第一篇：談健全和完善農(nóng)村環(huán)保法治的設(shè)想

談健全和完善農(nóng)村環(huán)保法治的設(shè)想

【摘要】我國(guó)農(nóng)村環(huán)保法治是我國(guó)農(nóng)村法制建設(shè)中的重要內(nèi)容。本文從公眾層面、制度層面、法制層面對(duì)我國(guó)農(nóng)村環(huán)保進(jìn)行了分析，并從農(nóng)村環(huán)境立法、執(zhí)法、制度安排等方面提出了健全和完善農(nóng)村環(huán)保法治的設(shè)想?！娟P(guān)鍵詞】農(nóng)村 環(huán)境 法治

有效治理農(nóng)村環(huán)境問題是實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的要求，而法制治理是農(nóng)村環(huán)境治理的基本手段和必由之路。我國(guó)在農(nóng)村環(huán)境法治上作了足有成效的努力，無(wú)論在立法上或制度安排上都取得了一定的成效。面對(duì)日趨嚴(yán)重的農(nóng)村環(huán)境問題，我國(guó)運(yùn)用法律手段懲處了一些嚴(yán)重危害環(huán)境的行為，對(duì)遏制環(huán)境惡化、促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村環(huán)保起了十分明顯的作用。但是農(nóng)村環(huán)境法治工作面臨著公眾守法意識(shí)較差、農(nóng)村環(huán)保執(zhí)法不力及農(nóng)村環(huán)境治理制度安排不足等一系列問題，因此，農(nóng)村環(huán)境治理必定是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。

一、農(nóng)村環(huán)境問題原因分析

農(nóng)村環(huán)境問題產(chǎn)生的原因是多方面的，主要?dú)w咎于以下幾個(gè)方面：

（一）發(fā)展觀念和策略層面上的原因

這表現(xiàn)在：一些地方存在著單純的經(jīng)濟(jì)觀念，片面理解“發(fā)展是硬道理”而一味追逐經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，造成環(huán)保指標(biāo)在經(jīng)濟(jì)指標(biāo)面前被不屑一顧，環(huán)境被置于犧牲品地位；一些地方秉承“靠山吃山，靠水吃水”的傳統(tǒng)觀念，沾沾自喜于“得天獨(dú)厚”的資源優(yōu)勢(shì)，選擇了“殺雞取卵、竭澤而漁”的掠奪型開發(fā)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，置環(huán)保于不顧；而一些地方片面追求城市化速度，農(nóng)村環(huán)境成為城市化的“嫁妝”，這樣把局部利益與整體利益、短期效益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益對(duì)立起來(lái)，嚴(yán)重違背了自然規(guī)律、經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律與可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的要求。

（二）農(nóng)村特定原因

除了上述原因外，還可從農(nóng)村的特點(diǎn)和現(xiàn)狀中分析出更深層次的原因：一是農(nóng)民及農(nóng)村干部環(huán)境意識(shí)淡薄，農(nóng)村人口文化程度整體較低，文盲、半文盲造就了法盲、半法盲；二是農(nóng)民小農(nóng)意識(shí)強(qiáng)，注重即時(shí)利益，“天生資源現(xiàn)就取，何管明天與子女”；三是農(nóng)村干部和農(nóng)民環(huán)保法律意識(shí)淡薄，公眾環(huán)保意識(shí)普遍較差。據(jù)調(diào)查，就全國(guó)而言，國(guó)民對(duì)于環(huán)境狀況的判斷大多是態(tài)度中庸，無(wú)敏感性，對(duì)許多根本性的環(huán)境問題缺少了解或根本不了解，而且相當(dāng)一部分的社會(huì)公眾不愿意主動(dòng)地去獲取環(huán)境知識(shí)。農(nóng)村干部政策性意識(shí)濃厚，法律性意識(shí)較淡薄，以政策的原則性、實(shí)踐性、靈活性代替了法律法規(guī)的強(qiáng)制性、規(guī)范性、穩(wěn)定性，造成農(nóng)村環(huán)境法治建設(shè)障礙重重。四是農(nóng)村法制教育與宣傳的虛無(wú)；由于我國(guó)農(nóng)村環(huán)保法整體上仍未形成一個(gè)完整的體系，宣傳力度欠缺，農(nóng)村環(huán)保法在廣大農(nóng)村干部、群眾頭腦中仍是一個(gè)未知數(shù)。一些農(nóng)民缺乏接近環(huán)保法、了解環(huán)保法的機(jī)會(huì)，于是也認(rèn)識(shí)不了環(huán)保法的內(nèi)在經(jīng)濟(jì)動(dòng)因。五是農(nóng)民的相對(duì)貧困；相對(duì)貧困與農(nóng)村環(huán)境問題相交叉、相重疊，以至造成從相對(duì)貧困到農(nóng)村環(huán)境惡化的惡性循環(huán)。由于貧困，一些農(nóng)民只能依靠對(duì)自然資源的過(guò)度懾取維持生計(jì)，由此造成該地區(qū)生態(tài)環(huán)境的進(jìn)一步惡化，造成農(nóng)民物質(zhì)生活基礎(chǔ)的進(jìn)一步薄弱而更加貧困。四是農(nóng)村自然資源的產(chǎn)權(quán)不清；自然資源作為生產(chǎn)和生活資料，而這些資源根據(jù)憲法在權(quán)利歸屬上屬于國(guó)家所有，但其產(chǎn)生的相當(dāng)部分的利潤(rùn)或產(chǎn)品卻直接為私人所有，自然資源的產(chǎn)權(quán)不清直接造成了公有資源過(guò)度使用和濫用，同時(shí)也加劇了生態(tài)環(huán)境的惡化。

（三）環(huán)境法制層面上的原因

1、環(huán)境法律制度的相對(duì)落后與弱化嚴(yán)重制約著農(nóng)村環(huán)境的保護(hù)與改善。

從我國(guó)生態(tài)環(huán)境現(xiàn)狀上來(lái)看，環(huán)境法制相對(duì)落后與弱化，主要表現(xiàn)在：重行政主導(dǎo)、公眾參與有限；重立法數(shù)量、執(zhí)法與司法功能偏差；不同部門和層次的環(huán)境立法缺乏統(tǒng)一規(guī)劃協(xié)調(diào)；地方立法特色性不強(qiáng)，可操作性較差；重實(shí)體規(guī)范、程序規(guī)范欠缺；不少法律規(guī)范內(nèi)容已不適應(yīng)社會(huì)發(fā)展與環(huán)保新形勢(shì)的需要，一些立法空白亟須填補(bǔ)等等。這些相對(duì)落后與弱化環(huán)境法制嚴(yán)重制約著農(nóng)村環(huán)境的改善和優(yōu)化。由于我國(guó)許多環(huán)保法規(guī)存在出臺(tái)時(shí)間早、內(nèi)容滯后、懲戒力度小等不完善之處，使得環(huán)保執(zhí)法屢屢遭遇“制度的困局”。

2、農(nóng)村環(huán)境立法滯后，指標(biāo)不一，體系不健全至今我國(guó)的環(huán)境保護(hù)立法已初步形成了以1989年通過(guò)的《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》為主體的法律法規(guī)體系，制定和頒布了規(guī)章和地方法規(guī)660余件，還頒布了300多項(xiàng)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。這些對(duì)農(nóng)村環(huán)保事業(yè)的發(fā)展起到了一定的推動(dòng)作用。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，這一法律法規(guī)體系遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。首先，從其建立的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)與達(dá)到的目標(biāo)上來(lái)看，這一法律體系是建立在靠行政指令來(lái)實(shí)施的人治型的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上，而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求建立的是一種法治型經(jīng)濟(jì)；其次，從此體系的內(nèi)容上看，現(xiàn)行體系中有關(guān)農(nóng)村環(huán)保法律法規(guī)不多，民事法律規(guī)范性質(zhì)的農(nóng)村環(huán)保法律法規(guī)更少，以民商法性質(zhì)為主體的環(huán)保法律法規(guī)也很少，遠(yuǎn)跟不上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要；最后，此法律體系尚不健全。此體系中沒有綜合性的農(nóng)業(yè)環(huán)境資源保護(hù)法規(guī)或條例，《環(huán)境保護(hù)法》對(duì)農(nóng)業(yè)環(huán)境的涉及很簡(jiǎn)單，而且未能將農(nóng)業(yè)環(huán)境與農(nóng)業(yè)自然資源的保護(hù)協(xié)調(diào)起來(lái)；另外，一些重要環(huán)境領(lǐng)域還存在立法空白，如程序法方面的有關(guān)環(huán)境評(píng)價(jià)法、排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例、農(nóng)藥使用造成環(huán)境污染法等。

