第一篇：財(cái)政學(xué)-我國(guó)財(cái)政支出中的教育支出問(wèn)題及建議

財(cái)政學(xué)

——我國(guó)教育支出的規(guī)模與問(wèn)題分析

丁亞婷

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我國(guó)教育支出的規(guī)模與問(wèn)題分析

一、教育支出的提供方式

二、教育經(jīng)費(fèi)規(guī)模、來(lái)源、結(jié)構(gòu)及與世界對(duì)比

（一）教育支出占財(cái)政支出、GDP的比重

（二）中國(guó)與世界主要國(guó)家公共教育支出來(lái)源的比較

（三）我國(guó)財(cái)政教育支出結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀分析與國(guó)際比較

三、我國(guó)教育支出的效益

四、我國(guó)財(cái)政支出中存在的問(wèn)題

五、完善我國(guó)教育支出的政策建議

教育對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)發(fā)揮著越來(lái)越大的作用，這已成為世界各國(guó)所公認(rèn)。教育支出是一國(guó)政府支出的重要組成部分。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)對(duì)教育的重視程度越來(lái)越高，教育支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)都發(fā)生了一些變化。

衡量一國(guó)的財(cái)政教育支出水平主要有財(cái)政教育支出規(guī)模與財(cái)政教育支出結(jié)構(gòu)這兩個(gè)指標(biāo)，與世界先進(jìn)水平相比，我國(guó)財(cái)政教育支出規(guī)模偏低，結(jié)構(gòu)也不盡合理。

一、教育支出的提供方式

教育支出 ：是政府用于教育事業(yè)的各項(xiàng)支出。

（一）從經(jīng)濟(jì)性質(zhì)看，教育服務(wù)一般被看做是一種混合物品。教育是分初、中、高幾個(gè)層次的。

多數(shù)國(guó)家根據(jù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度，對(duì)初等教育通過(guò)憲法規(guī)定若干年的義務(wù)教育。每個(gè)公民都可以無(wú)差別地享受這種教育，那么就應(yīng)該由政府來(lái)提供保證。從這個(gè)角度來(lái)看，義務(wù)教育并非混合物品，而是純公共物品。

至于義務(wù)教育之外的高層次教育，主要有高等教育、職業(yè)教育和成人教育等，則具有兩面性。

一方面高層次教育是提高公民素質(zhì)的教育，可以為國(guó)家培養(yǎng)建設(shè)人才，從而促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因而也屬于公共物品的范疇。

另一方面，受教育者能夠獲得更多的知識(shí)和技能，這為將來(lái)找到一份較好的職業(yè)，獲得較高的收入，贏得較多的晉升機(jī)會(huì)奠定基礎(chǔ)。由此來(lái)說(shuō)義務(wù)教育以外的高層教育，不屬于純公共物品，而是混合物品。

（二）但在實(shí)踐中，各國(guó)政府卻往往在提供教育服務(wù)方面發(fā)揮著主導(dǎo)作用，原因主要有以下三個(gè)方面：

1、教育具有正外部性。首先，經(jīng)濟(jì)理論和實(shí)踐表明，技術(shù)進(jìn)步是一國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要源泉，而教育則是技術(shù)進(jìn)步的基礎(chǔ)。其次，教育使公民明辨是非且獲

得一技之長(zhǎng)，這有助于減少犯罪。再則，教育能提高公民的文化素質(zhì)，這有助于減少行政管理的成本等。

2、避免因收入差距而形成教育機(jī)會(huì)的不公平。如果教育服務(wù)主要由私人部門提供，學(xué)費(fèi)必然被抬高，則收入較低的家庭的子女即使天資聰穎也會(huì)被舉止門外。而如果主要由政府提供教育服務(wù)，就可以為所有社會(huì)成員提供同等的受教育機(jī)會(huì)，從而保證教育機(jī)會(huì)的公平，并避免流失優(yōu)秀的人才資源。

3、教育資本市場(chǎng)的不發(fā)達(dá)與不完善。這在高等教育中表現(xiàn)得尤為明顯。高等教育投資究竟能否獲得回報(bào)與回報(bào)率有多高，事先是難以確定的，這就使得私人金融部門因擔(dān)心無(wú)法得到償還而不愿為教育融資，這樣，那些資金不足的人就會(huì)被剝奪受教育的機(jī)會(huì)。為避免這種情況的發(fā)生，許多國(guó)家的政府都對(duì)高等教育提供一定的財(cái)政支持。主要有三種方式可供選擇，即：對(duì)學(xué)生本人提供補(bǔ)助，對(duì)低收入家庭提供補(bǔ)助和對(duì)私立學(xué)校提供補(bǔ)助。

二、我國(guó)教育經(jīng)費(fèi)規(guī)模及其來(lái)源結(jié)構(gòu)

人們一般用公共教育支出占GDP的比重來(lái)比較各個(gè)國(guó)家教育支出的相對(duì)規(guī)模，衡量各國(guó)政府對(duì)教育的投入程度。

教育支出的結(jié)構(gòu)關(guān)系著國(guó)家對(duì)各層次教育的支持力度和教育的效益。

（一）我國(guó)教育支出占財(cái)政支出、GDP的比重

圖表見(jiàn)ppt第十四張

（1）進(jìn)入新世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)教育支出的總額延續(xù)了之前教育支出逐年增加的趨勢(shì)，近年來(lái)的增長(zhǎng)率基本全都保持在10％以上，反映了教育支出較快的增長(zhǎng)速度。這說(shuō)明黨和國(guó)家十分重視教育事業(yè)的發(fā)展，對(duì)教育方面大力進(jìn)行投資。

（2）中國(guó)教育支出高于大多數(shù)國(guó)家已成財(cái)政支出首項(xiàng)。

從表l中，自1991年以來(lái)，我國(guó)財(cái)政支出中，教育支出所占的比例基本全都保持在15％以上，最高的1996年曾一度達(dá)到21．06％。從另一個(gè)側(cè)面反映了我國(guó)政府對(duì)于教育事業(yè)的重視程度。自從上世紀(jì)90年代，我國(guó)提出4％的目標(biāo)以來(lái)，從中央到地方，各級(jí)政府都作出了不懈的努力。

二）中國(guó)與世界主要國(guó)家和地區(qū)公共教育支出來(lái)源的比較

圖表見(jiàn)ppt第十六、十七張

根據(jù)對(duì)40個(gè)國(guó)家90年代初期的情況分析，當(dāng)財(cái)政收入占GDP比重在15%以下時(shí)，財(cái)政教育支出占GDP比重為2%左右；當(dāng)財(cái)政收入占GDP比重為20%左右時(shí)，財(cái)政教育支出占GDP比重大體為3%；當(dāng)財(cái)政收入占GDP比重為30%～40%時(shí)，財(cái)政教育支出占GDP比重為4%～5%；當(dāng)財(cái)政收入占GDP比重提高到40%～50%時(shí)，財(cái)政教育支出占GDP比重也相應(yīng)增長(zhǎng)到5%～6%.表1中有關(guān)數(shù)據(jù)可以看出我國(guó)財(cái)政教育支出基本符合這一規(guī)律。

（三）我國(guó)財(cái)政教育支出結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀分析與國(guó)際比較

教育支出結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)在教育投入在高等、中等、初等三級(jí)教育上的分配結(jié)構(gòu)和教育投入在地理區(qū)域的分配結(jié)構(gòu)兩個(gè)方面。

圖表見(jiàn)ppt第23、24張

從表4中可以看出，與中等教育和高等教育相比，中國(guó)、巴西、印度初等教育占教育經(jīng)費(fèi)的比例較大，高等教育相對(duì)比例較小。而法國(guó)中等教育所占比重較大，日本、美國(guó)三級(jí)教育經(jīng)費(fèi)支出比較均衡，其高等教育所占比例較高，這是因?yàn)榘l(fā)達(dá)國(guó)家教育投資起步較早，已基本上普及了初等教育、中等教育與高等教育發(fā)展水平較高，中等教育與高等教育經(jīng)費(fèi)支出所占比例也較高。而發(fā)展中國(guó)家教育比較落后，教育重點(diǎn)在初等教育，所以初等教育所占比例較大。

按國(guó)際比較通行的標(biāo)準(zhǔn)，人均GNP為600-2000美元時(shí)（目前，我國(guó)正處于這一階段），初、中、高三級(jí)教育比例為40.5∶29∶17.9，而我國(guó)1997年三級(jí)教育比例為32.41∶37.15∶20.32，初等教育經(jīng)費(fèi)比例偏低，而中等、高等教育經(jīng)費(fèi)比例偏高，尤其高等教育經(jīng)費(fèi)的比重在20%以上，甚至高于某些發(fā)達(dá)國(guó)家的水平。這種投資流向會(huì)造成基礎(chǔ)、義務(wù)教育得不到很好的貫徹實(shí)施。

資料：我國(guó)的近年來(lái)的教育改革

從我國(guó)的教育事業(yè)現(xiàn)狀來(lái)看，主要包括兩大層次：初等教育和高等教育。對(duì)于初等教育，義務(wù)教育階段有“兩免一補(bǔ)”，這是政府提供的公共物品。對(duì)高等教育，尤其是全日制高等教育，已從過(guò)去的全額撥款（學(xué)生不需負(fù)擔(dān)學(xué)雜費(fèi)）轉(zhuǎn)變?yōu)檎蛯W(xué)生分擔(dān)的體制，而且以后由學(xué)生負(fù)擔(dān)的比重還會(huì)上升。

補(bǔ)充資料：

（三）教育支出體制改革分析

從我國(guó)的教育事業(yè)現(xiàn)狀來(lái)看，主要包括兩大層次：初等教育和高等教育。對(duì)高等教育，尤其是全日制高等教育，已從過(guò)去的全額撥款（學(xué)生不需負(fù)擔(dān)學(xué)雜費(fèi)）轉(zhuǎn)變?yōu)檎蛯W(xué)生分擔(dān)的體制，而且以后由學(xué)生負(fù)擔(dān)的比重還會(huì)上升。

這一改革舉措的推出，引發(fā)了一場(chǎng)這種模式是否合理的爭(zhēng)論。要理解這一問(wèn)題的實(shí)質(zhì)，就必須對(duì)教育支出的性質(zhì)進(jìn)行分析。

教育是一種具有私人性質(zhì)的產(chǎn)品，接受教育的人可以從中得到相應(yīng)的收益，因而也愿意付出相應(yīng)的成本，從這點(diǎn)來(lái)看，教育是可以由微觀主體來(lái)提供的，需要接受教育的人們可以花錢購(gòu)買這種服務(wù)。但是，教育具有一定的公共產(chǎn)品的性質(zhì)，這就要求政府介入?yún)⑴c教育服務(wù)的提供。綜合地講，政府介入教育領(lǐng)域主要有以下二個(gè)方面的考慮：

第一，出于收入分配的考慮。收入分配不均等密切關(guān)聯(lián)到教育投資的不均等，而不均等的教育則會(huì)延續(xù)不均等收入的現(xiàn)象，相比之下，較為均等的教育投入分布有助于降低收入的不均等。政府可以通過(guò)教育投資改變社會(huì)的收入不公平現(xiàn)象，而且這種改變是長(zhǎng)久的。

