第一篇：關于在臨沂建設中國紅色金融博物館的建議[推薦]

關于在臨沂建設中國紅色金融博物館的建議

平邑代表團

鄧強

文化是城市的靈魂,也是決定一座城市競爭力的重要指標。臨沂市委、市政府一直高度重視紅色文化的傳承與發(fā)揚，發(fā)揮紅色文化資源優(yōu)勢，大力弘揚沂蒙精神，打造紅色文化品牌，推動了文化的大發(fā)展大繁榮。特別是近年來，臨沂市以沂蒙紅色文化、書法文化等為基礎打造了一個富有特色的多功能文化產(chǎn)業(yè)，以沂蒙精神為主要內(nèi)容的紅色旅游成為全國的一個亮點，《沂蒙》等一大批文學影視作品在全國引起廣泛關注，以紅色文化與沂蒙精神為核心構筑起一個較為完整、科學的紅色文化旅游教育體系。

黨的十七大以來,臨沂市委、市政府站在“文化立市”的高度,把文化基礎設施建設作為民生工作的重中之重。2011年的民生建設大會上,文化民生事業(yè)被臨沂市委、市政府高調(diào)納入了全市二十件民生實事之一,大手筆規(guī)劃,大力度投入,大氣魄建設,形成了獨具沂蒙文化特色的城市名片。臨沂市十八屆人大二次會議《政府工作報告》中提到，要繼續(xù)積極培育文化旅游業(yè)，打造沂蒙紅色旅游園區(qū)，加快沂蒙革命紀念館建設。

在為我市紅色文化建設取得驕人成績而倍感振奮的同時，筆者作為長期從事基層金融工作的農(nóng)村金融史研究者和收藏愛好者，也為紅色金融歷史文化發(fā)掘和研究的缺失而感到遺憾。臨沂是抗戰(zhàn)時期山東根據(jù)地北海銀行總行的所在地，北海幣是人民幣發(fā)行前各根據(jù)地中流通地域最廣、使用人口最多、影響范圍最大、幣值最為穩(wěn)定的貨幣之一，北海銀行是中國人民銀行的前身之一。臨沂紅色文化建設亟待發(fā)掘北海銀行歷史文化資源，補上紅色金融這塊短板。筆者想到，能 1 否在我市建立一座北海銀行博物館？由此提出了建設中國紅色金融博物館（北海銀行博物館）的初步構想。

在2012年臨沂市十八屆一次人代會議上，筆者提出了《關于開發(fā)沂蒙紅色文化資源建立北海銀行博物館的建議》，引起文化部門重視。結合筆者學習研究和實地考察的情況，先后撰寫了《不應忽視的紅色金融文化》、《開發(fā)紅色金融資源建設先進金融文化》、《錢幣博物館在央行文化建設中的作用初探》等文章，被《齊魯錢幣》、《時代文學》、中國經(jīng)濟網(wǎng)、山東新聞網(wǎng)、軍事資訊網(wǎng)等媒體轉載，經(jīng)過廣泛呼吁，已引起各方重視，并在2012年5月中國錢幣與銀行博物館委員會年會暨學術研討會、紅色金融專題委員會第一次例會上作了介紹。

臨沂建立紅色金融博物館(北海銀行博物館)有著得天獨厚的優(yōu)勢，建議有關部門盡快行動起來，讓北海銀行博物館花落臨沂。該項目一旦建成，必將成為臨沂市繼書法、紅色文化等之后的又一個文化品牌，并融入沂蒙紅色文化旅游，逐步打造成為一個紅色金融旅游景區(qū)，將會成為全省乃至全國著名的文化旅游項目之一，對臨沂市有著重要的社會及經(jīng)濟意義。

一、有資源——豐厚的紅色金融歷史資源，是臨沂籌建中國紅色金融博物館的獨特優(yōu)勢。

臨沂是全國公認的革命老區(qū)，紅色文化積淀非常深厚，沂蒙精神與井岡山精神、長征精神、延安精神和西柏坡精神一樣，都是中華民族寶貴的精神財富。在中國人民歷經(jīng)艱難困苦走向勝利的過程中,紅色金融一直在發(fā)揮著獨特而重要的作用。就“紅色金融”概念來說，北海銀行的發(fā)展歷程可以體現(xiàn)紅色金融的發(fā)展、壯大歷程，而作為革命戰(zhàn)爭年代貨幣發(fā)行最混亂、金融斗爭最復雜的地區(qū)，山東金融人作 2 出的奉獻與犧牲是可歌可泣的。

北海銀行是我黨在抗日戰(zhàn)爭和解放時期革命根據(jù)地的主要金融機構，1938年12月在山東掖縣（今萊州）創(chuàng)建，1940年10月在沂蒙山區(qū)抗日根據(jù)地正式成立北海銀行總行，1948年12月1日與華北銀行和西北農(nóng)民銀行合并成立中國人民銀行。北海銀行經(jīng)歷了抗日戰(zhàn)爭與解放戰(zhàn)爭兩個時期，其全部活動具有“戰(zhàn)時金融”和“地方金融”的特點。其發(fā)行的紙幣在抗日戰(zhàn)爭時期是山東革命根據(jù)地的主要貨幣，在解放戰(zhàn)爭時期成為山東解放區(qū)乃至華北、華中解放區(qū)的本位幣。北海銀行為山東革命根據(jù)地與解放區(qū)的經(jīng)濟建設，作出了卓越的貢獻，在中國革命根據(jù)地金融貨幣史上占有重要的地位。

在抗日烽火中誕生、成長、壯大的北海銀行，與沂蒙老區(qū)血肉相連。

——1940年春，八路軍第一縱隊供給部派辛葭舟、任志明等負責，在沂南縣夏莊附近的艾山山溝里建立印鈔廠，印制北海銀行貳角券；5月，一縱供給部財政科發(fā)行北海銀行貳角券在魯中、魯南地區(qū)流通。

——1940年8月，山東省戰(zhàn)時工作推行委員會（簡稱戰(zhàn)工會）在魯中區(qū)沂南縣青駝寺成立；10月，戰(zhàn)工會以其財政處下屬的貨幣發(fā)行機構為基礎正式成立北海銀行總行。

