第一篇：實施

實施“5433”舉措推進創(chuàng)先爭優(yōu)活動

江西黎川縣在開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動中，注重從縣情出發(fā)，緊緊咬住基層黨組織和黨員隊伍建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié)和“短板”，抓重點、攻難點、創(chuàng)亮點，實施破解“五個難題”、創(chuàng)新“四個載體”、打造“三個品牌”、辦好“三件實事”舉措，對基層黨組織和黨員隊伍建設(shè)進行集中攻關(guān)、著力推進基層黨組織和黨員創(chuàng)先爭優(yōu)活動。

破解“五個難題”

一是破解非公經(jīng)濟組織黨組織建設(shè)面臨的難題。一方面采取“單獨組建、聯(lián)合組建、掛靠組建、多方聯(lián)建”等方式，加快黨組織組建。另一方面下派干部到非公經(jīng)濟組織任黨建指導(dǎo)員、跟蹤服務(wù)員。二是破解構(gòu)建統(tǒng)籌城鄉(xiāng)黨建新格局面臨的難題。創(chuàng)新組織共建互聯(lián)、資源共享互用、黨員共管互助、實體共創(chuàng)四項機制，開展縣直機關(guān)黨支部聯(lián)系村黨支部，機關(guān)黨員聯(lián)系農(nóng)村黨員“雙聯(lián)幫建”活動。三是破解農(nóng)村黨員發(fā)展面臨的難題。采取黨群聯(lián)推、城鄉(xiāng)共育、兩地公示舉措，加強在優(yōu)秀進城務(wù)工人員中發(fā)展黨員工作。四是破解村居干部隊伍管理面臨的難題。實行村居干部定崗、定責、定酬、定心“四定”管理，推進村居干部職業(yè)化。五是破解下崗失業(yè)和離退休人員黨員教育管理和黨費收繳面臨的難題。采取單獨組建支部或納入所在地黨組織，進行集中管理，并完善

黨內(nèi)關(guān)愛機制。

創(chuàng)新“四個載體”

一是在農(nóng)村，開展黨員“包戶服務(wù)區(qū)”和“聯(lián)事先鋒崗”活動。每名黨員聯(lián)系服務(wù)3-5戶農(nóng)戶、配一個以上村組事務(wù)先鋒崗。二是在社區(qū)，開展“三到三訪三崗”活動。“三到”即黨員困難病重必到、社區(qū)突發(fā)事件必到、鄰里矛盾糾紛必到；“三訪”即困難群眾每月必訪、流動黨員每月必訪、失業(yè)人員每月必訪；“三崗”即黨員先鋒服務(wù)崗、就業(yè)指導(dǎo)服務(wù)崗、社區(qū)代辦服務(wù)崗。三是在機關(guān)，開展“堅持四個帶頭，爭做四個表率”活動。即帶頭解放思想，爭做開拓創(chuàng)新的表率；帶頭圍繞中心，爭做服務(wù)大局的表率；帶頭為民謀利，爭做踐行宗旨的表率；帶頭轉(zhuǎn)變作風，爭做真抓實干的表率。四是在企業(yè)，開展“三有三無”活動。即關(guān)鍵崗位有黨員、技術(shù)攻關(guān)有黨員、困難面前有黨員，黨員身邊無事故、黨員身邊無次品、黨員身邊無違章。

辦好“三件實事”

一是全面解決村級組織無活動場所問題。開展“村級組織活動場所建設(shè)年”活動?？h財政投入200萬元專項資金，徹底解決12個無活動場所、26個活動場所危舊狹小的村的問題。二是全面落實基層黨建工作經(jīng)費。按每名黨員每年分別不低于20元、30元的標準，列入同級財政預(yù)算。三是改善基層黨務(wù)干部待遇。確保村黨支部書記工資不低于當?shù)貏趧恿ζ骄べY，逐步擴大社保村干部參保對象。探索從優(yōu)秀村黨組織書記中考錄鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制人員，今年擬招錄3名。

打造“三個品牌”

一是打造行業(yè)協(xié)會黨建工作“品牌”。以黨的建設(shè)和行業(yè)發(fā)展互融共進為手段，加強陶瓷行業(yè)、食用菌行業(yè)、烤煙行業(yè)協(xié)會黨建工作，實現(xiàn)行業(yè)協(xié)會黨建的規(guī)模發(fā)展和規(guī)模效應(yīng)。二是打造流動黨員管理服務(wù)工作“品牌”。實施流動黨員“安家工程”，加大流動黨支部建設(shè)力度，使之成為流動黨員的“溫馨家園”，招商引資的“駐外機構(gòu)”，計生、綜治工作的“服務(wù)網(wǎng)點”。三是打造農(nóng)村黨員干部教育培訓工作“品牌”。辦好“黎川縣農(nóng)民黨員干部教育培訓中心”，推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)分校、村站、組點的建設(shè)，構(gòu)建四級教育培訓網(wǎng)絡(luò)。（中共黎川縣委組織部供稿）

第二篇：實施日期

實施日期：2010-7-7 10:52:27

頒布日期：2010-7-7 10:52:27

失效日期：

發(fā)文號：吳人社[2010]69號

吳江市人力資源和社會保障局 吳江市總工會 吳人社[2010]69號 關(guān)于開展2010夏季高溫勞動保護專項檢查活動的通知 各鎮(zhèn)（區(qū)）勞動保障部門、各鎮(zhèn)（區(qū)）工會、各有關(guān)用人單位： 夏季已經(jīng)來臨。為進一步貫徹《市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于做好當前勞動關(guān)系穩(wěn)定工作的緊急通知》（蘇辦發(fā)〔2010〕56號），切實保護勞動者的身心健康，落實高溫季節(jié)勞動保護措施，預(yù)防和控制企業(yè)超負荷安排工作的行為，避免引發(fā)安全生產(chǎn)事故，根據(jù)蘇州市人力資源和社會保障局、蘇州市總工會《關(guān)于開展2010夏季高溫勞動保護專項檢查活動的通知》（蘇人保監(jiān)[2010]14號）的統(tǒng)一部署，經(jīng)研究決定，在全市范圍內(nèi)開展2010夏季高溫勞動保護專項檢查活動，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、檢查目的 通過專項檢查活動，宣傳勞動保障法律法規(guī)，把《市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于做好當前勞動關(guān)系穩(wěn)定工作的緊急通知》的各項要求落到實處。促進用人單位提高勞動保護意識，落實夏季高溫勞動保護措施，推動企業(yè)內(nèi)部民主管理體制建設(shè)，嚴格控制高溫季節(jié)、高溫時段的工作時間，合理安排休息休假，保證職工身心健康，以進一步維護勞動關(guān)系的和諧穩(wěn)定。

二、檢查對象 今年的檢查對象主要是兩類：

（一）工程建筑、冶金冶煉、醫(yī)藥化工、交通運輸?shù)刃袠I(yè)存在有毒有害、露天作業(yè)、高溫作業(yè)崗位的用人單位。

（二）機械、電子、紡織、服裝等勞動密集型用人單位。重點檢查這些行業(yè)中批準執(zhí)行特殊工時制度的用人單位。

三、檢查內(nèi)容(一)用人單位遵守工時制度規(guī)定和休息休假規(guī)定情況。(二)禁止使用童工規(guī)定執(zhí)行情況。(三)女職工、未成年工勞動保護規(guī)定執(zhí)行情況。(四)用人單位貫徹部、省有關(guān)夏季防暑降溫工作通知的情況。(五)用人單位內(nèi)部民主管理和集體協(xié)商開展情況。(六)其它勞動保障法律法規(guī)執(zhí)行情況。

四、檢查形式 本次檢查市人力資源和社會保障部門和工會組織組成聯(lián)合檢查組，采用上門實地檢查的形式開展檢查。

五、時間安排 本次檢查活動自7月1日起至8月28日止，分三個階段展開。第一階段：各用人單位自查自糾階段（自7月1日至7月10日）。用人單位對照勞動保障法律法規(guī)和部、省有關(guān)文件要求進行自查自糾。各鎮(zhèn)（區(qū)）要發(fā)揮網(wǎng)格化管理作用，幫助用人單位查找夏季高溫勞動保護措施落實中的薄弱環(huán)節(jié)，積極開展服務(wù)指導(dǎo)，同時對重點行業(yè)、重點企業(yè)進行排查，為檢查活動做好前期準備工作。第二階段：市人力資源和社會保障部門、工會組織開展聯(lián)合執(zhí)法檢查階段（自7月11日至8月25日）。市人力資源和社會保障部門、工會組織組成聯(lián)合檢查組，深入用人單位開展檢查。督促用人單位落實夏季勞動保護措施，加強民主管理，合理安排工作時間和休息休假，防止出現(xiàn)人身傷害事故。第三階段：檢查活動總結(jié)階段（自8月26日至8月31日）。