第二，教育所產(chǎn)生的效益具有外在性（外部效應(yīng)是指某一個(gè)體在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，給其他個(gè)體造成了消極或積極的影響，卻沒(méi)有承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任或者沒(méi)有取得應(yīng)有的報(bào)酬的情形。如果單純依靠市場(chǎng)調(diào)節(jié)，將造成市場(chǎng)主體過(guò)度地從事具有負(fù)外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或盡可能地減少?gòu)氖戮哂姓獠拷?jīng)濟(jì)效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，從而降低了市場(chǎng)效率。）的一面。不僅受教育的人可以從中得到很大的收益，而且會(huì)使整個(gè)社會(huì)因受教育者文化程度提高而受益。如果完全由市場(chǎng)提供，教育的這種外在收益就不可能由興辦教育的私人主體獲得，因而他們提供的教育數(shù)量低于社會(huì)期望水平。這時(shí)就需要政府的介入。

基于教育的這種兼具私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品的性質(zhì)，教育經(jīng)費(fèi)一部分應(yīng)由政府提供，另一部分由受教育者提供。我國(guó)大學(xué)教育經(jīng)費(fèi)的改革，基本上是遵循這一原則進(jìn)行的。

2.教育支出的地區(qū)結(jié)構(gòu) 圖表見(jiàn)ppt第28張

(1)教育支出在東、中、西部差異明顯。

受歷史和現(xiàn)實(shí)各種因素的影響，改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)東、中、西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距急劇擴(kuò)大，地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距導(dǎo)致了教育投入水平間的較大差距，加之各地方政府對(duì)教育的重要程度認(rèn)識(shí)不一致，使得教育支出差異進(jìn)一步擴(kuò)大。

另外，在我國(guó)目前以行政分權(quán)和分稅制為特征的財(cái)政管理體制下，中央設(shè)立一部分?？钸M(jìn)行宏觀調(diào)控，地方政府則負(fù)擔(dān)著幾乎全部的基礎(chǔ)教育撥款和占高等教育總投資近一半的地方屬高等院校撥款，因而地方政府可用財(cái)力的多少直接影響了該地區(qū)公共教育支出的水平。(2)城市與農(nóng)村之間差異明顯。

在當(dāng)前我國(guó)城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)的情況下，城市和農(nóng)村的發(fā)展星現(xiàn)不同的狀態(tài)，而在教育投入上，城鄉(xiāng)之間也是相差巨大。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村教育一直處在投資不足的狀態(tài)，農(nóng)村普通中小學(xué)的生均預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)一直低于全國(guó)平均水平。教育經(jīng)費(fèi)的不足，造成了農(nóng)村教育設(shè)施、教育條件、教育人才的嚴(yán)重落后。

三、我國(guó)教育支出的效益

教育經(jīng)費(fèi)規(guī)模偏低及教育經(jīng)費(fèi)架次結(jié)構(gòu)失調(diào)，必然影響教育經(jīng)費(fèi)的效率與效益。

根據(jù)《世界銀行：世界發(fā)展報(bào)告》提供的對(duì)中國(guó)1997年教育投入效益的評(píng)估，當(dāng)年中國(guó)人均GNP為860美元，屬于中低收入國(guó)家，中國(guó)的教育投資社會(huì)收益率和個(gè)人投資收益率均低于同類國(guó)家的平均水平，并且低于世界平均水平。尤其是高等教育的收益率，中低收入國(guó)家平均水平為11.4，世界平均水平為10.7，而中國(guó)只有5.05.報(bào)告認(rèn)為，其主要原因是中國(guó)經(jīng)濟(jì)總量還落后于發(fā)達(dá)國(guó)家，再加上政府財(cái)政支出占GDP比重和預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)占財(cái)政支出的比重都相對(duì)較低，同時(shí)，教育經(jīng)費(fèi)在各級(jí)教育之間的分布不夠合理，所以教育經(jīng)費(fèi)投入不足，規(guī)模偏小，且教育資源使用效益低下，似的學(xué)校教育的綜合入學(xué)率和人文發(fā)展指數(shù)都低于世界發(fā)達(dá)國(guó)家的水平。

另外，不完善的教育投資管理體制，工齡重于教育程度的工資分配制度，造成教育資源利用率低下，特別是大量高級(jí)人才外流，使得投入最大的高等教育投入的效益甚微等，這些都是教育投資和效益低下的主要原因。

四、我國(guó)財(cái)政支出中存在的問(wèn)題及政策建議

（一）教育占GDP比重過(guò)低。

盡管我國(guó)的教育支出總額連年增加,但是,教育支出占GDP的比重卻并不見(jiàn)有多大的增長(zhǎng)。

聯(lián)合國(guó)教科文組織在上世紀(jì)曾呼吁世界各國(guó)在2000年實(shí)現(xiàn)教育支出占比達(dá)到6%的目標(biāo),1993年,我國(guó)政府頒布的《中國(guó)教育改革和發(fā)展綱要》第18條也規(guī)定:“逐步提高國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出占國(guó)民生產(chǎn)總值的比例,在本世紀(jì)末達(dá)到4%?！薄秶?guó)家教育事業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要》也指出,國(guó)家將在“十一五”期間實(shí)現(xiàn)政府對(duì)義務(wù)教育負(fù)全責(zé),逐步將義務(wù)教育全面納入公共財(cái)政保障范圍,并逐步使財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比例達(dá)到4%。

但直至今日,我國(guó)既沒(méi)達(dá)到4%的目標(biāo),離6%的目標(biāo)更是有著巨大差距。據(jù)了解,2006年—2009年,國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占GDP的比例分別為3.01%、3.32%、3.48%和3.67%。較低的占比說(shuō)明,在我國(guó)近年來(lái)GDP高速增長(zhǎng)的情況下,我國(guó)教育支出未能與經(jīng)濟(jì)同步增長(zhǎng)或優(yōu)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),使得政府教育經(jīng)費(fèi)對(duì)學(xué)校運(yùn)轉(zhuǎn)的支撐力度并沒(méi)有得到增強(qiáng)。

（二）教育支出國(guó)際比較差距明顯。

教育經(jīng)費(fèi)相對(duì)于GDP的比重,世界平均水平為4.9%,發(fā)達(dá)國(guó)家為5.1%,欠發(fā)達(dá)國(guó)家為4.1%。以人均GDP來(lái)比較,中國(guó)人均公共教育支出僅為人均GDP收入的0.82%,美國(guó)為6.10%,是中國(guó)的7.44倍;俄羅斯為1.87%,是中國(guó)的2.28倍;巴西為2.29%,是中國(guó)的2.79倍;日本為4.28%,韓國(guó)為3.01%。所以中國(guó)不僅與發(fā)達(dá)國(guó)家有很大差距,即使在金磚四國(guó)中,中國(guó)的教育投入也排在末位,實(shí)在與我們的國(guó)家地位和經(jīng)濟(jì)實(shí)力不相符。

（三）教育投入占財(cái)政收支的比重呈下降之勢(shì)。

1997年以來(lái),財(cái)政收入和支出增加非常迅速,平均每年增長(zhǎng)16.9%和19.0%,但對(duì)教育的投入?yún)s未能等速增加,每年只增加15.9%,使得教育投入所占的比重呈逐年減小之勢(shì)。2002年財(cái)政對(duì)教育的投入占財(cái)政收入和支出的比例分別為17.7%

和15.2%,比1997年下降了0.9和2.2個(gè)百分點(diǎn)。即使到2009年,財(cái)政對(duì)教育的投入占財(cái)政支出的比例也僅為16.37%,尚未達(dá)到1996年占比21.06%的水平。

（四）教育支出存在明顯的區(qū)域差異。

1.教育支出在東、中、西部差異明顯。

受歷史和現(xiàn)實(shí)各種因素的影響,改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)東、中、西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距急劇擴(kuò)大,地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距導(dǎo)致了教育投入水平間的較大差距,加之各地方政府對(duì)教育的重要程度認(rèn)識(shí)不一致,使得教育支出差異進(jìn)一步擴(kuò)大。另外,在我國(guó)目前以行政分權(quán)和分稅制為特征的財(cái)政管理體制下,中央設(shè)立一部分?？钸M(jìn)行宏觀調(diào)控,地方政府則負(fù)擔(dān)著幾乎全部的基礎(chǔ)教育撥款和占高等教育總投資近一半的地方屬高等院校撥款,因而地方政府可用財(cái)力的多少直接影響了該地區(qū)公共教育支出的水平。

由表2可以看到,在較為發(fā)達(dá)的東部地區(qū),如上海、江蘇、山東、廣東等省市,不僅教育經(jīng)費(fèi)的總額很大,而且,大部分的教育經(jīng)費(fèi)由地方政府支出,中央的撥備只占到一小部分。對(duì)于中部的湖南、湖北等省份,地方政府對(duì)教育的支出雖然也占了很大一部分,但支出總額相較于東部省份尚有一定的差距。在西部地區(qū),不僅教育支出總額較低,而且地方政府在教育支出上的占比也不高,如西藏、青海,教育經(jīng)費(fèi)完全依靠中央撥備。

這種教育支出的區(qū)域性差異,恰好反映了我國(guó)東中西經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異。正是因?yàn)槠浣?jīng)濟(jì)的不發(fā)達(dá),導(dǎo)致了地方教育投入的匱乏,無(wú)法滿足發(fā)展教育所需的基本資金,很難吸引到優(yōu)秀的教育人才,致使教育水平的低下。

2.城市與農(nóng)村之間差異明顯。

在當(dāng)前我國(guó)城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)的情況下,城市和農(nóng)村的發(fā)展呈現(xiàn)不同的狀態(tài),而在教育投入上,城鄉(xiāng)之間也是相差巨大。長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)農(nóng)村教育一直處在投資不足的狀態(tài),農(nóng)村普通中小學(xué)的生均預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)一直低于全國(guó)平均水平。教育經(jīng)費(fèi)的不足,造成了農(nóng)村教育設(shè)施、教育條件、教育人才的嚴(yán)重落后。

（五）教育支出結(jié)構(gòu)存在不合理性

我國(guó)的教育支出結(jié)構(gòu)不合理。由表3可以看出,高等教育經(jīng)費(fèi)的投入占比過(guò)高,所占比例不僅高于與我國(guó)同檔次的低收入國(guó)家,還高于發(fā)達(dá)國(guó)家。由于我國(guó)人口眾多,教育資源匱乏,盡管近年來(lái)民辦教育有所發(fā)展,但是高等教育幾乎都由政府提供,能夠真正接受到高等教育的人,在總?cè)丝谥兴急壤⒉淮?因此,在經(jīng)費(fèi)上,顯得高等教育的投入有些偏高。而提高國(guó)民基本素質(zhì)的關(guān)鍵并不在于高等教育,而是在于初等教育上,相對(duì)于我國(guó)龐大的人口基數(shù),教育支出對(duì)于高等教育的支持力度有些偏高,由此也從一個(gè)側(cè)面反映出初等教育投入經(jīng)費(fèi)的相對(duì)不足。

而在表4中,我們可以看到教育投資收益率最高的并不是高等教育,而是初等教育。相反,投入較多的高等教育反而收益率最低,因此從收益率的角度講,我國(guó)在教育支出的結(jié)構(gòu)上,對(duì)于初等和中等教育理應(yīng)繼續(xù)大力支持。