——1941年春，北海銀行總行印鈔廠在沂水縣大梁峪村正式建立，開始印發(fā)蓋有“山東”地名的北海幣；7月，戰(zhàn)工會在莒南縣板泉崖召開了全省財經(jīng)大會，確定全省統(tǒng)一建立北海銀行。北海銀行總行從省戰(zhàn)工會財政處分離出來，在沂南縣艾于湖建立獨立機構，分設營業(yè)科、會計科、發(fā)行科和印鈔廠。

——1941年冬至1942年初，印鈔廠隨總行輾轉在沂南縣萬糧 3 莊、辛莊等地；1943年4月，中共山東分局和省戰(zhàn)工會機關轉移到濱海地區(qū)，北海銀行總行一同遷到莒縣李家宅，印鈔廠遷到總行駐地附近的楊家圈；同年秋，北海銀行總行抽調(diào)總行印鈔廠李維恭、刁新如等人在平邑縣天寶山區(qū)建立魯南印鈔廠，印制蓋有“魯南”區(qū)名的北海幣；1944年7月，北海銀行魯南支行升格為分行。

——1944年冬，戰(zhàn)爭形勢好轉，北海銀行步入高速發(fā)展期，總行及印鈔廠遷回沂南縣西柳溝；抗戰(zhàn)勝利后，總行移駐臨沂縣城，發(fā)行科和印鈔廠設在臨沂城北曲沂、大朱夏；1948年12月1日，北海銀行與華北銀行、西北農(nóng)民銀行合并為中國人民銀行，并發(fā)行人民幣。

令人遺憾的是，分散在山東各地的北海銀行遺址、文物、史料沒有得到全面保護和利用。目前，北海銀行在我省境內(nèi)留下的遺址較少，在臨沂市境內(nèi)平邑、沂水等縣還留有天寶山朝陽洞魯南印鈔廠等幾處遺址，同時，我省民間錢幣愛好者及本地學者對北海銀行幣、北海銀行史有著深厚的研究，留下了大量紅色文化資源及研究結果。就目前留存的歷史文獻資料看，完全可以單獨建設一個以紅色金融為主題的北海銀行博物館（或中國紅色金融博物館）。

二、有借鑒——讓社會公眾分享紅色金融遺產(chǎn)，國內(nèi)已有成功經(jīng)驗可資借鑒。

錢幣文化是中華民族優(yōu)秀傳統(tǒng)文化中的瑰寶，金融是一個社會的血脈，是經(jīng)濟社會發(fā)展中最具代表性的因素。銀行錢幣博物館是社會文化的重要載體和窗口。就目前來看，國內(nèi)眾多的銀行與錢幣類博物館把主要注意力集中在古錢幣上，對中國當代錢幣的發(fā)展歷史涉及甚少，“紅色金融”這個概念在當前的博物館建設熱潮中沒有得到應有的體現(xiàn)。有關紅色金融歷史資料的搜集、展覽剛剛破題。如江西瑞金等地大力發(fā)展紅色金融，側重于旅游產(chǎn)業(yè)的開發(fā)，目前對新民主主 4 義革命初期的銀行、造幣廠遺址進行了開發(fā)和保護。盡管展區(qū)比較分散，展品顯得凌亂，且缺乏文博專業(yè)的展示形式，作為旅游景點而言，對地方旅游產(chǎn)業(yè)帶來了明顯的促進作用，但距建設成“紅色金融教育基地還有一些距離。

2012年5月，中國錢幣與銀行博物館委員會年會暨學術研討會在深圳召開，會上成立了“紅色金融專題委員會”，在第一次例會上，江西、陜西、山西、山東等七個省錢幣學會（博物館）作為成員單位，分別介紹了目前各地紅色金融資源保護、利用的現(xiàn)狀及下一步打算。同時，中國紅色政權貨幣展已經(jīng)在北京、深圳等地進行巡展，將對下一步紅色金融資源的保護利用起到積極的推動作用。

國內(nèi)外有許多關于金融遺產(chǎn)、史料收集保護的成功經(jīng)驗，意大利因發(fā)現(xiàn)了世界上第一張保險單而奠定了其海上保險的歷史地位，山西省黎城縣成功開發(fā)紅色金融概念，推出了“新中國金融的搖籃——冀南銀行”誕生地小寨村紅色旅游。目前平邑縣的天寶山朝陽洞北海銀行魯南印鈔廠舊址恢復已完成全面規(guī)劃設計，即將動工興建。臨沂大學依托臨沂厚重的歷史文化和紅色文化，把學校的校史館改成紅色館，在圖書館里增設“紅色收藏”區(qū)域，在博物館內(nèi)舉辦紅色非物質(zhì)文化遺產(chǎn)展，開發(fā)出以紅色文化展館、紅色文化修讀場所、紅色影院、紅色文化走廊、紅色文化書庫等為重點的紅色教育基地建設項目。臨沂是山東省紅色旅游的核心區(qū)，被列為全國30條紅色旅游精品線路，華東革命烈士陵園和孟良崮旅游區(qū)被列為全國重點紅色景點，沂蒙革命歷史紀念館、新四軍軍部舊址、山東省政府成立舊址、八路軍115師司令部舊址等愛國教育基地和紅色旅游線，也為“紅色金融”歷史文化資源的開發(fā)保護提供了借鑒。

目前全國的金融題材博物館中，天津的中國金融博物館最為矚 5 目，其展館面積約2400平方米，收藏了中國各個時期大量的貨幣、金融票據(jù)及其他實物，是我國第一家集展示、教育、金融文化消費和金融史研究活動為一體的專業(yè)金融博物館。特別是金融博物館的五個部分中，第二部分為“金融與我們”，內(nèi)容包括金融與創(chuàng)業(yè)家、金融與產(chǎn)業(yè)、金融與戰(zhàn)爭、金融與政治、金融與科學、金融與藝術等。作為國內(nèi)僅有的“全方位介紹中國金融史，全視角展示金融知識，連接金融行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和未來”的專業(yè)博物館，以欣賞和教育作為主導旋律，以金融文化為主線，向觀眾普及金融知識，傳遞金融理念，詮釋金融創(chuàng)新，關注金融焦點問題、推動金融同行交流。