六、工作要求

（一）高度重視，認真組織。各鎮(zhèn)(區(qū))勞動保障部門、工會組織要把此次專項檢查作為貫徹落實《市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于做好當前勞動關(guān)系穩(wěn)定工作的緊急通知》的一項重要舉措，從講政治高度充分認識此次專項檢查活動的重要性，迅速展開部署。要結(jié)合工作實際，制定本部門，本單位的專項檢查行動計劃，突出重點，落實責任，確保取得實效。

（二）明確重點，狠抓落實。各檢查組要深入重點企業(yè)，逐個檢查有毒有害、露天作業(yè)、高溫作業(yè)崗位勞動保護措施落實情況，要到車間一線傾聽職工意見，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題和矛盾隱患，確保檢查取得實效。

（三）落實責任，分工合作。在本次專項檢查活動中由人力資源和社會保障部門主要負責宣傳勞動保障法律法規(guī)，督促用人單位落實夏季高溫勞動保護措施，指導(dǎo)用人單位合理安排高溫天氣、高溫時段、高溫崗位的工作與休息，依法查處超時加

班、使用童工和違反女職工、未成年工勞動保護規(guī)定的行為。工會組織主要負責檢查用人單位勞動保護制度制定、履行情況，督促用人單位依法履行民主程序，傾聽職工對勞動保護等方面的意見，依法開展要約。聯(lián)合檢查組要密切配合，各有側(cè)重，分工合作，消除矛盾隱患，促進勞動關(guān)系和諧。

（四）嚴格執(zhí)法，督促整改。各檢查組要嚴格依法行政，對涉嫌違反勞動保障法律法規(guī)的行為，應(yīng)當依法立案查處，責令限期改正，切實維護勞動者合法權(quán)益。對發(fā)現(xiàn)用人單位存在未執(zhí)行國家和省有關(guān)防暑降溫規(guī)定、未按規(guī)定落實勞動保護措施、未按規(guī)定履行民主程序、阻撓開展集體協(xié)商等行為的，應(yīng)當及時啟動人力資源和社會保障與工會組織的“雙向建議書”工作機制，依法要約，敦促整改。對拒絕要約的用人單位依法查處。

（五）強化聯(lián)動，形成合力。高溫勞動保護措施的貫徹落實涉及安全生產(chǎn)監(jiān)督、衛(wèi)生、建設(shè)等多個部門，在檢查中要注意與相關(guān)部門的溝通和聯(lián)動，建立健全部門聯(lián)動的工作機制，對涉及安全生產(chǎn)隱患和職業(yè)病危害的要及時通報安全生產(chǎn)監(jiān)督部門、衛(wèi)生部門，對涉及建筑業(yè)企業(yè)違反高溫期間建筑作業(yè)規(guī)定的及時通報建設(shè)部門，形成合力，齊抓共管，保證勞動者身心健康。附件一：用人單位夏季高溫勞動保護須知附件二：夏季高溫勞動保護專項檢查登記表 吳江市人力資源和社會保障局吳 江 市 總 工 會二○一○年七月二日 主題詞：夏季 勞動 保護 檢查 通知 抄送：蘇州市人力資源和社會保障局、蘇州市總工會、蘇州市勞動監(jiān)察支隊，存檔。吳江市人力資源和社會保障局 2010年7月2日印發(fā) 附件一： 用人單位做好高溫天氣勞動保護工作須知 隨著氣溫連續(xù)上升，今年的高溫季節(jié)已來臨。為確保高溫期間職工的安全與健康，防止各類因勞動保護措施不到位或超負荷工作引發(fā)安全生產(chǎn)事故。請各單位注意落實高溫天氣的勞動保護措施：

一、高溫天氣是指市氣象主管部門通過當?shù)仉娨?、廣播等媒體向公眾發(fā)布的日最高氣溫達到35℃以上的天氣（含35℃）。用人單位應(yīng)在高溫天氣來臨前，對高溫作業(yè)的勞動者進行健康體檢。對患有心、肺、腦血管性疾病、肺結(jié)核、中樞神經(jīng)系統(tǒng)疾病及其他身體狀況不適合高溫、高濕作業(yè)的員工，應(yīng)調(diào)離高溫、高濕作業(yè)崗位。暫不能調(diào)動崗位的，應(yīng)在高溫、高濕天氣對其加強預(yù)防中暑保護措施。

二、用人單位要結(jié)合本單位的實際，認真研究制定高溫中暑應(yīng)急救援預(yù)案，加強演練，加大對作業(yè)人員防暑降溫和中暑急救的宣傳教育工作，做好防暑降溫的預(yù)防保障工作。

三、安排職工從事高溫作業(yè)的，每天可以適當縮短2-4小時工作時間；高溫作業(yè)場所必須配備30℃以下的休息室，增加工間休息時間與次數(shù)，提供必要的降溫保健用品（如冰塊、茶水、人丹等）；須組織職工露天作業(yè)的，應(yīng)嚴格遵守“避中間”措施，即不得在中午12：00至15：00期間組織露天作業(yè)。

四、用人單位要加強女職工和未成年工保護。不得安排懷孕的女職工在35℃以上的高溫天氣露天作業(yè)及溫度在33℃以上的工作場所作業(yè)。不得安排未成年工在35℃以上的高溫天氣露天作業(yè)及《高溫作業(yè)分級》國家標準中第三級以上的高溫工作場所作業(yè)。

五、用人單位安排勞動者在高溫天氣下露天工作以及不能采取有效措施將工作場所溫度降低到33℃以下的（不含33℃），應(yīng)當向勞動者支付高溫津貼。高溫津貼的具體標準由省級政府或省級勞動保障部門制定。

六、用人單位不得因高溫期間勞動者停止工作或縮短工作時間而相應(yīng)的扣除或降低其工資。

七、凡工作場所存在高溫、高濕作業(yè)和夏季露天作業(yè)的用人單位，要認真落實有關(guān)法律法規(guī)和《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標準》(GBZ1-2002)、《職業(yè)性中暑診斷標準》(GBZ41-2002)等規(guī)定的各項防暑降溫措施。文件依據(jù)衛(wèi)生部、勞動和社會保障部、國家安全監(jiān)管總局、全國總工會《關(guān)于進一步加強工作場所夏季防暑降溫工作的通知》（衛(wèi)監(jiān)督發(fā)[2007]186號）、《關(guān)于加強高溫期間職工勞動時間管理的通知》（蘇勞社監(jiān)[2008]26號）吳江市人力資源和社會保障局 二〇一〇年六月二十八日 注：附件二請在勞動保障網(wǎng)“下載中心”內(nèi)下載。

第三篇：實施規(guī)程

榆次區(qū)國家稅務(wù)局納稅評估工作實施規(guī)程（試行）

為加強納稅評估工作，提高納稅評估工作質(zhì)量和效率，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》、《山西省國稅局納稅評估管理辦法》及我局《稅源專業(yè)化管理工作實施方案》要求，制定本規(guī)程。

第一章 總 則

第一條 為加強稅源管理，促進納稅人的稅法遵從度，堵塞稅收征管漏洞，提高納稅申報質(zhì)量、稅收征管質(zhì)量和稅款征收率,應(yīng)用稅收風險管理的理念制定本規(guī)程。

第二條 納稅評估是指稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人納稅申報資料以及其他相關(guān)信息，在稅收征管過程中運用科學的方法，對納稅人納稅申報情況的合法性、真實性、準確性進行審核分析、評定處理的稅收管理工作。

第三條 納稅評估包括確定評估對象、審核評析、約談舉證、實地核查、認定處理和成果反映等環(huán)節(jié)。

第四條 評估部門應(yīng)建立評估工作橫向、縱向聯(lián)系制度，切實加強評估與征收、管理、稽查等部門之間的聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)和配合，不斷提高納稅評估的工作效能。

第五條 納稅評估工作應(yīng)充分利用稅收綜合征管軟件和增值稅征管信息系統(tǒng)的已有數(shù)據(jù)、資料和其他信息實施納稅評估。第六條 本規(guī)程依據(jù)《征管法》及相關(guān)規(guī)定制定，適用于榆次區(qū)國家稅務(wù)局管轄的各稅種納稅人、扣繳義務(wù)人。

第二章 納稅評估工作職責

第七條 榆次區(qū)國家稅務(wù)局的納稅評估工作由榆次區(qū)國家稅務(wù)局納稅評估領(lǐng)導(dǎo)組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，政策法規(guī)科牽頭，納稅評估科實施評估。納稅評估科應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的納稅評估崗位，評估復(fù)核崗位。

