第一篇：股份公司銷售辦事處財務(wù)管理制度

股份公司銷售辦事處財務(wù)管理制度總則

為了加強公司的實物資產(chǎn)管理，加強應(yīng)收帳款的回籠，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)的安全完整，根據(jù)銷售辦事處目前的銷售框架，特制定本規(guī)定。銷售辦事處的性質(zhì)

2.1 銷售辦事處為非獨立、無銷售行為的辦事機構(gòu)。

2.2 銷售辦事處存放產(chǎn)品屬于總公司中轉(zhuǎn)庫性質(zhì)，從屬于威孚公司銷售部的產(chǎn)成品庫，僅是存放地點不同，辦事處所有的實物，產(chǎn)權(quán)均屬于威孚公司。

2.3 銷售辦事處客戶的應(yīng)收帳款明細(xì)帳在總公司反映。倉庫管理規(guī)定

3.1 銷售辦事處憑“無錫威孚公司移庫單”（以下簡稱“移庫單”）的內(nèi)容，辦理入庫手續(xù)，同時登記“辦事處數(shù)量帳”的收入數(shù)。

3.1.1 當(dāng)銷售辦事處收到的產(chǎn)品實際數(shù)量、型號與“移庫單”的帳面數(shù)量、型號不符合時，辦事處仍按“移庫單”的帳面數(shù)量、型號登記“辦事處數(shù)量帳”。同時，應(yīng)在收到產(chǎn)品的24小時之內(nèi)，將不符合之處以書面形式及時報銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)，銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在5天之內(nèi)，及時處理。

3.1.2 銷售辦事處實收產(chǎn)品的數(shù)量、型號與“移庫單”的數(shù)量、型號不符時，如果是由于運輸途中造成實物短少及毀損，則損失應(yīng)由外部運輸部門承擔(dān)，由銷售部門負(fù)責(zé)向運輸部門辦理索賠手續(xù)，收到運輸部門的索賠款后，再由銷售部門補給中轉(zhuǎn)庫的短少數(shù)量，使辦事處實收數(shù)量與“移庫單”帳面應(yīng)收數(shù)量一致。

3.1.3 銷售辦事處對每次發(fā)生的實物、型號與帳面數(shù)量、型號之差的產(chǎn)生原因、報告過程、賠償與否都要另行建立備查帳逐筆登記。做到帳目清楚，手續(xù)完備。

3.1.4 公司商品庫憑“移庫單”做移庫的帳務(wù)處理，即減少產(chǎn)成品總庫的數(shù)量、型號，增加“某某中轉(zhuǎn)庫”的數(shù)量、型號，并且應(yīng)逐筆登記。

3.2 當(dāng)銷售辦事處產(chǎn)品發(fā)生銷售行為時，辦事處憑“銷貨清單”的內(nèi)容，辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，同時登記“辦事處數(shù)量帳”的發(fā)出數(shù)。

3.2.1 銷售辦事處應(yīng)將“銷貨清單” 即時報銷售部門，據(jù)此銷售部門開具正式銷售發(fā)票給客戶（每月截止25號、12月份截止31號）。

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3.2.2 公司商品庫憑正式銷售發(fā)票作減少“xx辦事處”的數(shù)量、型號的帳務(wù)處理。

3.3 當(dāng)銷售客戶發(fā)生三包業(yè)務(wù)，急需更換零件時，銷售辦事處在得到銷售部門技術(shù)服務(wù)科授權(quán)后，憑“三包零件借用單”辦理產(chǎn)品借用手續(xù)，辦事處不需作任何帳務(wù)處理。但是，有責(zé)任及時督促銷售部門技術(shù)服務(wù)科辦理核銷手續(xù)，以保證辦事處帳物相符。

3.3.1 公司銷售部門技術(shù)服務(wù)科應(yīng)在三包零件借用業(yè)務(wù)發(fā)生后的5天內(nèi)，依據(jù)“三包零件借用單”，由銷售部門業(yè)務(wù)科開具紅字“移庫單”，中轉(zhuǎn)庫憑此“移庫單”作核減辦事處收入數(shù)的帳務(wù)處理；公司商品庫憑此“移庫單”作減少“xx辦事處”的數(shù)量、型號；同時銷售部門技術(shù)服務(wù)科憑“三包零件借用單”作為原始依據(jù)，再開“三包零件領(lǐng)用單”。

3.4 銷售辦事處憑“移庫單”、“銷貨清單”、“三包零件借用單”一一對應(yīng)辦理辦事處產(chǎn)品出、入庫手續(xù)，其他票據(jù)一律不作為產(chǎn)品的出、入庫憑據(jù)。

3.5 每月截至25日（12月份截止31日），銷售辦事處應(yīng)將“辦事處數(shù)量帳”的當(dāng)月各型號產(chǎn)品的收入數(shù)量合計、發(fā)出數(shù)量合計、當(dāng)月結(jié)存數(shù)量分別計算出來，以此編制辦事處各產(chǎn)品的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表，報銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)、銷售部門業(yè)務(wù)科、公司產(chǎn)成品倉庫。

3.5.1 銷售部門產(chǎn)成品庫應(yīng)將中轉(zhuǎn)庫報出的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表同公司倉庫臺帳核對，發(fā)現(xiàn)不符之處，應(yīng)及時查清原因，及時處理。

3.6 銷售辦事處負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月25日（12月份31日）前對辦事處的實物進(jìn)行盤點，保證“帳、物、”相符，另外，辦事處負(fù)責(zé)人還應(yīng)每月與公司商品庫對帳，保證“帳、帳”相符。

3.7 銷售部門每年應(yīng)不少于一次對中轉(zhuǎn)庫的庫存數(shù)量進(jìn)行實地抽盤，以保證公司資產(chǎn)的安全完整。

3.8 當(dāng)辦事處實物與帳不符合或辦事處與公司帳不符合時，責(zé)任人應(yīng)立即查明原因，及時處理。責(zé)任人為：辦事處倉庫經(jīng)辦人、辦事處負(fù)責(zé)人、銷售業(yè)務(wù)科長、公司產(chǎn)成品倉庫經(jīng)辦人、倉庫記帳員，總責(zé)任人為銷售部門第一負(fù)責(zé)人。

3.9 各類票據(jù)應(yīng)按要求填制，不得缺項，票據(jù)上的辦事處負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)員、記帳、發(fā)貨都應(yīng)簽名，一般不得蓋章替代。

3.10 本規(guī)定各類票據(jù)、帳冊、備查帳均為公司產(chǎn)成品收、發(fā)的原始依據(jù)，必須建立檔案妥善保管，保存期為五年，保存期滿后由“某某辦事處”提出核銷申請，經(jīng)銷售部門財務(wù)科、公司財務(wù)部門審核批準(zhǔn)后給予銷毀。

3.11 辦事處負(fù)責(zé)人在工作移交時，對所保管的票據(jù)、帳冊、備查帳應(yīng)同時作移交。資產(chǎn)管理規(guī)定

4.1 銷售辦事處購置固定資產(chǎn)（指單位價值2000元以上，使用年限在2年以上）需事前以書面形式報告銷售部門，經(jīng)銷售部門研究，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，銷售辦事處方能購置，固定資產(chǎn)同時作為總公司的固定資產(chǎn)由技改部門登記在案，因此，購置固定資產(chǎn)所發(fā)生的費用在財務(wù)部門報帳。銷售辦事處對固定資產(chǎn)和低值易耗品均應(yīng)建帳，專人保管，定期盤點。銷售部門財務(wù)科應(yīng)同時建立銷售辦事處資產(chǎn)管理帳戶，定期與辦事處核對。辦事處負(fù)責(zé)人的工作調(diào)動時，所屬資產(chǎn)應(yīng)移交清楚，并由銷售部門指定專人見證。