五、完善我國(guó)教育支出的政策建議

1.采取有效措施增加財(cái)政收入占GDP的比重來(lái)推動(dòng)財(cái)政教育支出的增加。

4%的問(wèn)題與財(cái)政收入占GDP的比重相關(guān)已經(jīng)是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí),按照2007年我們國(guó)家的財(cái)政收入的統(tǒng)計(jì),2007年全國(guó)財(cái)政收入51300億元,占GDP的比重大致是20.8%,不到21%。一些學(xué)者、專家也在進(jìn)行分析和研究,其他一些發(fā)達(dá)國(guó)家也好、發(fā)展中國(guó)家也好,公共財(cái)政教育投入占GDP達(dá)到4%或者5%。發(fā)達(dá)國(guó)家財(cái)政收入占GDP的比重基本上都在35%以上,甚至40%,接近50%,許多發(fā)展中國(guó)家財(cái)政收入占GDP的比重一般都在25%以上,所以說(shuō)我們國(guó)家的財(cái)政收入占GDP的比重偏低。財(cái)政蛋糕是既定的,比重偏低當(dāng)然也就制約了我們國(guó)家拿出更多的錢,用于投入各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。

2.財(cái)政應(yīng)繼續(xù)增加教育支出,提高教育支出占財(cái)政收入乃至GDP的比重。

教育財(cái)政支出 / GDP=（教育財(cái)政支出 /財(cái)政總支出）*(財(cái)政總支出 /GDP)盡管近年來(lái)教育支出總額比較大,教育資金的投入力度和支出的增長(zhǎng)速度也比較快,但是,目前的投入金額相對(duì)于我國(guó)龐大的人口基數(shù)而言,依舊很少。因此,我國(guó)的教育支出還是不很夠的,這需要我國(guó)在資金總額的籌措上多想辦法,多下工夫,比如發(fā)行教育債券等方式,來(lái)籌集一些教育資金,以增加對(duì)教育的支持力度。而相較于我國(guó)近年來(lái)GDP的高速增長(zhǎng),我國(guó)教育支出占GDP的比例也并沒(méi)有多大提高,從一定角度上說(shuō)明,我國(guó)教育的投入相對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)而言,增長(zhǎng)速度較慢。教育雖對(duì)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)沒(méi)有明顯的直接的刺激作用,但是,對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的間接作用是巨大的,并且會(huì)在較長(zhǎng)的一個(gè)時(shí)間顯現(xiàn)出來(lái)。因此,我國(guó)有必要在經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng),近年來(lái)財(cái)政收入也不斷增加的條件下,在增加教育支出總額的同時(shí),進(jìn)一步提高教育支出在財(cái)政支出中的比例。即使達(dá)不到教科文組織6%的GDP占比,也應(yīng)以先期4%的占比為目標(biāo),盡量向發(fā)達(dá)國(guó)家的水平靠攏。但增長(zhǎng)的同時(shí)也必須考慮到教育支出資金的使用效率,對(duì)資金的使用進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。

3.政府要通過(guò)體制、機(jī)制的創(chuàng)新來(lái)增加對(duì)教育的投入。

政府增加對(duì)教育的投入,要用體制、機(jī)制的創(chuàng)新,用制度的設(shè)計(jì)來(lái)引導(dǎo)教育投入的增加。為了貫徹中央優(yōu)先發(fā)展教育的要求,各級(jí)政府都需要加大對(duì)教育的投入。中國(guó)有五級(jí)政府、五級(jí)財(cái)政,設(shè)計(jì)出一個(gè)好的經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制和制度,才是解決農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)投入的根本。增加教育投入,要堅(jiān)持體制機(jī)制的創(chuàng)新、制度的

先行,這個(gè)經(jīng)費(fèi)投入肯定會(huì)增長(zhǎng)。

從提高教育質(zhì)量和減輕老百姓教育負(fù)擔(dān)出發(fā),我國(guó)應(yīng)切實(shí)提高教育投入水平,保障教育經(jīng)費(fèi)。與此同時(shí),加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)的民主管理,建立有權(quán)參與決策、評(píng)價(jià)、監(jiān)督的教師委員會(huì)、家長(zhǎng)委員會(huì)和學(xué)生自治委員會(huì),是讓學(xué)校財(cái)務(wù)管理透明,避免學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)亂收費(fèi)、亂用錢的必然選擇。

4.努力改善教育支出的區(qū)域不平衡。

(1)加大對(duì)中西部教育的投入力度,縮小差距。

盡管改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)整體的教育投入都有很大增加,各省份的教育設(shè)施,教育水平都有比較大的提高,但是,我國(guó)東西部地區(qū)教育支出不平衡的狀況仍然很嚴(yán)重。這對(duì)我國(guó)教育乃至經(jīng)濟(jì)發(fā)展都極為不利,而且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,這種差距還有進(jìn)一步拉大的趨勢(shì)。因此,在教育投資的地區(qū)分布上,國(guó)家應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加大對(duì)中西部地區(qū)教育投資政策的傾斜力度,增加對(duì)西部的教育資金支出,努力改善中西部貧困落后地區(qū)的教育狀況。

(2)加大對(duì)農(nóng)村的教育投入力度,縮小城鄉(xiāng)差距。

我國(guó)目前很多農(nóng)村地區(qū),特別是貧困地區(qū)農(nóng)村教育設(shè)施比較差,教育條件相當(dāng)落后,優(yōu)秀的教師資源嚴(yán)重匱乏,這一定程度上是由于對(duì)農(nóng)村的教育資金投入不足造成的。教育的城鄉(xiāng)差距在近年來(lái)教育投入不斷增加的情況下并沒(méi)有多大的縮小,而教育的落后將很大程度上制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,影響農(nóng)民的增收致富。因此,在財(cái)政支出的安排上,應(yīng)當(dāng)在原有基礎(chǔ)上進(jìn)一步增加農(nóng)村教育資金的投入,加大對(duì)農(nóng)村教育的支持力度,提高農(nóng)村人口的受教育程度,縮小城市與農(nóng)村之間的教育差距。首先,應(yīng)該主要增加農(nóng)村基礎(chǔ)教育的投入;其次,加大財(cái)政的專項(xiàng)教育轉(zhuǎn)移支付,重點(diǎn)扶持教育條件落后的農(nóng)村地區(qū);第三,發(fā)揮財(cái)政的分配職能,將資金有重點(diǎn)地投入到落后地區(qū),并加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村教育投入資金的監(jiān)督管理。

(3)優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu),強(qiáng)化基礎(chǔ)教育。

我國(guó)目前的教育支出結(jié)構(gòu)問(wèn)題突出表現(xiàn)在高等教育支出的比重相對(duì)較高,高等教育占用資源相對(duì)較多。因此公共資源應(yīng)更多配置在基礎(chǔ)教育。有必要明顯提高初等教育支出占公共教育總支出比重,確保教育支出的“公共性”。初等教育具有很強(qiáng)的外部正效應(yīng),是典型的公共產(chǎn)品,前文的數(shù)據(jù)顯示,我國(guó)的基礎(chǔ)教育投資收益率大約是高等教育的四倍。況且目前我國(guó)文盲率偏高,更應(yīng)明確義務(wù)教育在教育經(jīng)費(fèi)中的優(yōu)先地位,將教育經(jīng)費(fèi)的增量主要用于義務(wù)教育。

5.貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,政府要切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念。

解決好教育支出能夠達(dá)到占GDP4%的問(wèn)題,根本途徑只能是政府部門通過(guò)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀來(lái)改變和更新觀念。鄧小平同志說(shuō)過(guò),寧可把其他建設(shè)放慢一些,也要把教育搞上去。他還說(shuō),“一個(gè)十億人口的大國(guó),教育搞上去了,人才資源 的巨大優(yōu)勢(shì)是任何國(guó)家比不了的”。以胡錦濤同志為總書記的黨中央又提出要把我國(guó)建設(shè)成為“創(chuàng)新型國(guó)家”。創(chuàng)新歸根到底要靠人才,而人才只能靠教育?，F(xiàn)在政府大力提倡建立和諧社會(huì),觀念轉(zhuǎn)變了,重視教育了,就一定有辦法解決教育經(jīng)費(fèi)不足的問(wèn)題。比如,根據(jù)我們每年的經(jīng)費(fèi)缺口發(fā)行長(zhǎng)期教育國(guó)債、發(fā)行教育彩票、提高教育附加在稅收中的比重等等

第二篇：財(cái)政學(xué)教育支出

我國(guó)財(cái)政教育支出問(wèn)題及其對(duì)策分析

姓名：王爽

班級(jí)：11級(jí)會(huì)計(jì)5班

學(xué)號(hào)：110801051049

我國(guó)財(cái)政教育支出問(wèn)題及其對(duì)策分析

摘要：隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，教育作為一種公共產(chǎn)品在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步方面起著不可替代的作用，因此大力發(fā)展教育已成為各國(guó)當(dāng)前主要任務(wù)。我國(guó)財(cái)政教育支出雖然比重加大，可仍然不足，支出結(jié)構(gòu)不合理，地區(qū)差異大，支出方式不合理。因此我們必須在理論研究的基礎(chǔ)上提出一條適合我國(guó)教育發(fā)展的道路。

關(guān)鍵字：教育支出 結(jié)構(gòu) 對(duì)策

教育支出是財(cái)政支出的重要組成部分,我國(guó)一直重視教育事業(yè)發(fā)展,不斷增加在教育事業(yè)的資金投入和人才儲(chǔ)備,重視教育的資金供給和軟環(huán)境建設(shè)。近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，財(cái)政教育支出也不斷增加，但是其中還是存在一些問(wèn)題等著我們?nèi)ソ鉀Q，正確分析教育支出存在的問(wèn)題，尋找解決方案，來(lái)促進(jìn)我國(guó)教育事業(yè)的發(fā)展。

我國(guó)教育支出中所存在一下幾方面的問(wèn)題：

（一）財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)的投入不足

我國(guó)的教育經(jīng)費(fèi)的預(yù)算的絕對(duì)值是在逐年增加，占財(cái)政總支出的比重也在逐年上升。但從橫向上來(lái)看，公共教育支出占GDP的比重。教育支出一直處于3%以下，遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到世界平均的4.8%，甚至落后于一般的發(fā)展中國(guó)家。因教育投入的不足引來(lái)了一系列問(wèn)題，如教育亂收費(fèi)，教育投入不平衡等。

（二）教育支出結(jié)構(gòu)不合理

1、教育支出存在明顯的區(qū)域差異。

（1）教育支出在東、中、西部差異非常明顯

政府對(duì)東部地區(qū)教育的投入和投入的增長(zhǎng)要遠(yuǎn)高于西部。我國(guó)東部地區(qū)多為發(fā)達(dá)地區(qū)，東部地區(qū)整體水平明顯好于西部地區(qū)。

（2）城市與農(nóng)村之間差異明顯。

我國(guó)農(nóng)村教育一直處在投資不足的狀態(tài)，農(nóng)村普通中小學(xué)的生均預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)一直低于全國(guó)平均水平。教育經(jīng)費(fèi)的不足，造成了農(nóng)村教育設(shè)施、教育條件、教育人才的嚴(yán)重落后。公共教育資源分布不均衡使得公民受教育的機(jī)會(huì)不平等，嚴(yán)重影響了教育公平的實(shí)現(xiàn)。