第八條 政策法規(guī)科納稅評估職責： 在納稅評估領(lǐng)導(dǎo)組指導(dǎo)下

（一）、負責全局納稅評估工作的組織指導(dǎo)和監(jiān)督。

（二）、對納稅評估匯總上報結(jié)果進行綜合性分析，提出加強征收管理建議。

（三）、指導(dǎo)建立專業(yè)化的評估隊伍。負責評選、收集、報送優(yōu)秀評估案例和科學實用的評估模型。

（四）、定期組織納稅評估工作的總結(jié)和交流。

（五）、負責納稅評估工作綜合性管理制度的建立、完善和制定。

（六）、負責評估指標參數(shù)標準的收集與信息反饋工作。

（七）、負責協(xié)調(diào)與各職能科室、部門和稽查局的聯(lián)系。

（八）、負責對納稅評估工作進行綜合考評。

（九）、根據(jù)納稅評估領(lǐng)導(dǎo)組工作要求，需要組織實施的其他工作。

第九條 納稅評估一科、納稅評估二科工作職責：

（一）、納稅評估科應(yīng)優(yōu)化配置評估小組人力資源，根據(jù)稅源專業(yè)化管理分級分類要求，結(jié)合評估科具體情況，確定專業(yè)化的評估隊伍。

（二）、納稅評估科對上級下達的納稅評估對象制作《納稅評估對象清冊》，并按工作時限擬定納稅評估計劃,下達任務(wù)給納稅評估崗位。

（三）、納稅評估科根據(jù)評估規(guī)程和工作流程組織實施評估工作。負責指導(dǎo)、監(jiān)督評估小組對評估對象實施案頭分析、稅務(wù)約談、實地核查和擬定納稅評估處理建議以及資料的裝訂歸集和傳遞。

（四）、納稅評估科負責統(tǒng)計評估工作的月、季報表和月、季評估總結(jié)典型案例的撰寫及上報工作。

（五）、納稅評估科安排專人廣泛收集和積累評估過程中各類涉稅信息，負責評估指標參數(shù)標準的收集，同時為建立實用的優(yōu)秀評估模型提供科學依據(jù)。

（六）、納稅評估科對納稅評估過程中發(fā)現(xiàn)的涉稅重大問題，應(yīng)向評估領(lǐng)導(dǎo)組報送并及時移交相關(guān)資料。

（七）、納稅評估科對涉及納稅人補交稅款的，督促評估組及時制作《納稅評估報告》，將《申報(繳納)錯誤更正通知書》傳遞到稅源管理部門和征收部門，由稅源管理部門督促納稅人解繳稅款。

（八）、納稅評估科應(yīng)定期召開納稅評估交流分析會議。

（九）、納稅評估科對納稅評估匯總結(jié)果進行綜合性分析，負責向評估領(lǐng)導(dǎo)組進行信息反饋。

（十）、負責相關(guān)評估資料的收集整理和歸檔工作，同時要妥善保管納稅人報送的各類資料。

（十一）、其他上級交辦的各項工作。

第三章 納稅評估工作程序

第十條 案頭分析

案頭分析是指評估崗采取人機結(jié)合方式，利用所掌握的信息對納稅評估對象納稅申報的真實性、準確性進行綜合分析，查找并初步確定申報中存在問題的過程。

案頭分析采用邏輯推理法、比較分析法、控制分析法、經(jīng)驗判斷法和其他方法。依靠現(xiàn)有信息系統(tǒng)和其他渠道信息。分析納稅申報的真實性、合法性、完整性。主要分析內(nèi)容：

（一）、首先對納稅人申報納稅資料進行案頭的初步審核比對，以確定進一步評估分析的方向和重點。

（二）、將納稅人的申報數(shù)據(jù)與預(yù)警值相比較。分析系統(tǒng)提供的各項指標的變動是否異常。

（三）、將納稅人申報數(shù)據(jù)與財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)進行比較、與同類同行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)或類似行業(yè)同期相關(guān)數(shù)據(jù)進行橫向、縱向比較。

（四）、分析申報主表與附表、項目與數(shù)字之間的邏輯關(guān)系是否正確，將納稅人申報數(shù)據(jù)與歷史同期相關(guān)數(shù)據(jù)進行縱向 比較。

（五）、根據(jù)不同稅種之間的關(guān)聯(lián)性和勾稽關(guān)系，參照相關(guān)預(yù)警值進行稅種之間的關(guān)聯(lián)性分析，分析納稅人應(yīng)納相關(guān)稅種的異常變化。

（六）、根據(jù)積累的經(jīng)驗，將納稅人申報情況與其了解的生產(chǎn)經(jīng)營情況相對照，分析其合理性，以確定納稅人申報納稅中存在的問題及其原因。

（七）、通過對納稅人生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)，主要產(chǎn)品能耗、物耗等生產(chǎn)經(jīng)營要素的當期數(shù)據(jù)、歷史平均數(shù)據(jù)、同行業(yè)平均數(shù)據(jù)以及第三方信息進行比較，推測納稅人實際納稅能力。

（八）、通過其他方式發(fā)現(xiàn)的疑點。

第十一條 稅務(wù)約談

稅務(wù)約談是評估崗在案頭分析的基礎(chǔ)上，就需要納稅人說明的疑點問題，約請納稅人進行說明并做記錄的過程。

（一）、納稅評估崗應(yīng)統(tǒng)一采用《榆次區(qū)國家稅務(wù)局稅務(wù)事項通知書》；采用電話聯(lián)系方式提出約談建議的，應(yīng)及時做好電話記錄，內(nèi)容包括接電人姓名、電話號碼、通話內(nèi)容和時間等。

（二）、稅務(wù)約談的對象主要是企業(yè)法人、財務(wù)會計人員和其他相關(guān)人員。

（三）、納稅人因特殊困難不能按時接受稅務(wù)約談的，可向稅務(wù)機關(guān)說明情況，經(jīng)納稅評估科長批準后延期進行。

（四）、為保證稅務(wù)約談的效果，納稅評估崗應(yīng)做好《約談舉證記錄》。如約談后納稅人愿意自查補稅的，應(yīng)將此意見作為稅務(wù)約談內(nèi)容，在《約談舉證記錄》上進行結(jié)論性記錄。企業(yè)填寫《申報(繳納)錯誤更正通知書》交納稅款。并在約定的時間內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)納稅評估部門反饋自查補稅資料（包括自查補稅的項目內(nèi)容、納稅申報表、繳款書的復(fù)印件）。

（五）、在完成與納稅人的稅務(wù)約談后，納稅評估崗應(yīng)就疑點問題的評估結(jié)果提出初步的處理意見，及時轉(zhuǎn)入評估處理環(huán)節(jié)。

（六）、在實施約談過程中發(fā)生下列情形，應(yīng)轉(zhuǎn)入實地核查環(huán)節(jié)：

1、納稅人拒絕約談建議或不能在約定的期限內(nèi)履行約談承諾的。

2、納稅人在稅務(wù)約談中拒不解釋評估人員提出的問題，或?qū)υu估人員提出的問題未能說明清楚的。

3、約談后同意自查補稅，或者選擇以自查補稅代替稅務(wù)約談。但未在約定的期限內(nèi)自查補稅且無正當理由的。

4、其他情形。

第十二條 實地核查

實地核查是指納稅評估崗根據(jù)案頭分析及稅務(wù)約談中發(fā)現(xiàn)的問題,按照有關(guān)要求，需有兩名以上稅務(wù)人員參加，對納稅人生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)核算及納稅等情況進行實地檢查的過程。納稅評估崗對評估對象的有關(guān)問題進行實地核查時，要有針對性的核查企業(yè)貨物購進、生產(chǎn)（投入產(chǎn)出）、銷售、結(jié)存等情況和其他與納稅相關(guān)的問題，同時對企業(yè)上、下游經(jīng)濟活動情況和貨、票、資金三流是否同步也要核實了解。有涉稅事宜涉及以前的，需延伸核查。對稅種評估還應(yīng)核實其他相關(guān)問題。

實地核查完成后，填寫《納稅評估工作底稿》與相關(guān)材料轉(zhuǎn)入評估處理環(huán)節(jié)。

第十三條 評估結(jié)果處理

評估處理是指評估崗根據(jù)案頭分析、稅務(wù)約談和實地核查過程中所掌握的情況進行綜合分析后,對評估對象存在的疑點問題做出相應(yīng)處理意見的過程。

（一）、對疑點全部被排除，未發(fā)現(xiàn)新的疑點，由納稅評估崗制作《納稅評估結(jié)論》，并注明“未發(fā)現(xiàn)違法行為，審定后歸檔”。