4.2 添置低值易耗品由銷售部門批準(zhǔn)，添置大額的低值易耗品或創(chuàng)辦期間一次性購買的低值易耗品由銷售部門報總公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買?，F(xiàn)金管理規(guī)定

5.1 銷售辦事處人員收到的貨款嚴(yán)格按照“收、支兩條線”進(jìn)行處理，貨款一律不得截留及挪用。

5.2 銷售辦事處業(yè)務(wù)員從客戶收取的現(xiàn)金貨款，必須在24小時之內(nèi)解入辦事處所在地中國農(nóng)業(yè)銀行所在地支行的“銷售收入專戶”（節(jié)假日順延）。

5.3 銷售辦事處的現(xiàn)金貨款的收款及解款要及時登記“現(xiàn)金日記帳”，銷售辦事處的現(xiàn)金解款及銀行匯款要及時登記“銀行日記帳”現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳由公司財務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。

5.4 “現(xiàn)金日記帳”現(xiàn)金收款應(yīng)登記如下要素：收款日期、客戶名稱、收款金額、業(yè)務(wù)員簽字，現(xiàn)金解款應(yīng)登記如下要素：解款時間、解款金額、經(jīng)辦人簽字?！般y行日記帳”銀行收款應(yīng)登記如下要素：收款日期、收款金額、經(jīng)辦人簽字，銀行付款應(yīng)登記如下要素：匯款時間、匯款金額。

5.5 銷售辦事處現(xiàn)金銀行日記帳及銀行日記帳要有專人登記、專人保管。

5.6 銷售辦事處要及時查詢“銷售收入專戶”余額并督促中國農(nóng)業(yè)銀行所在地支行按雙方簽訂的協(xié)議及時匯款。（每周四上午及每月24日上午，每月24日至31日按銷售辦事處要求匯款）

5.7 銷售辦事處要及時收齊各類銀行回單及銀行對帳單，每月要同銀行進(jìn)行對帳，未達(dá)帳要每月作銀行調(diào)節(jié)表。

5.8 銷售辦事處現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、銀行對帳單、銀行回單、銀行調(diào)節(jié)表等資料作為重要的財務(wù)憑據(jù)要有專人保管，每年移送公司財務(wù)部門進(jìn)行歸檔，年初重新開設(shè)帳戶。

5.9 銷售辦事處會計應(yīng)對每筆收入、支出的原始依據(jù)進(jìn)行審核，同時要逐日序時登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，銀行日記帳必須按月與銀行帳單核對，差額必須按月編制銀行調(diào)節(jié)表。費用管理規(guī)定

6.1 銷售辦事處所發(fā)生的一切費用，通過從公司借支的備用金進(jìn)行支付，憑原始發(fā)票到公司報銷。

6.2 銷售辦事處發(fā)生各項年租賃費用時，應(yīng)以書面形式事前報告銷售部門，經(jīng)銷售部門研究，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，銷售辦事處方能代表公司簽定合同。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的書面報告報財務(wù)部作為報帳依據(jù)。本規(guī)定為公司審計、財務(wù)專項檢查依據(jù)。

第二篇：股份公司辦事處管理制度

公司辦事處管理制度

為貫徹營銷模式，使公司辦事處的各項管理更趨正規(guī)化及合理化，以保證銷售渠道的更加暢通，在辦事處的運作情況及公司營銷政策的基礎(chǔ)上，特制定對關(guān)于辦事處的具體管理方案。各級人員必須切實遵照執(zhí)行。

一、管理模式及方向：

1.市場執(zhí)行的銷售模式：設(shè)立辦事處倉庫，嚴(yán)格實行收支兩條線。根據(jù)市場規(guī)劃，以西安為中心，依據(jù)西安市場的拓展情況，加強陜西二級城市的開發(fā)及西北等地的營銷工作，強化西安辦事處以客戶的終端協(xié)助銷售工作為中心，全面加強對經(jīng)銷商及工程商，系統(tǒng)集成商的營銷工作。

2.加強、完善辦事處人員表格化管理。

3.嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理規(guī)定，所有費用先書面申請，后操作實施的原則。

二、西安辦事處的工作職能：

西安辦事處是公司的駐外服務(wù)機構(gòu)，是公司向市場延伸的重要窗口，其管理直屬于公司銷售部。辦事處須履行如下職能：

1.根據(jù)公司的營銷方案，承擔(dān)公司下達(dá)的銷售任務(wù)，并組織銷售人員的二次分配。2.根據(jù)公司下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)，可按要求報人員需求計劃，經(jīng)公司審批后由辦事處組織、招聘、培訓(xùn)所需要的銷售代表。

3.辦事處負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)厥袌龅拈_拓、客戶資源開發(fā)和管理。

4.辦事處代表公司負(fù)責(zé)與當(dāng)?shù)乜蛻舻穆?lián)系協(xié)調(diào)和銷售業(yè)務(wù)的往來。

5.辦事處對所轄區(qū)域公司產(chǎn)品的售前、售中、售后服務(wù)，處理客戶和消費者的投訴。

6.辦事處主動提出促進(jìn)當(dāng)?shù)厥袌鲣N量的促銷方案，在公司的指導(dǎo)下做好產(chǎn)品宣傳、企業(yè)形象宣傳達(dá)及提升品牌宣傳的促銷活動。

7.辦事處行使對公司在當(dāng)?shù)氐呢敭a(chǎn)的保護(hù)管理權(quán)，確保公司的財產(chǎn)安全。

8.負(fù)責(zé)收集、整理、反饋當(dāng)?shù)厥袌鲂畔⒓巴瑯I(yè)競爭品牌的營銷動態(tài)，并負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)劁N售渠道的管理工作。

9.根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定、執(zhí)行和負(fù)責(zé)各項資金回籠、費用結(jié)算工作。

三、辦事處崗位職責(zé) 1.辦事處經(jīng)理的職責(zé)

1）對本區(qū)域銷售工作的管理（1）．代表西安辦事處接受公司分配給該辦事處的全年任務(wù)，并確保如期完成。（2）．辦事處經(jīng)理在接受公司分配的任務(wù)后，要認(rèn)真分析研究市場，并對所負(fù)責(zé)區(qū)域進(jìn)行合理細(xì)分，并對工作過程作書面陳述向公司匯報。

（3）.負(fù)責(zé)作出全年銷售工作計劃，并對本區(qū)域的銷售任務(wù)進(jìn)行二次分配。將本區(qū)域的銷售代表分區(qū)域、定任務(wù)，以書面形式呈交公司銷售部作為全年工作考核依據(jù)。落實二次承包考核方案，作為工資核算依據(jù)。

（4）.積極開拓市場網(wǎng)絡(luò)，配合公司銷售部正確選擇經(jīng)銷商，準(zhǔn)確了解和掌握各經(jīng)銷商的銷售情況，做好庫存管理，建立安全庫存，搞好銷售預(yù)測。

（5）.加強應(yīng)收貨款的管理，防止拖欠款出現(xiàn)，每月按時完成與客戶合作的往來帳目核對工作。

密切配合客戶做好市場的深度分銷、產(chǎn)品陳列及終端銷售的管理工作，有計劃地擴大公司的銷售網(wǎng)絡(luò)，提高市場的鋪貨率及占有率。（6）.主動收集當(dāng)?shù)厥袌鰻I銷及新聞媒介的相關(guān)資料，積極配合公司企劃部的市場調(diào)研工作。嚴(yán)格執(zhí)行公司新產(chǎn)品推廣及宣傳計劃。

（7）.根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌龅匿N售情況，主動提出促銷申請并監(jiān)督執(zhí)行。

（8）.加強當(dāng)?shù)劁N售人員的管理、培訓(xùn)，培養(yǎng)一支作風(fēng)過硬、技術(shù)過硬、有戰(zhàn)斗力的銷售隊伍。