2、高等教育經(jīng)費(fèi)的投入占比過(guò)高，我國(guó)高等教育經(jīng)費(fèi)投入所占比例不僅高于與我國(guó)同檔次的低收入國(guó)家，還高于發(fā)達(dá)國(guó)家。很多學(xué)校都進(jìn)行了擴(kuò)招。但是高等教育幾乎都由政府提供，能夠真

正接受到高等教育的人，在總?cè)丝谥兴急壤⒉淮蟆＝逃顿Y收益率最高的并不是高等教育，而是初等教育。相反，投入較多的高等教育反而收益率最低，因此我國(guó)在教育支出的結(jié)構(gòu)上，對(duì)于初等和中等教育理應(yīng)繼續(xù)大力支持。

（三）教育支出方式不合理

教育支出方式不合理，一個(gè)重要的體現(xiàn)就是我國(guó)財(cái)政對(duì)教育的支持形式很單一，只體現(xiàn)在對(duì)教育的直接撥款，而對(duì)各種財(cái)政工具，如減稅，免稅，補(bǔ)貼利息等使用得很不夠。

二、財(cái)政教育支出的對(duì)策分析

1、加大教育投入力度,提高財(cái)政教育支出水平

解決財(cái)政教育支出問(wèn)題最根本就是增加財(cái)政收入。增加財(cái)政收入就是增強(qiáng)一國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與教育水平的提高的互相促進(jìn)的，這是一個(gè)良性循環(huán)?？茖W(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，教育屬于公共事業(yè)，主要靠政府財(cái)政投入。教育發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展是一個(gè)互相促進(jìn)的良性循環(huán)，所以，財(cái)政投入應(yīng)該首先保證教育的投入。

2、優(yōu)化三級(jí)教育結(jié)構(gòu)

財(cái)政預(yù)算在初等、中等、高等三級(jí)教育結(jié)構(gòu)上分配得很不合理，所以要合理調(diào)整三級(jí)教育投入比例，加大基礎(chǔ)教育的投入，盡量使得教育資源分配得更加合理和公平。一方面因?yàn)閲?guó)家對(duì)高等教育的資金投入一直較多,而且高等教育比基礎(chǔ)教育更容易融資;另一方面,基礎(chǔ)教育是我國(guó)教育事業(yè)的基石,基礎(chǔ)教育的良性發(fā)展是我國(guó)教育可持續(xù)性發(fā)展的重要保證,基礎(chǔ)教育更需要國(guó)家和政府強(qiáng)有力的全方位的支持。加大財(cái)政轉(zhuǎn)移力度是見(jiàn)效最快的舉措。特別是對(duì)義務(wù)教育,全面實(shí)施九年義務(wù)教育，加大資金投入義務(wù)教育事業(yè)中，減免學(xué)生學(xué)雜費(fèi)。要徹底改造好學(xué)校辦學(xué)條件,確保教師的工資福利,有針對(duì)性地對(duì)教師進(jìn)行培訓(xùn)、進(jìn)修,提高教師綜合素質(zhì)和教學(xué)能力，提高義務(wù)教育教學(xué)質(zhì)量，促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展。對(duì)于高等教育可以實(shí)施向企業(yè)、社會(huì)融資辦學(xué)，社會(huì)捐贈(zèng)贊助高等學(xué)校發(fā)展。

3、縮小地區(qū)之間的差異

繼續(xù)加大政府對(duì)教育的投入，特別是加大對(duì)西部地區(qū)、農(nóng)村地區(qū)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。加大對(duì)貧困的西部和農(nóng)村地區(qū)校區(qū)建設(shè)，完善教育設(shè)施，為學(xué)生提供良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。投入資金加強(qiáng)農(nóng)村、西部師資力量，鼓勵(lì)西部支教，提高教師工資福利待遇。拓展多渠道、多方向的農(nóng)村基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)投入。如可以在“鼓勵(lì)社會(huì)力量辦學(xué)”的基礎(chǔ)上，給予民辦學(xué)校體制上或者制度上的保障。

4、鼓勵(lì)多元化發(fā)展

鼓勵(lì)學(xué)校辦學(xué)主體多元化,投資主體多元化,積極拓寬教育融資的渠道;積極扶植非義務(wù)教育階段民辦學(xué)校的發(fā)展,并在政策、財(cái)力上給予一定的支持,使其享受與公辦學(xué)校相一致的待遇;要加快學(xué)校產(chǎn)權(quán)制度的改革,明晰學(xué)校的產(chǎn)權(quán)界定,使學(xué)校成為市場(chǎng)主體;要進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)教育收費(fèi)自主性,充分發(fā)揮價(jià)格機(jī)制的作用;要大力發(fā)展教育市場(chǎng)的中間組織機(jī)構(gòu)。

5、加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)管理。

教育經(jīng)費(fèi)是教育事業(yè)發(fā)展的物質(zhì)保證，在各級(jí)財(cái)政努力加大教育經(jīng)費(fèi)投入的同時(shí)，逐步建立財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度，細(xì)化預(yù)算編制，硬化預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督，合理調(diào)度資金，在保障教師工資發(fā)放的基礎(chǔ)上，保障各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展資金和專項(xiàng)資金及時(shí)足額到位，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。

教育支出是科教文衛(wèi)里的一部分。教育支出是每一個(gè)國(guó)家財(cái)政支出必不可少的重要內(nèi)容。我國(guó)只有不斷增加在教育事業(yè)的資金投入和人才儲(chǔ)備,積極提高財(cái)政教育支出在財(cái)政支出總額中的比重，調(diào)整我國(guó)的財(cái)政教育支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu),提高財(cái)政教育支出的使用效率和經(jīng)濟(jì)效益,才能實(shí)現(xiàn)我國(guó)教育事業(yè)的總體增長(zhǎng)和國(guó)民綜合素質(zhì)和國(guó)家綜合實(shí)力的飛速發(fā)展。

第三篇：我國(guó)銀行監(jiān)管中存在問(wèn)題及建議

內(nèi)容摘要：

一、當(dāng)前銀行業(yè)監(jiān)管中存在的主要問(wèn)題

(一)監(jiān)管的法規(guī)建設(shè)滯后

目前我國(guó)的金融法律有15部，金融法規(guī)有40多部，人民銀行已發(fā)布的銀行業(yè)管理規(guī)章和規(guī)范性文件1000多件。盡管我國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)較多，但法規(guī)建設(shè)仍較滯后，存在法律空白、短缺、模糊、不適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展等問(wèn)題。如《商業(yè)銀行法》中規(guī)定商業(yè)銀行不能對(duì)企業(yè)參股投資，但事實(shí)上債轉(zhuǎn)股作為銀行重組不良貸款的一種較有效方式在商業(yè)銀行中已在運(yùn)用；《貸款通則》中規(guī)定貸款人經(jīng)營(yíng)外幣貸款必須持有國(guó)家外匯管理局頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》，但目前人民銀行已將經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)實(shí)行兩證合一，除結(jié)售匯業(yè)務(wù)外的其他外幣業(yè)務(wù)由中國(guó)人民銀行審批；《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》中對(duì)“貸款”定義的界定不明確，致使各商業(yè)銀行對(duì)五級(jí)分類資產(chǎn)涵蓋的業(yè)務(wù)口徑不一致，同時(shí)分類標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于籠統(tǒng)，信貸管理人員和監(jiān)管人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類劃分的標(biāo)準(zhǔn)把握程度相關(guān)較大；《支付結(jié)算管理辦法》中規(guī)定銀行不能墊款，但事實(shí)上中資銀行已經(jīng)允許開(kāi)辦帳戶透支業(yè)務(wù)；《貸款通則》和《商業(yè)銀行內(nèi)控指引》中對(duì)行長(zhǎng)能否成為審貸委員會(huì)成員的規(guī)定不一致等。

(二)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的真實(shí)性、全面性和信息化問(wèn)題

非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管因其具有信息的全面性、持續(xù)性和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警作用而成為各國(guó)對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的重要手段。但我國(guó)銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管在有效評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營(yíng)狀況和實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)早期預(yù)警方面的作用尚未得到充分發(fā)揮(目前僅僅起到統(tǒng)計(jì)作用)，其主要的制約因素有以下方面：

1.數(shù)據(jù)基礎(chǔ)不夠真實(shí)準(zhǔn)確。主要表現(xiàn)有，一是數(shù)出多門，銀行內(nèi)部存在會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)及信貸等多種數(shù)據(jù)口徑，各口徑之間不完全對(duì)應(yīng)，而向監(jiān)管部門提供數(shù)據(jù)的部門沒(méi)有統(tǒng)一，造成上報(bào)監(jiān)管部門的數(shù)據(jù)前后不一致；二是部分全科目統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和會(huì)計(jì)科目設(shè)置不對(duì)應(yīng)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不能直接來(lái)源于會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，需要靠統(tǒng)計(jì)人員手工操作造成遺漏；三是部分銀行未嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)制度，如合并報(bào)表中沒(méi)有剔除內(nèi)部往來(lái)而虛增資產(chǎn)；四是部分銀行對(duì)政策制度掌握不到位，如對(duì)貸款的五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)掌握不一致；此外還有人為調(diào)改數(shù)據(jù)等情況。

2.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)指標(biāo)體系不完整，不能支持對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的深入分析和評(píng)估。目前的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系是1996年制定的，包括十個(gè)監(jiān)控指標(biāo)和六個(gè)監(jiān)測(cè)性指標(biāo)。存在的主要問(wèn)題，一是不能全面反映銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況，如沒(méi)有銀行收入支出的結(jié)構(gòu)及利潤(rùn)分配情況、不良資產(chǎn)的沖銷回收及準(zhǔn)備金提取充足情況、境內(nèi)外機(jī)構(gòu)并表數(shù)據(jù)、非信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及質(zhì)量指標(biāo)、表外業(yè)務(wù)相關(guān)指標(biāo)、利率及匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)等；二是均為對(duì)法人監(jiān)管指標(biāo)，未明確對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)測(cè)重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)；三是隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，部分指標(biāo)的計(jì)算口徑和標(biāo)準(zhǔn)已不符合銀行經(jīng)營(yíng)的實(shí)際狀況或不能充分反映銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如資本充足率、備付金比例、中長(zhǎng)期貸款比例、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重等；四是對(duì)所有銀行采用統(tǒng)一的指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值，沒(méi)有體現(xiàn)不同銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，沒(méi)有體現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和效益性的相互關(guān)系。

3.非現(xiàn)場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)分析及評(píng)價(jià)方式不系統(tǒng)。我國(guó)尚未建立系統(tǒng)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分析重點(diǎn)仍放在監(jiān)控指標(biāo)的合規(guī)性上，沒(méi)有著重于采用歷史比較分析、行業(yè)比較分析和期限缺口分析等動(dòng)態(tài)分析手段來(lái)揭示銀行風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢(shì)及對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，對(duì)銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析局限于簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)匯總分析和經(jīng)驗(yàn)判斷，難以起到早期預(yù)警和指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查的作用。

(三)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管缺乏連續(xù)性和針對(duì)性

現(xiàn)場(chǎng)檢查是監(jiān)管人員發(fā)現(xiàn)核實(shí)問(wèn)題的有效手段，但現(xiàn)場(chǎng)檢查的成本相對(duì)較高，在監(jiān)管資源稀缺的情況下，應(yīng)避免運(yùn)動(dòng)式的檢查，通過(guò)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查的連續(xù)性和針對(duì)性來(lái)提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的效率，而這正是目前我國(guó)現(xiàn)場(chǎng)檢查中急需解決的問(wèn)題。