（二）、稅務(wù)機關(guān)發(fā)出約談建議后，凡納稅人已按期進行稅務(wù)約談，而且對稅務(wù)機關(guān)提出的疑點問題已說明清楚，并同意自查補稅的，由評估崗制作《納稅評估報告》，并注明由納稅人自查后補稅的意見和少繳稅款的項目內(nèi)容以及應(yīng)補繳的稅額和相應(yīng)的滯納金。

（三）、實地核查后補繳稅款的，根據(jù)《納稅評估工作底稿》和《納稅評估報告》，制作《申報(繳納)錯誤更正通知書》 補繳稅款和相應(yīng)的滯納金。

（四）、對有重大涉稅疑點，有下列情形之一的，由評估崗制作《移交稽查案件審批表》，移交稽查部門。

1、明顯存在虛開或接受虛開發(fā)票現(xiàn)象的。

2、納稅評估過程中發(fā)現(xiàn)納稅人涉嫌逃避追繳欠稅、騙稅行為的。

3、在一個內(nèi)，發(fā)現(xiàn)評估對象在以前納稅評估時已被發(fā)現(xiàn)并得以糾正的問題再次發(fā)生的。

4、需要移送稽查部門的其他情形。

（五）、其他疑點的處理。

1、納稅評估過程中發(fā)現(xiàn)納稅人有其它涉稅違反規(guī)定行為的，由評估崗制作《稅務(wù)違法案件線索報告》，并注明“轉(zhuǎn)××業(yè)務(wù)部門進一步檢查”的意見。

2、納稅評估崗在評估處理中，如發(fā)現(xiàn)稅收征管中存在明顯薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)將存在的問題和管理建議填寫《管理建議書》，并提交納稅評估領(lǐng)導(dǎo)組。

第十四條 評估結(jié)果復(fù)核

評估復(fù)核是指評估復(fù)核崗對納稅評估崗的評估分析和提出處理意見的評估資料進行審查復(fù)核的過程。由評估科科長負責。

（一）、納稅評估復(fù)核的主要內(nèi)容包括：

1、納稅評估工作程序是否符合要求，評估所涉文書資料是否齊全并按規(guī)定制作;

2、評估分析和稅務(wù)約談環(huán)節(jié)對應(yīng)分析、說明的問題是否都進行了分析和說明，有無遺漏；

3、納稅評估崗提出的意見是否符合規(guī)定，有無不恰當之處；

４、其他需復(fù)核內(nèi)容。

（二）、評估復(fù)核崗對規(guī)定的復(fù)核內(nèi)容必須認真進行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核結(jié)果提出復(fù)核意見：

1、對評估工作程序不符合要求，或者工作程序雖符合要求，但評估資料不全的，應(yīng)指出存在的問題，提出整改要求，并退回相關(guān)資料，限期補正。

2、發(fā)現(xiàn)評估分析和稅務(wù)約談環(huán)節(jié)對疑點問題未分析、說明不清楚的，以及分析、說明時將疑點問題遺漏的，應(yīng)指出存在的問題，并退回相關(guān)資料，限期補充分析、說明材料。

3、對《納稅評估結(jié)論》的意見有疑義的，應(yīng)在復(fù)核人員意見欄簽注自己的意見后，上報審定。

4、對《納稅評估結(jié)論》的意見無疑義的，應(yīng)在復(fù)核人員意見欄簽“同意意見”。

納稅評估崗還應(yīng)完成下列工作：

1、根據(jù)納稅評估工作情況登記《納稅評估處理情況匯總登記表》。

2、對已完結(jié)的納稅評估戶的評估資料整理歸檔。其中，評估補稅納稅人的檔案資料應(yīng)有稅收繳款憑證（復(fù)印件），自查補稅納稅人的納稅評估檔案資料，應(yīng)有納稅人自查補稅的納稅 申報表（復(fù)印件）和稅收繳款憑證（復(fù)印件）；移送稽查部門進一步檢查納稅戶的納稅評估檔案資料，應(yīng)有稽查局接收的有關(guān)手續(xù)。

第四章 納稅評估案例和評估模型

第十五條 評選案例和評估模型標準

（一）、優(yōu)秀案例評選依據(jù)：優(yōu)秀案例評選依據(jù)主要包括：案例的評估思路、評估過程、評估方法、指標運用、評估結(jié)果及其影響力、代表性等。最終被省以上稅務(wù)機關(guān)采納。

（二）、申報優(yōu)秀案例應(yīng)包括七個方面內(nèi)容：案件涉及的納稅人的基本情況、案件來源、案情、評估方法、處罰決定、案件所涉及的稅收政策、征管方面存在的問題及評估建議等。

（三）、優(yōu)秀評估模型需在工作中得以檢驗，確實行之有效。起到事半功倍的效果。受到省局認可。

（四）、獎勵表彰：入選優(yōu)秀評估案例和采用的評估模型。區(qū)局對承辦單位和撰寫人員予以表彰。

第五章 納稅評估的成果分析及考核

第十六條 成果分析環(huán)節(jié)是根據(jù)納稅評估發(fā)現(xiàn)的問題，進行綜合的統(tǒng)計分析，綜合反映納稅評估工作開展情況，分析存在問題的原因及稅收征管漏洞，提出改進問題的建議和措施，提高稅款征收率?？己酥饕ǎ?/p>

（一）、評估任務(wù)指標的完成。

（二）、優(yōu)秀案例指標的完成。

（三）、采用的評估模型指標的完成。

（四）、工作程序、流程是否到位。文書、資料是否齊全規(guī)范。

（五）、執(zhí)法是否規(guī)范、文明、廉潔、高效。

第六章 附 則

第十七條 納稅評估工作參照現(xiàn)行相關(guān)制度、規(guī)定，實行責任追究。

第十八條 本規(guī)程自2010年元月1日起施行。附件：

1、<評估文書>評估工作流程

2、專業(yè)化評估隊伍的確定（分類）

3、評估崗位職責（科長、組長、評估人員）

4、納稅評估績效考核（獎勵和追究）

5、各項工作任務(wù)及具體要求。

6、信息溝通和橫向、縱向溝通制度。

第四篇：實施心得

的確很久沒來了，看到08年12月寫的文章又被人頂上來，心里還是很開心的，至少分享了在這條路上的一些心得體會.在10年寒假即將結(jié)束的時候，安靜的回顧09年這一年，感慨很多.整整09年,除了年初做了一個NC財務(wù)外，全是在用U8跟石化機械行業(yè)(按單設(shè)計生產(chǎn))打拼了，所以著重總結(jié)一下 這個行業(yè)和U8的實施心得吧.也祝愿還在U8這條路上繼續(xù)奮斗的兄弟姐們們,2010年能多能有更大的提升!當然身體健康是本錢,心情愉快是根本!

個人一點感慨和心得,如有不同意見歡迎一起討論,見笑!

A.行業(yè)部分

1.石化機械行業(yè),是一個很零散的行業(yè)，從小的零件到大的非標設(shè)備，從單價幾十元到幾百萬的設(shè)備，都在給了石化機械行業(yè)中存在著(可見中石化是個多么龐大的體系)2.主要材料多數(shù)為鋼材或其他金屬材料(主材一般種類很少，但規(guī)格材質(zhì)很多),成本構(gòu)成中 材料成本占的比重特別大.3.企業(yè)主要客戶為中石化,中石油 ,一些大的石油化工廠.最近也開始有一些環(huán)保設(shè)備使用者.4.中石化等都有自己的供應(yīng)商名冊(必須在范圍內(nèi)的可以供貨給他們)5.以壓力容器為主要產(chǎn)品的企業(yè),對質(zhì)量的要求超出一般行業(yè)很多,尤其是材料的質(zhì)量(那東西爆了可是大事)6.中石化內(nèi)部對材料的分類有一套自己的體系 中石化物資編碼手冊(最新版是2007版,俗成中石化56大類),如果不幸你的客戶跟他們來往密切,那你的客戶內(nèi)部也一定是用著這么一個模式去管理物資的。但注意,一定要深入的學習那本編碼手冊，再看看企業(yè)的管理需求，千萬別直接用.7.很多屬于典型的按定單生產(chǎn),多數(shù)需要設(shè)計.很多存在現(xiàn)場組裝的情況.通常產(chǎn)品包含很多零件,也包含一些買了直接發(fā)給客戶的(有點象電子行業(yè)，買了一臺設(shè)備，包含了一臺HP打印機的感覺)

B.企業(yè)