（9）.密切做好與各經(jīng)銷商的溝通工作，嚴(yán)格按照公司的管理制度，靈活運用方法和技巧，最大限度地調(diào)動經(jīng)銷商經(jīng)營公司產(chǎn)品的熱情，引導(dǎo)經(jīng)銷商全力拓展公司業(yè)務(wù)。

（10）.嚴(yán)格執(zhí)行公司的財務(wù)、人事管理制度，按時如實地填寫公司下達(dá)的各項報表統(tǒng)計工作，嚴(yán)禁弄虛作假，做有損公司利益之事。

（11）應(yīng)積極與公司溝通匯報，多提有利于市場拓展的建議和意見。

（12）管理、監(jiān)控、指導(dǎo)辦事處所有人員對公司規(guī)定的各項管理辦流程的執(zhí)行，杜絕違返公司規(guī)定管理及損害公司利益的違法行為發(fā)生，如有違反公司管理規(guī)定造成公司利益蒙受損失的，辦事處經(jīng)理要承但直接管理責(zé)任和經(jīng)濟處罰。

（13）負(fù)責(zé)對辦事處的各項費用的計劃、分配、監(jiān)控，合理、公開、公平的開支各項費用。（14）負(fù)責(zé)對辦事處各項固定資產(chǎn)辦公用品管理和保護(hù)，保證公司財產(chǎn)不受損失。

（15）每月根據(jù)辦事處工作人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行工作成績和業(yè)務(wù)能力的考核，填寫銷售人員月度評分表，配合公司對辦事處人員的工資核算及定級考核工作。（16）不定期對屬下人員進(jìn)行綜合培訓(xùn)。2.與公司的協(xié)調(diào)管理

1.辦事處經(jīng)理要與公司銷售部、財務(wù)部等密切配合，確保銷售工作的順利開展。

2.協(xié)助公司銷售部，監(jiān)督和管理好所在區(qū)域客戶的貨物進(jìn)、出、存、匯等銷售管理工作，同時處理好客戶的投訴問題，發(fā)現(xiàn)問題及時追查處理。3.辦事處經(jīng)理的權(quán)限：

1.制訂辦事處人員配制計劃，2.制訂并報批辦事處人員的招聘選拔考核任用激勵計劃，并執(zhí)行之。3.行使辦事處人員的工資考核、分配建議權(quán)。4.行使辦事處的銷售任務(wù)的計劃分配權(quán)。5.行使辦事處人員的定崗分區(qū)，調(diào)動權(quán)。

6.行使辦事處的各項計劃內(nèi)費用的開支、監(jiān)督使用權(quán)。7.行使促銷方案的計劃、執(zhí)行權(quán)。

8.行使售后、售前服務(wù)的處理和建議處理權(quán) 9.行使辦事處財產(chǎn)的管理、控制保護(hù)權(quán)。10.行使辦事處所需貨源的計劃調(diào)度權(quán)。

四、銷售業(yè)務(wù)管理

1.市場執(zhí)行的銷售模式：

以全面協(xié)助所負(fù)責(zé)區(qū)域客戶的

2.銷售業(yè)務(wù)管理產(chǎn)品價格的制定及管理

1)辦事處對外的產(chǎn)品價格及相關(guān)價格政策應(yīng)嚴(yán)格按照公司銷售文件執(zhí)行。如因市場因素需要調(diào)整由辦事處提出、報公司銷售部審批后方可執(zhí)行。

1)所有產(chǎn)品的銷售價格及銷售扣率由總經(jīng)理統(tǒng)一制定，并由銷售部、財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控。銷售部在進(jìn)行客戶信用審批的同時，全面負(fù)責(zé)銷售價格及扣率的控制，確保所有產(chǎn)品的銷售價格及扣率與公司的規(guī)定相符。

1)產(chǎn)品以最低出貨價出售，但通過提供產(chǎn)品作為折扣的（如促銷活動使用產(chǎn)品），由辦事處提出申請，報銷售部審批。對提高產(chǎn)品價格開票，但以開票價格與實際價格差額返還客戶業(yè)務(wù)，須報銷售部、財務(wù)部審批。1)辦事處未經(jīng)審批程序，不得以任何形式變相降低出貨價。不得以任何形式跨區(qū)域銷售。1)對違反產(chǎn)品價格政策、擾亂經(jīng)營秩序的，公司將對責(zé)任人做出嚴(yán)肅處理。3.客戶管理 1）客戶選擇：

必須對公司系列產(chǎn)品有足夠信心，并愿作主推品牌加以推廣，有義務(wù)銷售公司產(chǎn)品，能突出展示公司產(chǎn)品系列特點，突出公司品牌形象。

具有一定的經(jīng)濟實力，資信狀況優(yōu)良，固定資產(chǎn)相對雄厚，在當(dāng)?shù)匕卜佬袠I(yè)經(jīng)營情況良好，具有廣泛的銷售渠道，特別是市區(qū)內(nèi)的經(jīng)銷及周邊城市的深度分銷能力，在有當(dāng)?shù)剌^大的分銷網(wǎng)絡(luò)優(yōu)先考慮。2）客戶資信審查（1）審查內(nèi)容

對于新客戶，在供貨或正式簽定經(jīng)銷合同前，都必須進(jìn)行必要的資信審查，確?？蛻艟哂袃L的經(jīng)銷資格和能力。審查的主要內(nèi)容包括：

公司名稱、注冊地點、注冊資本、經(jīng)營范圍、法人代表、經(jīng)營責(zé)任人、經(jīng)營歷史和現(xiàn)狀。（1）文件要求

對新客戶，在進(jìn)行資信審查時，要求提供下列復(fù)印件并出示原件： 營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代碼證、合同專用章、經(jīng)營責(zé)任人身份證（1）實地調(diào)查

對新客戶的注冊地點（辦公或經(jīng)營場所）進(jìn)行實地調(diào)查，確?？蛻籼峁┑馁Y信真實可信。（1）客戶檔案建立

當(dāng)新客戶資信一經(jīng)審查合格并計劃建立業(yè)務(wù)關(guān)系，業(yè)務(wù)員按公司統(tǒng)一格式建立客戶檔案，辦事處、公司各留一份備案。公司指定專人管理客戶檔案。

客戶檔案要根據(jù)客戶情況變化和公司業(yè)務(wù)管理人員變化進(jìn)行更新。（1）客戶名稱變更管理

按客戶資信審查要求提供名稱變更后資料。

由該客戶提供對名稱變更前債務(wù)承擔(dān)證明，交公司財務(wù)部作調(diào)整應(yīng)收帳款依據(jù)。（1）經(jīng)銷合同的管理

除款到發(fā)貨之外，其余供貨業(yè)務(wù)都必須事先簽署經(jīng)銷合同。合同的簽訂報審合同必須備齊如下相關(guān)資料： 合作方的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。合作方的稅務(wù)登記證復(fù)印件。公司統(tǒng)一的客戶檔案卡

公司擬好的合同書一式兩份。

辦事處經(jīng)理根據(jù)公司選擇客戶原則的要求，初步確定合同意向及時向銷售匯報，銷售部同意后由客戶先填寫合同。簽名、蓋章，并備齊合同所需的相關(guān)資料，報銷售部進(jìn)行合同審查，總經(jīng)經(jīng)理審批。

為了不影響業(yè)務(wù)的開展，當(dāng)銷售人員與經(jīng)銷商已確定了合同的意向，且合作方按協(xié)議已匯款購貨，在未經(jīng)公司確認(rèn)合同資格時，按實際收到金額付貨，事后必須完善合同手續(xù)，否則，該合同無效。