3、執(zhí)法偏軟，管理不善，監(jiān)督不力目前，我國(guó)還未形成一個(gè)統(tǒng)一而完善的環(huán)境管理體制?，F(xiàn)行的環(huán)境管理體制仍是按輔助性原則為依據(jù)的統(tǒng)分結(jié)合的多部門、多層次的執(zhí)法管理體制，這樣形成了執(zhí)法主體勢(shì)力割據(jù)的局面，致使權(quán)責(zé)不明，權(quán)力過(guò)于分散，從而使一些省、市級(jí)環(huán)境保護(hù)專門機(jī)構(gòu)變成了本地區(qū)行政機(jī)關(guān)的附屬機(jī)構(gòu)。為了一味提高本地區(qū) 的經(jīng)濟(jì)效益而忽視了環(huán)境效益與社會(huì)效益，甚至一些縣、鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為只要經(jīng)濟(jì)上去了，自然一切就都會(huì)搞好的，而對(duì)環(huán)保法置之不理，造成了地方保護(hù)主義極為嚴(yán)重。另外，各環(huán)保部門之間為了部門利益而互相扯皮，關(guān)鍵時(shí)刻相互推諉責(zé)任，形成了一種惡劣的部門保護(hù)主義，最終造成執(zhí)法混亂，法律法規(guī)失去法律效力。

正是由于體制的不完善，監(jiān)督力度自然也就上不去，對(duì)各鄉(xiāng)、村干部的依法行政、依法治村工作缺少監(jiān)督，對(duì)于不依法行政、不依法治村而導(dǎo)致的農(nóng)村不穩(wěn)定的責(zé)任人，很少追究責(zé)任或進(jìn)行必要的懲處。因執(zhí)法主體繁雜，上下級(jí)形不成垂直關(guān)系。往往為了地區(qū)利益、部門利益，形成了上級(jí)有政策，下級(jí)有對(duì)策的應(yīng)付局面，使許多監(jiān)督政策不能得到實(shí)施，法律得不到執(zhí)行，監(jiān)督變得蒼白無(wú)力，環(huán)境污染日益嚴(yán)重。

二、農(nóng)村環(huán)保法制建設(shè)的著力點(diǎn)

綜合以上對(duì)農(nóng)村環(huán)境問題原因的分析，造成農(nóng)村環(huán)境問題的關(guān)鍵因素是環(huán)境法制層面上的原因，依法治理農(nóng)村環(huán)境問題是根本手段和必由之路，而農(nóng)村環(huán)境立法是關(guān)鍵，本人認(rèn)為，農(nóng)村環(huán)境法制建設(shè)當(dāng)前應(yīng)抓以下幾個(gè)方面：

（一）充分立法

1、完善農(nóng)村環(huán)保立法體系

為了適應(yīng)農(nóng)村市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，基于農(nóng)村環(huán)保法制建設(shè)的現(xiàn)狀，需要構(gòu) 筑一個(gè)較完善的、獨(dú)立的農(nóng)村環(huán)保法律體系，把農(nóng)村環(huán)保這一塊從整個(gè)環(huán)保法中 獨(dú)立出來(lái)，形成一個(gè)單獨(dú)針對(duì)農(nóng)村的環(huán)保法律體系。此體系大致應(yīng)由下列各部分 構(gòu)成：一是憲法關(guān)于農(nóng)村環(huán)境與資源保護(hù)的規(guī)定；二是農(nóng)村環(huán)境與資源保護(hù)基本 法；三是農(nóng)村環(huán)境與資源保護(hù)單行法；四是農(nóng)村環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)；五是其他部門法中關(guān) 于農(nóng)村的環(huán)境與資源保護(hù)法律規(guī)范。

2、抬升環(huán)保立法高度，修正立法理念

首先，既然環(huán)境保護(hù)是我國(guó)的一項(xiàng)基本國(guó)策，因此環(huán)境保護(hù)法應(yīng)成為基本法，加大其權(quán)威性。其次，要改變“以罰為主”的立法觀念，以罰為主勢(shì)必導(dǎo)致違法主體追逐“違法利潤(rùn)”；同時(shí)要改變以行政責(zé)任為主的污染責(zé)任制?！罢l(shuí)污染誰(shuí)治理”是環(huán)境保護(hù)的一項(xiàng)基本原則，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體系下的市場(chǎng)主體具有趨利性，往往出現(xiàn)環(huán)境破壞者為經(jīng)濟(jì)利益寧愿被行政處罰也不去治理污染的現(xiàn)象。對(duì)于污染防治已不能完全依靠單一的行政責(zé)任，污染防治應(yīng)當(dāng)向行政責(zé)任與刑事責(zé)任相融合的立法方向發(fā)展，將現(xiàn)行大量的行政處罰上升為具有刑事責(zé)任性質(zhì)的處罰。最后，環(huán)境保護(hù)法應(yīng)明確環(huán)保部門對(duì)環(huán)境保護(hù)統(tǒng)一監(jiān)管的地位和各有關(guān)部門在環(huán)境保護(hù)方面應(yīng)履行的職責(zé)，強(qiáng)化環(huán)保部門的執(zhí)法權(quán)威；明確有關(guān)部門失職、瀆職的責(zé)任追究，并在環(huán)境保護(hù)法中增加完善政績(jī)考核、建立政府環(huán)境責(zé)任追究和法律監(jiān)督機(jī)制。

3、《刑法》、《行政訴訟法》的配合與支持

一是在刑法中增設(shè)生態(tài)破壞罪，將更多的污染環(huán)境的行為上升到“犯罪行為”加以處罰。二是考慮到環(huán)境犯罪的危害、特點(diǎn)以及國(guó)外在這個(gè)領(lǐng)域規(guī)定的無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，我們也應(yīng)把這類行為規(guī)定為犯罪行為，也應(yīng)對(duì)環(huán)境犯罪實(shí)行無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則。三是建立環(huán)境行政公益訴訟制度，形成民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任“三責(zé)并舉”的環(huán)境違法制裁機(jī)制，這有利于依法加大環(huán)保力度和公眾參與環(huán)保事業(yè)。同時(shí)訴訟受案范圍可適當(dāng)予以擴(kuò)展，如行政機(jī)關(guān)不當(dāng)作為、不作為等均應(yīng)納入環(huán)境行政公益訴訟的受理范圍。四是采用權(quán)責(zé)相連的私法方法，按照《民法通則》的規(guī)定，我國(guó)自然資源的所有權(quán)屬于國(guó)家或者集體，在一定時(shí)期內(nèi)使用權(quán)與所有權(quán)相分離，盡管法律明確規(guī)定使用人“有管理、保護(hù)、合理利用的義務(wù)”，但使用人往往為了追求更多的經(jīng)濟(jì)利益而逃避這種義務(wù)，在使用資源過(guò)程中將個(gè)人成本轉(zhuǎn)嫁于社會(huì)或他人，從而使個(gè)人收益大于社會(huì)收益，資源的破壞結(jié)果卻要由社會(huì)或他人承擔(dān)。但是，如果采用私法的方法允許農(nóng)民承包自然資源，并給予一定的物權(quán)，行為人就會(huì)從自身的利益出發(fā)，做到對(duì)環(huán)境的保護(hù)。

（二）嚴(yán)格執(zhí)法 在做到農(nóng)村環(huán)保有法可依的前提下，如不能做到有法必依、違法必究和執(zhí)法必嚴(yán)，農(nóng)村環(huán)保法治也是一句空話。為此應(yīng)從注重以下幾方面的工作：

一是健全執(zhí)法管理體制；應(yīng)建立一個(gè)從中央到地方進(jìn)行垂直管理的專門環(huán)保機(jī)構(gòu)，國(guó)家環(huán)?？偩謱?duì)全國(guó)環(huán)保進(jìn)行統(tǒng)一部署、管理、指揮、協(xié)調(diào)，各地政府參與輔助本地環(huán)保機(jī)構(gòu)工作，另外各部門環(huán)保執(zhí)法機(jī)構(gòu)也應(yīng)由環(huán)保分局來(lái)?yè)?dān)任。這樣，有利于有效地制止地方保護(hù)主義與部門保護(hù)主義。

