第一篇：加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管 防范風(fēng)險

1、銀監(jiān)會對票據(jù)業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險提示（）（20 分）

A

票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)專營治理落實(shí)不到位。

B

通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移規(guī)模，消減資本占用。

C

利用承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)虛增存貸款規(guī)模。

D

與票據(jù)中介聯(lián)手，違規(guī)交易，擾亂市場秩序。

正確答案:A B C D

2、以下屬于票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險的是（）（20 分）

A

使用變造、偽造票據(jù)、“克隆票”、作廢票據(jù)，騙取銀行資金。B

內(nèi)部人員直接參與作案。

C

業(yè)務(wù)人員經(jīng)驗(yàn)不足，識假辨假能力不夠。

D

內(nèi)控制度不嚴(yán)。

正確答案:B C D

3、票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)專營治理落實(shí)不到位，體現(xiàn)在（）（20 分）?

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A

票據(jù)專營不徹底，不同程度的存在未實(shí)行專營部門集中審批，分支機(jī)構(gòu)辦理同業(yè)票?

據(jù)業(yè)務(wù)；

B

會計處理不集中；

C

未對同業(yè)票據(jù)交易對手實(shí)行名單制管理；

D

違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票買入返售業(yè)務(wù)。

正確答案:A B C D

4、通過票據(jù)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)移規(guī)模，消減資本占用，表現(xiàn)在（）（20 分）A

利用賣斷+買入返售+到期買斷；假買斷+假賣斷

B

附加回購承諾等交易模式

C

假賣斷真出票

D

幫助他行在月底代持，調(diào)節(jié)信貸規(guī)模；

正確答案:A B C D

5、利用票據(jù)貼現(xiàn)虛增信貸規(guī)模，主要體現(xiàn)在（）（20分）

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A

部分銀行通過滾動簽發(fā)承兌匯票，以票吸存，虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模；

B

以貸款、貼現(xiàn)資金做保證金，開票，虛增存款；

C

通過人為倒換業(yè)務(wù)類型，提增中間業(yè)務(wù)收入，虛增業(yè)績。

D

擔(dān)保評估、貸款審查和審批、放款

正確答案:A B C

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第二篇：加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管 防范風(fēng)險課后測試

加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管 防范風(fēng)險課后測試

多選題

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1、銀監(jiān)會對票據(jù)業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險提示（）（20 分）

A票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)專營治理落實(shí)不到位。B通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移規(guī)模，消減資本占用。C利用承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)虛增存貸款規(guī)模。D與票據(jù)中介聯(lián)手，違規(guī)交易，擾亂市場秩序。

正確答案:A B C D ?

2、以下屬于票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險的是（）（20 分）

A使用變造、偽造票據(jù)、“克隆票”、作廢票據(jù)，騙取銀行資金。B內(nèi)部人員直接參與作案。C業(yè)務(wù)人員經(jīng)驗(yàn)不足，識假辨假能力不夠。D內(nèi)控制度不嚴(yán)。

正確答案:B C D ?

3、票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)專營治理落實(shí)不到位，體現(xiàn)在（）（20 分）

A票據(jù)專營不徹底，不同程度的存在未實(shí)行專營部門集中審批，分支機(jī)構(gòu)辦理同業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)；

B會計處理不集中； C未對同業(yè)票據(jù)交易對手實(shí)行名單制管理； D違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票買入返售業(yè)務(wù)。

正確答案:A B C D ?

4、通過票據(jù)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)移規(guī)模，消減資本占用，表現(xiàn)在（）（20 分）

A利用賣斷+買入返售+到期買斷；假買斷+假賣斷

B附加回購承諾等交易模式 C假賣斷真出票

D幫助他行在月底代持，調(diào)節(jié)信貸規(guī)模；

正確答案:A B C D ?