三、有亮點——北海銀行博物館可望成為沂蒙紅色文化新亮點。

《2011-2015年全國紅色旅游發(fā)展規(guī)劃綱要》指出，以我黨領導下的革命戰(zhàn)爭時期內(nèi)容為重點，將1840年以來中國大地上發(fā)生的以愛國主義和革命傳統(tǒng)精神為主題、有代表性的重大事件和重要人物的歷史文化遺存納入紅色旅游發(fā)展范圍，并提出要在進一步充實完善一期規(guī)劃確立的100余處紅色旅游經(jīng)典景區(qū)的基礎上，再重點建設130個內(nèi)涵豐富、品牌突出、特色鮮明、具有一定規(guī)模和較高管理服務水準的紅色旅游經(jīng)典景區(qū)，形成全面反映4個歷史時期的紅色旅游經(jīng)典景區(qū)體系。臨沂作為山東省紅色旅游的核心區(qū)，沒有把沂蒙大地上的重要紅色金融文化資源加以充分發(fā)掘利用，不能不說是一個遺憾。

烽火連天的戰(zhàn)爭年代，在黨的領導下，北海銀行以“北海幣”為武器，在山東大地上與日本侵略者、國民黨反動政權展開了一場沒有硝煙的“金融暗戰(zhàn)”，這場歷時十一年之久的“金融戰(zhàn)”，不僅為革命根據(jù)地鞏固和壯大作出巨大貢獻，更為新中國人民幣的發(fā)行提供了 6 堅實有力的保障?？梢哉f，北海銀行的歷史是新中國金融史上最復雜、也最為波瀾壯闊的一段歷史，這段歷史集中反映了新中國金融事業(yè)的艱辛和中國金融人的偉大犧牲精神。

開發(fā)利用好沂蒙紅色文化資源，把現(xiàn)有的資源優(yōu)勢轉化為經(jīng)濟優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，既是弘揚民族精神、推進社會主義精神文明建設的需要；也是響應中央發(fā)展紅色旅游促進老區(qū)人民脫貧致富政策的需要，更是發(fā)展臨沂區(qū)域經(jīng)濟、推進和諧社會建設的需要。目前在金融界及旅游界，作為中國人民銀行前身的革命根據(jù)地三家銀行，西北農(nóng)民銀行及其前身冀南銀行所在的中央蘇區(qū)革命根據(jù)地山西黎城，被稱為“央行之魂”和“新中國金融的搖籃”；1948年12月中國人民銀行在河北石家莊華北銀行所在地宣布成立，2008年中國人民銀行成立六十周年之際，河北省錢幣博物館成功舉辦了“央行之根”紅色金融展。從山東根據(jù)地北海銀行在中國人民銀行成立及人民幣發(fā)行前后所發(fā)揮的作用來看，北海銀行發(fā)行的“北海幣”及其獨創(chuàng)的“物價本位制”是新中國貨幣金融保持穩(wěn)定的基礎，北海銀行的下屬機構、工作人員、印鈔設備在新成立的人民銀行中占有主要位置，北海銀行完全可以稱得上是“央行基石”或“央行之本”。

臨沂市作為北海銀行總行的發(fā)源地及主要棲息地，北海銀行在金融史上的重要意義及其本身的歷史文化意義，還沒有得到相關部門的足夠重視，經(jīng)過研究考證，建議成立北海銀行博物館或中國紅色金融博物館，挖掘該項文化資源，填補臨沂市金融文化產(chǎn)業(yè)欠缺的空白。

——“北海銀行博物館”可以以北海銀行歷史為展示主體，征集抗日戰(zhàn)爭到解放戰(zhàn)爭這十一年間的各種文物、文字資料、重要人物生平、遺物、偽日等各種反動勢力發(fā)行的鈔票票樣、各時期北海幣票樣、各種貨幣與當時物資兌換數(shù)據(jù)等相關資料，以編年形式布置展位，7 力求全景式反映山東地區(qū)金融發(fā)展歷程。

——以北海幣發(fā)行時期為基點，上可以上溯至江西蘇區(qū)國家銀行的發(fā)展歷史，下可以延伸到目前金融事業(yè)的發(fā)展概況。

——通過人民幣的發(fā)展歷程，還可以衍生出若干個“子專題”，比如“人民幣假幣專題”、“外匯券專題”等。還可以不定期舉辦“銀圓知識講座”、“金融常識下鄉(xiāng)”等相關活動。

——可以制作各種專題宣傳節(jié)目，結合實物進行多媒體展示?！凹t色金融”概念可以衍生出一個系列的主題展覽，通過各地巡展，可以把金融知識等諸多內(nèi)容傳播到各個城市、縣城，甚至社區(qū)、學校、農(nóng)村。

——在文化、歷史、革命傳統(tǒng)結合上下功夫，花大力氣完善“紅色金融文化”的豐富內(nèi)涵，注重展示內(nèi)容的科學性、藝術性、情感性、社會性以及嚴肅性，加強教育服務的深度和廣度，必能在社會上眾多博物館中獨樹一幟，成為一道獨特的風景。

多姿多彩的文化和教育活動，將會使北海銀行博物館成為家庭、學校和成人提升生活品質(zhì)的場所，為臨沂全國文明城市建設增添新的內(nèi)容。

北海銀行博物館可以成為臨沂文化生活中的一個亮點，成為都市旅游的一個景點，成為沂蒙革命老區(qū)頗具特色和魅力的一張新名片。

第二篇：稅務博物館建設的建議

對于稅收博物館建設的幾點建議

中國是世界文明古國，中華文明亦稱華夏文明，是世界上最古老的文明之一，也是世界上持續(xù)時間最長的文明之一。中華文稅收歷史源遠流長，從夏商周到當今社會主義社會，我國的稅收制度發(fā)生了翻天覆地的變化。