二是強(qiáng)化執(zhí)法隊(duì)伍，不斷提高執(zhí)法水平；要不斷提高各級(jí)執(zhí)法隊(duì)伍人員的政治覺悟和環(huán)保技能，同時(shí)也要妥善安排好農(nóng)村環(huán)保執(zhí)法人員的待遇問題，做到賞罰分明，調(diào)動(dòng)環(huán)保執(zhí)法人員的積極性。執(zhí)法人員必須從觀念上實(shí)現(xiàn)兩個(gè)轉(zhuǎn)變，即由權(quán)力至上向法律至上轉(zhuǎn)變，由人治向法治轉(zhuǎn)變，在行政執(zhí)法中做到不越位、不缺位、不錯(cuò)位。三是完善行政執(zhí)法責(zé)任制；進(jìn)一步明確每個(gè)執(zhí)法崗位和執(zhí)法人員的執(zhí)法任務(wù)、權(quán)限、標(biāo)準(zhǔn)、程序及違法執(zhí)法、不作為應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。完善行政處罰報(bào)告和備案制度，制定和完善工作程序和廉政規(guī)范。強(qiáng)化執(zhí)法人員執(zhí)法資格管理。

四是加大處罰力度；環(huán)保工作的重點(diǎn)是加大環(huán)境執(zhí)法的力度，當(dāng)然處罰要以環(huán)境法律的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為尺度，處罰時(shí)能盡量考慮規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的上限，使違法成本高于違法收益。同時(shí)環(huán)境防治要向行政責(zé)任與刑事責(zé)任相融合的行政刑法方向發(fā)展，將現(xiàn)行大量的行政處罰上升為具有刑事責(zé)任性質(zhì)的處罰。

（三）加大法律監(jiān)督

在我國(guó)環(huán)境法律監(jiān)督體系中，權(quán)力機(jī)關(guān)的監(jiān)督和行政機(jī)關(guān)的監(jiān)督在近年來(lái)發(fā) 揮了重要作用，但各政黨和社會(huì)團(tuán)體組織的監(jiān)督主要以輿論監(jiān)督的形式出現(xiàn)，但 我國(guó)輿論監(jiān)督程度很低，作用很有限。司法監(jiān)督主要是人民檢察院的監(jiān)督，在環(huán) 境監(jiān)督領(lǐng)域這塊基本上是空白。人民群眾的監(jiān)督主要表現(xiàn)為以環(huán)境評(píng)價(jià)制度等為 內(nèi)容的公眾參與，這要求在加強(qiáng)公眾宣傳的同時(shí)，培植一批環(huán)境監(jiān)督員，并給予 必要的保障。

農(nóng)村環(huán)保執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制應(yīng)由二個(gè)監(jiān)督層面組成：一是上下級(jí)政府監(jiān)督關(guān)系，即上級(jí)政府把下級(jí)政府關(guān)于環(huán)保工作開展的好壞作為政績(jī)量化考核一項(xiàng)依據(jù)；二是環(huán)保機(jī)關(guān)形成上下級(jí)的垂直監(jiān)督關(guān)系。國(guó)家環(huán)?？偩忠獜姆珊托姓蠈?duì)各級(jí)環(huán)保機(jī)關(guān)各部門加大稽查力度。對(duì)個(gè)別環(huán)保機(jī)構(gòu)環(huán)保不力或不作為進(jìn)行嚴(yán)格查處，追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任及行政責(zé)任，這二種監(jiān)督制度的實(shí)施既能克服地方保護(hù)主義與部門保護(hù)主義的發(fā)生，又能在人民群眾中樹立起環(huán)保部門的執(zhí)法權(quán)威，保證農(nóng)村環(huán)保法制建設(shè)順利進(jìn)行。

三、環(huán)境法治的配套措施安排

法治是農(nóng)村環(huán)境保護(hù)的關(guān)鍵一著，但決非農(nóng)村環(huán)境治理的全部，必須得到以下幾方面的配合與協(xié)同：

（一）環(huán)保教育與環(huán)保法治相結(jié)合 加強(qiáng)環(huán)保法制宣傳，提高農(nóng)村干部和農(nóng)民的環(huán)保法律意識(shí)是農(nóng)村環(huán)保工作的基礎(chǔ)。目前一些農(nóng)民和一些農(nóng)村干部對(duì)環(huán)保還存有模糊認(rèn)識(shí)，環(huán)保法律意識(shí)極其淡薄。因此，在廣大農(nóng)村必須加大環(huán)保意識(shí)和環(huán)保法律法規(guī)的宣傳力度。鼓勵(lì)和引導(dǎo)農(nóng)村干部帶頭學(xué)法、用法，提高依法治村的能力，以“發(fā)現(xiàn)得早、化解得了、控制得住、處置得好”為目標(biāo)。

（二）環(huán)境制度安排與環(huán)境法治相呼應(yīng)

環(huán)境制度安排上可考慮以下幾項(xiàng)：一是建立和強(qiáng)化農(nóng)村環(huán)境監(jiān)測(cè)、信息披露制度，追究謊報(bào)、瞞報(bào)者的法律責(zé)任處罰；二是規(guī)范行政程序，嚴(yán)格農(nóng)村新、改、擴(kuò)建項(xiàng)目的審批，防止污染源從農(nóng)村生成或向農(nóng)村轉(zhuǎn)移；三是從實(shí)際出發(fā)，科學(xué)合理地建立農(nóng)村環(huán)?？己酥笜?biāo)體系和農(nóng)業(yè)環(huán)保責(zé)任制度，將其納入了政府目標(biāo)責(zé)任書。四是完善有利于環(huán)境保護(hù)的產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)稅政策、價(jià)格政策，建立農(nóng)村環(huán)境補(bǔ)償機(jī)制，強(qiáng)化全社會(huì)節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境的責(zé)任。五是建立環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度，積極推行規(guī)劃和政策方面的環(huán)境影響評(píng)價(jià)，如對(duì)土地利用、區(qū)域開發(fā)、能源、水利、交通、旅游、資源利用等規(guī)劃的環(huán)境影響評(píng)價(jià)工作。

第二篇：健全和完善內(nèi)控管理制度

健全和完善內(nèi)控管理制度，是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、提高經(jīng)營(yíng)效益、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來(lái)，我行在內(nèi)控管理建設(shè)中，進(jìn)行了積極有效的探索，對(duì)增強(qiáng)我行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高經(jīng)營(yíng)管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績(jī)，2007年內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)首次被評(píng)為一類行。但是我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)我行內(nèi)控管理在執(zhí)行和落實(shí)上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問題，制約著全行工作質(zhì)量的提升?，F(xiàn)就我行當(dāng)前和今后一段時(shí)期內(nèi)控管理工作談幾點(diǎn)設(shè)想。

一、完善內(nèi)控主體建設(shè)

××建立內(nèi)控機(jī)制。要積極培育符合我行實(shí)際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，把這些作為加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的重要任務(wù)。

××完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系。要認(rèn)真借鑒同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)提示制度。

××樹立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀。要在追求盈利性的同時(shí)，重視安全性和流動(dòng)性，在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時(shí)，更重視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控建設(shè)。

××建立內(nèi)控信息聯(lián)絡(luò)機(jī)制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理部門信息聯(lián)絡(luò)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時(shí)、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。

××重視對(duì)管理人員的監(jiān)管。要加強(qiáng)對(duì)管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建設(shè)納入高管人員的管理，實(shí)行內(nèi)控問責(zé)制，促使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。

二、強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任落實(shí)

××加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構(gòu)，負(fù)責(zé)全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實(shí)施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評(píng)估和提交工作建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)采取有效措施，為開展內(nèi)控管理工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

××建立例會(huì)制度。全行要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有章可循，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和案件分析；要晨鐘暮鼓地強(qiáng)化防范意識(shí)，大事敲鐘，小事敲鼓，沒事敲木魚，做到警鐘長(zhǎng)鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓(xùn)，未雨綢繆地完善預(yù)防措施；要加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門要充分發(fā)揮指導(dǎo)、監(jiān)督作用。

××強(qiáng)化部門自律監(jiān)管。業(yè)務(wù)主管部門要實(shí)施“一崗雙責(zé)”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強(qiáng)化授權(quán)管理，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，確保監(jiān)督不流于形式；同時(shí)各業(yè)務(wù)主管部門制定確實(shí)可行的自律監(jiān)管檢查實(shí)施方案，堅(jiān)持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合、常規(guī)檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過(guò)場(chǎng)，不留監(jiān)管盲點(diǎn)；監(jiān)察部門要對(duì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實(shí)處，不斷提升有效監(jiān)管水平。