5、利用票據(jù)貼現(xiàn)虛增信貸規(guī)模，主要體現(xiàn)在（）（20分）

A部分銀行通過滾動簽發(fā)承兌匯票，以票吸存，虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模； B以貸款、貼現(xiàn)資金做保證金，開票，虛增存款；

C通過人為倒換業(yè)務(wù)類型，提增中間業(yè)務(wù)收入，虛增業(yè)績。D擔(dān)保評估、貸款審查和審批、放款

正確答案:A B C

第三篇：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范課后測試

票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范課后測試

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測試成績：70.0分。恭喜您順利通過考試！單選題

1.應(yīng)在背書第一格蓋章的是？ √

A 出票人

B 收款人 C 承兌行 D 貼現(xiàn)行 正確答案： B

2.票據(jù)的哪個性質(zhì)能夠最大限度地保障和促進(jìn)其流通？ × A 要式性 B 有價性 C 文義性

D 無因性 正確答案： D 多選題

3.票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系具體是指票據(jù)的什么關(guān)系？ √

A 原因關(guān)系

B 資金關(guān)系

C 預(yù)約關(guān)系 D 支付關(guān)系 正確答案： A B C 判斷題 4.基礎(chǔ)關(guān)系優(yōu)先于票據(jù)關(guān)系 √ 正確 錯誤 正確答案： 錯誤

5.丟失票據(jù)的持票人在辦理完“掛失止付”后就已經(jīng)使票據(jù)權(quán)力得到了消滅 √

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

6.《票據(jù)法》規(guī)定了票據(jù)具有優(yōu)先受償權(quán) √

正確

錯誤 正確答案： 正確

7.貼現(xiàn)憑證的樣式是由各家銀行自行設(shè)計的 √

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

8.支付結(jié)算功能是票據(jù)業(yè)務(wù)最基本的功能 √

正確

錯誤 正確答案： 正確

9.票據(jù)的原因關(guān)系存在于接受票據(jù)的當(dāng)事人之間，但票據(jù)如經(jīng)轉(zhuǎn)手，其原因關(guān)系必然斷裂?！?/p>

正確 錯誤 正確答案： 正確

10.出票包括“開出”和“交付”兩個環(huán)節(jié) ×

正確

錯誤 正確答案： 正確

第四篇：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險評估

課后測試

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測試成績：100.0分。恭喜您順利通過考試！

單選題

1.商業(yè)匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，一般情況下最長期限不超過: √ A

3個月 B

5個月 C

6個月 D

一年 正確答案： C

2.形成企業(yè)存款，從而增加貼現(xiàn)企業(yè)的開戶銀行的存款、貸款和存款衍生功能的環(huán)節(jié)是：A

匯票首次辦理貼現(xiàn)后，貼現(xiàn)銀行向企業(yè)支付資金 B

匯票的開出時

C

匯票在企業(yè)間的背書轉(zhuǎn)讓期間 D

匯票到期時 正確答案： C

3.下列不屬于承兌業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險的是： √ A

承兌申請人的經(jīng)營狀況 B

項(xiàng)目現(xiàn)金流的可預(yù)測性 C

可實(shí)施的擔(dān)保利益 D

可靠參與方的資信增級

√ 正確答案： A

4.下列不屬于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中操作風(fēng)險防范措施的是： √ A

票面審查 B

票據(jù)查詢

C

經(jīng)辦人員資格審查 D

授信審批 正確答案： D

5.商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)基本流程中，調(diào)查評價階段的主要任務(wù)不包括： √ A

客戶調(diào)查評價 B

業(yè)務(wù)調(diào)查評價 C

匯兌數(shù)額評價 D

擔(dān)保評價 正確答案： C

6.客戶除了需要提交一般信貸業(yè)務(wù)要求的客戶、業(yè)務(wù)、擔(dān)保有關(guān)材料外，還必須提交的其他重要資料中不包括： √

A

商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請書 B

客戶資信及財務(wù)證明

C

基礎(chǔ)交易合同的原件及復(fù)印件

D

連續(xù)申請承兌的企業(yè)的上一次商品、勞務(wù)交易已履行的證明 正確答案： B

7.下列不屬于負(fù)責(zé)商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批部門重點(diǎn)審查的內(nèi)容是： √ A