封建時期的稅制

早在夏代，我國就已經(jīng)出現(xiàn)了國家憑借其政權力量進行強制課征的形式——貢。到商代，貢逐漸演變?yōu)橹ā５街艽?，助法又演變?yōu)閺胤?。夏、商、周三代的貢、助、徹，都是對土地收獲原始的強制課征形式，在當時的土地所有制下，地租和賦稅的某些特征，從稅收起源的角度看，它們是稅收的原始形式，是稅收發(fā)展的雛形階段。春秋時期，魯國適應土地私有制發(fā)展實行的“初稅畝”，標志著我國稅收從雛形階段進入了成熟時期。它首次從法律上承認了土地私有制，是歷史上一項重要的經(jīng)濟改革措施，同時也是稅收起源的一個里程碑。漢朝時期，農(nóng)民是國家賦稅的主要承擔者，漢初統(tǒng)治者吸取秦亡教訓，輕徭薄賦，但漢朝田租輕而人頭稅重，漢代的編戶制度是我國封建社會完整的賦稅徭役制度的正式形成.。而到了唐前期，沿用的租調(diào)制發(fā)展為庸租調(diào)制，780年唐政府改行宰相楊炎提出“兩稅法”：這是地主所有制高度發(fā)展的結果，也是我國古代賦稅制度的一大變革，它奠定了唐朝后期至明朝中期賦稅制度的基礎。清朝承襲明制，以“田賦”和“丁役”合稱地丁銀作為封建國家的主要稅收，它廢除了中國歷史上長時期存在的人頭稅，對勞動人民的人身控制松弛了，杜絕了歷史上長時期存在的隱瞞人口的現(xiàn)象，也促進了人口出生率的提高；勞動者有了較大的人生自由，又有利于手工業(yè)和資本主義萌芽的成長；賦稅規(guī)則的簡化，有利于政府征收，保證封建國家的財政收入。

近代時期的稅制

在1936年11月16日，蘇維埃中央政府西北辦事處發(fā)出的第一號訓令就規(guī)定“關于土地稅、營業(yè)稅、關稅等各依次開始進行(征收)”?？谷諔?zhàn)爭爆發(fā)不到一年，集中著全國92%工廠的東部沿海、沿江經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，相繼淪陷于日軍鐵蹄之下，國民政府三大主干稅源關、鹽、統(tǒng)稅（生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收的稅）大部分被日軍奪占。為保障抗戰(zhàn)需要，國民政府一方面加緊后方經(jīng)濟建設，另一方面及時調(diào)

整稅收政策，先整頓舊稅，擴大原有稅種統(tǒng)稅、所得稅等征收范圍，提高鹽稅、煙酒稅等的稅率；后實行鹽、煙、糖等生活用品專賣，把原屬于地方稅的田賦、營業(yè)稅、契稅等主要稅源收歸中央，形成中央稅權高度集中的戰(zhàn)時稅制體系；其次，開征了一系列新稅。

新中國時期的稅制

1950年1月，根據(jù)多種經(jīng)濟形式，實行多種稅、多次征的復稅制。征收稅種有貨物稅、工商稅、印花稅、鹽稅、薪給報酬所得稅、遺產(chǎn)稅、存款利息所得稅、交易稅、屠宰稅、使用牌照稅、特種消費行為稅、房產(chǎn)稅、地產(chǎn)稅共13種。1994年1月1日，稅制又進行一次規(guī)模大、范圍廣、內(nèi)容深刻的改革。改革后稅種由31個減少到17個，即增值稅、消費稅、營業(yè)稅、城鄉(xiāng)維護建設稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、資源稅、屠宰稅、固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、筵席稅、外商投資企業(yè)及外國企業(yè)所得稅。同時，合并、取消的稅種有：個人收入調(diào)節(jié)稅、城鄉(xiāng)個體工商業(yè)戶所得稅、產(chǎn)品稅、集市交易稅、燒油特別稅、獎金稅、工資調(diào)節(jié)稅、鹽稅等。到如今，稅種包括括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、城市維護建設稅、耕地占用稅、土地增值稅、車輛購置稅、車船稅、印花稅、契稅、煙葉稅、關稅、船舶噸稅等，其中16個稅種由稅務部門負責征收，關稅和船舶噸稅由海關征收，進口貨物的增值稅、消費稅由海關部門代征。

稅收博物館的主要問題

1、稅收博物館展覽種類和展示手段比較單一，多年來面貌依舊，未能反映時代的進步和需求。它和人們的現(xiàn)代生活日行漸遠，無法吸引持續(xù)的參觀源。

2、政府投入不足于稅收博物館全面發(fā)展的需求。雖然這幾年，政府部門加大對稅收博物館投入，但根據(jù)國家新的規(guī)定，稅收博物館中很大場館屬于免費開放的場所，造成資金普遍存在投入不夠，當前博稅收物館只有基本運營資金，包括人員工資、水電費，而文?；旧蠜]有錢，加上基礎設施較差、安防設施落后、陳列展柜不足，嚴重制約著博物館的發(fā)展。

3、稅收博物館專業(yè)人才后繼乏人。稅收博物館的發(fā)展壯大、充滿活力，必

需依靠三種資源：即經(jīng)費、展品和館員，其中館員的作用是關鍵。因為即使有充足的經(jīng)費和有價值的展品，如果缺少職業(yè)道德與專業(yè)技能俱佳的高素質(zhì)的館員，博物館的工作不能很好開展，博物館的社會職能也不能得到充足的發(fā)揮。

對稅收博物館建設的幾點建議

中國稅收歷史悠久，為收集、保存最有效說明稅收制度更迭的資料，并增進人們的稅收知識和啟蒙教育，個人對加強稅收博物館建設的幾點建議。

1．拓寬經(jīng)費投入的渠道和來源。首先政府要增加資金投入，使稅收博物館有能力擴大經(jīng)營增加服務項目，充分發(fā)揮其社會作用；其次依靠社會捐助，在西方，個人向博物館捐款已經(jīng)成為人們的自覺自愿行為，個人向博物館捐款不僅可減免納稅額，還可提升自身知名度，捐款人覺得很光榮。在我國也應大力宣傳向公共文化事業(yè)捐款，弘揚這種公益性美德，使其成為一種風尚。