××落實(shí)防控措施。在日常經(jīng)營(yíng)管理中，要注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范，全行員工都應(yīng)切記“隱患險(xiǎn)于明露，防范勝于補(bǔ)牢，責(zé)任重于泰山”。各業(yè)務(wù)部門要真正把各項(xiàng)防范工作落到實(shí)處，組織“飛行隊(duì)”加強(qiáng)內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報(bào)、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點(diǎn)：一是指定專門專人負(fù)責(zé)各項(xiàng)規(guī)章制度的具體落實(shí)、實(shí)施；二是對(duì)上級(jí)行的各項(xiàng)制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時(shí)下達(dá)貫徹；三是針對(duì)檢查存在的薄弱環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位和業(yè)務(wù)開拓中存在的問題，制定配套的措施和實(shí)施細(xì)則；四是對(duì)以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考核，確定重點(diǎn)監(jiān)控部位，進(jìn)行重點(diǎn)檢查；五是配備專職監(jiān)管進(jìn)行檢查輔導(dǎo)，檢查輔導(dǎo)執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，及時(shí)反饋信息。六是抓好整改落實(shí)。對(duì)各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的根源，做到查找重點(diǎn)，對(duì)癥下藥，強(qiáng)力整治。對(duì)整改不到位進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，做到正視問題，認(rèn)真對(duì)待，逐條落實(shí)，確保規(guī)范；對(duì)能整改的，當(dāng)場(chǎng)予以整改；對(duì)既成事實(shí)不能整改的從中吸取教訓(xùn)，有效防范，嚴(yán)防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象；確保整改工作取得一定成效。七是嚴(yán)格追究責(zé)任。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強(qiáng)化責(zé)任追究，完善懲誡問責(zé)制度，對(duì)存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責(zé)任人要從嚴(yán)處理，建立“違章責(zé)任登記制度”，實(shí)行嚴(yán)格懲誡。監(jiān)察部門要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，按照責(zé)任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴(yán)肅對(duì)違法違紀(jì)人員的查處。

三、強(qiáng)化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力

××強(qiáng)化檢查。要重視檢查制度落實(shí)情況的重要性，不要等上級(jí)布置時(shí)來(lái)抓檢查，或發(fā)生案件后進(jìn)行檢查，而是應(yīng)該要做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級(jí)管理人員的首要職責(zé)，各業(yè)務(wù)主管部門要定期制訂檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書面報(bào)告行領(lǐng)導(dǎo)，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。一要提高檢查頻率。安全保衛(wèi)、信貸、會(huì)計(jì)、科技、員工行為檢查或考評(píng)等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時(shí)間必須檢查一次。二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結(jié)。三要突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對(duì)性的檢查。

××嚴(yán)格問責(zé)。重獎(jiǎng)之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價(jià)，使之不敢違規(guī)。其內(nèi)容主要有：業(yè)務(wù)主管部門有無(wú)按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結(jié)果，問題的整改情況的落實(shí)情況如何；檢查組人員有無(wú)做和事佬情況，有無(wú)該查而不查，有無(wú)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，有無(wú)發(fā)現(xiàn)了未作報(bào)告、未要求其進(jìn)行整改等情況。通過(guò)問責(zé)，對(duì)制度執(zhí)行不到位的，要提出批評(píng)。如造成損失的，則視其損失情況進(jìn)行責(zé)任追究。同時(shí)，對(duì)制度執(zhí)行有力的同志要及時(shí)進(jìn)行表彰以弘揚(yáng)正氣。

××實(shí)施倒查。實(shí)踐表明各類問題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級(jí)管理層，在于管理層管理不力，制度執(zhí)行力不強(qiáng)。所以，執(zhí)行力的實(shí)施內(nèi)容應(yīng)加上實(shí)施嚴(yán)格的責(zé)任倒查制度，建立檢查人員對(duì)檢查事實(shí)要負(fù)事實(shí)責(zé)任，以提高檢查人員的責(zé)任心和檢查質(zhì)量；各業(yè)務(wù)主管部門未加強(qiáng)管理、未按規(guī)定組織各類檢查、未及時(shí)組織整改，而延誤時(shí)機(jī)造成損失的要倒查其責(zé)任。

××定期輪崗。輪崗工作是銀監(jiān)會(huì)和上級(jí)行業(yè)管理部門的要求，是案件專項(xiàng)治理的強(qiáng)制性要求，是防范各類風(fēng)險(xiǎn)暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)，也是鍛煉人才、培養(yǎng)復(fù)合型人員的有效途經(jīng)。由于我行員工無(wú)論何種崗位，都有一定的職權(quán)，所以輪崗應(yīng)該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問題外，也能約束有關(guān)人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生。信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點(diǎn)輪崗。

四、強(qiáng)化合規(guī)管理

××增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，是為適應(yīng)股份制改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的需要。目前，我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，實(shí)施合規(guī)管理，有利于確立我行風(fēng)險(xiǎn)管理核心。開展合規(guī)管理是員工增強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)和能力的需要。全面增強(qiáng)合規(guī)管理，以有效識(shí)別、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為目的，避免因不遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁，監(jiān)管處罰，重大財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

××加強(qiáng)合規(guī)評(píng)價(jià)。只有加強(qiáng)合規(guī)評(píng)價(jià)，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)各級(jí)行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。合規(guī)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要由組織合規(guī)、權(quán)限合規(guī)、制度合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)和安全合規(guī)五個(gè)方面組成。組織合規(guī)主要評(píng)價(jià)崗位責(zé)任制度、學(xué)習(xí)制度、報(bào)告制度、休假制度、回避制度等。權(quán)限合規(guī)主要評(píng)價(jià)執(zhí)行上級(jí)權(quán)限管理規(guī)定、授權(quán)制度、各崗位權(quán)限。制度合規(guī)主要評(píng)價(jià)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作。監(jiān)督合規(guī)主要評(píng)價(jià)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)履行檢查制度、主管人員落實(shí)檢查制度情況。安全合規(guī)主要評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)安全的結(jié)果，防止各類案件的發(fā)生。

××提升合規(guī)管理水平。強(qiáng)化規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作。構(gòu)建合規(guī)管理平臺(tái)，把制度執(zhí)行落實(shí)到操作層面，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降到最低。加強(qiáng)對(duì)制度和操作合規(guī)性的監(jiān)督和再監(jiān)督，主要是對(duì)各業(yè)務(wù)主管部門及人員進(jìn)行自查、檢查、督促是否執(zhí)行各項(xiàng)制度的落實(shí)，監(jiān)督保障部門及人員應(yīng)強(qiáng)化再監(jiān)督管理職能。建立存在問題的整改機(jī)制、重視違規(guī)問題的后續(xù)檢查，突出抓好存在問題的整改。建立部門合規(guī)協(xié)作機(jī)制，強(qiáng)化部門之間的協(xié)調(diào)配合與互動(dòng)，確保合規(guī)管理的效率與質(zhì)量。

五、改進(jìn)內(nèi)控激勵(lì)和考評(píng)制度

××實(shí)現(xiàn)激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)約束的平衡。內(nèi)部控制是對(duì)內(nèi)部各職能部門及工作人員的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、制度管理和相互制約的方法和措施。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。建立科學(xué)的激勵(lì)與約束機(jī)制的重點(diǎn)應(yīng)該是以建立薪酬與經(jīng)營(yíng)績(jī)效和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的機(jī)制為原則，建立科學(xué)合理的分層面績(jī)效評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)工作人員實(shí)行與其業(yè)績(jī)相掛鉤的多維激勵(lì)機(jī)制。

××實(shí)現(xiàn)激勵(lì)方式多樣化。激勵(lì)供給方式要克服過(guò)去單一的物質(zhì)激勵(lì)，而是要采取物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)相結(jié)合。為全體員工提供各種必要的保障。物質(zhì)激勵(lì)是除績(jī)效工資，獎(jiǎng)金外，還包括各種補(bǔ)貼、假期、培訓(xùn)機(jī)會(huì)、辦公、生活等方面的福利。精神激勵(lì)是要將農(nóng)行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理凝聚的企業(yè)理念轉(zhuǎn)化為全行員工的共同價(jià)值觀和精神家園，讓個(gè)人的成長(zhǎng)與農(nóng)行的發(fā)展生死相依，讓每個(gè)員工樂在其中。

