)下滑態(tài)勢，財政收入增速趨緩，現(xiàn)將一季度全市財政收入完成和二季度預計完成情況簡要分析如下：

一、一季度財政收入完成情況

全市全部財政收入完成30.9億元，占全年任務的27.2%，超時間進度2.2個百分點；同比增長12.6%，增收3.5億元。地方一般預算收入完成11.4億元，占全年任務的28.4%，超時間進度3.4個百分點；同比增長13.8%，增收1.4億元。

（一）分部門收入完成情況。國稅部門組織收入17.5億元，占全年任務的24.6 %，同比增長4.5%，增收0.75億元；地稅部門組織收入10.8億元，占全年任務的34%，同比增長32.4%，增收2.6億元。財政部門組織收入2.6億元，占全年任務的23.3%，同比增長2.8%，增收700萬元。

（二）分縣市區(qū)收入完成情況。全市有13個縣市區(qū)的財政收入為正增長。其中：橋東區(qū)增收0.8億元, 橋西區(qū)增收0.7億元，高新區(qū)增收0.4億元，邢臺縣增收0.38億元，沙河市增收0.36億元。橋東、橋西區(qū)增收，主要是調(diào)整市對區(qū)財政體制后，調(diào)動了兩區(qū)發(fā)展三產(chǎn)、組織收入的積極性，兩區(qū)完成營業(yè)稅可比增長27%。全市有8個縣市區(qū)的財政收入為負增長。其中：清河縣短收0.29億，內(nèi)邱縣短收0.27億元，寧 1

晉縣短收0.1億元。短收的主要原因是受經(jīng)濟大環(huán)境的不利影響，部分企業(yè)經(jīng)營困難，產(chǎn)值下降、效益下滑。

（三）市本級收入完成情況。市本級財政收入完成10.2億元，同比增長17.2%，增收1.5億元。主要是金牛能源上交的企業(yè)所得稅增加較多。

（四）全市財政收入質(zhì)量有所提高。一季度，全省非稅收入較同期增長17.4%，而我市的非稅收入下降了0.9個百分點；對地方財力貢獻率較高的地方小稅種稅收增幅高達24%。這說明我市財政收入質(zhì)量有所改善，收入結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化。

一季度全市財政收入完成情況較好的主要原因：一是分析我市經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，煤炭開采、鋼鐵、煤化工等支柱行業(yè)，其產(chǎn)品多數(shù)為內(nèi)銷的初級產(chǎn)品，全市經(jīng)濟對外依存度低，受金融危機影響較小。但這一經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，不利于今后我市經(jīng)濟的發(fā)展，需要進一步優(yōu)化。二是受新的市對縣（市、區(qū)）激勵財政體制影響，各縣市區(qū)發(fā)展經(jīng)濟強化稅收征管的積極性不斷提高，體制的激勵作用初步顯現(xiàn)。三是個別企業(yè)去年緩稅今年一季度入庫也是影響因素。

二、預計二季度收入完成情況

預計二季度當季完成財政收入25億元，較一季度減收5.9億元。預計上半年完成財政收入55.8億元，占年任務的49%，低于時間進度1億元，較去年同期下降3%。分稅種看：增值稅、所得稅低于時間進度，其他稅種稅收可達到或超過時間進度。

二季度各稅種稅收預計完成情況分析如下：

（一）增值稅完成情況分析。

預計二季度完成增值稅11.5億元,較一季度減收4.5億元。

煤炭業(yè)、鋼鐵業(yè)和煉焦業(yè)提供的增值稅占全部增值稅的比重50%以上，其預計完成情況是：煤炭業(yè)產(chǎn)品銷量將有所下降。二季度是煤炭市場傳統(tǒng)消費淡季，煤炭需求量將有所回落。一季度完成稅收2.6億元, 按銷量下降10%測算，預計二季度減少稅收0.3億元。鋼鐵業(yè)市場在一季度曾短暫回暖，但產(chǎn)能過剩、下游消費需求依然低迷的格局未變，二季度量價回落趨勢明顯。一季度完成稅收3.6億元，受量價變化及一季度非即期交稅因素影響，預計二季度減少稅收1.6億元。煉焦業(yè)的指標性產(chǎn)品焦炭，與下游鋼鐵等企業(yè)的經(jīng)營狀況密切相關，預計二季度焦炭市場低迷、銷量下降。一季度煉焦業(yè)完成稅收1.4億元，受市場影響，預計二季度減少稅收0.4億元。