2．建立職業(yè)準入制度，拓寬人才流動渠道，提升稅收博物館工作人員素質(zhì)。應盡快建立職業(yè)準入制度。館員招聘時可通過學歷驗證和參加博物館專業(yè)知識考試和綜合素質(zhì)測試，確認達到執(zhí)業(yè)資格后頒發(fā)資格證書，由博物館聘任上崗工作；允許人才在多個博物館內(nèi)流動。博物館執(zhí)行職業(yè)準入制度，可杜絕不合格人員流人．同時也為博物館自主聘用人才創(chuàng)造機會。對現(xiàn)有在崗人員要加強業(yè)務培訓，使其能盡快提高自身素質(zhì)，適應工作需要。

3．堅持以人為本的服務理念，增強服務意識。要堅持以人為本的服務理念，要把社會和觀眾的要求作為博物館工作的出發(fā)點和歸宿。稅收博物館的建筑物和室內(nèi)設施，要體現(xiàn)崇高的人文精神，處處關懷觀眾，為觀眾營造舒適方便的參觀環(huán)境，讓觀眾一走進博物館的大門，便感受到博物館的文化洗禮，從心底里感到親切與溫馨。如開辟休息室，添置增設休閑桌椅，方便記錄、書寫、以優(yōu)美、舒適的學習環(huán)境吸引觀眾。

4．適時舉辦公益性活動，提高稅收博物館的知名度和美譽度。博物館是一個地域歷史和文化積累的總和，在社會發(fā)展急切需要某種知識的第一時間，推出與之切合的展覽，解答相關疑問，起到與所在地民眾利益息息相關的作用。在舉辦這些公益性活動的同時，充分利用新聞媒體以及網(wǎng)絡等現(xiàn)代化設備，積極進行展館介紹和展覽的教育推廣，建立介紹博物館的概況和展覽、藏品的網(wǎng)站平臺，進行博物館簡介手冊和展覽宣傳手冊的編寫等，擴大稅收博物館在社會的影響力。

5．加強與教育部門的聯(lián)系，稅收博物館應主動與所在地區(qū)的教育主管部門及廣大中小學、幼兒園等教育機構建立共建教育基地。博物館可本著“走出去請進來”的原則，主動聯(lián)系校方，舉辦各類展覽，豐富“校園文化”或送展到校園，開辦自然、文物歷史知識、鄉(xiāng)土教育等展覽、講座；讓他們帶著問題參觀，并在參觀后對回答正確的學生給予相應的獎勵。另外，在為青少年教育辦好自身展覽的同時，也要考慮為青少年提供展示自己創(chuàng)造力和想像力的場所。利用博物館大場所的優(yōu)勢，舉辦各類青少年參與的活動，如與教育主管部門聯(lián)合，舉辦各類知識競賽、征文活動和文物燈謎競猜或科技制作展、青少年書畫展等形式多樣的活動。

第三篇：縣域金融生態(tài)環(huán)境建設存在問題及建議

一、當前縣域金融生態(tài)環(huán)境方面存在的主要問題

（一）產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策協(xié)調(diào)發(fā)展難點突出。一是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)升級需要大量資金投入與國有金融收縮農(nóng)村信貸所形成的矛盾。隨著縣域農(nóng)業(yè)經(jīng)濟進入快速發(fā)展時期，資金需求量很大。農(nóng)村信用社作為縣域農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主要的資金供給者，局限于自身薄弱的資金實力，加上利潤最大化經(jīng)營目標和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟低收益高風險的雙重作用，信貸資金日漸遠離農(nóng)業(yè)經(jīng)濟而流向其他領域，造成縣域農(nóng)業(yè)融資需求的成長性與農(nóng)業(yè)資金供給的萎縮性并存。二是企業(yè)的申貸條件與金融部門放貸條件不對稱所產(chǎn)生的矛盾?？h域大量企業(yè)規(guī)模小、產(chǎn)權不明晰、資產(chǎn)負債率高、有效抵押資產(chǎn)不足、缺乏社會信用評級等，與金融部門的信用評級標準不對稱，獲得信貸資金較為困難。三是地方政府經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃與金融部門規(guī)避高負債高風險行業(yè)的經(jīng)營思路存在分歧。

（二）縣域經(jīng)濟總量小，發(fā)展不平衡，社會有效需求不足。近年來縣域經(jīng)濟雖然保持快速增長，但總量仍偏小。經(jīng)濟發(fā)展中的不平衡現(xiàn)象仍存在，致使有效需求普遍不足，大量的信貸資金追逐較少的有效信貸需求，增加了區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境建設難度。

（三）資金外流明顯，縣域經(jīng)濟發(fā)展資金供求矛盾突出。隨著商業(yè)銀行普遍實行扁平式管理，資金大部分上存。郵政儲蓄存款增勢迅猛，成為縣域資金外流的主要渠道。另外，省屬企業(yè)統(tǒng)收統(tǒng)支、資金實時上劃的資金管理模式、居民的教育支出，保險、債券投資等也相當大程度上造成縣域資金外流，加劇縣域資金供求矛盾。

（四）社會信用體系不健全，全社會尤其是企業(yè)信用缺失的問題依然突出。社會信用意識淡薄，借款人逃債、賴債現(xiàn)象仍不同程度的存在。部分借款人在獲本文來自文秘之音，海量精品免費文章請登陸004km.cn查看得銀行信貸資金后對銀行的貸后監(jiān)督檢查持抵觸情緒，使銀行很難真正落實貸款“三查”制度。另外，企業(yè)財務制度不健全，存在不規(guī)范乃至違法行為，使得銀行對企業(yè)的效益分析、貸款風險預測等無法正常進行。

（五）擔保、評估機構缺乏，社會中介服務體系不健全。一是擔保制度沒有真正建立，貸款擔保難問題未得到有效解決。二是尚未建立完善的評估、中介體系，一定程度上增加了借款人貸款的成本。三是從事社會中介服務的人才缺乏，中介機構很難順利開展業(yè)務。

（六）政府職能轉換不徹底以及法院執(zhí)行難等問題的存在，維護金融債權任務艱巨。政府職能定位不準確，仍未從微觀經(jīng)濟領域完全退出，存在政府干預金融的潛在隱患。同時，由于司法不能真正獨立，法院判決執(zhí)行難仍然存在，銀行在依法維護債權過程中經(jīng)常陷入“贏了官司輸了錢”的窘境。