××實(shí)現(xiàn)激勵(lì)考核以積分結(jié)果為重要依據(jù)。推行全員違規(guī)積分考核制度，根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違返規(guī)章制度處理辦法》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)處罰處理暫行辦法》以及總行關(guān)于案件防范工作指引等有關(guān)制度規(guī)定制定，對(duì)單位、部門或員工違反各種規(guī)章制度，但不足以按照其他各種處理辦法進(jìn)行處理的輕微違規(guī)行為進(jìn)行積分。在積分對(duì)象上從柜臺(tái)人員，擴(kuò)大到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、客戶經(jīng)理等各崗位人員，使每一項(xiàng)次違規(guī)違章都留下痕跡。在一年的積分考核周期內(nèi)，根據(jù)不同類別人員不同的總積分標(biāo)準(zhǔn)，分別給予相應(yīng)的處理。

六、提高整體風(fēng)險(xiǎn)防控能力

××加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和能力的培訓(xùn)。每年都要制定合規(guī)教育學(xué)習(xí)活動(dòng)方案，采取自學(xué)和集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，有計(jì)劃、有步驟地學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)，學(xué)習(xí)金融政策和各項(xiàng)規(guī)章制度，學(xué)習(xí)合規(guī)手冊(cè)和行為準(zhǔn)則，認(rèn)真剖析農(nóng)行乃至整個(gè)金融系統(tǒng)的典型案件，向領(lǐng)導(dǎo)干部灌輸主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造效益的理念。

××開展合規(guī)宣講教育，提高廣大員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)和防范案件能力。強(qiáng)化規(guī)章制度培訓(xùn)學(xué)習(xí)，是員工熟悉政策、規(guī)章制度，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作的前提，把法規(guī)和準(zhǔn)則作為合規(guī)的依據(jù)，讓廣大員工自覺遵守和執(zhí)行，才能從源頭上防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)習(xí)的內(nèi)容為各個(gè)時(shí)期的政策、法規(guī)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使員工懂得自己在工作中“有所為，有所不為”，增強(qiáng)員工的合規(guī)操作意識(shí)，嚴(yán)格操作程序，堅(jiān)決克服“大錯(cuò)不犯，小錯(cuò)不斷”的違規(guī)行為，防止案件的發(fā)生。

××創(chuàng)新培訓(xùn)方式，提高針對(duì)性和效果。培訓(xùn)方式要克服過(guò)去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓(xùn)方式。首先針對(duì)不同的內(nèi)容采取不同的培訓(xùn)方式。其次，要針對(duì)不同的對(duì)象采取不同的方式。再次，要針對(duì)不同的時(shí)期采取不同的方式，從而提高培訓(xùn)效果。

七、創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境

××堅(jiān)持正確價(jià)值引導(dǎo)，加強(qiáng)員工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命線。任何時(shí)期都要注重員工的政治思想工作。要加強(qiáng)對(duì)員工的世界觀、人生觀、價(jià)值觀的教育，堅(jiān)持不懈地進(jìn)行安全形勢(shì)教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，通過(guò)多種形式和方法切實(shí)抓好風(fēng)險(xiǎn)教育工作，提高全行員工的安全防范意識(shí)和遵紀(jì)守法觀念，做到警鐘長(zhǎng)鳴。

××加強(qiáng)改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權(quán)益。各級(jí)行要增強(qiáng)員工的親和力和凝聚力，要關(guān)心員、愛護(hù)員工，時(shí)刻把員工的困難和冷暖掛在心頭，了解他的想法，傾聽他的呼聲，掌握他們處境，全心全意解決員工工作、生活、學(xué)習(xí)等方面的實(shí)際困難。針對(duì)當(dāng)前農(nóng)行改革、機(jī)制轉(zhuǎn)化中存在的一些矛盾和問題，要深入實(shí)際調(diào)查研究，及時(shí)了解員工的思想動(dòng)向和行為排查，做到及時(shí)化解各種矛盾。

××大力倡導(dǎo)新的用人觀，激發(fā)員工積極性和能動(dòng)性。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，任何事情都是通過(guò)人做的。因此，要充分認(rèn)識(shí)選人用人的重要性，要做到尊重人、培養(yǎng)人、使用人相結(jié)合。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要做到尊重知識(shí)、尊重人才，只有這樣，才能留得住人才，通過(guò)搭建舞臺(tái)，不間斷的有效培訓(xùn)，開發(fā)員工的智慧和精神諸能，使之最大限度地釋放能量，實(shí)現(xiàn)其價(jià)值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人員聘任制度、雙向選擇的崗位競(jìng)爭(zhēng)制度、人盡其才的內(nèi)部交流制度。從根本上穩(wěn)定人才，激發(fā)員工的積極性和能動(dòng)性。

××加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)班子既是制度的制定者，又是執(zhí)行者，既要授權(quán)，又要承擔(dān)授權(quán)產(chǎn)生的責(zé)任，是提高系統(tǒng)制度執(zhí)行力的重要角色。因此，領(lǐng)導(dǎo)班子要通過(guò)營(yíng)造良好的執(zhí)行文化、身體力行地執(zhí)行制度，提高下屬的執(zhí)行力，獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀的執(zhí)行者，嚴(yán)格監(jiān)督制度執(zhí)行等措施，提高領(lǐng)導(dǎo)者執(zhí)行力。特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。

××加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，構(gòu)建和諧風(fēng)險(xiǎn)防控環(huán)境。企業(yè)文化是企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的，為全體員工接受、認(rèn)同與信守的經(jīng)營(yíng)理念，行為規(guī)范，企業(yè)形象、價(jià)值觀念和社會(huì)責(zé)任等具有企業(yè)特色的精神財(cái)富的總和。要積極培育符合農(nóng)行實(shí)際的內(nèi)控文化，讓風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行動(dòng)，熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時(shí)、努力發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

自2000年總行開展內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)以來(lái)，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度、辦法的前提下，針對(duì)**支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控管理，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，維護(hù)財(cái)產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)及其他資料正確和財(cái)務(wù)收支合法，決策層的經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營(yíng)策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風(fēng)險(xiǎn)中起到了積極促進(jìn)作用?，F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報(bào)告如下：

二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績(jī)

為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì)，今年以來(lái)我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實(shí)，2006年以來(lái)，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓，做到思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)*次，參加人員**人次，今年以來(lái)，根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì);**儲(chǔ)畜所、**儲(chǔ)蓄所、**儲(chǔ)蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作;重要崗位責(zé)任移交*個(gè)人次;支持分行審計(jì)處人員調(diào)用;對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸檢查;建立了問題整改臺(tái)賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。

2、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、上級(jí)行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì)，（歡迎訪問零二七范文網(wǎng)http://004km.cn/fAnwEn，范文大全）到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件**多只，收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。

3、針對(duì)本行實(shí)際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級(jí)行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來(lái)出臺(tái)了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、*****、****委員會(huì)，調(diào)整了**審查委員會(huì)、*****委員會(huì)、*****領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺(tái)了**經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重視存在問題，明確落實(shí)整改責(zé)任，扎實(shí)抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問題存在單位落實(shí)整改。合規(guī)部門建立全行性整改臺(tái)賬，對(duì)今年來(lái)上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查出來(lái)的問題及整改結(jié)果逐一登記，并對(duì)業(yè)務(wù)主管部門發(fā)送《**通知書》，全程監(jiān)控各單位的整改情況;業(yè)務(wù)主管部門對(duì)上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問題建立系統(tǒng)整改臺(tái)賬，并根據(jù)《**通知書》深入基層抓整改落實(shí);問題存在單位重點(diǎn)落實(shí)整改責(zé)任人，堅(jiān)持“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)整改，誰(shuí)不整改處理誰(shuí)”原則。通過(guò)責(zé)任到位，縱橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過(guò)常

5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額**元。

6、積極組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識(shí)。

第三篇：健全和完善信訪工作機(jī)制

健全和完善信訪工作機(jī)制

固本強(qiáng)基創(chuàng)平安

若羌縣委副書記、政法委書記王浩

（2009年6月）

健全和完善信訪工作機(jī)制，固本強(qiáng)基創(chuàng)平安是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀及中央政法委、綜治委《關(guān)于深入開展平安建設(shè)的意見》的具體體現(xiàn)，也是應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)等不利因素，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的重大舉措和前題保障。隨著經(jīng)濟(jì)體制深刻變革、社會(huì)結(jié)構(gòu)深刻變動(dòng)、利益格局深刻調(diào)整、思想觀念深刻變化，如何有效化解層出不窮的矛盾糾紛，這是對(duì)我們執(zhí)政能力和水平的嚴(yán)峻考驗(yàn)。面對(duì)當(dāng)前國(guó)際金融危機(jī)持續(xù)蔓延，國(guó)內(nèi)重大活動(dòng)多、敏感節(jié)點(diǎn)多這一形勢(shì)和“保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定”這一重要任務(wù)，這就要求我們進(jìn)一步提升做好新時(shí)期信訪工作的能力和水平，認(rèn)真解決群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題，著力化解各類矛盾糾紛，持續(xù)維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，而健全和完善信訪工作機(jī)制則是提升做好新時(shí)期信訪工作重要抓手，固本強(qiáng)基創(chuàng)平安的必要條件。