其他主要減收因素是：企業(yè)3月份取得進項票較少，將于4月份集中抵扣，由此減少稅收1.5億元。

（二）企業(yè)所得稅完成情況分析。

預計二季度完成企業(yè)所得稅3.5億元，較一季度減少0.7億元。煤炭業(yè)一季度上交去年緩繳稅款是影響因素之一；另外，鋼鐵業(yè)較一季度量價回落、效益下滑，也是影響企業(yè)所得稅減少的主要因素。

（三）營業(yè)稅完成情況分析。

一季度營業(yè)稅完成情況較好，共計完成2.9億元，預計二季度與之相比基本持平。主要行業(yè)預計完成情況是：金融業(yè)較

穩(wěn)定，其實現(xiàn)稅收穩(wěn)步增長，預計完成0.6億元；建筑業(yè)受政府投資拉動的影響，較一季度略有增長，預計完成0.8億元；房地產(chǎn)業(yè)交易較活躍，預計完成稅收0.5億元。

（四）個人所得稅完成情況分析。

2008年10月國家出臺利息稅調(diào)整政策，主要內(nèi)容是新增存款免征利息稅，受此政策影響，利息稅呈下降趨勢；一季度邢鋼分派股息紅利一次性繳稅0.26億元。一季度完成個人所得稅2.1億元，預計二季度將減收0.3-0.5億元。

（五）其他小稅種稅收完成情況分析。

相對“四稅”來講，小稅種受經(jīng)濟形勢影響較小，其稅額不會大起大落，一季度完成小稅種稅收3.1億元，預計二季度與一季度相比基本持平。

三、進一步做好今后財稅工作的措施

（一）落實好激勵性財政體制，充分調(diào)動各縣市區(qū)發(fā)展經(jīng)濟、增加收入的積極性。

一是認真落實好市對縣的激勵性財政體制。新一輪激勵性體制，省、市不再集中困難縣收入增量形成的財力，嚴格兌現(xiàn)體制政策，有利于充分調(diào)動縣級發(fā)展經(jīng)濟、增加財政收入的積極性。

二是認真落實好市對兩區(qū)的財政體制。新的市對區(qū)體制給予兩區(qū)更加優(yōu)惠的增收獎勵政策，這有利于促進兩區(qū)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，目前這一體制的激勵作用正逐步顯現(xiàn)。

三是發(fā)揮縣對鄉(xiāng)財政體制的激勵作用。繼續(xù)完善縣對鄉(xiāng)財政體制，加大縣級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)增收的獎勵力度，調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展經(jīng)濟、組織收入的積極性。

（二）認真落實稅費扶持政策，增強企業(yè)發(fā)展后勁。一是幫助企業(yè)樹立應對危機的信心。在目前企業(yè)經(jīng)營較為困難的情況下，各級各部門要切實轉(zhuǎn)變作風，充分發(fā)揮職能作用，支持、幫助企業(yè)克服困難、增強信心。

二是認真落實各項財稅優(yōu)惠政策。兌現(xiàn)落實財政支持企業(yè)發(fā)展的有關政策，包括技改貼息、稅收返還等政策，引導企業(yè)增加投資，加快技術改造和設備更新，促進產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。

三是認真落實有關行政事業(yè)性收費政策。切實將國家和省先后取消和停征的行政事業(yè)性收費落實到位，嚴格實行“一口收費制”管理，減輕企業(yè)負擔，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

（三）加強稅收征管，足額征繳地方稅收。

一是加強稅收的分析調(diào)度。國、地、財三部門每月將召開一次收入調(diào)度分析會議，以加強部門聯(lián)系，互通信息，形成組織收入的合力；加強稅源調(diào)查分析，搞好稅源監(jiān)控,掃除征收死角，努力擴大征繳范圍；嚴格控制緩稅，大力清理以前欠稅，提高稅收入庫率。

二是足額征繳地方稅收。加強地方小稅種的征收管理，既可以增加地方可用財力，又不至于使企業(yè)的稅負過重。地方小稅種的財力貢獻率最高，且征收彈性較大，對地方小稅種應收盡收，是應對當前危機的一種有效辦法。

三是加強對縣市區(qū)收入工作的督導。市財政部門的各位局長將繼續(xù)實行分包責任制，對各縣市區(qū)的收入工作進行督導，并幫助縣市區(qū)科學組織收入，確保完成財政收入任務。