承兌人的資信是否發(fā)生變化或是否有無理拒付行為 B

信貸經(jīng)營部門送交的材料是否正確、完整、合規(guī) C

貼現(xiàn)申請人資格和條件是否具備

D

調(diào)查人對申請人的評價分析是否準(zhǔn)確合理 正確答案： A

8.資信狀況審查中，在以客戶評價報告為中心進(jìn)行審查時關(guān)注的方面不包括： √ A

組織機(jī)構(gòu) B

財務(wù)結(jié)構(gòu) C

資金核算方式 D

資信狀況 正確答案： D

9.在對真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行審查時，下列不屬于對連續(xù)申請承兌的批發(fā)企業(yè)特別審查的對象是： √ A

上一次商品交易的增值稅發(fā)票 B

上一次商品交易的貨運(yùn)憑證 C

企業(yè)近三年的財物報表 D

上一次商品交易確已履行的證明 正確答案： C

除在商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)中的真實(shí)貿(mào)易背景審查風(fēng)險外，其他方面中不包括的是：10.貼現(xiàn)票據(jù)審查風(fēng)險，√ A

合法持票人審查風(fēng)險 B

貼現(xiàn)票據(jù)真實(shí)性風(fēng)險 C

貼現(xiàn)票據(jù)查詢風(fēng)險 D

貼現(xiàn)后承兌人兌付風(fēng)險 正確答案： D 判斷題

11.按照貼現(xiàn)利息支付人的不同，可將商業(yè)匯票貼現(xiàn)分為賣方付息貼現(xiàn)、買方付息貼現(xiàn)和協(xié)議付息貼現(xiàn)。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

12.銀行間辦理轉(zhuǎn)帖現(xiàn)業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)帖現(xiàn)在總體上會衍生出新的存款。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

13.票據(jù)業(yè)務(wù)的信用創(chuàng)造和存款衍生功能主要來源于匯票開立和貼現(xiàn)環(huán)節(jié)。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

14.匯票在企業(yè)之間的背書轉(zhuǎn)讓與銀行的存款、貸款和存款衍生功能有直接影響。此種說法： 正確

錯誤

正確答案： 錯誤

15.防范保證金賬戶管理風(fēng)險的主要措施是對保證金分賬管理。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

√

第五篇：1票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險與防范

票據(jù)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險

近幾年來, 我國票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛, 這得益于我國經(jīng)濟(jì)的快速增長和企業(yè)對短期融資需求的增加。票據(jù)作為企業(yè)間、銀企間的融資工具, 兼具結(jié)算和融資功能,同時, 票據(jù)以其較高的流動性和穩(wěn)定的收益, 也成為國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)競爭的焦點(diǎn)。在國家實(shí)行宏觀調(diào)控、壓縮信貸規(guī)模、抑制部分行業(yè)投資過熱的政策下, 票據(jù)融資業(yè)務(wù)成為企業(yè)融資的主要渠道, 成為企業(yè)解決資金緊張以及各金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)利潤新的增長點(diǎn)的主要業(yè)務(wù), 但不可忽視的是, 票據(jù)業(yè)務(wù)同時也潛藏著較大的風(fēng)險。

從票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險來看, 有承兌行風(fēng)險、持票風(fēng)險、貼現(xiàn)風(fēng)險、回購風(fēng)險、轉(zhuǎn)讓風(fēng)險、劃款風(fēng)險等。