一、健全和完善社會(huì)矛盾糾紛預(yù)警預(yù)測(cè)機(jī)制1

當(dāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)快速發(fā)展的同時(shí)，也是各類社會(huì)矛盾糾紛高發(fā)的凸顯期，對(duì)此，要堅(jiān)持從源頭預(yù)防矛盾，加快完善預(yù)警預(yù)測(cè)機(jī)制。一是高度重視初信初訪，及時(shí)分析研究矛盾糾紛是否存在普遍性的苗頭，做到萌芽狀態(tài)處置和提前制定科學(xué)合理的對(duì)策措施，進(jìn)行有效預(yù)防。二是高度重視信息反映的內(nèi)幕性和傾向性苗頭，及時(shí)歸類，逐一研究，制定應(yīng)急預(yù)防措施，把可能發(fā)生的矛盾糾紛防止在未萌階段。三是嚴(yán)把源頭，在出臺(tái)各類政策時(shí)，務(wù)必要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，牢固樹立群眾觀點(diǎn)，堅(jiān)持走群眾路線，從群眾的根本利益出發(fā)，立足打基礎(chǔ)、利長(zhǎng)遠(yuǎn)，科學(xué)論證，邀請(qǐng)相關(guān)人員和代表共同探討，研究確定，切實(shí)做到?jīng)]有兼顧各方面利益易發(fā)生矛盾的政策不出臺(tái)，得不到大多數(shù)群眾支持的政策不出臺(tái)，與民爭(zhēng)利的政策不出臺(tái)，配套措施跟不上的政策不出臺(tái)，防止因政策措施制定草率而引發(fā)群眾上訪。

二、健全和完善社會(huì)矛盾糾紛排查機(jī)制

進(jìn)一步健全和完善信訪網(wǎng)絡(luò)，堅(jiān)持自下而上的定期排查制度，村（居）實(shí)行周排查制度，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（綜治辦、司法所為牽頭部門）和部門實(shí)行月排查制度，縣級(jí)以上適時(shí)督導(dǎo)排查化解情況制度，有效預(yù)防和減少“三訪”勢(shì)頭，針對(duì)排查出的矛盾隱患，及時(shí)進(jìn)行梳理、匯總、上報(bào)，切實(shí)做到小問題及時(shí)解決不出村（社區(qū)），大問題限時(shí)解決不出鄉(xiāng)鎮(zhèn)（部門），重大問題切塊劃線，建立臺(tái)賬，逐案登記交辦，限期解決不

出縣，對(duì)交辦的信訪問題，由縣級(jí)以上信訪部門跟蹤督辦。

三、健全和完善社會(huì)矛盾糾紛化解機(jī)制

按照“事要解決”、“案結(jié)事了”的原則，針對(duì)交辦的問題要迅速制定調(diào)處解決工作方案，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任制。信訪事項(xiàng)涉及的單位，采取主要領(lǐng)導(dǎo)親自組織督查督辦，親自解決具體問題；針對(duì)重大信訪問題，實(shí)行“一個(gè)問題、一名領(lǐng)導(dǎo)、一套班子，包調(diào)查、包處理、包穩(wěn)定”的三包責(zé)任制，做到反映問題不化解，工作班子不散，工作精力不減，一包到位，一抓到底，限時(shí)化解，對(duì)一些涉及面廣、牽涉部門多和影響較大的重復(fù)信訪問題，由信訪部門及時(shí)牽頭召開協(xié)調(diào)會(huì)議，按照“一事一議”和“一人一策”的方法，共同研究處理解決。同時(shí)，既要堅(jiān)持落實(shí)好已被實(shí)踐證明行之有效的機(jī)制和制度，又要根據(jù)信訪工作的新變化、新要求，不斷創(chuàng)新機(jī)制，提升信訪工作水平，推動(dòng)信訪工作新發(fā)展。要充分發(fā)揮處理信訪突出問題及群體性事件聯(lián)系會(huì)議的綜合協(xié)調(diào)指導(dǎo)作用，形成上下聯(lián)動(dòng)、左右協(xié)調(diào)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、綜合施治的工作機(jī)制，改變信訪部門單打獨(dú)斗、孤軍作戰(zhàn)的局面，組織協(xié)調(diào)各方面力量，充分利用人民調(diào)解、司法調(diào)解、行政調(diào)解相互銜接、互為補(bǔ)充的綜合調(diào)解優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮包案工作組和聯(lián)席會(huì)議的職能作用，綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、政治、行政、法律等手段，采取咨詢、教育、協(xié)調(diào)、調(diào)解、聽證等辦法，及時(shí)、有效地處理信訪問題，構(gòu)建“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、部門協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌兼顧、標(biāo)本兼治，各負(fù)其責(zé)、齊抓共管”的信訪長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)施網(wǎng)上信訪、信訪“綠色工程”和“無(wú)障礙信訪工程”，暢通信訪渠道。加強(qiáng)與域內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、政治、文化的交流與合作，減少和化解涉界涉礦矛盾糾紛，消除對(duì)立增進(jìn)了解和雙贏互促。

四、健全和完善矛盾糾紛應(yīng)急處置機(jī)制

按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)負(fù)責(zé)、建立健全矛盾糾紛應(yīng)急處置預(yù)案，明確職責(zé)，細(xì)化分工，不斷加強(qiáng)演練，完善群體性、突發(fā)性事件應(yīng)急機(jī)制，真正做到發(fā)現(xiàn)得早、控制得住、處置得好。善于準(zhǔn)確判定信訪初期的性質(zhì)和其走向，注意研究在社會(huì)轉(zhuǎn)型特定時(shí)期的典型案例，對(duì)問題長(zhǎng)期不能解決、涉及利益群體較廣、時(shí)限性較緊、處理不好可能會(huì)激化或“民轉(zhuǎn)刑”的案件，要組織相關(guān)力量全力做好初期調(diào)處化解工作；對(duì)大規(guī)模集體上訪，要及時(shí)向黨委、政府匯報(bào)，配合基層黨政組織掌控、疏導(dǎo)，及時(shí)現(xiàn)場(chǎng)引導(dǎo)，有效控制事態(tài)升級(jí)，正確把握輿論導(dǎo)向，注意證據(jù)收取，依法妥善處置。跟蹤督辦落實(shí)情況，堅(jiān)決防止群體性事件的反彈。還應(yīng)高度關(guān)注可能被敵對(duì)勢(shì)力煽動(dòng)和利用，而升級(jí)為打砸搶焼及暴力對(duì)抗黨和政府相關(guān)部門的行徑，對(duì)此應(yīng)予果斷打擊，避免造成現(xiàn)實(shí)危害

五、健全和完善矛盾糾紛責(zé)任追究機(jī)制

嚴(yán)格按照“屬地管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”、“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，堅(jiān)持實(shí)事求是，教育與懲處相結(jié)合，明確職責(zé)，落

實(shí)責(zé)任。加大督查督辦力度，對(duì)由于工作責(zé)任不清、措施落實(shí)不到位，玩忽職守、失職瀆職，解決群眾信訪問題不力，導(dǎo)致矛盾激化升級(jí)，引發(fā)重大群體性事件或重大惡性事件的，嚴(yán)格按照有關(guān)中央紀(jì)委《關(guān)于違反信訪工作紀(jì)律適用〈中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》和監(jiān)察部、人力資源和社會(huì)保障部、國(guó)家信訪局《關(guān)于違反信訪工作紀(jì)律處分暫行規(guī)定》要求，堅(jiān)決予以黨政紀(jì)處分，情節(jié)嚴(yán)重的追究其法律責(zé)任。同時(shí)實(shí)行責(zé)任倒查，逐級(jí)逐一追究責(zé)任，堅(jiān)決遏制越級(jí)訪和各類非正常上訪事件的發(fā)生。