第三篇：一季度貸款檢查

鳳城支行2018年信貸專業(yè)合規(guī)排查及

一季度案件防控自查報告

為進一步加強信貸業(yè)務管理，規(guī)范信貸行為，增強合規(guī)經(jīng)營意識，促進信貸業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《遼寧東港農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司關于印發(fā)2018年信貸專業(yè)合規(guī)排查及一季度案件防控檢查方案的通知》要求，我行于2018年2月5日至2月10日期間，按照文件要求對應進行檢查的貸款業(yè)務進行了檢查，現(xiàn)將檢查情況匯總報告如下：

一、檢查基本情況

截止2018年1月31日我行貸款余額15033萬元，其中企業(yè)貸款14筆，金額13085萬元，個人貸款37筆，金額1948萬元，本次按照信貸系統(tǒng)提示檢查個人貸款17筆，從檢查情況來看，貸款總體情況較好，風險基本可控，主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）貸款調(diào)查基本盡職。能夠認真開展貸前調(diào)查，貸前調(diào)查報告內(nèi)容較為翔實；借款人或貸款項目真實存在，借款人或貸款項目的實際情況與貸前調(diào)查報告描述基本一致；貸款投向符合國家規(guī)定。

（二）實貸實付執(zhí)行情況較好。貸款發(fā)放前，客戶經(jīng)理基本能審核借款人的提款條件，能做到按借款人的實際交易資金需求發(fā)放貸款。

（三）支付管理比較到位。貸款資金基本能按規(guī)定要求采取自主支付或受托支付方式，采用貸款人受托支付的，在金額559萬元，企業(yè)貸款12筆，金額12415萬元。

貸款發(fā)放前能認真審核借款人購銷合同等相關交易資料，并將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象，貸款資金支付憑證基本能按時收妥；采用借款人自主支付的，借款人基本能按時報告貸款資金支付使用情況；柜面人員對貸款發(fā)放資料和支付條件基本能按規(guī)定進行獨立審核。

（四）貸款資料較為齊全完整并有效，貸款程序合規(guī)，授信管理符合規(guī)定；抵質(zhì)押物合法有效，抵質(zhì)押物登記程序合規(guī)，未發(fā)現(xiàn)未辦妥抵質(zhì)押登記手續(xù)發(fā)放貸款的現(xiàn)象；抵質(zhì)押權(quán)證與登記部門逐筆核實，權(quán)利證書真實、有效，未發(fā)現(xiàn)偽造、變造或克隆權(quán)證的現(xiàn)象；抵質(zhì)押物估值和抵質(zhì)押率基本符合規(guī)定；抵質(zhì)押權(quán)證按規(guī)定入庫保管；未發(fā)現(xiàn)借款人擅自改變借款用途、挪用貸款的現(xiàn)象；未發(fā)現(xiàn)信貸人員代客辦理柜面信貸業(yè)務的情況。

（五）所有貸款均能按時結(jié)息，無一戶拖欠貸款利息。

三、存在問題和不足

本次檢查也發(fā)現(xiàn)了存在的一些問題，主要是信貸基礎工作還不夠扎實，具體表現(xiàn)在以下幾方面：

1、在檢查邱世元貸款發(fā)現(xiàn)審批表日期未填，借款合同要素填寫不全；

2、回鳳君借款申請婚姻狀況未填，還款方式選擇有誤；

3、謝易辰貸款抵押合同行長未簽字

四、整改及下步措施

（一）落實責任，嚴格問責。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，已經(jīng)要求信貸員限期整改，截止2018年2月10日已全部整改

完畢。

（二）規(guī)范信貸管理，提高新規(guī)執(zhí)行效果。一是要嚴格執(zhí)行實貸實付和支付管理，做到按需發(fā)放貸款，按實支付資金，貸款資金支付要依據(jù)充足、真實合理。二是要合理測算企業(yè)營運資金需求量與流動資金貸款額度，避免貸款額度確定的隨意性。三是加強對貸款資金流向的監(jiān)控，做到資金用途清晰，支付方式明確，切實控制信貸風險。

（三）提高思想認識，加強培訓輔導力度。從本次檢查反映的情況來看，信貸人員對貸款新規(guī)實施細則、信貸管理等制度辦法中的內(nèi)容掌握不全面是導致目前貸款新規(guī)執(zhí)行和貸款管理不規(guī)范的主要原因，因此要通過多種途徑、多種形式，花大力氣對信貸人員和相關經(jīng)辦人員就“貸款新規(guī)”、信貸管理辦法進行充分的培訓和輔導，使其明確貸款新規(guī)的合規(guī)要點及操作要點；并且要加強信貸人員的法律意識、法律知識培訓，提高操作人員合規(guī)意識和綜合業(yè)務素質(zhì)。