1.融資性風(fēng)險

即銀行對無真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票辦理貼現(xiàn)形成的風(fēng)險。融資性承兌匯票是企業(yè)為緩解自身資金周轉(zhuǎn)困難, 通過簽發(fā)虛假貿(mào)易合同套取的銀行承兌匯票。由于企業(yè)不能提供真實(shí)的貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票, 如果銀行為此類承兌匯票辦理了貼現(xiàn), 貼現(xiàn)行就不能在央行辦理再貼現(xiàn), 也不能到其他金融機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn), 貼現(xiàn)行必然面臨著資金周轉(zhuǎn)問題, 即流動性風(fēng)險。如果貼現(xiàn)行的籌資成本高于其貼現(xiàn)利率, 將會產(chǎn)生利率倒掛而影響銀行的經(jīng)營收益, 形成效益風(fēng)險。同時, 由于 匯票是在企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難的情況下簽發(fā)的, 雖然銀行承兌匯票簽發(fā)必須收取企業(yè)保證金, 但目前市場上大部分保證金來源為票據(jù)貼現(xiàn)資金滾動簽發(fā), 難免會造成匯票到期不能及時承兌而產(chǎn)生承兌行風(fēng)險。

2.操作風(fēng)險

即銀行在辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時, 由于操作不慎或?qū)彶椴粐?yán), 誤將有瑕疵的匯票或票面要素不全及偽造、變造的票據(jù)辦理了貼現(xiàn)而造成的風(fēng)險。銀行承兌匯票是要式證券, 只有具備了《票據(jù)法》規(guī)定的記載事項(xiàng) 才是合法的票據(jù), 任何票面或背書的瑕疵都會造成貼現(xiàn)銀行的支付結(jié)算風(fēng)險。結(jié)算人員票據(jù)基本知識缺乏會導(dǎo)致內(nèi)控制度執(zhí)行不力?；鶎鱼y行普遍存在著票據(jù)專門人才不足、缺乏培訓(xùn)、沒有足夠的票據(jù)鑒別器材等問題;另外, 一些業(yè)務(wù)人員為了拉住客戶, 有章不循, 違規(guī)開立賬戶, 降低票據(jù)結(jié)算收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn), 對票據(jù)審驗(yàn)不能按要求操作, 加大了票據(jù)的支付風(fēng)險。

3.道德風(fēng)險 道德風(fēng)險指社會上或銀行內(nèi)部的一些不法人員利用偽造、變造票據(jù)、“克隆”票據(jù)、票據(jù)“調(diào)包”或者偽造、虛開增值稅發(fā)票, 偽造、變造貿(mào)易合同及虛假的銀行查詢查復(fù)書, 有意識地詐騙銀行資金而使銀行面臨資金損失的風(fēng)險。

4.信用風(fēng)險

即銀行承兌匯票到期后, 因承兌銀行資金頭寸緊張, 而造成銀行承兌匯票延遲承兌或不承兌, 或承兌行不守信用, 有意壓票, 不及時劃款使貼現(xiàn)銀行面臨的風(fēng)險。票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)中間業(yè)務(wù),部分承兌銀行放松審查, 放寬條件, 超越自身能力大量簽發(fā)銀行承兌匯票, 造成銀行信用的極度膨脹, 致使承兌到期無款墊付,形成風(fēng)險。

5.票據(jù)保管風(fēng)險

即票據(jù)因保管不善造成的票據(jù)毀損、遺失或被盜竊而形成的風(fēng)險。票據(jù)的保管風(fēng)險伴隨在票據(jù)業(yè)務(wù)的整個過程中, 如空白票據(jù)的保管風(fēng)險、銀行承兌匯票卡片保管風(fēng)險、貼現(xiàn)票據(jù)的保管風(fēng)險、轉(zhuǎn)讓票據(jù)的保管風(fēng)險、票據(jù)交接風(fēng)險等等。