1.現(xiàn)場(chǎng)檢查缺乏連續(xù)性。主要體現(xiàn)在，一是大量的現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目是臨時(shí)性安排的，與非現(xiàn)場(chǎng)檢查和以前現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果之間缺乏有機(jī)聯(lián)系；二是大量的現(xiàn)場(chǎng)檢查是“一錘子買賣”，檢查結(jié)果寫成報(bào)告上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)后，檢查就算結(jié)束，對(duì)被查機(jī)構(gòu)的整改情況和相關(guān)責(zé)任人員的處理情況缺乏后續(xù)的跟蹤檢查，同時(shí)檢查結(jié)果沒(méi)有得到充分利用和深入挖掘，重復(fù)檢查現(xiàn)象隨處可見(jiàn)。

2.沒(méi)有針對(duì)不同銀行和不同地區(qū)銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)來(lái)確定檢查重點(diǎn)和檢查力度。我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和規(guī)模均存在較大不同，同時(shí)由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，各地銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)及規(guī)模也存在不同，相應(yīng)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也不同。但目前的現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目安排往往采用“一刀切”的方法，一個(gè)檢查項(xiàng)目同時(shí)對(duì)多家銀行機(jī)構(gòu)展開(kāi)全國(guó)范圍的運(yùn)動(dòng)式檢查，其結(jié)果是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的地區(qū)和銀行的檢查范圍和力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低的地區(qū)和銀行投放的檢查力度過(guò)大，造成監(jiān)管資源浪費(fèi)。

(四)監(jiān)管合力沒(méi)有形成

從我國(guó)的監(jiān)管實(shí)踐看，銀行業(yè)監(jiān)管部門、市場(chǎng)監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)三股力量沒(méi)有實(shí)現(xiàn)有效的聯(lián)合。

1.內(nèi)外監(jiān)管部門之間未建立有效的信息溝通機(jī)制。人民銀行、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)署及銀行內(nèi)部的審計(jì)稽核部門均對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，但檢查項(xiàng)目的確定和計(jì)劃安排在事前未充分溝通，檢查結(jié)果和處理情況也未及時(shí)交流，造成重復(fù)檢查、重復(fù)處理的情況時(shí)有發(fā)生。

2.未充分發(fā)揮市場(chǎng)監(jiān)督和中介機(jī)構(gòu)的作用。一是除上市銀行外，我國(guó)其他非上市商業(yè)銀行的信息披露是不夠充分的，有些信息甚至是虛假的，存款人、債權(quán)人、投資人、股東等市場(chǎng)參與者沒(méi)有足夠信息用以對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)和選擇，難以對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理形成有效的制約作用；二是外部中介機(jī)構(gòu)如外部審計(jì)部門擁有大量專業(yè)資源和信息，監(jiān)管部門尚未充分利用這一渠道來(lái)提高監(jiān)管效率。

3.未充分發(fā)揮基層監(jiān)管部門的作用。一是對(duì)各地監(jiān)管部門的人員配置未按照不同地區(qū)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行，而是實(shí)行人員平均分配，造成有的地區(qū)監(jiān)管人員工作強(qiáng)度很大，而有的地區(qū)監(jiān)管人員閑置。二是基層監(jiān)管部門上報(bào)監(jiān)管信息的可利用程度不高。除由總行統(tǒng)一制定的現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目外，各地監(jiān)管部門自行安排的檢查和調(diào)研項(xiàng)目較零散，上報(bào)的信息對(duì)于判斷法人的整體風(fēng)險(xiǎn)作用有限；同時(shí)基層監(jiān)管部門對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管按法人指標(biāo)進(jìn)行，形成的監(jiān)管報(bào)告無(wú)法真實(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域分布狀況。

(五)銀行業(yè)監(jiān)管的角色錯(cuò)位

一是認(rèn)為銀行監(jiān)管是萬(wàn)能的。銀行業(yè)本身是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，無(wú)論監(jiān)管體制多么有效和完善，都不可能徹底消除銀行業(yè)固有的風(fēng)險(xiǎn)并保證單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)不出現(xiàn)危機(jī)，監(jiān)管者的責(zé)任是要防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的發(fā)生；同時(shí)金融監(jiān)管不是控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的唯一手段，銀行內(nèi)部管理、市場(chǎng)約束和官方監(jiān)管形成維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)健的三大支柱，健全的內(nèi)控制度是有效銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)，因此銀行經(jīng)營(yíng)者始終應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制的第一性責(zé)任，這一點(diǎn)在巴塞爾委員會(huì)制定的《新巴塞爾資本協(xié)議》和《有效銀行監(jiān)管核心原則》中均得到充分說(shuō)明。對(duì)銀行監(jiān)管的上述局限性，銀行業(yè)監(jiān)管部門在向社會(huì)宣傳及爭(zhēng)取上級(jí)管理部門的理解方面顯得力度不夠，一方面易使社會(huì)各界將防范金融風(fēng)險(xiǎn)、保持金融穩(wěn)定的責(zé)任主要放在監(jiān)管上，一旦有風(fēng)險(xiǎn)暴露就歸結(jié)于監(jiān)管不力；另一方面也使金融機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)其他參與者對(duì)監(jiān)管當(dāng)局產(chǎn)生依賴，不積極主動(dòng)管理和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。

二是銀行監(jiān)管代替銀行管理。銀行監(jiān)管者的工作是負(fù)責(zé)制定審慎經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提出整改意見(jiàn)、跟蹤整改效果和處置有問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)，而銀行經(jīng)營(yíng)者要負(fù)責(zé)通過(guò)改善經(jīng)營(yíng)效益來(lái)提高競(jìng)爭(zhēng)力，并達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局審慎經(jīng)營(yíng)要求。銀行監(jiān)管者和經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系可以比作大夫和病人家屬，監(jiān)管者履行大夫的職責(zé)，負(fù)責(zé)常規(guī)體檢、診斷病情和開(kāi)出藥方，銀行經(jīng)營(yíng)者作為病人家屬要負(fù)責(zé)照看病人按醫(yī)囑抓藥、吃藥和加強(qiáng)鍛煉增強(qiáng)體質(zhì)，如果銀行仍不能達(dá)到審慎經(jīng)營(yíng)要求，監(jiān)管者將采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施直至讓銀行退出市場(chǎng)。我國(guó)的銀行監(jiān)管部門往往不僅是大夫，還當(dāng)病人家屬，投人大量的精力去做經(jīng)營(yíng)者的事情，如給銀行下達(dá)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，甚至有些地方的監(jiān)管部門將銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好壞、不良貸款下降幅度與本部門監(jiān)管人員的工作業(yè)績(jī)和待遇直接掛鉤。這一方面使監(jiān)管者要承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也容易產(chǎn)生過(guò)度的監(jiān)管，壓制了銀行創(chuàng)新和提高效率的積極性。

(六)監(jiān)管人員的專業(yè)配置和培訓(xùn)問(wèn)題

有效性的銀行監(jiān)管，最關(guān)鍵的步驟是發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)監(jiān)管人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)提出了較高的要求。國(guó)外一些監(jiān)管當(dāng)局非常注重監(jiān)管人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)配置及培訓(xùn)，如occ擁有法律、計(jì)算機(jī)、會(huì)計(jì)、信貸、反洗錢等各項(xiàng)領(lǐng)域的專家隊(duì)伍，對(duì)監(jiān)管人員安排了系統(tǒng)全面持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃。我國(guó)在監(jiān)管人員專業(yè)化培養(yǎng)方面較落后，主要表現(xiàn)在：

一是沒(méi)有建立結(jié)構(gòu)合理的專業(yè)化監(jiān)管人員隊(duì)伍。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管要求監(jiān)管人員不僅要熟悉被監(jiān)管對(duì)象的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理模型、內(nèi)控機(jī)制、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，還要具備良好的金融、會(huì)計(jì)、法律等專業(yè)知識(shí)，從而能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的合理性、可靠性和有效性及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評(píng)判和檢查。這些監(jiān)管內(nèi)容不是某一個(gè)監(jiān)管人員能夠獨(dú)立完成的，而是需要一支結(jié)構(gòu)合理的專業(yè)監(jiān)管人員隊(duì)伍相互配合、共同完成。我國(guó)目前嚴(yán)重缺乏這樣的專業(yè)監(jiān)管人員隊(duì)伍，監(jiān)管人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)配置不合理。

二是沒(méi)有建立實(shí)用有效的監(jiān)管人員培訓(xùn)機(jī)制。銀行業(yè)監(jiān)管人員不僅要有較全面的基礎(chǔ)知識(shí)，還要掌握系統(tǒng)的檢查方法和技巧；同時(shí)金融市場(chǎng)和技術(shù)的發(fā)展，也帶來(lái)了大量新知識(shí)、新的管理技術(shù)和新產(chǎn)品，對(duì)此監(jiān)管人員只有通過(guò)不斷地學(xué)習(xí)才能適應(yīng)銀行業(yè)的發(fā)展和實(shí)施有效監(jiān)管，因此學(xué)習(xí)也應(yīng)成為監(jiān)管人員日常工作的組成部分。我國(guó)尚沒(méi)有針對(duì)不同層次、不同專業(yè)的監(jiān)管人員制定全員的系統(tǒng)全面持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃，也沒(méi)有建立分等級(jí)的監(jiān)管人員資格考核標(biāo)準(zhǔn)，相當(dāng)部分監(jiān)管人員的知識(shí)難以跟上市場(chǎng)發(fā)展的需要，這對(duì)實(shí)施有效的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管形成巨大障礙。

第四篇：我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題及對(duì)策（定稿）

我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題及對(duì)策

摘 要：財(cái)政支出政策是國(guó)家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的強(qiáng)大經(jīng)濟(jì)杠桿，也是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要財(cái)力保障。近年來(lái)隨著改革的深化，我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立與發(fā)展，社會(huì)資源的配置機(jī)制與分配關(guān)系也隨之轉(zhuǎn)變，相應(yīng)地引起財(cái)政職能、財(cái)政支出范圍和財(cái)政支出的結(jié)構(gòu)變化，雖已取得了相當(dāng)大的進(jìn)展，但與當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政府轉(zhuǎn)變職能的要求相比，仍然存在著很多問(wèn)題。本文通過(guò)對(duì)我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，提出了優(yōu)化我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：財(cái)政支出結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題對(duì)策

1、引言

財(cái)政支出作為政府分配的重要組成部分,是政府實(shí)施財(cái)政政策,用來(lái)調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要工具，正確的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的強(qiáng)大杠桿。公共財(cái)政是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，主要為滿足社會(huì)公共需要而進(jìn)行的政府收支活動(dòng)模式或財(cái)政運(yùn)行機(jī)制模式，是國(guó)家以社會(huì)和經(jīng)濟(jì)管理者的身份參與社會(huì)分配，并將收入用于政府的公共活動(dòng)支出，為社會(huì)提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，以充分保證國(guó)家機(jī)器正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障國(guó)家安全，維護(hù)社會(huì)秩序，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。公共財(cái)產(chǎn)的基本功能是滿足社會(huì)公共需要、法制規(guī)范和宏觀調(diào)控。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)是指各類公共支出占總公共支出的比重，它直接關(guān)系到政府動(dòng)員社會(huì)資源的程度，從而直接或間接地影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)各個(gè)方面，包括社會(huì)總供需結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、社會(huì)事業(yè)各個(gè)方面構(gòu)成等，其對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響可能比財(cái)政支出規(guī)模的影響更大。近年來(lái)，隨著分稅制的深入，各級(jí)政府著眼于轉(zhuǎn)變政府職能，提高服務(wù)水平，大力推動(dòng)財(cái)力向民生傾斜，體現(xiàn)了財(cái)政的公共、公平和公益性質(zhì)，然而在財(cái)政支出結(jié)構(gòu)上卻依然存在一些問(wèn)題。