東港農(nóng)商銀行鳳城支行

2018年2月10日

第四篇：旅游廣告投放建議

六、廣告投放建議

廣告媒體就像是大海中的一葉飛舟，將商品信息傳達給全球每個角落?？梢哉f，如果沒有媒體，廣告將無用武之地。在信息爆炸的時代，廣告媒體的發(fā)展也是日新用異，種類不斷增加，形式不斷變化。電視、報紙、雜志、廣播，接觸消費者多，號稱四大廣告媒體。

1、公交電視媒體：

電視聲音、畫面兼具，廣告的觀賞性最強，最能引起消費者的興趣。電視普及率高，廣告可深入大眾人群、各個層次的消費者，訴求力強。電視傳播不受時間的限制，傳遞迅速。動感畫面，借制作技術最能強化商品特色。由于觀眾主要是收看時被動看廣告，收視率高，如廣告安排密集可快速收到宣傳效果。

2、報紙媒體：

報紙覆蓋面廣，讀者廣泛、穩(wěn)定，遍及會各階層，閱讀豐富，廣告宣傳范圍也很廣。廣告時效可達一日或更長，到達率相對提升。廣告制作比較簡單，費用亦比較經(jīng)濟。報紙具有新聞性、知識性等顯著特征，提高了讀者閱讀興趣，從而使報紙廣告也深受其益。廣告登在報紙上白紙黑字，不易消失，便于長期保存。

3、發(fā)宣傳單：

印刷品是最經(jīng)濟實用的宣傳方式，而且能夠快速收到效果。精美的宣傳單能給人很強的視覺沖擊，從而引起人們的出游欲望。

4、大型活動

大型宣傳活動，可以更大限度的吸引旅游愛好者們的眼晴，重要節(jié)日的推廣活動能在廣大的社會人群中引起反醒。

配合景區(qū)執(zhí)行的活動，聯(lián)合合作社拉新聞媒體互動舉行自駕、養(yǎng)生、教育等為體裁的活動。同時借用合作媒體推廣景區(qū)，提升景區(qū)在市民心目中的認知度。

七、媒體計劃（表略）

備注：

1、公交移動電視宣傳實際費用（3折后）為14萬，現(xiàn)價3萬為內(nèi)部關系價格，對方不開據(jù)發(fā)票?！拘麄髌蓚骰毓緜浒浮?/p>

效果分析：

通過系列媒體營銷宣傳后，全面提升景區(qū)的品牌形象及社會知名度，從而帶動社會廣大游客的慕名前來，大大提高景區(qū)旅游效益。

八、媒體合作：

媒體門票銷售置換合作單位:

1．與商情報合作，免費為景區(qū)做媒體推廣，針對自駕旅游游客，景區(qū)免活動期間相應人數(shù)的門票。

2．與燕趙晚報《好男好女》合作，免費為景區(qū)做媒體推廣，景區(qū)免活動期間相應人數(shù)的門票。

3．與河北電臺《城市快跑》合作（直播間講景區(qū)），景區(qū)免活動期間相應人數(shù)的門票。

4．與河北新聞門戶網(wǎng)《長城網(wǎng)》、河北新聞網(wǎng)、河北交通電臺互動合作，景區(qū)免活動期間相應人數(shù)的門票。

以上每個活動執(zhí)行時，需要細化。景區(qū)爭取贏利點（如：免活動期間相應人數(shù)的門票或部門門票、其它娛樂方面）。

九、20XX年養(yǎng)子溝景區(qū)盈利額預算

20XX年客流量約為2500-3000人次

1、景區(qū)盈利點情況預計：

1、門票收入

養(yǎng)子溝景區(qū)：60元/張

門票總收入：60元/張*2500人=150000元（15萬元）

2、停車場收入

按每輛小車停車費5元/輛，小車過夜10元/輛；大車10元/輛，大車過夜20元/輛。5月到10月期間按60輛車計算，停車場收入理論上可達到 20元/輛X60輛=1200元（0.12萬元）

3、景區(qū)大闖關項目

大闖關旅行計費用：20元/人，5-10月按（2/3人）1500人參加活動。

費用：20元/人*1500人= 30000元（3萬元）

4、售貨收入

按游客在景區(qū)內(nèi)10元/人消費水平計算，預期收入為10元/人*2500人= 25000元（2.5萬）

5、住宿餐飲收入

此游客均為2日游或多日游。現(xiàn)在按2日游計算，每人餐飲費用約為45元，住宿15元/人/晚.費用收入：（45元+15元)*2500人=150000元（15萬）