1.上半年是個200人左右的民營公司(石化機械中的管道托架,配套零件,低壓容器),下半年是個700人的國企改制企業(yè).(壓力容器)2.2者的共同點: 銷售人員很少,因為客戶很定向,多數(shù)分區(qū)域管理,需要統(tǒng)計銷售及應(yīng)收(應(yīng)收很重要)采購人員對專業(yè)要求很高，在材料采購中，尤其是鋼材,屬于弱勢采購(供應(yīng)商比較強勢),一些鋼材不找好的渠道也是買不到的(不可思議)材料要求具有證書(類似出廠合格證).,但會包含很多信息，尤其是對爐號,批號等的需求.都對鋼材類有一個管理術(shù)語--移植號(可以理解為U8里的批號,但有區(qū)別,不僅僅是為了批次管理,還是為了到一個東西,簡單的說，就是在制造這個設(shè)備時,開始編制一個目錄,目錄標題就是這些移植號,內(nèi)容就是這些移植號對應(yīng)的證書里的信息,客戶最后不僅僅要產(chǎn)品,還需要這么一本手冊.到最后可以知道這個產(chǎn)品都用了哪些材料，實現(xiàn)了材料的跟蹤)產(chǎn)品生產(chǎn)完了還要等現(xiàn)場情況合適了才運輸,早運去了也不行,因為都屬于一個工程中的某個組成部分,現(xiàn)場需要組裝,用到一些螺母螺栓,注意很容易丟(2家都有這樣的困惑，哎.無奈,還要歸入成本里去.)**(因為給中石化供應(yīng)需要資格，那么沒資格的人就要找他們,類似U8里的直運,但還有時候東西也運過來入廠,再配套設(shè)備運出,就又成了材料買入賣出了)3.不同

國企的體系很龐大,我從7月2號項目啟動到現(xiàn)在，我都不敢說，我了解了他們的管理模式,僅僅是供應(yīng)鏈部分,還不含質(zhì)量等部分.客戶項目經(jīng)理對我說，你們要低下高傲的頭，來學習我們現(xiàn)有的模式，再給我們實施.我一開始的確不理解，后來11月25號要試上線時,我才發(fā)現(xiàn),我們做出的初步方案,存在的偏差有多么的大.而之前開會1個月的討論，原來都是浪費時間 原因

A,我們不了解客戶,客戶不了解我們，從術(shù)語開始，都不相互了解，導(dǎo)致我們做出的方案，客戶認為沒有問題，我們也沒問題，一開始最終用戶培訓.徹底傻了.客戶說的預(yù)算表,我們最初理解為U8的BOM,后來發(fā)現(xiàn)，那個應(yīng)該是系統(tǒng)里的采購申請.這只是一個例子,還有更多的.(我們這邊項目經(jīng)理做了8年用友了，我也做了近3年，竟然能在項目上呆了4個月，犯這樣的錯誤，可見雙方的鴻溝了)B.客戶一個出庫業(yè)務(wù)，需要7個人完成，我們也說不出哪別扭,但總感覺沒有必要.因為國企幾十年已經(jīng)形成了很完整的一個體系,他們不在乎人多,只求不出問題，因為一個事情牽扯很多人，所以自然責任不明確,效率很低

但客戶是壓力容器生產(chǎn)，他們更強調(diào)的是一種質(zhì)量的保證,所以很多問題說到最后，都是國家質(zhì)量體系要求,必須有這個環(huán)節(jié)那個環(huán)節(jié).他們也不清楚為什么這么做，因為他們的老師就是這么教他們的，而我們，又不可能有時間去學習那么專業(yè)的知識.直接導(dǎo)致了實施中的生不如死.C.國企最大的特點，開會不能和用友內(nèi)部的培訓一樣頭腦風暴,一定要做出個方案，給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)看,確認無誤后，會上宣布即可,絕對不能制造一個題目，大家一起討論來形成結(jié)果,這對多部門實施來說，簡直就要命了。

先做個方案給財務(wù)看，OK 沒問題了，去找銷售，銷售說不OK.那好，重新開始再去找財務(wù)吧.連客戶自己的項目經(jīng)理,都無法解決.D.調(diào)研時,一個部門分2次，先問領(lǐng)導(dǎo)，再問最終用戶.基本這個調(diào)研結(jié)果能準確大60%.后來客戶項目經(jīng)理自己也說，你們不要去問，自己去看.最準確

(的確,關(guān)于產(chǎn)品編號這個問題，3個部門，3個結(jié)果,都不知道最后是哪個部門是源頭，只知道是誰下發(fā)。).打住.不發(fā)牢騷了。開始寫心得.-

說明: 有些內(nèi)容,對一些小項目(20W以內(nèi),參與人數(shù)在20人左右的不要采取,要考慮投入和產(chǎn)出比)

1、如何讓客戶快速明白編碼的意義（如倉庫編碼、材料編碼、供應(yīng)商編碼,尤其是物料編碼）不建議空講,如果涉及人多，企業(yè)比較復(fù)雜，建議先培訓產(chǎn)品,包括演示,甚至是錄入.和單據(jù)中這些信息的使用，報表的查詢

尤其是對一些企業(yè)素質(zhì)比較高的，基本這些給他們看后，后期討論的工作會少很多，風險也少很多，他們了解了U8,比我們了解了他們更保險.2、注意優(yōu)化、流程梳理、編碼。先后順序及相互影響,如果先做了編碼,再做優(yōu)化,很有可能導(dǎo)致編碼重新來做.簡單的例子:客戶現(xiàn)在實際倉庫只有4個,如果只拿這4個倉庫來考慮編碼,而實際現(xiàn)在客戶已經(jīng)有了40多個材料倉庫(虛擬的占很多，因為以前很多物資客戶是直接辦理一入一出手續(xù)，沒有實際倉庫,但系統(tǒng)要求虛擬倉庫也得有編碼)所以要最后看下財務(wù)的要求，和實際管理情況，對倉庫管理優(yōu)化后再做倉庫編碼，會減少推翻重來的可能.(這個項目因為簽了管理咨詢，所以優(yōu)化應(yīng)該在這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準備之前)

3、關(guān)鍵用戶的定義

l 了解并清楚業(yè)務(wù)的l 有積極的探索和改變精神的l 得到自身領(lǐng)導(dǎo)支持的l 未來進行最終用戶指導(dǎo)及基礎(chǔ)問題解決的l 復(fù)雜問題的描述及解決方案的使用及反饋。

l 知識轉(zhuǎn)移的第一接受者

l 方案的直接測試人員

4.財務(wù)可以透視出整個企業(yè)的物流方向及管理口徑

也許我們用友對財務(wù)很有信心，堅信一切需求可以解決，但實施中，必須把企業(yè)現(xiàn)有的財務(wù)管理(科目,報表,人員分工等)吃透.弄的很清楚.這是我目前發(fā)現(xiàn) 減少實施風險的最可靠的辦法(尤其是復(fù)雜的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化)

5.低下高傲的頭和拋開所有固有的用友思想去學習客戶的一點一滴

客戶現(xiàn)有的一切，既然存在，必然有其合理性，如果我們擅自舍棄某個部分，最后一定會出問題，企業(yè)已有的信息化系統(tǒng)必定有其存在的合理性及優(yōu)越性(紙質(zhì)管理也是一種信息化的表現(xiàn)),必須要深入且透徹的了解后才可提出新系統(tǒng)的建設(shè)意見

(客戶項目經(jīng)理給我舉過一個例子.我們是一個爛筐沒有錯，我們的蘋果好的壞的都在里面也沒有錯，我們現(xiàn)在至少能從里面找到我們想要的那個蘋果,如果你還不清楚我們的蘋果什么是好什么是壞，就擅自把你們挑出的蘋果掛在你們的樹上,那很可能，我們要永遠的保留這個爛筐,因為誰也不知道，萬一哪天,我們要找的蘋果，沒在樹上,我們該怎么辦.！絕對經(jīng)典！!深刻!)

l

新的流程及業(yè)務(wù)解決方案必須可以承載原有流程的全部必需信息,而必需信息的確認及傳遞方向是否準確,決定了新流程能否順利推行

避免出現(xiàn)新系統(tǒng)難以替代舊系統(tǒng)的幾個辦法（參考）

l

流程選擇必須清晰,讓使用者主動積極的選擇進行新流程的使用,并減少使用中出現(xiàn)的錯誤和阻力;新流程的路徑應(yīng)該短于原有流程;

l

把握重要流程的開始源頭，以及重要流程的結(jié)果.以此推斷新流程的起點及終點

l 報表需求決定里信息需求,反復(fù)的了解和學習客戶現(xiàn)在的成本報表質(zhì)量報表庫存報表財務(wù)報表，從而反推信息需求，再反推單據(jù)信息,從而合理將單據(jù)信息與流程進行關(guān)聯(lián)（這個只能靠理解了，細說的話又是幾百字進去了）

l 實施是一個彼此了解的過程，單純的了解客戶 不能保證方案的可行，必須讓客戶了解客觀 基礎(chǔ)的知識（譬如這個項目，1月份發(fā)現(xiàn)很多錯誤是因為他們不明白財務(wù)業(yè)務(wù)原理，當時因為急著上線，沒有對最終用戶培訓，后來單獨拿出了3天時間分多批培訓，2月很多問題就不再出現(xiàn)了）所以建立起良好的溝通平臺才可以形成未來合作的基礎(chǔ)