已經(jīng)生效的經(jīng)銷合同，要立即將合同原件寄回公司銷售存檔，以供相關(guān)部門進(jìn)行資源共享；辦事處可保留合同復(fù)印件，但需專人管理。（1）客戶信用管理

客戶信用是指公司提供給客戶的進(jìn)貨可欠款總額（即信用額）和每筆進(jìn)貨的欠款期限（即信用期）。每種產(chǎn)品在配銷政策中規(guī)定其信用額、信用期。

辦事處產(chǎn)品的信用總額及單個客戶產(chǎn)品的最高信用額由財務(wù)部、公司銷售部核定?？蛻粜庞帽仨毭堪肽旮?次，在預(yù)算及配銷政策下達(dá)30天內(nèi)提出申請?？蛻舫^信用額不能發(fā)貨（如須發(fā)貨，須辦理一次性超授信申報）；對于本已超信用額的客戶，每批回款必須大于供貨。

銷售人員必須在客戶定貨試用到期前跟單催收。如到期未收回欠款，立即停止供貨，組織追款。

（1）客戶訂單處理程序 接受訂單

辦事處在接到所在區(qū)域客戶的訂單后，立即對訂單進(jìn)行全面審核，確保訂單上的價格、付款條件等與已簽訂的經(jīng)銷合同相符，并審查客戶的存貨、銷售進(jìn)展、應(yīng)收未收等情況；然后由辦事處經(jīng)理簽名后傳至公司銷售部。訂單確認(rèn)

辦事處經(jīng)理根據(jù)存貨或生產(chǎn)部門的貨源計劃，及時以書面形式向客戶確認(rèn)訂單。訂單檔案

辦事處經(jīng)理需專人管理訂單檔案。訂單一經(jīng)確認(rèn)，立即按訂單編號建立檔案，并在發(fā)貨后進(jìn)行相應(yīng)注銷。每月底，向公司報送“客戶訂單處理情況統(tǒng)計表”。（1）公司物流程序

公司銷售部收到辦事處或購貨單位的訂貨單或傳真件，由公司銷售部根據(jù)訂貨單或傳真核查訂貨單所列產(chǎn)品倉庫的庫存情況，發(fā)現(xiàn)倉庫庫存不足或缺貨，應(yīng)及時反饋生產(chǎn)部和辦事處再做調(diào)整，并初步核算該批產(chǎn)品的總值，聯(lián)系貨款的落實情況。

公司銷售部主管按訂貨單內(nèi)容進(jìn)行合同資格審核，審核無異議，將訂貨單交制單。

商務(wù)助理填制統(tǒng)一的發(fā)貨單，列明客戶名稱、區(qū)域、聯(lián)系方式、品名、型號、規(guī)格、單位、單價、數(shù)量、金額、總值，由公司銷售部主管簽名后送財務(wù)部復(fù)核。

財務(wù)部根據(jù)發(fā)貨單的內(nèi)容進(jìn)行審核,在確認(rèn)購貨方已來款并足夠發(fā)運該批產(chǎn)品,超額但在鋪底限額內(nèi)符合條件的,簽名后由商務(wù)助理交與公司銷售部經(jīng)理或總經(jīng)理終審。所有出貨單須經(jīng)公司銷售部經(jīng)理或總經(jīng)理簽名核準(zhǔn)后方可出貨。

辦事處根據(jù)本區(qū)域市場銷售情況須在當(dāng)月25日前向公司公司銷售部報定貨計劃，當(dāng)月的追加計劃須在當(dāng)月的5號前報公司。公司按計劃生產(chǎn)的產(chǎn)品由辦事處全負(fù)責(zé)。（1）應(yīng)收賬款處理程序 月底對賬 每月末，財務(wù)按客戶列印出“對賬清單”，分發(fā)給辦事處進(jìn)行對賬處理，限期交回公司財務(wù)。確保公司的應(yīng)收賬款與相應(yīng)客戶的賬面記錄一致。催收貨款

每月底，根據(jù)與客戶的對賬結(jié)果，由辦事處負(fù)責(zé)向客戶催收貨款?；厥肇浛?/p>

所有客戶的付款，統(tǒng)一通過銀行結(jié)算，由客戶直匯到公司?，F(xiàn)金貨款，辦事處必須在收到貨款次日匯到總公司指定銀行卡。小額銷售貨款可暫存于辦事處，當(dāng)貨款額度達(dá)到壹萬元時，及時匯到總公司指定銀行卡。應(yīng)收賬款的責(zé)任

辦事處經(jīng)理對所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)全部應(yīng)收賬款負(fù)責(zé)。每一個客戶的階段性應(yīng)收賬款由辦事處經(jīng)理負(fù)責(zé)。

辦事處經(jīng)理和銷售經(jīng)辦人在崗位調(diào)動前，應(yīng)對應(yīng)收款款有明確的交待和交接，并經(jīng)公司公司銷售部經(jīng)理確認(rèn)。辦事處經(jīng)理和銷售經(jīng)辦人在未收回或交接好客戶應(yīng)收賬款前，不得調(diào)離崗位或離開公司。違反銷售政策和不按程序辦事造成的應(yīng)收賬款、壞賬由辦事處經(jīng)理承擔(dān)經(jīng)濟、法律責(zé)任。公司財務(wù)部和公司銷售部負(fù)責(zé)對應(yīng)收未收進(jìn)行監(jiān)督管理。（1）退貨管理

客戶對按經(jīng)銷合同訂購的產(chǎn)品負(fù)責(zé)，公司原則上不辦理除產(chǎn)品質(zhì)量原因之外的退貨。特殊情況下需辦理退貨者，由辦事處申請，公司銷售部審批。

對出現(xiàn)跨區(qū)沖貨等違反經(jīng)銷合同有關(guān)規(guī)定的客戶，不辦理退貨。

客戶退貨總值一般不得超過前一次進(jìn)貨總值的50%，并且產(chǎn)品有效期在12個月以上，產(chǎn)品須完好無損；退貨須由客戶提供合法單據(jù)經(jīng)公司財務(wù)審核，并驗證該貨物的發(fā)貨記錄。對簽訂經(jīng)銷合同的客戶，在合同有效期內(nèi)經(jīng)雙方協(xié)商后解除合同時，可按下列程序辦理退貨: 符合本項第3點。

客戶提供有效退稅折讓證明。退貨須經(jīng)公司銷售部最終審批。

退貨損失從辦事處經(jīng)理的績效獎金內(nèi)扣取。

退貨產(chǎn)品30天內(nèi)，財務(wù)在扣除客戶應(yīng)收未收后如有收款凈額，可按供貨價格向客戶辦理退款。

五、辦事處人員管理規(guī)定：適用于辦事處所有員工（辦事處經(jīng)理、辦事處銷售代表、臨時促銷人員）

駐辦銷售人員必須維護(hù)公司利益及公司形象，嚴(yán)格按照規(guī)范操作，在業(yè)務(wù)洽談過程中，不得滲雜個人私利，自覺遵守公司的各項規(guī)章制度。

駐辦人員要本著實事求是、科學(xué)的態(tài)度努力開拓市場，發(fā)展客戶網(wǎng)絡(luò)，不斷加強學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平，發(fā)揮自己的才能，積極拓展業(yè)務(wù)。培養(yǎng)嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實、拼搏向上的工作作風(fēng)，加強個人意志品質(zhì)和道德品質(zhì)的修養(yǎng)，及時完成公司下達(dá)的各項任務(wù)。

駐辦人員出差或中途返回，須由公司安排，報公司銷售部批準(zhǔn)，方可成行，并按公司出差人員管理辦法具體執(zhí)行相關(guān)事宜。

為了規(guī)范管理，嚴(yán)禁駐辦人員私自直接向客戶結(jié)款或借支現(xiàn)金。

嚴(yán)禁駐辦人員私自以公司名義向客戶提取公司產(chǎn)品或辦理退換貨手續(xù)，因特殊需要，駐辦人員確需與客戶辦理退換貨，提取貨物時，報公司公司銷售部同意，經(jīng)公司公司銷售部經(jīng)理批準(zhǔn)，并持公司銷售部簽字的證明才能辦理。