6、配套娛樂設施收費——

景區(qū)內(nèi)配套娛樂設施，如卡拉OK、篝火晚會冷飲等，如按照將產(chǎn)生收入——（略）

2、景區(qū)營業(yè)額預計情況分析

表2：景區(qū)營業(yè)額預計情況一覽表（表略）

通過分析景區(qū)的贏利點，結(jié)合景區(qū)的最大接待能力，我們得出了20XX年5月至10月期間，景區(qū)的最大營業(yè)額理論上可達到35.62萬元（如表2所示）。

考慮到景區(qū)旅游市場競爭相對激烈。我們在保持充足信心的同時，更需要保持冷靜而清醒的頭腦，把握好大的推廣方向；另外，在景區(qū)的推廣過程中，還應考慮到對旅行社的優(yōu)惠返利政策和景區(qū)活動的具體情況。綜上所述，景區(qū)在20XX年推廣期間實際運營的過程中，比較實際合理的營業(yè)額應為：

35.62萬元*70% =24.93萬元

以上為2011年營業(yè)額預期情況分析。

總之，在20XX年市場推廣的工作中我們要強化服務，樹立形象、加強效益，爭取超額完成公司預定的目標，取得一定的成績。但也會存在一些不足，還望公司領導多予以幫助、批評。在公司的支持下我會以飽滿的熱情，為企業(yè)勇創(chuàng)佳績。為發(fā)展景區(qū)的旅游事業(yè)做出我們新的貢獻！

篇五：旅游市場營銷方案

一、營銷目標

三年內(nèi)建立寧夏旅游目的地形象，寧夏成為西北旅游的熱線，旅游產(chǎn)業(yè)拉動區(qū)域經(jīng)濟的效果明顯改善。

五年內(nèi)成為國內(nèi)影響較大的旅游目的地，旅游成為寧夏的龍頭產(chǎn)業(yè)，旅游信息流的帶入引爆當?shù)氐膬r值觀念，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)做出重大調(diào)整，旅游形象整體提升了當?shù)匦蜗?，投資環(huán)境大為改善，進而拉動寧夏地區(qū)的整體經(jīng)濟發(fā)展。五年內(nèi)形成國際上有一定知名度的旅游目的地。

二、形象策略

國內(nèi)旅游流向有由“熱線”向“溫冷線”轉(zhuǎn)移的趨勢，表明寧夏旅游實現(xiàn)跨越式發(fā)展的時機已經(jīng)到來，如何確立“溫冷線”上獨特鮮明的形象是寧夏旅游營銷的重點?？晒┻x擇的形象策略有：

1、以寧夏形象作為市場切入點，帶動寧夏旅游形象；

2、以寧夏整體的旅游形象作為宣傳訴求；

3、以寧夏旅游核心品牌形象作為促銷訴求；

4、宣傳單個旅游產(chǎn)品的形象；

通 過對以上方案的分析可知：寧夏處于貧窮、落后的西部地區(qū)，荒涼、落后、貧窮的形象至今仍根深蒂固地存在許多人心中，以寧夏形象帶動寧夏旅游形象效果不會很 好；如宣傳寧夏整體的旅游形象，不僅宣傳費用很大，而且游客也很難馬上接受；宣傳單個產(chǎn)品的形象，由于寧夏缺乏有強吸引力的景點，很難吸引游客；故上述幾 種方案均不可行。而選擇幾個能代表寧夏旅游的景點，來代表寧夏的旅游形象，宣傳旅游品牌形象，不僅突出了特色，還能使有限的宣傳經(jīng)費取得最大的宣傳效果，讓廣大游客能夠接受。因此寧夏旅游的形象策略應該是：