（培訓 時 應(yīng)該從原理、單據(jù)信息、含義入手 再說流程）

6、實施前，一定建立好彼此的項目團隊，尤其是客戶必須指定，我們認為合格的系統(tǒng)管理員（必須的?。?，項目上線后 需要有配套的體系和制度（上線前就應(yīng)該有初稿）

7、并行時是否成功，需要決定是跟誰對數(shù)，如何對數(shù)（在上線前一定跟客戶進行反復(fù)確認，否則都沒法確定什么時候結(jié)束并行）

產(chǎn)品層面: 1.收發(fā)類別(以前很難跟客戶說清楚，尤其是沒用過軟件的).可以理解為立交橋,一個車(單據(jù))上了這個橋(收發(fā)類別)，由于目標(財務(wù)科目或財務(wù)統(tǒng)計)的不同,會出現(xiàn)不同的分流

2.成本科目(同級的如固定資產(chǎn)管理費用)的增加與原材料的變化借貸平衡(材料的減少，勢必有一個科目的增加,必須確認這一點)(如果客戶買入材料，而材料出庫對應(yīng)成本固定資產(chǎn)管理費用時,科目的設(shè)置必須要考慮周全.,不知道這樣解釋會不會清楚.尤其是注意與原財務(wù)科目的對接,這一點我當時沒考慮好，以為財務(wù)自己可以搞定,原科目與新科目,正好客戶又要換2007新會計科目,導(dǎo)致12月結(jié)帳時,兵荒馬亂,客戶材料出庫對應(yīng)了近30個科目,光維修費用就有3個)3.倉庫確認思路：

l 現(xiàn)有財務(wù)管理情況，及未來財務(wù)管理規(guī)劃(成本報表、原材料科目設(shè)置)l 現(xiàn)有倉庫的管理情況：保管-實物及實物分類-帳本,倉庫物理位置

l 需要確認目前的設(shè)置與目前財務(wù)報表是否協(xié)調(diào)一致，及對未來的財務(wù)核算要求是否滿足

（如果不滿足，則倉庫的管理或財務(wù)的管理必須有一方改變）

倉庫最終確認的兩大原則

l 財務(wù)管理的需求：原材料科目的設(shè)置、成本科目及成本報表

l 物資管理的需求：實物存放地與保管員的管理情況，理論上實物存放同一個倉庫內(nèi)時，保管建議應(yīng)為1人

方法: l 參觀倉庫(一定不要怕累,一定要親自去看整個廠,企業(yè)大了，他們自己也不清楚到底有多少倉庫時,你就知道光靠他們說，后面會有多痛苦了)l 物資現(xiàn)有管理臺帳（紙質(zhì)或電子）

作用：了解現(xiàn)有倉庫管理情況、保管分工、實物位置、語言是否統(tǒng)一（現(xiàn)有倉庫管理是否完善）、頁數(shù)---錄入量及后期錄入進度控制及與保管熟悉 l 物理位置比較多時，繪制倉庫分布圖并進行顏色標記,與客戶相關(guān)人員反復(fù)確認

l 最終與物資管理人員、財務(wù)確定倉庫檔案（如果存在一個人管理同一物資但存放地點比較多時，可考慮使用簡單貨位，記得先培訓好貨位這個概念）

(圓鋼如果直徑比較大時，通常露天存放，但不銹鋼圓鋼由于比較昂貴通常管理非常到位,但財務(wù)都歸給一個科目，這個時候就要考慮貨位了)

4.材料核算

以材料出庫單作為成本歸集依據(jù),不利于一個加工班組 同時多個項目的生產(chǎn)成本核算

(****這個我也沒好的解決辦法，只能考慮車間再增加一個統(tǒng)計人員，但實際中的確很難區(qū)分,尤其是上一句說的這種情況，必定存在一種相對合理分攤,也要考慮實際應(yīng)用中的工作量)

5.如果企業(yè)存在調(diào)成本的需求，要求財務(wù)成本報表模糊,而供應(yīng)鏈可提供詳細數(shù)據(jù)(這個很關(guān)鍵,不知道這里說的調(diào)成本是什么意思的可以跳過本條,不能寫太詳細，客戶會瘋.)

其它的一些話

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能力決定了所能成就的范圍的大小及影響

(在09年最后的時候，我真的覺的自己能力欠缺太多，因為很多東西一邊學習一邊用，的確不如以前先學扎實了現(xiàn)在直接來用,譬如財務(wù)成本核算,譬如自定義報表.以前自己以為自己很明白了，真正遇到復(fù)雜的,才發(fā)現(xiàn)，原理很重要，光知道簡單例子了沒有用,尤其是實施,不會有時間等你學好了再回來,所以回想以前的項目，如果現(xiàn)在再去做，可能會比當時做的更好.)

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實施方法論

很多人的心血,也許我們也不明白為什么要那么做,但堅持去做,因為一旦不做，也許會出問題.就想客戶所說，都是老師教給我們這么做的.我們也不明白為什么，但這么做，肯定不會出大問題.(因為上線前時間緊迫，我們把方案測試用方案討論來替代了，這個錯誤,是我在這個項目上最后悔的事情.雖然后面的最終用戶的培訓起到了一定的測試效果,雖然解決了一些問題，但效果很差.如果當時拿出1周時間來讓關(guān)鍵用戶測試，也許后面會好很多.所以2010年我一定要把實施方法論再重新溫習一遍,或許也會有更多的體會)

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情緒的控制很重要

（當實施人員面對多個部門多個人員時，注意自己的情緒永遠要控制好，否則還需要花費精力去彌補某天因為心情而沒解決的問題，包括了最難搞的人際關(guān)系，年前開會當我發(fā)現(xiàn)要跟近40個人的最終用戶和關(guān)鍵用戶面對面時，我承認自己的年齡和資歷甚至性別確實成了自己的一個障礙，尤其是女實施顧問，情緒很可能會害死你的）

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永遠不要在項目驗收前試圖和客戶成為朋友

（我在這個行業(yè)第1個老師教給我的第1個道理，再次拿出給自己提醒，驗收后怎么吃飯聊天都可，驗收前，切記，甲方和乙方，有著不可逾越的鴻溝）

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栽跟頭要趁早，至少倒了爬起來，還有時間和資本從頭開始

（雖然現(xiàn)在回頭看，這個項目竟然已經(jīng)實施了近9個月，也一直是在挫折中倒著，呵呵，但我想2期，如果我還在這個項目上，一定會避免很多問題的再次出現(xiàn)，但如果9月就發(fā)現(xiàn)了這些問題，也許那個時候停下來整理思路，11月上線也許會更成功，在整個實施中終于明白了柳暗花明的感覺，我想人生也一樣）

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永遠替別人著想

（一直不明白成本會計對我的抵觸情緒，甚至導(dǎo)致上線后結(jié)帳因為這個人原因拖了近1個周，甚至我當時都覺的這個人是故意破壞項目，因為財務(wù)老大對新系統(tǒng)立刻就不滿，后來想想，的確，2個系統(tǒng)并行，他的工作量的確翻倍了，換位思考后，才可以冷靜的解決這個問題）

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最后一句話，從書里看到的，也是2010年要好好考慮的一句話

成就個人的職業(yè)傳奇，除了自身能力，還要依附于行業(yè)的發(fā)展

第五篇：實施工作總結(jié)

實施工作總結(jié)

在項目實施的時候，有些獨特的地方，需要有獨特的工具來幫助。

前天晚上，和一位做了多年實施項目帶領(lǐng)的朋友吃飯。

我笑著跟他說：實施，能不能不實施？！不去人，也不搞實施，把軟件賣了就OK，你們做好IT咨詢就可以，把什么數(shù)據(jù)準備、培訓、協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門和信息科需求、推動上線、報表制作都讓客戶做。咱也不賺他的實施費用。因為你們是個合伙成立的小公司，你們?nèi)绻彩菑拈_發(fā)到定制化到實施到支持，你們根本沒有那么多人，項目周期又這么長，銷售價格競爭又如此激烈，你們賺不了幾個錢。實施尤其是最耗成本的，你們好不容易拿到的單，實施完剩不了多少，所以你們這么多年公司也沒有大發(fā)展，不斷在年年求生存。

他說：你純粹是白日作夢。我一直在想怎么能縮短點或干活輕快點，你還在做夢不實施。不實施，人家買你的啊。企業(yè)那幫人，連數(shù)據(jù)準備都不想錄入，你讓他們自己實施？