二、進一步改善縣域金融生態(tài)環(huán)境的建議

（一）統(tǒng)一思想，加強配合，為經(jīng)濟發(fā)展營造良好的區(qū)域金融生態(tài)。

從落實科學發(fā)展觀的高度，充分認識建設區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境的重要性，進一步加強全社會信用意識的宣傳教育力度。將金融生態(tài)環(huán)境建設納入政府工作的重要組成部分，為金融生態(tài)環(huán)境建設創(chuàng)造良好的法律、信用、輿論環(huán)境。以保護金融債權為中心，提高司法機關的執(zhí)法公正性和執(zhí)法效率，為金融生態(tài)平衡提供良好的社會信用環(huán)境和信用秩序。同時，加快社會中介服務體系建設，建立多種形式的中介服務機構和多層次、不同類型的中小企業(yè)信用擔保體系、信用評估機構、信用評級機構、金融咨詢機構等。

（二）促進產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策的協(xié)調(diào)。

在解決農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展問題上，可考慮實行農(nóng)業(yè)貸款財政貼息政策。也可由縣、鄉(xiāng)兩級財政出資或聯(lián)合相關龍頭企業(yè)籌資組建農(nóng)業(yè)貸款擔保機構，解決農(nóng)業(yè)經(jīng)濟有效資產(chǎn)少，抵押擔保難的問題。同時，協(xié)調(diào)組建行業(yè)協(xié)會和信息平臺，為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展與融資做好配套服務，拓展農(nóng)業(yè)與金融之間雙向選擇的空間，促進贏利激勵中的合作?？h域企業(yè)發(fā)展問題的解決，不能完全寄托于大量銀行信貸資金聚集，應在政府適度的行政性支持下，從加強它們的信用意識做起，逐漸建立銀企良好的融資合作關系。同時，盡快建中小企業(yè)貸款擔保基金，解決擔保難問題。金融部門則要按照當前信貸調(diào)控中加大民營經(jīng)濟投入的要求，完善中小企業(yè)信用評級制度，增加授信額度和資金安排。人民銀行應與地方政府合作，建立符合銀行信貸條件的企業(yè)儲備庫，建立定期聯(lián)系制度，積極組織銀行、企業(yè)通過項目推介、銀企洽談等市場化運作方式推進銀企合作。同時，引導金融機構之間的合作，引導和促進轄內(nèi)金融機構和諧發(fā)展。

（三）金融機構要進一步加強內(nèi)控制度建設，增強自我調(diào)節(jié)功能。重視對轄區(qū)金融生態(tài)環(huán)境的研究和利用。既要進行客戶、產(chǎn)品和市場營銷等方面的研究利用，關注社會中介服務體系的建設和發(fā)展；又要研究對宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策和市場發(fā)展趨勢等方面進行研究利用。依據(jù)市場經(jīng)濟的發(fā)展變化轉換經(jīng)營理念，找準市場定位，加強信貸營銷和管理，努力降低目前不合理配置的狀況，提高金融產(chǎn)品的創(chuàng)新能力。同時要建立相關數(shù)據(jù)庫，提高分析判斷能力和自主定價能力，有效發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用。

第四篇：完善金融環(huán)境誠信建設的幾點建議

完善金融環(huán)境誠信建設的幾點建議 在市場經(jīng)濟條件下，資金的流動更多地取決于地區(qū)金融環(huán)境。如果一個地區(qū)金融環(huán)境好，資金就會更多地流向這個區(qū)域。反之，資金流入就會減少，甚至使本地區(qū)已經(jīng)很少的一部分資金資源流向金融環(huán)境好的地區(qū)。在我國目前間接融資比重較高的情況下，作為間接融資主渠道的商業(yè)銀行，正在加強自身的風險控制，包括銀行內(nèi)部的評級授權和對企業(yè)、對地區(qū)的評級授信。如果一個地區(qū)的金融環(huán)境不好，肯定要在評級授信上受到影響，結果是直接減少對該地區(qū)的信貸投入。因此，金融環(huán)境的好壞，對一個地區(qū)經(jīng)濟和金融發(fā)展來說至關重要。

因此，社會各方應積極投入到區(qū)域金融環(huán)境誠信建設這一長期而復雜的系統(tǒng)工程中來，緊緊抓住全省金融環(huán)境誠信建設現(xiàn)場會議的契機，形成多方合力，采取有力措施，實現(xiàn)金融環(huán)境誠信建設與區(qū)域經(jīng)濟振興各項政策的良性互動，促進經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。

一、充分發(fā)揮地方政府在區(qū)域金融環(huán)境誠信建設中的領導和推動作用。地方政府要在積極推進經(jīng)濟振興的同時，切實把加強區(qū)域金融環(huán)境誠信建設列入政府重要議事日程。一是要在成立由政府牽頭，人民銀行、金融監(jiān)管、財政、工商、稅務、法院、公安等部門參加的金融環(huán)境誠信建設工作領導小組的基礎上，盡快

研究制定改善區(qū)域金融環(huán)境的原則性框架，明確各方職責，制定相關措施，統(tǒng)籌區(qū)域金融環(huán)境誠信建設的全局性工作。二是要努力營造良好的行政環(huán)境和司法環(huán)境。一方面，清理有關阻礙金融環(huán)境誠信建設的地方性法規(guī)，規(guī)范企業(yè)改制行為，嚴厲打擊企業(yè)逃廢債，提高金融侵權案件訴訟效率和勝訴案件執(zhí)行回收率，依法維護金融債權；另一方面，打造誠信政府，樹立誠信楷模，營造誠實守信的社會信用環(huán)境。三是要通過機制創(chuàng)新，實現(xiàn)多元化、市場化的融資。繼續(xù)加大引進內(nèi)資和外資的工作力度；積極爭取國有商業(yè)銀行、政策性銀行和國債資金的支持；壯大農(nóng)村信用社和城市商業(yè)銀行；努力引進股份制銀行和外資銀行；加大對企業(yè)的扶持力度，不斷拓寬企業(yè)直接融資渠道；進一步支持縣域經(jīng)濟發(fā)展，落實對金融業(yè)給予的稅收優(yōu)惠政策，擴大金融機構的盈利空間。四是規(guī)范發(fā)展中小企業(yè)信用擔保機構，政府增加資本金投入，做大做強國有擔保公司，提高信用擔保能力，增強擔保服務功能，推動建立與省內(nèi)各銀行穩(wěn)固的互信協(xié)作關系。五是鼓勵和扶持律師事務所、會計師事務所、審計師事務所、資產(chǎn)評估機構、資信評級機構等專業(yè)化中介機構發(fā)展，規(guī)范中介機構服務職能，提高信息披露的透明度和公信力。