票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險成因分析

1.商業(yè)銀行對票據(jù)市場的過度競爭是導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險積聚的根本原因。票據(jù)市場的交易由供求雙方完成, 企業(yè)提供票據(jù), 是資金的需求者;商業(yè)銀行提供資金, 是票據(jù)的需求者, 只有商業(yè)銀行產(chǎn)生對票據(jù)的需求, 才能完成對資金的供給, 否則交易無法實(shí)現(xiàn)。目前, 我國商業(yè)銀行不僅存在著追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張的動機(jī), 而且有急于降低不良資產(chǎn)比率的壓力, 在信貸規(guī)模受到存貸款比率等指標(biāo)約束的條件下, 票據(jù)貼現(xiàn)這一手續(xù)簡便、收益有保證的融資業(yè)務(wù),便成為銀行擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模、稀釋不良資產(chǎn)比率的重要手段, 被各銀行視為立竿見影的操作方法。

2.利益驅(qū)動導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)空轉(zhuǎn)對倒。所謂銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的空轉(zhuǎn)對倒是指銀行向企業(yè)發(fā)放貸款, 企業(yè)再把貸款存入銀行作為保證金, 開出銀行承兌匯票, 將銀票貼現(xiàn);貼現(xiàn)所得資金作為保證金, 再次開出銀行承兌匯票并將銀票貼現(xiàn)如此往復(fù),票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)就呈現(xiàn)出超常增長勢頭, 而且銀行信貸也被虛增放大。銀行這樣做的好處：一是通過賺取利息和套取利差獲取利潤;二是可收取保證金, 虛增存款;三是可擴(kuò)大貸款, 稀釋不良資產(chǎn)。

但是, 這種滾動承兌、滾動貼現(xiàn)形式的承兌、貼現(xiàn)、保證金、再次承兌、再次貼現(xiàn)的操作方式, 將會產(chǎn)生巨大的信貸泡沫。3.社會信用體系不健全, 企業(yè)惡意套取銀行資金, 導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險加大。社會信用體系不健全, 無法對企業(yè)進(jìn)行信用考核, 守信得不到尊重, 失信得不到懲罰。信用評級的缺失使得企業(yè)利用法律法規(guī)的空白進(jìn)行票據(jù)欺詐, 惡意套取銀行資金,加大了票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險。一是在少量保證金擔(dān)保的情況下, 銀行開具全額匯票, 企業(yè)到銀行貼現(xiàn)后以貼現(xiàn)資金作為保證金再次開具全額匯票, 套取銀行資金。票據(jù)融資中的信用泡沫不斷加劇。二是沒有真實(shí)交易背景的融資性票據(jù)與具有真實(shí)交易的 票據(jù)混雜在一起。企業(yè)提供虛假的交易合同與增值稅發(fā)票, 通過貼現(xiàn)和質(zhì)押方式輕易套取銀行資金, 銀行承兌墊款不斷增加, 不良資產(chǎn)也隨之增大, 信用風(fēng)險急劇擴(kuò)大。

4.銀行內(nèi)控機(jī)制不健全, 票據(jù)真?zhèn)尾樵兪侄温浜? 導(dǎo)致票據(jù)欺詐案件日趨增多。票據(jù)業(yè)務(wù)崗位職責(zé)不明確, 重點(diǎn)崗位監(jiān)督管理以及內(nèi)部檢查不嚴(yán), 對內(nèi)部違規(guī)發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)缺乏有效監(jiān)督, 甚至采取默許的態(tài)度。目前銀行票據(jù)查詢手段落后,缺乏全國統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)信息查詢系統(tǒng), 查詢效率低下。聯(lián)行查詢系統(tǒng)及其查詢方式存在著局限性, 無法完全識別票據(jù)的真?zhèn)巍９芾砗椭贫壬系穆┒词沟猛獠咳藛T和內(nèi)部人員進(jìn)行勾結(jié)實(shí)行票據(jù)欺詐, 騙取銀行資金, 成為票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險增大的又一個 因素。