我說，我雖然沒有你實施的客戶多，但我也做過燈塔標桿客戶。再說，我多年統(tǒng)管開發(fā)、實施、服務(wù)三大部門，沒個方法能搞定么？我給你介紹一下我的一些心得?？赡懿粫娴淖屇悴蝗嵤菢哟_實可能帶來客戶連單都不簽的危險。咱們一起交流一下怎么能讓實施盡可能的短。能短一點也是一點。我這個人就有個習慣，能改進我就不在原地踏步。這個改進方法不行，我就繼續(xù)想其他改進方法，不斷嘗試不斷推進，哪怕一點改進我都要去實現(xiàn)它。量多了就會引起質(zhì)變。許多人就等著大機會大改變，對小改進懶的動，我不贊同。我說說我在項目實施和項目管理上的一些好的方法和心得。

做實施，最怕的不是人家使用中出現(xiàn)各種麻煩。而是業(yè)務(wù)部門抵制用，不想用，出各種各樣理由，項目進展很慢（真不知道過去是怎么簽單了）。究其原因就是：你們用軟件能做到的，我用EXCEL也能做到。我現(xiàn)在就用的挺好，你們的軟件還挺難用，還不根據(jù)我的需求我的習慣修改。修改了我就用。

完了。原來我們辛辛苦苦研發(fā)出來的管理軟件，跟一個電子表格沒啥區(qū)別。人家EXCEL還可以盜版免費用，網(wǎng)上隨便下載。我們這個還花錢，還有時候有BUG，還要服務(wù)器，還要專職系統(tǒng)維護。

實施人員沒招了。都是些剛出身社會一兩年，學生氣和學生思維習慣都還沒有擺脫，就讓來實施管理軟件，并且給人家管理人員講軟件中的管理理念。這有點勉為其難。

其實有些管理軟件不僅僅是減輕工作量，用電腦代替人工這么簡單。它還蘊藏著豐富的管理經(jīng)驗。但說到管理經(jīng)驗，就很玄妙了。管理這個東西，是個公說公有理婆說婆有理的東西。很多人經(jīng)常一說，他們管理落后。啥叫管理落后？你具體說說。說不出來了，指東打西的說的不到點子上。

如果先進的管理理念說不出來，有些軟件就跟做手工一樣了。

這是很多實施管理軟件人的難題。先進的管理理念說不出來。因為自己就是個實施人員，又沒有管理過企業(yè)，又沒有多少管理經(jīng)驗，也就管過1-2個人，怎么能說服人家天天待在企業(yè)處理業(yè)務(wù)的管理人員呢。無法說服人家，人家就覺得這個管理軟件就跟EXCEL一樣，還不如EXCEL好使，人家肯定不用，沒法上人家用起來呀。怎么辦呢？

針對這個現(xiàn)象，我專門從軟件附著的管理理念中抽取出了管理模型KPI、管理模型計算公式、管理模型流程。把管理模型KPI一亮，都是管理人員很喜歡的和利潤費用成本相關(guān)的東西。他們就來勁了。然后就給他們展示這些KPI是怎么得到的。計算公式上場。計算公式中的值是怎么得到的呢。管理模型流程上場，是這么走流程就可以得到。那這么流程怎么能保證讓各個部門一致的順利的走下來呢。好啦。管理軟件，水到渠成，客戶老板立馬拍板，誰拖延了上線就問誰的責任。

好的開端有了，就需要做實施的第一步，數(shù)據(jù)初始化。

做實施，在實施的前期，最大的時間消耗就在數(shù)據(jù)準備。這是一座信息化大樓的基礎(chǔ)啊?；A(chǔ)出了問題，就會引起輸入的問題，更會引起輸出的問題。越發(fā)現(xiàn)的晚，以后調(diào)整的難度越大。我曾經(jīng)遇見一個實施人員的案例，就是數(shù)據(jù)準備這塊沒做好，上線十來天才發(fā)現(xiàn)。最后他發(fā)現(xiàn)是他的問題，就自己偷偷改后臺數(shù)據(jù)，沒想到還改亂了，系統(tǒng)更是問題百出，客戶急了，他也慌了。最后緊急救場。但仍然有一部分數(shù)據(jù)已經(jīng)錯誤很難對齊了，給企業(yè)帶來了當月財務(wù)處理核算很大的問題，我們不僅開除了員工，還給客戶賠了錢，真是損失慘重。

痛定思痛。

首先做的第一項決定就是嚴厲測試數(shù)據(jù)字典準備功能。每一個基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入窗口界面，都各種邊界測試，非法字符測試，亂點亂按測試，刪除默認值測試，機器反應(yīng)速度慢測試，突然斷網(wǎng)測試，突然斷電測試，嚴把數(shù)據(jù)口。有些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是互相關(guān)聯(lián)的，就要嚴格測試數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性，保證前置數(shù)據(jù)沒有準備好，后續(xù)數(shù)據(jù)字典不準進入維護窗口。第二步就是封鎖數(shù)據(jù)庫。把數(shù)據(jù)庫訪問權(quán)限嚴格控制。所有視圖、存儲過程加密。所有更新刪除插入語句留下日志審計，修改前修改后的字段信息日志。每條記錄的最后更新時間和更改人留下日志。停用標志的停用時間和停用人的日志。這樣增加了數(shù)據(jù)的安全性。

第三步，錯誤日志。一旦發(fā)現(xiàn)了沒有程序預(yù)先想到的處理的錯誤，就立即終止軟件，把軟件的錯誤界面快閃自動保存成GIF文件，真正內(nèi)部錯誤，都保存下來，可以點擊按鈕通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)送到公司報告。

我還專門組織編寫了數(shù)據(jù)準備手冊。詳細的數(shù)據(jù)準備操作流程，輸入輸入規(guī)范約束默認值不可為空不可重復(fù)等等都說明的很清楚。而且還給了一份清單，每通過一步，就打一個勾。如果這個清單上的列表，每項勾都打好了，說明數(shù)據(jù)準備階段就完成了。很清晰，很了解自己目前的工作進展。

其實，實施，做數(shù)據(jù)準備是非常耗費時間的。他們過去的數(shù)據(jù)用了那么多年，有很多重復(fù)，廢舊，編碼或命名不規(guī)范的數(shù)據(jù)。而且沒有人愿意做數(shù)據(jù)準備。因為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)往往挺多，錄入就是個人工活，還要校對規(guī)格和價格，否則以后業(yè)務(wù)處理就有問題。

所以，實施人員一般去了才去整理過去的數(shù)據(jù)。說整理吧，人家過去的系統(tǒng)還不了解，又不是自己公司開發(fā)的。而且居然大多沒有文檔。數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)根本不明白。就是根據(jù)數(shù)據(jù)瞎猜。

到了數(shù)據(jù)錄入階段吧，人都溜的賊快。反正你在現(xiàn)場，反正你著急回家，反正你的老板正焦急的催你上線節(jié)省費用早日上線早日催尾款。于是，只要自己一個人錄入一個人校對，其他人都在偷著樂。這種實施，真不是人干的活。怎么他們上線用軟件，他們自己不忙，實施人員倒是成了長工。唉，誰讓人家是出錢的呢。有錢就是娘啊。

現(xiàn)在，我力求實施人員能不去現(xiàn)場做數(shù)據(jù)準備就不去，給他們按照數(shù)據(jù)準備手冊按照流程給他們信息科培訓幾次，模擬操作幾遍，就回到公司，不會在那里繼續(xù)干耗。他們拖時間是他們自己拖。他們自己不想上線，他們的老板會找他們算帳。而且現(xiàn)在已經(jīng)做的這么簡單安全穩(wěn)定了，客戶的信息科他們都會自己根據(jù)安裝手冊做了。如果他們還懶還說不會，就說不過去了。

我的朋友開始限于思考狀態(tài)中。

做實施，在實施中期，最耗費時間的就是培訓。需要把人聚集起來，需要培訓教室，還需要定點，還需要組織人，還需要模擬練習的機器。這就很難辦了，業(yè)務(wù)部門是用戶使用者，但他們都在工作中，讓他們?nèi)娱_工作來培訓，誰來接替他們的工作，大家都很忙。另外，培訓教室也是個事，那么多人需要培訓，即使按撥來，也好幾撥，哪有那么空閑的地方搞培訓教室。人還有時到不齊，還需要重復(fù)培訓。培訓一次，不會，還需要再次培訓。累啊。

針對這個問題，我們也想了招。這都是被迫了，老板要講究成本和時間和人力。你搞不定，你就下課。

我首先，讓培訓專員制作了培訓課程、培訓教材、培訓考試卷、模擬練習學習版軟件、視頻教學軟件。在沒有實施的時候就發(fā)下去光盤，讓他們自己看視頻看幫助看教材做練習。懶的看懶的學？可以，我還有培訓。