二、充分發(fā)揮金融監(jiān)管部門在區(qū)域金融環(huán)境誠信建設中的主導作用。基層金融監(jiān)管部門要把加強金融環(huán)境誠信建設作為促進地方經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的一項重要工作來抓。一是加強與地方政府

相關部門溝通聯(lián)系，構建科學的金融環(huán)境狀況指標評價體系，為地方政府提供金融環(huán)境建設的參考信息。會同有關部門推動信用社區(qū)、信用縣（鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）建設，建立信用激勵和約束機制，努力打造社會信用環(huán)境。大力宣傳對社會公眾金融及誠信知識，通過各類新聞媒介宣傳，提高社會公眾信用意識，弘揚先進的信用文化。二是積極支持國有商業(yè)銀行分支行按照各自總行部署進行股份制改造，繼續(xù)做好農(nóng)村信用社改革試點資金支持工作，加強對金融機構系統(tǒng)性風險的監(jiān)測、預警和處置工作，維護區(qū)域金融安全穩(wěn)定。三是按照“區(qū)別對待、有保有壓”的要求，發(fā)揮“窗口指導”和貨幣政策工具作用，引導金融機構優(yōu)化信貸結構，加大對農(nóng)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、中小企業(yè)、對外貿(mào)易等信貸投入，促進提升地區(qū)經(jīng)濟競爭力。四是做好企業(yè)和個人信用基礎數(shù)據(jù)庫建設工作，積極聯(lián)絡相關部門，采集地方非銀行信用信息，打造信息共享平臺，改變目前信息分散、作用單一的局面，為地方建設良好的社會信用環(huán)境服務。五是積極支持引進大型信用評級機構，形成良好的競爭氛圍，推進區(qū)域征信體系建設，努力提高地區(qū)信用等級，增強地區(qū)吸引資金的實力。

三、金融機構要在區(qū)域金融環(huán)境誠信建設中發(fā)揮主體作用。各金融機構要積極投身區(qū)域金融環(huán)境誠信建設，加強自身系統(tǒng)建設，不斷提高自我調(diào)節(jié)能力，以良好的銀行信用，為經(jīng)濟發(fā)展和社會和諧進步提供資金融通、要素組合、信息引導等方面的有效

支持，實現(xiàn)經(jīng)濟金融的共榮。一是積極開拓信貸市場，改進授權授信制度，從注重“壘大戶”中走出來，加大對中小企業(yè)、民營企業(yè)、縣域經(jīng)濟的信貸支持力度，促進區(qū)域經(jīng)濟結構調(diào)整和經(jīng)濟快速發(fā)展。二是研究建立貸款利率定價機制，區(qū)別不同級別的信用風險，形成風險溢價。三是注意防范內(nèi)外勾結的金融犯罪行為，加強自律與內(nèi)控水平，自覺維護公平競爭的良好金融秩序，保證資金安全。四是加強同業(yè)配合，加大對逃廢銀行債務行為的聯(lián)合打擊力度，依法維護金融債權。五是對信用好的客戶給予優(yōu)惠政策，降低利率水平，簡化貸款手續(xù)，在融資、擔保、結算等方面提供優(yōu)質(zhì)服務，鼓勵客戶守信行為。

第五篇：淺談金融工程在中國的發(fā)展

淺談金融工程的重要性和在我國的發(fā)展

摘要：美國金融學家約翰·芬尼迪,給金融工程定義為：金融工程包括創(chuàng)新型金融工具與金融手段的設計、開發(fā)與實施，以及對金融問題給予創(chuàng)造性的解決。結合我國國情，研究金融工程的重要性和在我國的發(fā)展，不但具有實際意義，也是經(jīng)濟發(fā)展的要求。關鍵字：必要性發(fā)展運用

正文：

一、金融工程的重要性。在全球經(jīng)濟日趨一體化、金融業(yè)已成為其中最活躍的角色的今天，誰能在金融活動中掌握主動權，誰就能在全球競爭中立于不敗之地，而實施金融工程幾乎正在成為參與國際金融活動的通行證。而因為歷史和體制原因，金融工程在我國一直沒有得到正常的發(fā)展和運用，這也是缺乏對金融工程正確認識，沒有意識到其重要性造成的。

（1）金融工程在許多重要的領域都有廣泛的應用前景。這些領域包括公司理財、貿(mào)易、投資、貨幣管理和風險管理等。具體包括以下

幾個方面： 1．特殊、尖端金融產(chǎn)品的設計與開發(fā)。金融創(chuàng)新時期的掉期、期貨、期權、票據(jù)發(fā)行便利、遠期利率協(xié)議等均無法滿足公眾日益細分、獨特的風險選擇需求，而金融工程可以根據(jù)不同的具體情況來為客戶設計出最令其滿意的金融產(chǎn)品，這一過程就是運用各種先進技術對客戶將面臨的風險狀況進行定量、分解、選擇、削弱或加強、再聚合的過程。2．金融活動的安排和金融機構內(nèi)部運行的優(yōu)化。如何根據(jù)客戶提出的目標來設計和安排各種金融活動供客戶選擇，并對選出的方案進行優(yōu)化是金融工程的一項重要任務，這又需要金融機構在負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務及中間業(yè)務方面進行開發(fā)與創(chuàng)新。3．創(chuàng)造性地解決特殊的金融問題。如針對金融風險的日益嚴重而進行的風險管理技術的開發(fā)、為企業(yè)制定現(xiàn)金與財務管理的策略、對公司融資結構做合理的策劃、為并購者設計完整的并購方案、幫助融資雙方實施資產(chǎn)證券化戰(zhàn)略等。4．新型金融手段和金融技術的開發(fā)。包括金融交易過程中套利機會的發(fā)掘、金融交易與支付、清算系統(tǒng)的創(chuàng)新等。所以說，在當代要發(fā)展經(jīng)濟，必須認識到金融工程的重要性，并有效的運用到實際生活中，才能保證共同維持經(jīng)濟的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（2）金融工程作為一種新的思想與方法，是社會政治、經(jīng)濟、科技發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，可以說也是歷史發(fā)展的必然。自 20 世紀 70 年代以來，西方發(fā)達國家的金融機構所面臨的經(jīng)營環(huán)境日趨復雜多變，價格波動頻繁，風險與日俱增。為求生存與發(fā)展，金融機構不斷地進行更深層次的金融創(chuàng)新。在這種情況下，金融工程應運而生。因此，金融工程既是金融創(chuàng)新發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，同時又為更高