5.社會宣傳力度不夠, 使整個環(huán)境缺乏票據(jù)風(fēng)險防范意識。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn), 許多企業(yè)負(fù)責(zé)人只注重企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營, 而缺乏對企業(yè)資金結(jié)算活動足夠的認(rèn)識。一些企業(yè)財務(wù)人員或業(yè)務(wù)人員缺乏專業(yè)的票據(jù)基本知識培訓(xùn), 對各種票據(jù)的基本特征和要求一知半解, 鑒別真?zhèn)蔚哪芰缀跏橇? 極易在經(jīng)營中上當(dāng)受騙。而在票據(jù)執(zhí)法過程中,由于法規(guī)執(zhí)行環(huán)境不夠完善, 社會整合力量不夠, 加之違法者的違法成本過低, 致使打擊不力, 票據(jù)詐騙案件屢禁不止。真?zhèn)纹睋?jù)鑒別手段原始落后。當(dāng)前各家銀行結(jié)算雖然實(shí)現(xiàn)了電子化, 而大部分銀行卻沒有計算機(jī)簽名或印章, 無法利用計算機(jī)對票據(jù)進(jìn)行合法性審查。長期以來, 銀行業(yè)務(wù)人員主要靠預(yù)留印鑒、紫光燈、密押等傳統(tǒng)方法鑒別票據(jù)真?zhèn)? 技術(shù)儀器落后, 尤其對“克隆”票據(jù)等高科技造假難以甄別, 使不法分子容易蒙混過關(guān), 詐騙得手。

防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的措施

1.加快《票據(jù)法》的修訂進(jìn)程, 強(qiáng)化票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理

目前, 我國的法制建設(shè)明顯落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要, 隨著銀行新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品層出不窮, 票據(jù)業(yè)務(wù)除傳統(tǒng)的貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)外, 還出現(xiàn)了買方付息票據(jù)業(yè)務(wù)、協(xié)議付息票據(jù)業(yè)務(wù)及銀票通等新業(yè)務(wù)。1995年頒布的《票據(jù)法》已不能完全適應(yīng)形勢發(fā)展需要, 因而增加了控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的難度。在我國金融業(yè)自律管理能力較弱及內(nèi)控機(jī)制不健全的情況下, 防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的有效方法是依法加強(qiáng)監(jiān)督管理。首先, 要盡快補(bǔ)充修訂有關(guān)票據(jù)法律法規(guī), 堵塞現(xiàn)行票據(jù)交易法律中存在的諸多漏洞, 完善法律所應(yīng)具備的約束和懲罰機(jī)制;

其次, 要加強(qiáng)票據(jù)市場的監(jiān)管力度, 充分發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管作用, 對于違法違規(guī)行為加大處罰力度, 以引導(dǎo)和規(guī)范承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)活動;

第三,要加大執(zhí)法部門對票據(jù)違法犯罪的查處和處罰力度, 最大限度地減少票據(jù)詐騙案件的發(fā)生。

2.完善法人治理結(jié)構(gòu), 形成有效的內(nèi)控機(jī)制

如果商業(yè)銀行建立了完善的法人結(jié)構(gòu), 建立起完善的內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)制, 作為票據(jù)提供者和資金需求者的企業(yè), 即使有再強(qiáng)的欺詐銀行資金的欲望, 最終也難以如愿。將承兌匯票業(yè)務(wù)列入信貸資產(chǎn)比例管理和授信管理, 承兌墊款計入不良貸款之列, 強(qiáng)化對臨柜人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn), 規(guī)范銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程等, 控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的措施都必須以此為前提。也就是說,沒有完善的法人治理結(jié)構(gòu), 就不可能形成有效的內(nèi)控機(jī)制, 也就難以從根本上控制風(fēng)險。

3.加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè), 規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程