一切經(jīng)濟往來，要按合同辦事，簽訂合同須公司銷售部審核，報公司銷售部審批，補充協(xié)議或在經(jīng)銷協(xié)議上增加條款，必須直接由公司銷售部經(jīng)理親自簽字并蓋章，方才有效。任何職員不得超越權(quán)限，違者將按公司的有關(guān)規(guī)定處理并追究經(jīng)濟責(zé)任。

辦事處經(jīng)理所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)區(qū)域，在管理期間出現(xiàn)呆、壞、死賬情況的，辦事處經(jīng)理有責(zé)任和義務(wù)將債務(wù)清理，或公司進(jìn)行協(xié)調(diào)解決，界定責(zé)任，按實際情況承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任?？蛻袅鶄€月后不能正?；乜?、辦事處經(jīng)理不能正確陳述理由，公司視為呆死、壞帳，同時按公司財務(wù)相關(guān)管理制度處理。

駐辦人員如需出差在外，必須及時將行蹤和通訊聯(lián)絡(luò)方法報公司公司銷售部，以便聯(lián)絡(luò)。辦事處經(jīng)理必須按公司公司銷售部規(guī)定完成如下表格：(下述報表的完成情況將作為辦事處經(jīng)理的月度獎金掛鉤)項目

呈報人

上交時間

周計劃、周總結(jié)

辦事處經(jīng)理

每周六上午

月總結(jié)、月計劃

辦事處經(jīng)理、銷售代表

每月3號

經(jīng)銷商應(yīng)收帳款對帳表

每月25號

六、辦事處業(yè)務(wù)人員管理與考評辦法 本管理辦法適用：銷售代表

為了適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，充分調(diào)動辦事處業(yè)務(wù)人員的積極性，更好地規(guī)范化管理，特制定本辦法。

一、招聘程序及條件：

1、根據(jù)市場需要，辦事處業(yè)務(wù)人員的招聘及由辦事處經(jīng)理提出要求報告，由公司銷售部根據(jù)市場需要，經(jīng)總經(jīng)理審批后由辦事處組織招聘、并經(jīng)公司同意錄用方可聘用。（但所聘人員原則上不能與辦事處經(jīng)理有直接關(guān)系。否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部解雇，并扣發(fā)當(dāng)月工資）辦事處需將錄用人的入職表、身份證復(fù)印件、照片、開戶行、帳號（只須在第一次申報銷售人員工資時提供）

2、辦事處業(yè)務(wù)人員由辦事處經(jīng)理直接管理領(lǐng)導(dǎo)，其工作直接對辦事處經(jīng)理負(fù)責(zé)，并按照其具體崗位目標(biāo)、任務(wù)、職責(zé)全力以赴達(dá)成良好業(yè)績目標(biāo)。

3、辦事處業(yè)務(wù)人員招聘條件：

年齡在22—30周歲，中專以上學(xué)歷，品行端正，無不良紀(jì)錄，體貌端莊、身體健康，熟悉當(dāng)?shù)厥袌鼍哂幸欢ńK端推廣經(jīng)驗。

4、商務(wù)人員招聘條件：

年齡在18—28周歲，高中以上文化，體貌端莊、身體健康。

二、管理辦法：

1、辦事處業(yè)務(wù)人員由公司統(tǒng)一管理，具體工作由辦事處經(jīng)理負(fù)責(zé)安排，公司監(jiān)督檢查工作情況。

3、辦事處業(yè)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)定以及相關(guān)管理制度。

4、各級人員按公司的統(tǒng)一要求，辦理相關(guān)聘用錄用手續(xù)。

三、薪酬及獎勵辦法：

見辦事處人員工資待遇及其獎勵、補助標(biāo)準(zhǔn)

七、辦事處人員工資待遇及其獎勵、補助標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù)

基本工資(月)

浮動工資

效益提成

各項補助

備注

試用期

錄職后

考核獎金(月)

提成率 %

通訊補(月)

市內(nèi)交通補(月)

辦事處經(jīng)理

業(yè)務(wù)人員

辦事處商務(wù)人員

說明：

1、基本工資：

1）辦事處經(jīng)理基本工資：根據(jù)辦事處經(jīng)理的能力在此范圍內(nèi)經(jīng)公司銷售部、總經(jīng)理考核后可在此范圍調(diào)整。2）業(yè)務(wù)人員： 3）其他人員

2、相關(guān)獎勵：

辦事處經(jīng)理：每月發(fā)放回款提成的70%，余30%在年底根據(jù)回款情況發(fā)放。計算辦法：所負(fù)責(zé)區(qū)域應(yīng)計回款總額*提成比例X70%； 年底：全年回款比例控制在范圍內(nèi)，余下的30%全額發(fā)放。

銷售業(yè)務(wù)人員：按月度發(fā)放，月度所負(fù)責(zé)網(wǎng)點應(yīng)計回款總額*提成比例 月度考核獎勵

3、相關(guān)補助 市內(nèi)交通補助：

指市內(nèi)的公共交通費用補助，但如去周邊地區(qū)乘車單程票價超過5元，公司可適當(dāng)考慮報銷（出租車費除外），報銷時需提供電腦發(fā)票，如報非電腦車票的其它形式有效財務(wù)發(fā)票，還需在票面注明起止地點和時間；另要報銷車費時還需將票據(jù)按時間順序張貼好，并附旅程工作表。通訊補助： 出差補助：

指在公司公司銷售部部的授權(quán)下因業(yè)務(wù)出差需離開辦事處所在地，且當(dāng)晚無法返回需住酒店而給予的補助，該補助以每晚為單位，計頭不計尾；出差前需寫出差申請表和旅程工作、時間安排；申報出差補助時需提供本次出差的工作總結(jié)報告和注明住宿時間、單價、姓名的酒店發(fā)票，并在范圍內(nèi)實報實銷；另如辦事處經(jīng)理出差的目的城市已租有住房，則不計出差補助。

公司銷售部保留對上述提成點數(shù)調(diào)整的權(quán)力（視業(yè)務(wù)進(jìn)展而定）。

八、相關(guān)費用的報結(jié)制度 1.差旅費用

1）報銷原則：必須是在出差前填寫《出差申請表》，詳細(xì)說明出差路線、出差事由，并經(jīng)過公司銷售部經(jīng)理或總經(jīng)理的簽名同意的費用。

2．報銷時間：返還即報。但長駐外地人員必須在次月5日前將當(dāng)月的費用寄到公司公司銷售部。每愈一天,扣報5%,跨月費用不再批報。3．報銷費用項目

1．長途車、船費（詳見《費用報銷管理制度》）辦事處經(jīng)理報銷該費用注意事項：

必須是財務(wù)有效發(fā)票，有電腦發(fā)票的必須用電腦發(fā)票，并在每張票據(jù)背后簡單注明事由，非電腦發(fā)票必須在每張票據(jù)背后注明時間、起止地點、事由。