2、文獻(xiàn)綜述

2.1、國(guó)外相關(guān)研究綜述

1936年凱恩斯發(fā)表《就業(yè)、利息和貨幣通論》，開(kāi)創(chuàng)了西方現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的理論，其觀點(diǎn)認(rèn)為，有效需求不足必然導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)的產(chǎn)生，首次將政府財(cái)政支出作為影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主要手段。凱恩斯將政府財(cái)政支出作為社會(huì)總需求的一個(gè)重要因素引入宏觀經(jīng)濟(jì)模型，并認(rèn)為國(guó)民收入有著明顯的推動(dòng)作用，即政府支出的乘數(shù)效應(yīng)。

2.2、我國(guó)相關(guān)研究綜述

張海星（2002）對(duì)我國(guó)1981—2001年的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，起模型以實(shí)際GDP三年平均移動(dòng)增長(zhǎng)率、固定投資增長(zhǎng)率和各項(xiàng)財(cái)政支出比重以及出口依存度微微變量并考慮財(cái)政支出對(duì)產(chǎn)業(yè)的時(shí)滯效應(yīng)，將財(cái)政支出變量設(shè)定為滯后三期，其結(jié)論為:基本建設(shè)、挖潛改造和科技三項(xiàng)費(fèi)用與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)正相關(guān)；商業(yè)事業(yè)費(fèi)用、行政管理費(fèi)用、撫恤和社會(huì)福利及財(cái)政補(bǔ)貼等轉(zhuǎn)移性支出預(yù)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)負(fù)相關(guān)，科教文衛(wèi)事業(yè)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)正相關(guān)。

郭慶旺、呂冰洋和張德勇利用封閉經(jīng)濟(jì)供應(yīng)平衡方程從理論上推導(dǎo)的出財(cái)政支出比率、財(cái)政投資比率、政府物資投資支出占財(cái)政購(gòu)買支出的比重、財(cái)政人力資本投資占財(cái)政購(gòu)買支出的比重以及財(cái)政投資的潛在社會(huì)平均生產(chǎn)率與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，對(duì)我國(guó)1978—2001年的數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)，將財(cái)政支出劃分為生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出，生產(chǎn)性支出有細(xì)分為人力資本投資、物資投資和科學(xué)研究支出；并的其結(jié)論為：我國(guó)經(jīng)濟(jì)支出與經(jīng)濟(jì)支出負(fù)相關(guān)；財(cái)政人力資本投資比物資資本投資更能提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率；科學(xué)研究支出對(duì)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的正效應(yīng)最為顯著。

2.3、財(cái)政支出概述

2.3.1、財(cái)政支出的概念

財(cái)政支出也稱公共財(cái)政支出，是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府為提供公共產(chǎn)品和服務(wù)，滿足社會(huì)共同需要而進(jìn)行的財(cái)政資金的支付。財(cái)政支出作為政府分配的重要組成部分,是政府實(shí)施財(cái)政政策,用來(lái)調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要工具，正確的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的強(qiáng)大杠桿。

2.3.2、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)

財(cái)政支出結(jié)構(gòu)是指各類財(cái)政支出項(xiàng)目占總支出的比重，也稱財(cái)政支出構(gòu)成。與財(cái)政支出規(guī)模相比，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)直接關(guān)系到政府使用社會(huì)資源的程度，對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響也更大，從定義來(lái)看，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與財(cái)政支出的分類具有很大的關(guān)系。

3、我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題

3.1、財(cái)政職能界定不清，經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出比重偏高

自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)財(cái)政體制改革不斷深化，但是舊有的高度集中的財(cái)政體制仍然在思想上被保留了下來(lái)，在一定程度上繼承了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制。由于計(jì)劃體制的慣性作用，政府對(duì)自身的定位不清楚，政府既是管理者又是所有者，其職能從生產(chǎn)到消費(fèi)再到社會(huì)的再分配過(guò)程都發(fā)揮著重要的影響。同時(shí)政府的越位管理造成了資源的浪費(fèi)，也造成了政府財(cái)政資金的浪費(fèi)。我國(guó)的財(cái)政資金還存在著過(guò)于分散的問(wèn)題，缺乏重點(diǎn)，這就造成了政府對(duì)一些大型公共項(xiàng)目的投資不足，進(jìn)而會(huì)使讓政府的宏觀調(diào)控能力大大減弱，不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展和完善，而且也會(huì)影響正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。[1]

3.2、教育經(jīng)費(fèi)投入不足

盡管中央財(cái)政用于教育的投入在逐年快速增長(zhǎng)，但是截至2010年，國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出占GDP的比例只達(dá)到3.13%，仍然低于4.5%的世界平均水平。相比較之下，我國(guó)的私人支出占教育支出的比重不僅高于世界平均水平，也高于發(fā)展中國(guó)家的平均水平。過(guò)高的教育私人支出嚴(yán)重?cái)D壓了私人消費(fèi)空間，導(dǎo)致社會(huì)消費(fèi)其他方面的需求不足，削弱了中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的內(nèi)在動(dòng)力。教育投入上長(zhǎng)期存在的另一個(gè)重要問(wèn)題是教育資源配置很不公平。由于對(duì)“科教興國(guó)”戰(zhàn)略貫徹實(shí)施的理解不準(zhǔn)確，導(dǎo)致近十年來(lái)高等教育支出加速擴(kuò)大，而基礎(chǔ)教育支出相對(duì)減少，教育支出的層級(jí)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了嚴(yán)重顛倒，教育支出在城鄉(xiāng)和區(qū)域間的分配不平衡問(wèn)題長(zhǎng)期得不到有效解決。

3.3、衛(wèi)生醫(yī)療支出總費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)不合理

目前，我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展不均衡，醫(yī)療資源過(guò)分集中在大城市、大醫(yī)院。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)的醫(yī)療資源80%在城市，而占總?cè)丝?0%的農(nóng)村居民只能占用20%的醫(yī)療資源。同時(shí)，財(cái)政對(duì)衛(wèi)生醫(yī)療方面的投入嚴(yán)重不足。2010年全國(guó)衛(wèi)生總費(fèi)用19600億元，僅占GDP總量的4.92%。就衛(wèi)生費(fèi)用的構(gòu)成而言，我國(guó)政府衛(wèi)生支出比例持續(xù)下降，個(gè)人衛(wèi)生支出比例急劇上升，居民衛(wèi)生醫(yī)療負(fù)擔(dān)較重。因此，需要進(jìn)一步完善政府醫(yī)療衛(wèi)生投入機(jī)制，不斷加大支持力度。

3.4、社會(huì)保障支出嚴(yán)重偏低

社會(huì)保障通常被稱為和諧社會(huì)構(gòu)建的“穩(wěn)定器”，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平的“調(diào)節(jié)器”，促進(jìn)經(jīng)

濟(jì)發(fā)展的“減震器”。早在20世紀(jì)80年代，許多發(fā)達(dá)國(guó)家的社保支出就已經(jīng)占到財(cái)政支出的30%以上，目前我國(guó)雖已建立一定的社會(huì)保障體系，但是社保支出的比重還很低，僅接近于西方發(fā)達(dá)國(guó)家上世紀(jì)60年代的水平。同時(shí)，我國(guó)公共養(yǎng)老保障體系的覆蓋面狹窄，只占人口總數(shù)的15%，低于世界勞工組織確定的20%的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn)，社保支出資金使用效率低下，廣大農(nóng)村和農(nóng)民還很難享受到社會(huì)保障“陽(yáng)光”的普照。[2]

3.5、行政管理費(fèi)支出不斷膨脹，且增長(zhǎng)過(guò)快

政府的行政資金是為實(shí)現(xiàn)其社會(huì)管理的職能服務(wù)的，這部分資金只能源自于政府的財(cái)政收入。我國(guó)的行政管理費(fèi)支出占財(cái)政支出的比重從1978年的4.7%上升到2006年的18.73%，規(guī)模呈現(xiàn)出一個(gè)不斷增大的趨勢(shì)，雖然隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這種行政管理費(fèi)的增加有其必然性，但是長(zhǎng)期以來(lái)行政管理費(fèi)增長(zhǎng)速度過(guò)快，有的時(shí)期甚至超出了同期財(cái)政收入、財(cái)政支出和GDP的增長(zhǎng)速度，已經(jīng)成為人們最為關(guān)注的問(wèn)題之一。

4、優(yōu)化我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的對(duì)策建議

4.1、合理界定我國(guó)的財(cái)政支出范圍，弱化經(jīng)濟(jì)建設(shè)的支出

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和公共財(cái)政體制條件下，要求科學(xué)界定公共財(cái)政支出的職能范圍，明確財(cái)政應(yīng)承擔(dān)的事務(wù)和不應(yīng)承擔(dān)的事務(wù)，這是完善我國(guó)公共財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的重要前提和基礎(chǔ)。該財(cái)政承擔(dān)的，財(cái)政要積極予以滿足；不該承擔(dān)的要堅(jiān)決退出，解決財(cái)政的“越位”和“缺位”，實(shí)現(xiàn)公共財(cái)政職能的“歸位”。其中，重要的是進(jìn)一步弱化財(cái)政的生產(chǎn)建設(shè)職能，減少經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)財(cái)政投資的依賴。根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本要求，政府不應(yīng)承擔(dān)社會(huì)投資主體責(zé)任，財(cái)政要退出一般競(jìng)爭(zhēng)性、盈利性領(lǐng)域，只進(jìn)行涉及國(guó)計(jì)民生的公益性、基礎(chǔ)性和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的投資。

4.2、完善我國(guó)的財(cái)政預(yù)算與支出體制

近些年來(lái)，我國(guó)政府不斷加快政府預(yù)算體制的改革，取得了一定的成效但是問(wèn)題仍然存在不少。當(dāng)前，我們工作的重點(diǎn)應(yīng)該是解決預(yù)算編制時(shí)間不合理的問(wèn)題，實(shí)行內(nèi)外資金的統(tǒng)管，為綜合預(yù)算提供保障。同時(shí)，還應(yīng)進(jìn)一步推行政府采購(gòu)制度，避免某些干部與供應(yīng)商相互勾結(jié)牟取國(guó)家財(cái)產(chǎn)的現(xiàn)象。最后，應(yīng)該優(yōu)化政府采購(gòu)的形式，堅(jiān)持招標(biāo)為主，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)針對(duì)采購(gòu)內(nèi)容采取靈活的形式。[3]

4.3、大力加強(qiáng)社會(huì)公共性開(kāi)支

社會(huì)公共性開(kāi)支涉及的面很寬，包括教育、科技、衛(wèi)生、社會(huì)保障、環(huán)境保護(hù)等，是代表社會(huì)共同利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的支出，也是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)家財(cái)政支出中十分重要的支出。具體為：