總之，要通過(guò)健全和完善的信訪工作機(jī)制，著力推動(dòng)由對(duì)辦信接訪情況的簡(jiǎn)單反映向綜合分析并提供決策建議上轉(zhuǎn)移；由對(duì)信訪事項(xiàng)的轉(zhuǎn)辦交辦向督導(dǎo)檢查并促進(jìn)問題解決上轉(zhuǎn)移；由被動(dòng)受理群眾來(lái)信來(lái)訪向預(yù)測(cè)、防范并及時(shí)協(xié)調(diào)化解上轉(zhuǎn)移，充分發(fā)揮信訪工作服務(wù)人民、維護(hù)穩(wěn)定、推動(dòng)發(fā)展、促進(jìn)和諧的重要作用，進(jìn)一步密切黨和政府與人民群眾的血肉聯(lián)系，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。

第四篇：完善制度,健全體系,實(shí)現(xiàn)依法治企

完善制度，健全體系，實(shí)現(xiàn)依法治企

神華神東電力有限責(zé)任公司成立于1996年11月，本部位于陜西省神木縣，是中國(guó)神華能源股份有限責(zé)任公司的全資子公司。近年來(lái)，神華神東電力有限責(zé)任公司依托神華集團(tuán)一體化發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持走資源綜合利用的發(fā)展道路，已成長(zhǎng)為神華獨(dú)特的電力板塊和全國(guó)最大的資源綜合利用發(fā)電企業(yè)。

曾經(jīng)困難重重，生存一度陷入困境的神華神東電力有限責(zé)任公司，如今取得傲人戰(zhàn)績(jī)績(jī)，注重企業(yè)法治文化建設(shè)，堅(jiān)持依法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理是其發(fā)展壯大的重要保證。

依法治企是現(xiàn)代企業(yè)管理的基本特征，也是“立黨為公、執(zhí)政為民”的具體體現(xiàn)。神華神東電力有限責(zé)任公司店塔電廠突出依法治企，嚴(yán)格規(guī)章制度的建設(shè)和落實(shí)，不斷健全與完善安全管理體系，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)和員工的安全責(zé)任意識(shí)，逐步形成了一個(gè)全方位的比較完善的安全保障體系，構(gòu)筑了有企業(yè)自身特色的安全文化，并通過(guò)企業(yè)安全文化的建設(shè)，促進(jìn)了安全生產(chǎn)，推動(dòng)了公司的快速、全面、協(xié)調(diào)發(fā)展。

一是構(gòu)建了安全生產(chǎn)責(zé)任和目標(biāo)管理體系。

首先建立并完善了安全管理逐級(jí)負(fù)責(zé)制。結(jié)合我廠的生產(chǎn)實(shí)際，形成了具有神華神東電力公司店塔電廠特色的第一責(zé)任者抓安全的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、各主管“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的逐級(jí)安全負(fù)責(zé)制和全體員工自覺遵章守紀(jì)的崗位負(fù)責(zé)制，明確了上自領(lǐng)導(dǎo)下到員工的安全責(zé)任，構(gòu)建了安全生產(chǎn)管理責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。其次，推行了安全目標(biāo)管理。每年年初廠部與各部門、部門與班組長(zhǎng)、班組長(zhǎng)與每位員工逐級(jí)簽訂責(zé)任書，通過(guò)分解安全指標(biāo)，把責(zé)任和壓力傳遞到各部門以及每一個(gè)員工。

二是建立健全了安全管理績(jī)效量化考核與獎(jiǎng)懲體系。

在充分細(xì)化“領(lǐng)導(dǎo)安全生產(chǎn)責(zé)任制”、“部門業(yè)務(wù)責(zé)任制”、“員工崗位責(zé)任制”實(shí)施細(xì)則的基礎(chǔ)上，各部門各班組每月都嚴(yán)格逐條對(duì)照考核打分，考核結(jié)果與員工勞動(dòng)分配掛鉤。此外，積極推行安全績(jī)效獎(jiǎng)懲制度，對(duì)安全績(jī)效好的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)嚴(yán)重“三違”及“安全管理過(guò)失”人員給予嚴(yán)厲處罰，并堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)，強(qiáng)化事

1故定性定責(zé)。

三是建立健全了安全、技術(shù)和管理標(biāo)準(zhǔn)體系。

對(duì)于電力企業(yè)，我廠通過(guò)對(duì)危險(xiǎn)源的辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，依照安全生產(chǎn)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的要求，建立了適合我廠運(yùn)行管理的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、安全工作標(biāo)準(zhǔn)、安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、安全管理標(biāo)準(zhǔn)和安全檢查標(biāo)準(zhǔn)，積極開展了以未遂管理為基礎(chǔ)的企業(yè)安全文化建設(shè)，強(qiáng)化無(wú)責(zé)難的文化氛圍，提倡分工協(xié)作、上下溝通和相互支持的團(tuán)隊(duì)精神，真正實(shí)現(xiàn)了由事故防范型向安全健康型、由“要我安全”向“我要安全”、由“傳統(tǒng)型”安全管理向“主動(dòng)型”安全管理的轉(zhuǎn)變。

四是建立健全現(xiàn)場(chǎng)隱患整改管理體系。

根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)管理的特點(diǎn)，我廠突出重點(diǎn)時(shí)期、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的安全管理，適時(shí)組織專項(xiàng)檢查和綜合性大檢查，對(duì)查出的隱患，通過(guò)廠部專項(xiàng)會(huì)議落實(shí)整改要求和整改措施，限期整改。同時(shí)對(duì)重大隱患進(jìn)行逐級(jí)管理，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)重點(diǎn)部位進(jìn)行跟蹤管理的制度，實(shí)現(xiàn)了安全工作的超前預(yù)防。

五是強(qiáng)化教育培訓(xùn)，堅(jiān)持群防群治，積極開展各類安全主題活動(dòng)。廠部形成自上而下的安全宣傳教育及輿論體系，每周開展安健環(huán)活動(dòng)，通過(guò)會(huì)議來(lái)學(xué)習(xí)安全生產(chǎn)法律法規(guī)及日常安全常識(shí)，分析安全事故案例，充分利用標(biāo)語(yǔ)、宣傳欄、安全信息等多種教育形式，開展全方位的安全宣傳教育，提高員工的自主保護(hù)意識(shí)和自我保護(hù)能力。建立適時(shí)安全教育體系，根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，廠部積極組織參加“安全生產(chǎn)月”、“春秋安檢查”、“群安員自查”等形式多樣的活動(dòng)，強(qiáng)化安全培訓(xùn)教育，營(yíng)造安全工作的氛圍。

姓名：王志超

年齡：24

性別：男

單位：神華神東電力有限責(zé)任公司店塔電廠

部門：檢修維護(hù)部熱工二班

電話：***

第五篇：不斷健全和完善發(fā)票管理制度

(一)不斷健全和完善發(fā)票管理制度。有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)修訂出臺(tái)新的《發(fā)票管理辦法》，以法規(guī)的形式確立下來(lái)，使發(fā)票管理行為有法可依，有章可循。同時(shí)．針對(duì)基層發(fā)票管理制度落實(shí)不嚴(yán)的問題，將發(fā)票管理工作進(jìn)行量化、細(xì)化，堅(jiān)持從嚴(yán)、從細(xì)、從實(shí)的管理，制定具體的發(fā)票管理操作辦法。并把發(fā)票管理工作與征管質(zhì)量考核相結(jié)合，與崗位目標(biāo)責(zé)任制考核相結(jié)合，執(zhí)法責(zé)任制考核相結(jié)合，實(shí)行嚴(yán)格的考核和獎(jiǎng)罰制度，確保各項(xiàng)工作落到實(shí)處。通過(guò)嚴(yán)格落實(shí)發(fā)票管理制度，把好發(fā)票領(lǐng)、用、存的審核和管理關(guān)，從源頭上預(yù)防各類發(fā)票違法違章行為的發(fā)生，在發(fā)票管理環(huán)節(jié)做好發(fā)票的日常管理、檢查和監(jiān)督輔導(dǎo)工作，把發(fā)票違法違章現(xiàn)象遏制在萌芽狀態(tài)。只有建立統(tǒng)一規(guī)范的發(fā)票管理制度，并嚴(yán)格執(zhí)行，才能確保發(fā)票管理的各個(gè)環(huán)節(jié)銜接暢通。