銀行要嚴(yán)格票據(jù)業(yè)務(wù)操作, 建立各部門分工協(xié)作、相互制約的制度, 切實(shí)堵塞漏洞。對要辦理貼現(xiàn)的票據(jù)做好查詢工作, 貼現(xiàn)后要及時向承兌銀行發(fā)出貼現(xiàn)通知, 以防掛失詐騙。公司業(yè)務(wù)部門對營業(yè)部門的聯(lián)行查詢回復(fù)后, 要進(jìn)行復(fù)查確認(rèn), 做到相互制約、相互監(jiān)督。要規(guī)范承兌業(yè)務(wù),嚴(yán)把承兌票據(jù)審核關(guān), 消化承兌風(fēng)險。銀行簽發(fā)承兌票據(jù), 必須以具有真實(shí)貿(mào)易背景為前提, 在審核企業(yè)承兌申請中, 應(yīng)按規(guī)定嚴(yán)格審核, 要求企業(yè)提供增值稅發(fā)票和商品交易合同原件及復(fù)印件, 并對其真實(shí)性進(jìn)行核實(shí);同時, 銀行要與票據(jù)的簽發(fā)行或承兌行密切配合, 切實(shí)做到“有疑必查、有查必復(fù)、復(fù)必詳盡、及時處理”。

4.建立票據(jù)業(yè)務(wù)專業(yè)化隊伍, 努力減少操作風(fēng)險

票據(jù)業(yè)務(wù)人員要增強(qiáng)營銷觀念和責(zé)任感, 成為具備票據(jù)、信貸、結(jié)算、法律、貿(mào)易、信息科技等知識的銀行業(yè)務(wù)骨干。員工具有良好的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)是防范風(fēng)險的前提條件。要加強(qiáng)對票據(jù)業(yè)務(wù)人員的監(jiān)管, 對于員工工作和生活中出現(xiàn)的異常變化, 要及時采取相應(yīng)措施, 防止出現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險。繼續(xù)加大對銀行從業(yè)人員的職業(yè)教育, 提高從業(yè)人員票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范意識。經(jīng)常開展風(fēng)險教育, 增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對假票的防范能力, 正確處理銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與防范風(fēng)險的關(guān)系。

5.積極創(chuàng)新, 運(yùn)用現(xiàn)代科技手段加強(qiáng)票據(jù)管理 一是加大票據(jù)防偽技術(shù)含量, 改進(jìn)承兌匯票操作方法和程序。針對銀行業(yè)傳統(tǒng)的“憑印支取”審核辦法已遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于電子化發(fā)展步伐的現(xiàn)狀, 要建立銀行印鑒預(yù)留庫, 實(shí)行票據(jù)業(yè)務(wù)自動化處理。

二是建立票據(jù)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)查詢認(rèn)證系統(tǒng), 加強(qiáng)信用秩序建設(shè), 防范道德風(fēng)險。摒棄目前通過電報查詢等為主要手段的檢驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚姆绞? 在電子聯(lián)行或信貸登記咨詢系統(tǒng)基礎(chǔ)上, 建立承兌匯票電子查詢網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng), 對每筆已簽發(fā)的銀行承兌匯票, 在轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時必須通過電子查詢網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行查詢核對, 有效杜絕假票和“克隆”匯票行為的發(fā)生。

三是優(yōu)化票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境, 建立社會征信體系, 完善社會信用制度, 規(guī)范社會各經(jīng)濟(jì)主體的信用行為, 為銀行全面真實(shí)掌握客戶的信用狀況提供保證。加大對失信企業(yè)的聯(lián)合制裁力度, 發(fā)揮銀行同業(yè)公會的作用, 通過制定同業(yè)競爭規(guī)則, 建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制, 防范道德風(fēng)險。開發(fā)適應(yīng)票據(jù)業(yè)務(wù)管理和發(fā)展的信息系統(tǒng), 應(yīng)用高科技手段防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險。盡快在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的信息網(wǎng)絡(luò), 實(shí)現(xiàn)信息共享, 以提高業(yè)務(wù)效率, 降低業(yè)務(wù)成本, 防范和化解票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險。