一、堅(jiān)持把教育放在優(yōu)先發(fā)展的位置。我們要確?，F(xiàn)有預(yù)算口徑的教育支出穩(wěn)定增長(zhǎng)，逐步建立分級(jí)負(fù)擔(dān)、分級(jí)管理的教育經(jīng)費(fèi)管理體制，同時(shí)重視研究增設(shè)教育專項(xiàng)資金的新渠道，開(kāi)征教育稅，取消現(xiàn)有的教育費(fèi)附加，確保財(cái)政教育支出的可靠來(lái)源。

二、增加醫(yī)療衛(wèi)生投入。深化醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，加快公共衛(wèi)生體系建設(shè)，提高公共衛(wèi)生服務(wù)水平和突發(fā)公共衛(wèi)生事件的應(yīng)急能力，盡快建成覆蓋城鄉(xiāng)、功能完善的疾病預(yù)防控制和醫(yī)療救治體系。

三、加大社會(huì)保障支出。應(yīng)根據(jù)我國(guó)現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平，加強(qiáng)以最低生活保障為主體的社會(huì)救助體系建設(shè)，促進(jìn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療和救助制度的發(fā)展，不斷完善城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷等保障體系，逐步擴(kuò)大社會(huì)保障覆蓋面。

4.4、逐步壓縮我國(guó)的行政事業(yè)費(fèi)用

行政管理費(fèi)用是政府機(jī)構(gòu)運(yùn)行的成本，是政府正常運(yùn)作的前提，因此一定行政費(fèi)用的支出是必不可少的，但如果政府對(duì)此類支出規(guī)模不加控制，將導(dǎo)致行政成本過(guò)高、行政效率低下，浪費(fèi)公共財(cái)政資源，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。因此，政府應(yīng)嚴(yán)格控制一般性支出，合理控制行政成本，制定完善一般性開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)服務(wù)型、節(jié)約型政府建設(shè)。嚴(yán)格控制行政成本增長(zhǎng)幅度，尤其是公務(wù)用車、會(huì)議經(jīng)費(fèi)、公務(wù)接待、因公出國(guó)等經(jīng)費(fèi)的增長(zhǎng)，以及黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公樓等樓堂館所建設(shè)和信息化建設(shè)項(xiàng)目，推進(jìn)機(jī)關(guān)節(jié)能減排工作。通過(guò)壓縮一般性支出，騰出財(cái)力增加保障和改善民生方面的支出。

參考文獻(xiàn)

[1]李永友． 我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)演變及其效率［J］． 經(jīng)濟(jì)學(xué)季刊，2009，9(1): 307 － 332．

[2]曾康華.優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與推進(jìn)民生財(cái)政[J].人民論壇,2011(03).[3]郭磊.對(duì)優(yōu)化我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的思考[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技.2010(01).

第五篇：我國(guó)醫(yī)療器械監(jiān)管中存在的問(wèn)題及建議

我國(guó)醫(yī)療器械監(jiān)管中存在的問(wèn)題及建議

隨著財(cái)富的增長(zhǎng)和人們對(duì)生命健康要求的提高，在最近幾十年里，醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)發(fā)展越來(lái)越快，同時(shí)醫(yī)療器械對(duì)生命健康的作用也越來(lái)越大。對(duì)于醫(yī)療器械，由于存在潛在的健康風(fēng)險(xiǎn)，因而責(zé)任更加重大。在批準(zhǔn)醫(yī)療器械用于公共健康的程序之前和之后，對(duì)它的質(zhì)量、功效、可靠性和安全性，要進(jìn)行評(píng)價(jià)。幾乎所

有醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)的國(guó)家都制訂了相應(yīng)的政策和監(jiān)管的方法或機(jī)制。

一、我國(guó)醫(yī)療器械監(jiān)督管理體制

我國(guó)醫(yī)療器械的監(jiān)督管理從八十年代就已開(kāi)始，但是對(duì)醫(yī)療器械實(shí)行統(tǒng)一的全過(guò)程監(jiān)管和依法監(jiān)管是自1998年第一輪藥品監(jiān)督管理體制改革起而不斷發(fā)展的。依法監(jiān)管的歷史較短，但我國(guó)的醫(yī)療器械監(jiān)管模式和監(jiān)管體制是在借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家監(jiān)管模式，特別是借鑒了美國(guó)FDA對(duì)醫(yī)療器械的監(jiān)管模式，結(jié)合本

國(guó)現(xiàn)階段醫(yī)療器械發(fā)展現(xiàn)狀而建立起來(lái)的。

（一）中國(guó)醫(yī)療器械監(jiān)管機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介

目前在中國(guó)涉及醫(yī)療器械監(jiān)管的機(jī)構(gòu)主要有國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局(SFDA)、商務(wù)部和衛(wèi)生部。SFDA是醫(yī)療器械的監(jiān)管局，商務(wù)部主要負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和貫徹實(shí)施醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)政策，衛(wèi)生部負(fù)責(zé)監(jiān)管所有醫(yī)院和衛(wèi)生醫(yī)療單位。SFDA下屬的司，其中與醫(yī)療器械監(jiān)管相關(guān)的有醫(yī)療器械司和藥品市場(chǎng)監(jiān)督司。醫(yī)療器械司主要負(fù)責(zé)器械研究和生產(chǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管；藥品市場(chǎng)監(jiān)督司負(fù)責(zé)器械經(jīng)營(yíng)和使用環(huán)節(jié)的監(jiān)管，同時(shí)也負(fù)責(zé)組織依法查處制售假劣醫(yī)療器械違法行為。這兩個(gè)司按照各自職責(zé)，相互合作，共同保證醫(yī)療器械的安

全、有效。

（二）我國(guó)醫(yī)療器械監(jiān)督管理現(xiàn)狀

（1）政府高度重視醫(yī)療器械監(jiān)管工作，加強(qiáng)法規(guī)建設(shè)，突出監(jiān)管地位。自2000年4月1日起施行的《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》(簡(jiǎn)稱《條例》)，是中國(guó)醫(yī)療器械監(jiān)管法制建設(shè)的重大突破，標(biāo)志著中國(guó)的醫(yī)

療器械監(jiān)管進(jìn)入依法行政和依法監(jiān)管的新階段。

根據(jù)《條例》，原國(guó)家藥品監(jiān)督管理局和國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局陸續(xù)制定了十部有關(guān)醫(yī)療器械監(jiān)管的部門規(guī)章,包括《醫(yī)療器械注冊(cè)管理辦法》、《醫(yī)療器械分類規(guī)則》、《醫(yī)療器械標(biāo)準(zhǔn)管理辦法》、《醫(yī)療器械臨床試驗(yàn)規(guī)定》和《一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械監(jiān)督管理辦法》等。這些規(guī)章是《條例》原則和要求的具體化，為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)療器械監(jiān)督管理奠定了基礎(chǔ)。

（2）監(jiān)管的主要職責(zé)落實(shí)在一個(gè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)中，提高行政效能，強(qiáng)化執(zhí)法監(jiān)督?！稐l例》的實(shí)施，結(jié)束了醫(yī)療器械監(jiān)管政出多門的局面。《條例》授權(quán)國(guó)務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)全國(guó)的醫(yī)療器械監(jiān)督管理工

作，有利于藥監(jiān)部門切實(shí)履行職責(zé)、承擔(dān)責(zé)任、政令一致、強(qiáng)化監(jiān)管。

（3）實(shí)行醫(yī)療器械分類管理，突出監(jiān)管重點(diǎn)，提升監(jiān)管效率。在制定《條例》時(shí)就吸收了目前國(guó)際通行的分類管理方法，采用三個(gè)類別分類管理。根據(jù)最新的2002版分類目錄，大約有43大類260小類醫(yī)療器械。2003年全國(guó)食品藥品監(jiān)管系統(tǒng)審批一類產(chǎn)品3505項(xiàng)、二類產(chǎn)品3389項(xiàng)、三類產(chǎn)品1331項(xiàng)。截至

2003年底在已注冊(cè)的醫(yī)療器械中，第一類約占38%，第二類約占46%，第三類約占16%。

（4）醫(yī)療器械上市前后全程監(jiān)管，確保安全有效，保護(hù)公共健康。根據(jù)《條例》規(guī)定，藥品監(jiān)管部門負(fù)責(zé)醫(yī)療器械從研制、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)到使用全過(guò)程監(jiān)管。基本建立了醫(yī)療器械準(zhǔn)入制度，也加強(qiáng)了醫(yī)療器械上市后和經(jīng)營(yíng)、使用環(huán)節(jié)的監(jiān)管，主要包括對(duì)生產(chǎn)企業(yè)的專項(xiàng)監(jiān)督檢查和日常監(jiān)督檢查，還有對(duì)經(jīng)營(yíng)企業(yè)

和使用單位的監(jiān)督檢查。

二、中國(guó)醫(yī)療器械監(jiān)管存在的問(wèn)題和不足

中國(guó)醫(yī)療器械監(jiān)管雖然參照國(guó)外的通行做法建立了一套相對(duì)完整并具有自身特色的監(jiān)管體系和制度，但受各種因素的影響和制約，還存在較多的問(wèn)題和不足。

（一）生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行許可證管理不利于企業(yè)發(fā)展?！稐l例》規(guī)定醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行許可證管理，產(chǎn)品實(shí)行注冊(cè)管理。企業(yè)具備相應(yīng)的場(chǎng)地、設(shè)備、人員、檢驗(yàn)儀器，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)審查合格后方能取得企業(yè)許可證。之后，要經(jīng)過(guò)標(biāo)準(zhǔn)復(fù)核、產(chǎn)品檢測(cè)、臨床試用、注冊(cè)審查等程序，產(chǎn)品才能取得注冊(cè)證，具備上市銷

售的資格。冗長(zhǎng)的審批程序，導(dǎo)致企業(yè)投資周期拉長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)加大，從而嚴(yán)重影響企業(yè)的積極性。

（二）醫(yī)療器械分類目錄的制定思路不利于監(jiān)管?，F(xiàn)行分類目錄對(duì)醫(yī)療器械的界定僅作原則要求，具體一個(gè)品種是否屬于醫(yī)療器械、應(yīng)屬于哪一類醫(yī)療器械界限并不清楚。SFDA也因此出臺(tái)文件“補(bǔ)丁”以明確某種產(chǎn)品的分類界定，但時(shí)間一長(zhǎng)，國(guó)家局的“補(bǔ)丁”前后出現(xiàn)了不可避免的矛盾。而且由于分級(jí)負(fù)責(zé)審批注冊(cè)，各地掌握的標(biāo)準(zhǔn)不一，經(jīng)常發(fā)生同一產(chǎn)品在各地以不同類別進(jìn)行注冊(cè)，從而給基層局的市場(chǎng)監(jiān)