(二)提高發(fā)票控稅管理的思想認(rèn)識(shí)。提高稅務(wù)人員對(duì)發(fā)票管理工作的認(rèn)識(shí)，決不能認(rèn)為完成了稅收任務(wù)就是管好了稅收。應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，發(fā)票作為經(jīng)濟(jì)生活中的收付憑證，在整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中，特別是在稅收征管及財(cái)務(wù)管理中的作用越來(lái)越大，它是進(jìn)行稅源控管和計(jì)稅的依據(jù)。發(fā)票這道防線一放松，就會(huì)擾亂整個(gè)發(fā)票管理秩序，就會(huì)給經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的違法犯罪打開方便之門，給稅收征管工作帶來(lái)很大的難度，導(dǎo)致國(guó)家稅收的流失。要充分認(rèn)識(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)管好了發(fā)票，也就控制了稅源，挖掘了稅收潛力。

(三)實(shí)現(xiàn)發(fā)票管理信息化。

將發(fā)票管理逐步納入信息化管理軌道，改變傳統(tǒng)的手工操作方法，從發(fā)票的印制、保管、供應(yīng)，到發(fā)票的繳銷、查詢、稽核各環(huán)節(jié)管理工作均使用微機(jī)進(jìn)行管理，使發(fā)票管理工作準(zhǔn)確及時(shí)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、信息齊全、查詢迅速，達(dá)到堵塞稅收漏洞、強(qiáng)化發(fā)票管理的目的。改進(jìn)和完善發(fā)票防偽措施。要在全國(guó)統(tǒng)一防偽措施基礎(chǔ)上，分行業(yè)研究其特征，有針對(duì)性地增加地區(qū)性防偽措施．不斷升級(jí)現(xiàn)有的防偽措施，提高發(fā)票防偽性能，方便企業(yè)和消費(fèi)者查詢辨?zhèn)危皇遣捎脟?guó)家質(zhì)監(jiān)總局、公安部、國(guó)家防偽協(xié)會(huì)、國(guó)家版權(quán)局認(rèn)可的高科技發(fā)票防偽技術(shù)；二是專門購(gòu)置菲林機(jī)、氧化版曬片機(jī)及配備專門的制作人員，統(tǒng)一制作發(fā)票菲林片和PS氧化版；三是繼續(xù)使用國(guó)家稅務(wù)

總局指定的防偽水印紙和專用油墨進(jìn)行防偽，實(shí)現(xiàn)物品層面的發(fā)票防偽；四是利用印制企業(yè)秘密標(biāo)志、顯色油墨、套印縮微碼、底紋、團(tuán)花、浮雕等印刷技術(shù)進(jìn)行防偽，實(shí)現(xiàn)印刷層面的發(fā)票防偽一從管理層防偽、制作層防偽、物品層防偽和印刷層防偽四個(gè)層面的發(fā)票防偽，共同構(gòu)成一個(gè)“四位一體”的綜合現(xiàn)代化防偽機(jī)制，全面實(shí)現(xiàn)我省地稅發(fā)票管理工作的科學(xué)化、精細(xì)化、系統(tǒng)化、規(guī)范化。

(四)強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)宣傳輔導(dǎo)工作。優(yōu)化稅收服務(wù)，在發(fā)票管理上也要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，做好發(fā)票使用的宣傳輔導(dǎo)工作。充分利用廣播、電視、報(bào)刊、互聯(lián)網(wǎng)、公告、標(biāo)語(yǔ)、專欄、傳單等媒體的基礎(chǔ)上，采取各種渠道和形式宣傳發(fā)票法規(guī)知識(shí)，使廣大消費(fèi)者和用票單位能真正了解發(fā)票的用途，發(fā)票取得、使用、保管以及如何識(shí)別真假發(fā)票等方面的知識(shí)，鼓勵(lì)消費(fèi)者在消費(fèi)時(shí)索要發(fā)票，積極動(dòng)員社會(huì)各界力量支持協(xié)助搞好發(fā)票管理工作。提高用票單位和財(cái)務(wù)人員、發(fā)票管理員和開票員的發(fā)票業(yè)務(wù)知識(shí)水平，要求企業(yè)發(fā)票管理的崗位盡量固定，定期舉辦企業(yè)發(fā)票管理培訓(xùn)班，系統(tǒng)地講解發(fā)票管理法規(guī)和有關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員能夠真正懂得如何管票、用票、識(shí)票，督促和幫助建立健全內(nèi)部發(fā)票管理機(jī)制。全面推行有獎(jiǎng)發(fā)票，建議推廣“即開型”發(fā)票有獎(jiǎng)活動(dòng)和開展二次抽獎(jiǎng)活動(dòng)，設(shè)置科學(xué)合理的中獎(jiǎng)率，提高消費(fèi)者索要發(fā)票的積極性。加快推廣使用稅控機(jī)，在已經(jīng)開展推廣應(yīng)用的地區(qū)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，繼續(xù)擴(kuò)大推行范圍，完善各項(xiàng)制度和措施，充分利用稅控收款機(jī)數(shù)據(jù)做好“票表比對(duì)”和稅源監(jiān)控工作，尚未推廣的地區(qū)，盡快組織試點(diǎn)工作，切實(shí)實(shí)現(xiàn)發(fā)票以票控稅的功能。

(五)加強(qiáng)部門配合，加大管理力度。加強(qiáng)各個(gè)部門之間的有效配合，形成對(duì)發(fā)票齊抓共管的局面。一是加強(qiáng)征、管、查之間的配合，嚴(yán)格發(fā)票管理傳遞制度。對(duì)納稅人使用、繳銷發(fā)票情況要形成定期傳遞制度，并嚴(yán)格規(guī)定傳遞時(shí)間、傳遞內(nèi)容、傳遞方法、傳遞程序、責(zé)任追究。定期組織征、管、查之間聯(lián)系會(huì)議，加強(qiáng)發(fā)票管理的研究分析，形成發(fā)票管理的合力。使發(fā)票管理變辦稅服務(wù)廳“一家”管理為征、管、查“三家”共管。二是國(guó)地稅與財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門取

得聯(lián)系和配合，要求各單位在進(jìn)行消費(fèi)時(shí)，必須嚴(yán)格按照消費(fèi)行為索取合法發(fā)票，對(duì)不符合規(guī)定的堅(jiān)決不予報(bào)銷，嚴(yán)格控制違規(guī)票據(jù)入帳，采取真票報(bào)銷制度。三是加強(qiáng)與司法機(jī)關(guān)協(xié)作，加大執(zhí)法力度。建立國(guó)地稅與公安部門聯(lián)合的發(fā)票管理信息系統(tǒng)和發(fā)票核查體制，借助公安機(jī)關(guān)的執(zhí)法力量，聯(lián)合出擊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和打擊跨區(qū)域各種發(fā)票違規(guī)和偷騙稅行為，共同查處發(fā)票違法違章的大案、要案。嚴(yán)厲打擊發(fā)票違法違章行為，凈化稅收環(huán)境，整頓稅收秩序。

(六)加大發(fā)票檢查的處罰力度。在基層稅務(wù)機(jī)關(guān)中成立發(fā)票的專管機(jī)構(gòu)，集中精力，集中力量管好發(fā)票。建立發(fā)票違章舉報(bào)、獎(jiǎng)勵(lì)制度，設(shè)立舉報(bào)電話，集中專人，晝夜值班，保證隨時(shí)接到舉報(bào)，隨時(shí)進(jìn)行查處。堅(jiān)持日常發(fā)票管理與發(fā)票檢查相結(jié)合，管理與檢查并重。稅務(wù)部門應(yīng)結(jié)合日常征管工作，把發(fā)票的日常檢查列入重要工作日程，強(qiáng)化發(fā)票的日常檢查，做到經(jīng)?；⒍鄻踊?。注重日常檢查和專項(xiàng)檢查相結(jié)合，做到嚴(yán)查、重罰。把發(fā)票檢查作為向管理要收入的突破口，定期開展發(fā)票專項(xiàng)檢查，切實(shí)做好發(fā)票的日常檢查，以查促管，進(jìn)一步堵塞發(fā)票管理漏洞，使發(fā)票管理的各環(huán)節(jié)工作走上良性循環(huán)的軌道。建立健全發(fā)票違章舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，通過(guò)建立強(qiáng)大的護(hù)稅、協(xié)稅網(wǎng)絡(luò)，從源頭上堵塞發(fā)票管理漏洞，嚴(yán)厲懲處發(fā)票違章行為，改變以往重檢查輕處罰的現(xiàn)象，使發(fā)票違章處罰真正起到查處一個(gè)，震懾一片的作用。