票據(jù)必須按時間及途徑順序張貼好，不得張貼住時間和起止地點。

報結(jié)時必須有本次出差的工作小結(jié)，否則公司按該次費用的一半進(jìn)行報結(jié)。2．各項補助： 辦事處費用 固話費用 辦公費用

費用所屬范圍：

復(fù)印、特快專遞、印刷名片、廣告費用 報銷注意事項： 注明費用內(nèi)容 提供有效財務(wù)發(fā)票

報銷時間：必須在次月2日前將當(dāng)月的費用寄到公司公司銷售部。每愈一天,扣報5% , 跨月費用不再批報。推廣費用

報銷原則：必須是事通過書面申請，經(jīng)公司銷售部經(jīng)理或總經(jīng)理同意支出的相關(guān)費用。報銷時間：當(dāng)月發(fā)生的費用必須在次月的5日前將有關(guān)票據(jù)及報銷要件寄到公司公司銷售部。每超過一天扣報總額的5%。跨月費用不再批報或直接在當(dāng)月辦事處經(jīng)理工資中扣減；如某項費用已申請并執(zhí)行，即費用已發(fā)生未支付的，辦事處經(jīng)理也必須附清單一起寄到公司，否則視該項申請的費用作廢，公司不予報結(jié)，費用項目與報銷要件（報銷時，相關(guān)要件必須齊全，否則不予批報或處以罰金）3報刊廣告、店內(nèi)廣告費用：（申請時提供報價和最大折扣）報結(jié)要件：1）有效廣告發(fā)票 2）廣告公司承制合同 3）制作好后的照片 報結(jié)要件：1）有效發(fā)票 費用報結(jié)總則：

1、先書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)備后操作實施，有憑有據(jù)按時報結(jié)。

2、特殊情況，先報總經(jīng)理審批，再到銷售部建檔。

3、各種費用報結(jié)時間必須嚴(yán)格按照此規(guī)定執(zhí)行，凡有違反者，公司將有權(quán)不予其報結(jié)，并且再按所違反的每項報結(jié)費用處以50元以上的罰款，由當(dāng)月工資中扣除。補充說明

一、費用申請流程：（5個工作日）

辦事處經(jīng)理公司銷售部經(jīng)理總經(jīng)理公司銷售部辦事處經(jīng)理 申請審核批復(fù)建檔執(zhí)行

二、費用報結(jié)流程：（在5個工作日內(nèi)完成）辦事處經(jīng)理公司銷售部經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)部 申報審批批復(fù)審核報結(jié)建檔

第三篇：公司銷售辦事處財務(wù)管理制度

公司銷售辦事處財務(wù)管理制度總則

為了加強公司的實物資產(chǎn)管理，加強應(yīng)收帳款的回籠，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)的安全完整，根據(jù)銷售辦事處目前的銷售框架，特制定本規(guī)定。銷售辦事處的性質(zhì)

2.1 銷售辦事處為非獨立、無銷售行為的辦事機構(gòu)。

2.2 銷售辦事處存放產(chǎn)品屬于總公司中轉(zhuǎn)庫性質(zhì)，從屬于威孚公司銷售部的產(chǎn)成品庫，僅是存放地點不同，辦事處所有的實物，產(chǎn)權(quán)均屬于威孚公司。

2.3 銷售辦事處客戶的應(yīng)收帳款明細(xì)帳在總公司反映。倉庫管理規(guī)定

3.1 銷售辦事處憑“無錫威孚公司移庫單”（以下簡稱“移庫單”）的內(nèi)容，辦理入庫手續(xù)，同時登記“辦事處數(shù)量帳”的收入數(shù)。

3.1.1 當(dāng)銷售辦事處收到的產(chǎn)品實際數(shù)量、型號與“移庫單”的帳面數(shù)量、型號不符合時，辦事處仍按“移庫單”的帳面數(shù)量、型號登記“辦事處數(shù)量帳”。同時，應(yīng)在收到產(chǎn)品的24小時之內(nèi)，將不符合之處以書面形式及時報銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)，銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在5天之內(nèi)，及時處理。

3.1.2 銷售辦事處實收產(chǎn)品的數(shù)量、型號與“移庫單”的數(shù)量、型號不符時，如果是由于運輸途中造成實物短少及毀損，則損失應(yīng)由外部運輸部門承擔(dān)，由銷售部門負(fù)責(zé)向運輸部門辦理索賠手續(xù)，收到運輸部門的索賠款后，再由銷售部門補給中轉(zhuǎn)庫的短少數(shù)量，使辦事處實收數(shù)量與“移庫單”帳面應(yīng)收數(shù)量一致。

3.1.3 銷售辦事處對每次發(fā)生的實物、型號與帳面數(shù)量、型號之差的產(chǎn)生原因、報告過程、賠償與否都要另行建立備查帳逐筆登記。做到帳目清楚，手續(xù)完備。

3.1.4 公司商品庫憑“移庫單”做移庫的帳務(wù)處理，即減少產(chǎn)成品總庫的數(shù)量、型號，增加“某某中轉(zhuǎn)庫”的數(shù)量、型號，并且應(yīng)逐筆登記。

3.2 當(dāng)銷售辦事處產(chǎn)品發(fā)生銷售行為時，辦事處憑“銷貨清單”的內(nèi)容，辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，同時登記“辦事處數(shù)量帳”的發(fā)出數(shù)。

3.2.1 銷售辦事處應(yīng)將“銷貨清單” 即時報銷售部門，據(jù)此銷售部門開具正式銷售發(fā)票給客戶（每月截止25號、12月份截止31號）。

共4頁第1 頁

3.2.2 公司商品庫憑正式銷售發(fā)票作減少“xx辦事處”的數(shù)量、型號的帳務(wù)處理。

3.3 當(dāng)銷售客戶發(fā)生三包業(yè)務(wù)，急需更換零件時，銷售辦事處在得到銷售部門技術(shù)服務(wù)科授權(quán)后，憑“三包零件借用單”辦理產(chǎn)品借用手續(xù)，辦事處不需作任何帳務(wù)處理。但是，有責(zé)任及時督促銷售部門技術(shù)服務(wù)科辦理核銷手續(xù)，以保證辦事處帳物相符。

3.3.1 公司銷售部門技術(shù)服務(wù)科應(yīng)在三包零件借用業(yè)務(wù)發(fā)生后的5天內(nèi)，依據(jù)“三包零件借用單”，由銷售部門業(yè)務(wù)科開具紅字“移庫單”，中轉(zhuǎn)庫憑此“移庫單”作核減辦事處收入數(shù)的帳務(wù)處理；公司商品庫憑此“移庫單”作減少“xx辦事處”的數(shù)量、型號；同時銷售部門技術(shù)服務(wù)科憑“三包零件借用單”作為原始依據(jù)，再開“三包零件領(lǐng)用單”。

3.4 銷售辦事處憑“移庫單”、“銷貨清單”、“三包零件借用單”一一對應(yīng)辦理辦事處產(chǎn)品出、入庫手續(xù)，其他票據(jù)一律不作為產(chǎn)品的出、入庫憑據(jù)。

3.5 每月截至25日（12月份截止31日），銷售辦事處應(yīng)將“辦事處數(shù)量帳”的當(dāng)月各型號產(chǎn)品的收入數(shù)量合計、發(fā)出數(shù)量合計、當(dāng)月結(jié)存數(shù)量分別計算出來，以此編制辦事處各產(chǎn)品的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表，報銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)、銷售部門業(yè)務(wù)科、公司產(chǎn)成品倉庫。

3.5.1 銷售部門產(chǎn)成品庫應(yīng)將中轉(zhuǎn)庫報出的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表同公司倉庫臺帳核對，發(fā)現(xiàn)不符之處，應(yīng)及時查清原因，及時處理。

3.6 銷售辦事處負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月25日（12月份31日）前對辦事處的實物進(jìn)行盤點，保證“帳、物、”相符，另外，辦事處負(fù)責(zé)人還應(yīng)每月與公司商品庫對帳，保證“帳、帳”相符。