到了真正的培訓期，網(wǎng)絡(luò)教室管理軟件又派上了用場。他們每個機器都配個隨身聽那種耳機，隨便一個耳機就可以，街上批發(fā)有許多，花不了多少錢。我在信息科電腦跟前坐，他們在他們的電腦跟前坐，根本不用培訓教室，也不用他們離崗。他們的電腦一律顯示的是我的電腦的演示。我邊操作邊講。他們邊聽邊看。

在講的過程中，我也啟動了我機器上的錄像軟件。講完后，誰忘了聽或者有事或者沒聽懂，都可以重復(fù)看。

誰想浪費我的培訓苦心，隨便聽聽，把培訓當玩。我這里還有考試卷，考試打分。然后報給他們領(lǐng)導(dǎo)。而且還從中選出優(yōu)秀者做業(yè)務(wù)標兵。這就很尷尬了。誰也不想當科室里的落后者。愛怎樣就怎樣的科員我還比較少見，因為現(xiàn)在的企業(yè)都不養(yǎng)閑人。

我的朋友眼睛開始閃光，興奮中。

做實施，后期最大的時間就花在了上線后的監(jiān)控運行上。那個客戶端出現(xiàn)了問題，或者功能不會操作了，就需要立即趕去處理。由于上線后第一個星期，你正跑到18樓解決問題，4樓的用戶就給你打電話了，讓你去解決。剛解決好4樓，15樓的用戶又給你打電話了。你的手機不斷，揮汗如雨的奔忙在樓層之間，電梯人還多，每層都停，讓你累的半死一個上午也解決不了幾個問題。

現(xiàn)在網(wǎng)上很多免費的或收費很少的軟件，如網(wǎng)絡(luò)教室管理軟件，如網(wǎng)吧管理軟件，如遠程監(jiān)控軟件很多。你給每個客戶端在裝PC的時候就都標配裝上。這樣，你以后就可以在信息科就可以掌控所有的計算機。那個計算機出了問題，你連接過去就看到了解決了，電話一交流，甚至內(nèi)部IM系統(tǒng)一交流就全搞定了。

我的朋友不斷點頭稱好。

在項目的維護期，就涉及到版本更新的問題。尤其是有些行業(yè)客戶，需要你在實施過程中就修改需求定制化軟件，否則不修改完不讓上線，非要按照他們的習慣做才肯用，自然更新版本不斷。

而客戶端非常多，更新一次非常累。而且哪個更新了哪個忘了更新，更新的版本一致不一致，都會引起數(shù)據(jù)異常的問題，以后報表不平，查問題就很困難了。所以，為了更新，網(wǎng)上有很多局域網(wǎng)內(nèi)文件同步軟件，可以設(shè)置定時監(jiān)測更新，如中午吃飯的時候正好自動更新，也可以設(shè)置每次啟動計算機自動監(jiān)測更新。你也可以用用。

我的朋友臉有點窘說：嗯，確實是個點子。我現(xiàn)在更新仍然需要一臺臺的安裝更新覆蓋。更新一次確實挺累。

我說：我現(xiàn)在已經(jīng)改進的更好了了。直接在軟件中集成同步功能了?？蛻舳塑浖粏拥臅r候，先自動監(jiān)測服務(wù)器上的版本一致不一致？如果不一致，就自動更新同步服務(wù)器上的軟件文件。但是客戶的局域網(wǎng)由于這權(quán)限那權(quán)限，網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)置極為怪異，所以有時服務(wù)器數(shù)據(jù)庫能訪問，但就是無法訪問文件夾。這樣的情形我們的同步功能也考慮了，一旦檢測無法同步，會自動提示版本不一致，需要手工版本同步。就不允許他繼續(xù)登陸軟件繼續(xù)使用，否則他機器上的軟件還是舊的，BUG仍然沒有修復(fù)，他輸入進去的數(shù)據(jù)還可能是錯誤的，給后續(xù)的技術(shù)服務(wù)會帶來很多的困難。我過去經(jīng)常遇到這樣的情形：網(wǎng)絡(luò)管理員打來電話說版本更新了仍然軟件功能不好使。最后雙方爭論的很厲害，客戶支持部呢說他沒更新，網(wǎng)管說更新了?？蛻糁С植空f再更新一次，可能更新時候有異常，網(wǎng)管說已經(jīng)再次更新了?？蛻糁С植空f：那我遠程支持連接看看。他說無法上網(wǎng)。只好出現(xiàn)場。如果這個客戶在海南島就慘了，成本居貴。去了一看，是有的更新了有的沒有更新。更新一次，OK，全搞定了。慘，3分鐘搞定的問題，卻花了飛機出差，也花費了大量客服支持人員找問題的時間，客戶滿意度還不行。

自從軟件有了同步和版本監(jiān)測功能，客服支持電話少多了。而且由于一次機緣，客戶的服務(wù)器必須定時在線數(shù)據(jù)上傳，我們又利用這次機會，做了在線更新探測。我們一旦發(fā)現(xiàn)問題更新了軟件，就放到了我們的支持服務(wù)器上?？蛻舻姆?wù)器有駐留軟件定時探測，一旦發(fā)現(xiàn)有新更新，自動下載更新，可以更新數(shù)據(jù)庫，也可以更新文件。服務(wù)器更新完了，客戶端就會自動按照服務(wù)器的版本變化自動更新了。從此，客戶滿意度提高了不少。因為有的客戶還沒有發(fā)現(xiàn)那個BUG的時候，就已經(jīng)被我們更新了?？头墓ぷ鞲p松了。

上線還有一個小竅門，這個也能幫助你縮短時間。這也是我的一個心得。

我記得我做燈塔客戶的時候，兩家客戶在不同的兩座城市，但是兩座城市比較近，2個多小時的路程。我實施完了A客戶，去了B客戶那里繼續(xù)實施。但是A客戶打了電話，說需要有些工作需要支持支持。我就去了。因為我已經(jīng)實施他這家了，所以他也不好意思繼續(xù)用我。我來支持他們，也是一是人情二是近。于是我一去了他就問我這次能在他這里待多少時間。我說大概1天。于是，他會立即召集他的下屬，把平時積累的問題都拿了出來，非常配合也工作節(jié)奏非?？旃ぷ餍室卜浅８叩耐瓿闪?。如果我說大概能待3天，估計他的人影在第三天才能出現(xiàn)。這就是人的惰性，時間不催趕著他，他總覺得還有明天。

所以，如果你去上線實施，如果一開始不明確告訴所有人，你必須1月后離開，而且必須實施完畢，那么他們半年都上不了線，即使上了線也是用的松松垮垮。如果限定項目時間，努力奔著這個時間，而且限定好項目此階段著重解決的三個問題，他們就會工作節(jié)奏快的多。注意，不限定項目邊界，項目時間目標都是假的，很容易就超過項目時間，再想遵守項目時間就很難了。

我過去還實施過一家客戶，沒有實施前就是個松松垮垮的企業(yè)。小城市，人們中午11點下班后還回家買菜做飯，不像北京大城市中午回不去必須吃工作餐。他們還有午休時間。所以，小城市的生活是安逸的。但是我想快速實施。我早就準備好了很多項目過程管理表格和項目進度匯報流程。一去了，各種表格方法一拿出來，他們一看，來的人非常專業(yè)，混是不好混的，于是心情揣揣不安看我會如何。我每天郵件報告給我的老板、他的老板、項目涉及到的每個人，通報今天的工作內(nèi)容和明天的工作計劃。本來大家都覺得很難啃的一個客戶，被我按計劃時間完成。大家都一開始笑稱我需要在那里買套房安家才能實施完，沒想到我這么快。

這個案例就說明，你自己得過且過不正規(guī)，別人更就不把你當回事。你舉止文雅談吐內(nèi)涵，別人也不好意思在你面前大放厥詞。

我的朋友很尷尬的說：我服了你了。我實施多年，也沒有想出你這么多招?？傆X得什么都動不了。這些方法我們現(xiàn)在一個都沒有用。如果用了，我相信能縮短現(xiàn)在一半實施周期?？s短了周期，就能減少成本。成本低了，利潤就高了。我說：我也是沒有辦法，老板逼的，老板向我要效益啊。人在壓力中，自然就能想出辦法。你如果覺得無法突破，那么你真的就無法突破了。我就是由于不相信這個老規(guī)矩就破除不了，所以就大膽思考大膽嘗試，最后還真管用。這些方法不僅僅能降低成本。你實施周期短了，你可以實施更多的客戶，這是一個開源節(jié)流的好方法。企業(yè)利潤，不外乎多賺錢，少花錢。我全辦到了。