管帶來(lái)很大難度。

（三）對(duì)部分醫(yī)療器械的監(jiān)管力度不一。以一次性使用無(wú)菌醫(yī)療器械為例。首先，限制一次性使用無(wú)菌注射器等新開(kāi)辦企業(yè)。其次，對(duì)現(xiàn)有企業(yè)要求具備塑料加工、針管加工等全部配套能力，限制了社會(huì)化分工。再次，投入的監(jiān)管精力過(guò)多，從生產(chǎn)、流通、使用到使用后銷毀進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)管。此外，衛(wèi)生部門還要發(fā)衛(wèi)生許可證，計(jì)量部門要發(fā)計(jì)量許可證，多個(gè)部門進(jìn)行多重管理。而其他一些與人們生活密切相關(guān)的醫(yī)療器械，如避孕套、隱形眼鏡等，藥監(jiān)部門對(duì)其流通和使用環(huán)節(jié)，目前一直還沒(méi)有進(jìn)行有力的監(jiān)管。

（四）技術(shù)支持乏力。首先，醫(yī)療器械檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的設(shè)置遠(yuǎn)沒(méi)有藥檢所周全，至今仍停留在SFDA下屬的10大中心和部分省級(jí)檢測(cè)機(jī)構(gòu)，市級(jí)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)未成立。其次，全國(guó)范圍對(duì)醫(yī)療設(shè)備的有效性缺乏技術(shù)認(rèn)可

能力。再次，醫(yī)療器械抽驗(yàn)經(jīng)費(fèi)不足，抽驗(yàn)品種不多，技術(shù)監(jiān)督工作的涉及面不寬。

（五）決策的科學(xué)性、透明度不高，地區(qū)間監(jiān)管不一。首先，在政策、標(biāo)準(zhǔn)的制定過(guò)程中，由于事前、事中的調(diào)研不足，導(dǎo)致不合理現(xiàn)象。其次，法規(guī)、政策、標(biāo)準(zhǔn)的宣貫工作不系統(tǒng)、不深入，致使各地理解不一；行政許可結(jié)果、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不在系統(tǒng)內(nèi)部無(wú)償公開(kāi)，更不向社會(huì)公開(kāi)，不方便基層監(jiān)管工作。再次，上級(jí)對(duì)下級(jí)的指導(dǎo)、督查不到位，導(dǎo)致各地監(jiān)管水平差異很大，引發(fā)地區(qū)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。

（六）監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)存在差距。首先，監(jiān)管力量薄弱，尤其縣級(jí)藥監(jiān)局基本上無(wú)專職監(jiān)管人員。其次，人員素質(zhì)不高，基層監(jiān)管人員缺乏專業(yè)背景。再次，缺少系統(tǒng)培訓(xùn)。全國(guó)無(wú)相應(yīng)的專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，基層人

員缺少培訓(xùn)機(jī)會(huì)。

三、對(duì)我國(guó)現(xiàn)行醫(yī)療器械管理體制的幾點(diǎn)建議

我國(guó)應(yīng)在具有中國(guó)特色的醫(yī)療器械監(jiān)管體制基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)和借鑒FDA的經(jīng)驗(yàn)和成功做法，逐步建立并

不斷完善符合國(guó)際慣例和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則的有效的監(jiān)管體系。

（一）加快立法工作，進(jìn)一步明確職責(zé)、理順關(guān)系。

目前的《條例》法律地位低，要加強(qiáng)醫(yī)療器械監(jiān)管工作，首要要加快立法工作，出臺(tái)《醫(yī)療器械監(jiān)督

管理法》，進(jìn)一步明確醫(yī)療器械監(jiān)管職責(zé)，理順部門間的關(guān)系。

（二）提升監(jiān)管理念，增強(qiáng)決策的科學(xué)性和透明性。

樹立SFDA提出的“以監(jiān)督為中心，監(jiān)、幫、促相結(jié)合”的工作方針。首先，決策要科學(xué)。制定任何監(jiān)管工作方針政策，都要在充分調(diào)查研究并比較國(guó)外相關(guān)做法的基礎(chǔ)上，慎重出臺(tái)，減少?zèng)Q策的失誤率。其次，決策要公開(kāi)、民主?？梢砸牍_(kāi)聽(tīng)證的制度，在政策出臺(tái)前充分聽(tīng)取行政相對(duì)人的意見(jiàn)。再次，定位要擺正。各級(jí)藥品監(jiān)管部門應(yīng)立足于提供高效的公共服務(wù)，通過(guò)有效的監(jiān)管，營(yíng)造企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)

境，促進(jìn)醫(yī)療器械整個(gè)產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，從而保證醫(yī)療器械安全、有效。

（三）加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，為提升監(jiān)管水平奠定基礎(chǔ)。

首先，要重視醫(yī)療器械分類目錄的修訂。針對(duì)目前中國(guó)醫(yī)療器械分類目錄中存在的問(wèn)題，建議作以下改進(jìn)。一是成立國(guó)家醫(yī)療器械分類顧問(wèn)委員會(huì)，專門對(duì)醫(yī)療器械的界定和分類提供咨詢和意見(jiàn)，可以定期對(duì)各地上報(bào)申請(qǐng)分類的器械或國(guó)外市場(chǎng)已上市的器械進(jìn)行集體研究和討論后，向SFDA醫(yī)療器械司報(bào)告研討的決定，提供分類意見(jiàn)及相關(guān)依據(jù)，以使SFDA能及時(shí)發(fā)布正確的分類信息，以避免當(dāng)前分類工作存在的隨意性和補(bǔ)救性的問(wèn)題。二是參照FDA的做法，分類目錄（最好稱監(jiān)管產(chǎn)品目錄）根據(jù)醫(yī)學(xué)的門類，分別規(guī)定醫(yī)療器械具體品名、技術(shù)結(jié)構(gòu)、適用范圍、產(chǎn)品類別。對(duì)列入分類目錄的品種，SFDA應(yīng)盡快逐一制定國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并加強(qiáng)監(jiān)管。在監(jiān)管實(shí)踐中根據(jù)產(chǎn)品的安全性和有效性，定期或不定期地修訂和調(diào)整分類目錄，增加醫(yī)療器械監(jiān)管品種，逐步拓寬監(jiān)管范圍。其次，要加強(qiáng)醫(yī)療器械檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)建設(shè)。醫(yī)療器械檢驗(yàn)是開(kāi)展監(jiān)管工作的技術(shù)保障。建議以大區(qū)或省為單位，形成設(shè)備的技術(shù)檢測(cè)能力，為開(kāi)展對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)使用醫(yī)療設(shè)備進(jìn)行監(jiān)管提供技術(shù)支持；以地市為單位，設(shè)立醫(yī)療器械檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，逐步開(kāi)展與檢驗(yàn)?zāi)芰ο嚓P(guān)的日常監(jiān)督抽驗(yàn)。同時(shí)，各地要保證適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督檢驗(yàn)經(jīng)費(fèi)，使監(jiān)管工作有質(zhì)的提高。再次，要加快信息化

建設(shè)的步伐。網(wǎng)站提供豐富的信息，檢索也十分方便，既增加了工作的透明度，又大大提高了監(jiān)管效率。在美國(guó)，醫(yī)療器械生產(chǎn)、流通和使用各單位內(nèi)部都實(shí)現(xiàn)了電子信息化，所有活動(dòng)都有信息記錄，便于管理

部門的檢查和跟蹤。

（四）重視隊(duì)伍建設(shè)，為開(kāi)展監(jiān)管工作提供智力支持。

醫(yī)療器械監(jiān)管工作的質(zhì)量完全取決于監(jiān)管隊(duì)伍的素質(zhì)。一支政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精良、作風(fēng)清正、紀(jì)律嚴(yán)明、行動(dòng)快捷的高素質(zhì)的監(jiān)督管理專業(yè)隊(duì)伍，是推進(jìn)醫(yī)療器械監(jiān)管工作發(fā)展的關(guān)鍵。首先，注重人員的綜合素質(zhì)，嚴(yán)把進(jìn)人關(guān)。根據(jù)醫(yī)療器械監(jiān)管專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，合理設(shè)置崗位要求，以崗選人，注重人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)技能。其次，注重教育培訓(xùn)，提升執(zhí)法水平和監(jiān)管能力。一方面，要結(jié)合各地實(shí)際，制定教育培訓(xùn)規(guī)劃，加大教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的投入，著重抓好醫(yī)療器械監(jiān)管的法律法規(guī)和專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)；另一方面，可采取定期輪換崗位、上掛學(xué)習(xí)、下派鍛煉或地區(qū)間的交流等形式，培養(yǎng)和鍛煉執(zhí)法人員的綜合素質(zhì)。再次，建立激勵(lì)機(jī)制，發(fā)揮職工潛能。要建立和完善干部選拔任用的“陽(yáng)光操作”機(jī)制，要建立和完善能下能出的“綠燈暢通”機(jī)制，要建立和完善業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。對(duì)于一些技術(shù)性、專業(yè)性很強(qiáng)的評(píng)審崗位，可以實(shí)行崗位聘任制。

（五）轉(zhuǎn)變監(jiān)管模式，為保證安全有效積極探索。

在具體的監(jiān)管模式中，如何根據(jù)中國(guó)的實(shí)際，積極探索安全有效的醫(yī)療器械監(jiān)管模式是今后一段時(shí)間中國(guó)各級(jí)藥監(jiān)部門的重要任務(wù)。首先，突出監(jiān)管重點(diǎn)，改進(jìn)注冊(cè)辦法。目前，美國(guó)和其他許多國(guó)家對(duì)無(wú)危險(xiǎn)性或危險(xiǎn)小的器械不實(shí)行注冊(cè)，由企業(yè)自己負(fù)責(zé)其質(zhì)量、安全性和有效性。這種方式既減輕監(jiān)管部門的審批任務(wù)，又增加企業(yè)的責(zé)任感，有利于誠(chéng)信體系建設(shè)。中國(guó)要改進(jìn)現(xiàn)行的注冊(cè)辦法，探索危險(xiǎn)級(jí)別低的第一類器械取消注冊(cè)，實(shí)行備案管理和上市后監(jiān)管。其次，加強(qiáng)上市后監(jiān)管，開(kāi)展不良事件監(jiān)測(cè)和再評(píng)價(jià)。減少上市前的審批，加強(qiáng)上市后的監(jiān)督，這是國(guó)際上對(duì)醫(yī)療器械監(jiān)管的趨勢(shì)。對(duì)醫(yī)療器械安全性的控制，越來(lái)越多地體現(xiàn)在上市后的監(jiān)督中，而醫(yī)療器械不良事件監(jiān)測(cè)，正是上市后監(jiān)督的重要環(huán)節(jié)。美國(guó)是最早建立醫(yī)療器械不良事件監(jiān)測(cè)制度的國(guó)家，制定了相應(yīng)的規(guī)范。SFDA要學(xué)習(xí)FDA的做法，全面啟動(dòng)不良事件監(jiān)測(cè)和再評(píng)價(jià)，切實(shí)加強(qiáng)上市后監(jiān)管。再次，改進(jìn)處罰方式，推行人性化管理模式。FDA對(duì)不是非常嚴(yán)重或故意的違法行為，一般都給企業(yè)以主動(dòng)糾正的機(jī)會(huì)。SFDA可借鑒這種處理方式，采用召回、現(xiàn)場(chǎng)糾正和發(fā)警告函等方式，給企業(yè)主動(dòng)糾正違法行為的機(jī)會(huì)，推進(jìn)人性化監(jiān)管模式。對(duì)于嚴(yán)重的或故意的或累犯的行為，則依法查處，以防止類似行為再次發(fā)生。(資料來(lái)源：主流媒體網(wǎng)站、報(bào)刊)

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