3.7 銷售部門每年應(yīng)不少于一次對中轉(zhuǎn)庫的庫存數(shù)量進(jìn)行實地抽盤，以保證公司資產(chǎn)的安全完整。

3.8 當(dāng)辦事處實物與帳不符合或辦事處與公司帳不符合時，責(zé)任人應(yīng)立即查明原因，及時處理。責(zé)任人為：辦事處倉庫經(jīng)辦人、辦事處負(fù)責(zé)人、銷售業(yè)務(wù)科長、公司產(chǎn)成品倉庫經(jīng)辦人、倉庫記帳員，總責(zé)任人為銷售部門第一負(fù)責(zé)人。

3.9 各類票據(jù)應(yīng)按要求填制，不得缺項，票據(jù)上的辦事處負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)員、記帳、發(fā)貨都應(yīng)簽名，一般不得蓋章替代。

3.10 本規(guī)定各類票據(jù)、帳冊、備查帳均為公司產(chǎn)成品收、發(fā)的原始依據(jù)，必須建立檔案妥善保管，保存期為五年，保存期滿后由“某某辦事處”提出核銷申請，經(jīng)銷售部門財務(wù)科、公司財務(wù)部門審核批準(zhǔn)后給予銷毀。

3.11 辦事處負(fù)責(zé)人在工作移交時，對所保管的票據(jù)、帳冊、備查帳應(yīng)同時作移交。資產(chǎn)管理規(guī)定

4.1 銷售辦事處購置固定資產(chǎn)（指單位價值2000元以上，使用年限在2年以上）需事前以書面形式報告銷售部門，經(jīng)銷售部門研究，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，銷售辦事處方能購置，固定資產(chǎn)同時作為總公司的固定資產(chǎn)由技改部門登記在案，因此，購置固定資產(chǎn)所發(fā)生的費用在財務(wù)部門報帳。銷售辦事處對固定資產(chǎn)和低值易耗品均應(yīng)建帳，專人保管，定期盤點。銷售部門財務(wù)科應(yīng)同時建立銷售辦事處資產(chǎn)管理帳戶，定期與辦事處核對。辦事處負(fù)責(zé)人的工作調(diào)動時，所屬資產(chǎn)應(yīng)移交清楚，并由銷售部門指定專人見證。

4.2 添置低值易耗品由銷售部門批準(zhǔn)，添置大額的低值易耗品或創(chuàng)辦期間一次性購買的低值易耗品由銷售部門報總公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買?，F(xiàn)金管理規(guī)定

5.1 銷售辦事處人員收到的貨款嚴(yán)格按照“收、支兩條線”進(jìn)行處理，貨款一律不得截留及挪用。

5.2 銷售辦事處業(yè)務(wù)員從客戶收取的現(xiàn)金貨款，必須在24小時之內(nèi)解入辦事處所在地中國農(nóng)業(yè)銀行所在地支行的“銷售收入專戶”（節(jié)假日順延）。

5.3 銷售辦事處的現(xiàn)金貨款的收款及解款要及時登記“現(xiàn)金日記帳”，銷售辦事處的現(xiàn)金解款及銀行匯款要及時登記“銀行日記帳”現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳由公司財務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。

5.4 “現(xiàn)金日記帳”現(xiàn)金收款應(yīng)登記如下要素：收款日期、客戶名稱、收款金額、業(yè)務(wù)員簽字，現(xiàn)金解款應(yīng)登記如下要素：解款時間、解款金額、經(jīng)辦人簽字?！般y行日記帳”銀行收款應(yīng)登記如下要素：收款日期、收款金額、經(jīng)辦人簽字，銀行付款應(yīng)登記如下要素：匯款時間、匯款金額。

5.5 銷售辦事處現(xiàn)金銀行日記帳及銀行日記帳要有專人登記、專人保管。

5.6 銷售辦事處要及時查詢“銷售收入專戶”余額并督促中國農(nóng)業(yè)銀行所在地支行按雙方簽訂的協(xié)議及時匯款。（每周四上午及每月24日上午，每月24日至31日按銷售辦事處要求匯款）

5.7 銷售辦事處要及時收齊各類銀行回單及銀行對帳單，每月要同銀行進(jìn)行對帳，未達(dá)帳要每月作銀行調(diào)節(jié)表。

5.8 銷售辦事處現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、銀行對帳單、銀行回單、銀行調(diào)節(jié)表等資料作為重要的財務(wù)憑據(jù)要有專人保管，每年移送公司財務(wù)部門進(jìn)行歸檔，年初重新開設(shè)帳戶。

5.9 銷售辦事處會計應(yīng)對每筆收入、支出的原始依據(jù)進(jìn)行審核，同時要逐日序時登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，銀行日記帳必須按月與銀行帳單核對，差額必須按月編制銀行調(diào)節(jié)表。費用管理規(guī)定

6.1 銷售辦事處所發(fā)生的一切費用，通過從公司借支的備用金進(jìn)行支付，憑原始發(fā)票到公司報銷。

6.2 銷售辦事處發(fā)生各項年租賃費用時，應(yīng)以書面形式事前報告銷售部門，經(jīng)銷售部門研究，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，銷售辦事處方能代表公司簽定合同。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的書面報告報財務(wù)部作為報帳依據(jù)。本規(guī)定為公司審計、財務(wù)專項檢查依據(jù)。

第四篇：股份公司銷售中轉(zhuǎn)庫的財務(wù)管理制度

股份公司銷售中轉(zhuǎn)庫的財務(wù)管理制度總則

為了加強對主機廠的服務(wù)及公司的實物資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全完整，根據(jù)銷售部門提出的在主機廠設(shè)立中轉(zhuǎn)庫的銷售模式，特制定相應(yīng)的財務(wù)處理規(guī)定。產(chǎn)權(quán)及管理者

2.1 銷售中轉(zhuǎn)庫從屬于威孚公司銷售部門的產(chǎn)成品庫，僅是存放地點不同，中轉(zhuǎn)庫中所有的實物，產(chǎn)權(quán)均屬于威孚公司。

2.2 中轉(zhuǎn)庫的管理者即責(zé)任人為中轉(zhuǎn)庫駐地的銷售部門辦事處負(fù)責(zé)人。3 入庫處理

銷售中轉(zhuǎn)庫憑“無錫威孚公司移庫單”以下簡稱“移庫單”（格式見附表一）的內(nèi)容，辦理入庫手續(xù)，同時登記“中轉(zhuǎn)庫數(shù)量帳”的收入數(shù)。

3.1 當(dāng)銷售中轉(zhuǎn)庫收到的產(chǎn)品實際數(shù)量、型號與“移庫單”的帳面數(shù)量、型號不符合時，中轉(zhuǎn)庫仍按“移庫單”的帳面數(shù)量、型號登記“中轉(zhuǎn)庫數(shù)量帳”。同時，應(yīng)在收到產(chǎn)品的24小時之內(nèi)，將不符合之處以書面形式及時報銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)，銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在5天之內(nèi)，及時處理。

3.2 中轉(zhuǎn)庫實收產(chǎn)品的數(shù)量、型號與“移庫單”的數(shù)量、型號不符時，如果是由于運輸途中造成實物短少及毀損，則損失應(yīng)由外部運輸部門承擔(dān)，由銷售部門負(fù)責(zé)向運輸部門辦理索賠手續(xù)，收到運輸部門的索賠款后，再由銷售部門補給中轉(zhuǎn)庫的短少數(shù)量，使中轉(zhuǎn)庫實收數(shù)量與“移庫單”帳面應(yīng)收數(shù)量一致。

3.3 中轉(zhuǎn)庫對每次發(fā)生的實物、型號與帳面數(shù)量、型號之差的產(chǎn)生原因、報告過程、賠償與否都要另行建立備查帳逐筆登記。做到帳目清楚，手續(xù)完備。

3.4 公司商品庫憑“移庫單”做移庫的帳務(wù)處理，即減少產(chǎn)成品總庫的數(shù)量、型號，增加“xx中轉(zhuǎn)庫”的數(shù)量、型號，并且應(yīng)逐筆登記。(銷貨)出庫處理