以核心景點形象形成寧夏旅游品牌形象，以核心品牌旅游形象帶動寧夏旅游整體形象的塑造和傳播。

三、營銷區(qū)域的劃分

20XX年以西北地區(qū)為主要目標客戶群，以北京、天津、山東為重點客戶群；

20XX年以京津地區(qū)、華東地區(qū)、珠江三角洲地區(qū)和國內(nèi)回族穆斯林為主要目標客戶群，以港澳臺、日本、韓國為重點客戶群；

20XX年—20XX年以國內(nèi)其它地區(qū)和港澳臺、東亞地區(qū)以及南亞、西亞穆斯林為主要目標客戶群；以歐美為重點客戶群。

四、媒體選擇策略

媒 體選擇以投入少、覆蓋面廣的媒體為主。廣播電臺的聽眾以司機、老人為主，這部分人的旅游需求較??；雜志讀者以22歲以下的年輕人為主，他們屬于收入較低的 階層，旅游需求較低；戶外媒體投入大，受眾少，也不宜選擇。比較而言，電視傳播面廣，受眾面多，由于衛(wèi)視的價格較高，故以有線電視為主；網(wǎng)絡已成為現(xiàn)代人 工作和生活不可獲缺的工具，而且使用網(wǎng)絡的人收入較高，文化層次較高，旅游消費觀念較強，網(wǎng)絡媒體也可成為主要的媒體選擇。為在行業(yè)中樹立良好形象，可選 擇國內(nèi)幾家知名的旅游報刊。

五、價格策略

將現(xiàn)有門票全部改為光盤門票，將各景區(qū)的門票價格提高30%，門票的提高部分可用于支付光盤門票的成本。實行高價策略有了打折的空間，旅游旺季時進行打折促銷，讓利于旅行社與游客，價格優(yōu)惠會大大提高外地旅行社的積極性。

配合特定的公關活動，對某些景點，如沙坡頭、六盤山作為青少年接受大自然教育活動基地，實行年票制，即交納一定的費用后，全年可以免費到該景區(qū)游玩。年票的范圍僅限于16歲以下的青少年兒童。

第五篇：農(nóng)村信用合作社春耕生產(chǎn)貸款投放工作總結(jié)

為認真落實市聯(lián)社關于認真做好農(nóng)村春耕生產(chǎn)工作要求，我社積極組織資金，加大春耕生產(chǎn)資金投放力度，著力解決在春耕期間農(nóng)村資金需求，幫助農(nóng)民備好種子、化肥、農(nóng)藥和農(nóng)膜等春耕必需品，真正體現(xiàn)農(nóng)村信用社在服務“三農(nóng)”領域中的重要作用和對農(nóng)民朋友的慎重承諾，做到了“想民所想，急民所急”，為支持“三農(nóng)”奠定了扎實的基礎，現(xiàn)將xx農(nóng)村信用社支持春耕生產(chǎn)工作總結(jié)如下：

一、加強領導、狠抓落實

為積極支持春耕生產(chǎn)工作有序開展，我社成立以xx為成員的領導小組。

二、措施落實，任務明確

為把春耕生產(chǎn)工作具體落實，我社及時的制定了支持措施和工作方法，把業(yè)務經(jīng)營與支持春耕生產(chǎn)相結(jié)合，各分社具體負責該轄區(qū)的春耕生產(chǎn)工作和服務工作，積極支持“三農(nóng)”、服務“三農(nóng)”和新農(nóng)村建設。

三、堅持“六個必須”

一是必須認真堅持核定小額農(nóng)戶信用貸款余額與春耕生產(chǎn)相結(jié)合。二是必須堅持大力組織存款與春耕生產(chǎn)相結(jié)合，做好春耕支農(nóng)資金籌集；三是必須堅持全面、真實、準確的做好資金需求調(diào)查與春耕生產(chǎn)相結(jié)合；四是必須合理調(diào)度、配置資金，保證資金及時、足額供給與春耕生產(chǎn)相結(jié)合；五是必須立足傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的購買耕牛、種子、化肥、農(nóng)膜、農(nóng)藥、農(nóng)機具等資金需要的前提下，認真做好“五個一”工作與春耕生產(chǎn)相結(jié)合。六是必須轉(zhuǎn)變作風，扎實做好信用工程建設與春耕生產(chǎn)相結(jié)合。

四、春耕生產(chǎn)支持力度

我社1月累計投放春耕資金xx萬元，受益農(nóng)戶xx戶，其中：支持農(nóng)戶購種子x噸，投放金額xx萬元，支持農(nóng)戶購買化肥xx噸，投放金額xx萬元，支持購買農(nóng)藥xx噸，投放金額xx萬元，支持農(nóng)戶購買農(nóng)膜xx噸，投放金額x萬元；為其他農(nóng)戶累計投放xx萬元。

通過我社認真努力，現(xiàn)基本解決了春耕期間生產(chǎn)資金需求，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展提供了強有力的支持力度，及時的保障了農(nóng)戶生產(chǎn)資金需求，但我社仍然還要加大農(nóng)村資金投入，積極做好信貸營銷工作和存款的組織工作，探索信貸資金的需求方向，為社會主義新農(nóng)村建設貢獻力量