當(dāng)中轉(zhuǎn)庫產(chǎn)品發(fā)生銷售行為時，中轉(zhuǎn)庫憑“銷貨清單”（格式見附表二）的內(nèi)容，辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，同時登記“中轉(zhuǎn)庫數(shù)量帳”的發(fā)出數(shù)。

4.1 銷售中轉(zhuǎn)庫應(yīng)將“銷貨清單” 即時報銷售部門，據(jù)此銷售部門開具正式銷售發(fā)票給客戶（每月截止25號、12月份截止31號）。

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4.2 公司商品庫憑正式銷售發(fā)票作減少“xx中轉(zhuǎn)庫”的數(shù)量、型號的帳務(wù)處理。三包更換借用

5.1 當(dāng)銷售客戶發(fā)生三包業(yè)務(wù)，急需更換零件時，銷售中轉(zhuǎn)庫在得到銷售部門技術(shù)服務(wù)科授權(quán)后，憑“三包零件借用單”（格式見附件三）辦理產(chǎn)品借用手續(xù)，中轉(zhuǎn)庫不需作任何帳務(wù)處理。但是，有責(zé)任及時督促銷售部門技術(shù)服務(wù)科辦理核銷手續(xù)，以保證中轉(zhuǎn)庫帳物相符。

5.2 公司銷售部門技術(shù)服務(wù)科應(yīng)在三包零件借用業(yè)務(wù)發(fā)生后的5天內(nèi)，依據(jù)“三包零件借用單”，由銷售部門業(yè)務(wù)科開具紅字“移庫單”，中轉(zhuǎn)庫憑此“移庫單”作核減中轉(zhuǎn)庫收入數(shù)的帳務(wù)處理；公司商品庫憑此“移庫單”作減少“xx中轉(zhuǎn)庫”的數(shù)量、型號；同時銷售部門技術(shù)服務(wù)科憑“三包零件借用單”作為原始依據(jù)，再開“三包零件領(lǐng)用單”。中轉(zhuǎn)庫業(yè)務(wù)憑證確定、盤點、對帳、檢查職責(zé)

6.1 中轉(zhuǎn)庫庫房憑“移庫單”、“銷貨清單”、“三包零件借用單”一一對應(yīng)辦理中轉(zhuǎn)庫產(chǎn)品出、入庫手續(xù)，其他票據(jù)一律不作為產(chǎn)品的出、入庫憑據(jù)。

6.2 帳表登記與報告

每月截至25日（12月份截止31日），中轉(zhuǎn)庫應(yīng)將“中轉(zhuǎn)庫數(shù)量帳”的當(dāng)月各型號產(chǎn)品的收入數(shù)量合計、發(fā)出數(shù)量合計、當(dāng)月結(jié)存數(shù)量分別計算出來，以此編制中轉(zhuǎn)庫各產(chǎn)品的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表（格式見附件四），報銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)、銷售部門業(yè)務(wù)科、公司產(chǎn)成品倉庫。

6.3 檢查及處理

銷售部門產(chǎn)成品庫應(yīng)將中轉(zhuǎn)庫報出的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表同公司倉庫臺帳核對，發(fā)現(xiàn)不符之處，應(yīng)及時查清原因，及時處理。

6.4 中轉(zhuǎn)庫負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月25日（12月份31日）前對中轉(zhuǎn)庫的實物進(jìn)行盤點，保證“帳、物、”相符，另外，中轉(zhuǎn)庫負(fù)責(zé)人還應(yīng)每月與公司商品庫對帳，保證“帳、帳”相符。

6.5 銷售部門每年應(yīng)不少于一次對中轉(zhuǎn)庫的庫存數(shù)量進(jìn)行實地抽盤，并將盤點結(jié)果報財務(wù)部門，以保證公司資產(chǎn)的安全完整。

6.6 當(dāng)中轉(zhuǎn)庫實物與帳不符合或中轉(zhuǎn)庫帳與公司帳不符合時，責(zé)任人應(yīng)立即查明原因，及時處理。責(zé)任人為：中轉(zhuǎn)庫倉庫經(jīng)辦人、中轉(zhuǎn)庫負(fù)責(zé)人、銷售業(yè)務(wù)科長、公司產(chǎn)成品倉庫經(jīng)辦人、倉庫記帳員，總責(zé)任人為銷售部門第一負(fù)責(zé)人。其它規(guī)定

7.1 本制度中設(shè)置的票據(jù)由銷售部門按既定格式印制，如有改動需征得財務(wù)部門同意。

7.2 各類票據(jù)應(yīng)按要求填制，不得缺項，票據(jù)上的中轉(zhuǎn)庫負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)員、記帳、發(fā)貨都應(yīng)簽名，一般不得蓋章替代。

7.3 本制度各類票據(jù)、帳冊、備查帳均為公司產(chǎn)成品收、發(fā)的原始依據(jù)，必須建立檔案妥善保管，保存期為五年，保存期滿后由“xx中轉(zhuǎn)庫”提出核銷申請，經(jīng)銷售部門財務(wù)科、公司財務(wù)部門審核批準(zhǔn)后給予銷毀。

7.4 中轉(zhuǎn)庫負(fù)責(zé)人在工作移交時，對所保管的票據(jù)、帳冊、備查帳應(yīng)同時作移交。

7.5 本制度適用于在主機廠設(shè)立中轉(zhuǎn)庫的管理模式。

7.6 本制度為公司專項審計、財務(wù)檢查依據(jù)。

第五篇：辦事處財務(wù)管理制度

駐外辦事處財務(wù)管理制度

隨著公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，外地辦事處的建立，為了加強財務(wù)管理，特制訂如下規(guī)定：

1、有總經(jīng)理指定的辦事處的負(fù)責(zé)人為“備用金”的借款人，借款人對“備用金”安全負(fù)責(zé)，如有短缺借款人如實賠償。

2、“備用金”暫定為5000元，由借款人按程序辦理借款手續(xù)，對于辦事處搬遷新場地或住所，需購大宗貨物的，需提前申請備用金，借款人不能回公司的情況下，借款單以電子書寫方式并附上用款明細(xì)，請示總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)按批準(zhǔn)的金額由銀行匯款至指定的賬戶。

3、經(jīng)負(fù)責(zé)人審批同意發(fā)生的各項費用，經(jīng)辦人要索取合格的原始發(fā)票，并簽注事由，有實物的驗收人要清點相符并簽字確認(rèn)。

4、關(guān)于辦公用品的購買，辦事處負(fù)責(zé)人以電子表的形式報給行政部，行政部批準(zhǔn)后當(dāng)?shù)刭徺I或行政部統(tǒng)一進(jìn)行網(wǎng)購快遞至辦事處。

5、當(dāng)月的費用要及時報銷，如不能回公司的，可將寫好的報銷單及原始發(fā)票快遞到公司財務(wù)，財務(wù)按實際報銷金額匯款到指定賬戶，如不及時報銷，不得申請追加“備用金”。（注：報銷單據(jù)到財務(wù)領(lǐng)?。?/p>

6、建立財務(wù)收支兩條線，辦事處的營業(yè)收入必須進(jìn)入公司提供的統(tǒng)一的收款賬戶。

7、辦事處負(fù)責(zé)人登記本處的現(xiàn)金賬，每月一號將上個月《辦事處費用登記表》上報給公司財務(wù)。

8、分公司所有人員的工資由總公司發(fā)放，負(fù)責(zé)人每月一號將上個月《考勤報表》發(fā)給公司人事部門。

附則：財務(wù)部將根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展，運營情況的需要即時對本制度的進(jìn)行調(diào)整及修改！

*************有限公司

財務(wù)部

2016年1月1日