層次的金融創(chuàng)新提供了理論基礎和技術指導。隨著社會生產(chǎn)力的發(fā)展，金融工程發(fā)展也是社會發(fā)展的必然產(chǎn)物。

綜上，金融工程在經(jīng)濟社會的發(fā)展不僅是發(fā)展生產(chǎn)力的需要，也是其必然產(chǎn)物。

二。、金融工程在我國的發(fā)展。金融工程源自西方，其思想的形成應該追溯到20世紀 50年代。20世紀90年代以來，金融工程正式成為一門學科并迅速發(fā)展，目前，我國的金融工程運用尚處于起步階段。金融工程的應用主要源于金融風險的存在,我國目前,金融風險主要集中表現(xiàn)在:一些金融機構不良貸款比例過高。隨著我國加入WTO,金融市場將逐步開放,金融市場的經(jīng)營將面臨巨大的壓力和挑戰(zhàn),金融資產(chǎn)風險加大。一方面國外金融機構將大量進入中國并同中國金融機構競爭,另一方面,國際上的利率、匯率發(fā)生的變化將直接造成國內(nèi)的金融損失或經(jīng)濟損失,同時,一些金融機構缺乏有效監(jiān)督和約束,致使一些經(jīng)營者違規(guī)經(jīng)營,給我國的金融市場帶來極大的不確定性,甚至出現(xiàn)國際黑社會的組織進行洗錢。在我國,要想達到像美國那樣能以金融工程來規(guī)避風險,加速資金的配置與流動從而提供全方位的金融服務,現(xiàn)實的可能性還不大,因為在我國還未實現(xiàn)金融資產(chǎn)價格的市場化。但是,我國通過開放改革,也在應用一些金融工程的成果來發(fā)展我國的金融市場。比如,我國曾經(jīng)存在或現(xiàn)在仍存在的金融衍生工具主要有貨幣期貨、認股權證、可轉換債券、國債期貨等。盡管金融工程在我國只是初步階段,但其應用也顯示出一定的優(yōu)勢。例如,資產(chǎn)的證券化為我們提供了解決當前金融市場中的難題的手段。資產(chǎn)的證

券化是指將原本不流通的金融資產(chǎn)(居民的抵押貨款)轉換成可流通資本證券市場的過程。我國已經(jīng)實施住房商品化改革,發(fā)展住房金融已是當前熱點,現(xiàn)在管理層正著手利用現(xiàn)有的資本市場進行住房的證券化人完全可以用其未來穩(wěn)定的收入作抵押取得按揭貸款,然后將按揭貸款證券化以增加流動性,減少市場風險。當然,由于金融工程是一把雙刃劍,在利用金融工程規(guī)避風險的同時,新的風險亦同時產(chǎn)生,所以,當我國利用金融工程的先進成果來解決我們現(xiàn)實問題的時候,新的問題又會等我們?nèi)ソ鉀Q。同時,我們還應該看到,金融工程是在科學理論指導下利用市場化的價格來實現(xiàn)金融風險的市場分配和動態(tài)管理。價格的市場化是大力發(fā)展金融工程的前提條件,我國正在建設社會主義市場經(jīng)濟,我們應積極利用包括金融工程在內(nèi)的一切有利于市場經(jīng)濟建設的先進成果,健全金融市場,鼓勵金融創(chuàng)新。我國金融工程技術在金融工程中的應用，雖然目前有諸多客觀條件的限制，但是有著廣闊的發(fā)展空間，歸納而言，主要可以從以下兩個方面著手。

(1)學習和引入國外金融工程中所運用的較為成熟的技術和方法，使得我國的金融工程手段無論從管理、運作和策略研究上與國際接軌。首先，就評價體系而言，在西方運作較為成熟的指數(shù)基金都會在它的報告中談到該基金在追蹤誤差模型、交易成本函數(shù)等方面的運用和研究，而且還會采用多場景分析或歸因分析等分析工具對該基金的收益隨市場狀況的變化情況以及影響因素進行分解和分析，而這些在國內(nèi)的基金報告中都沒有提及，說明這些分析技術和工具在國內(nèi)金融工程中的應用還十分缺乏。沒有規(guī)范科學的評價體系，很難對金融工程真

正的業(yè)績表現(xiàn)進行評判，投資者難以選擇，這將導致該行業(yè)競爭的缺乏。其次，就構建指數(shù)型投資組合的策略研究上來說，我國的指數(shù)基金還多處于采取完全復制或不完全復制等簡單策略的階段，更面向客戶化的服務缺乏，還無法實現(xiàn)利用金融工程技術為客戶量體裁衣訂制產(chǎn)品。隨著我國金融產(chǎn)品逐步的多樣化，尤其是衍生品市場的發(fā)展，金融工程在構建組合策略方面還大有可為。最后，周邊的關聯(lián)服務和技術支持還有待發(fā)展。就指數(shù)編制而言，現(xiàn)存指數(shù)的功能大多還比較單一，需要進化指數(shù)的初始職能，開發(fā)更具投資性和體現(xiàn)不同職能的產(chǎn)品指數(shù)系列，這不僅能為金融工程提供更多樣化和更適合的投資基礎，也能為指數(shù)衍生品的開發(fā)提供基礎，從而推進金融衍生品市場的發(fā)展，為金融工程提供更多的投資工具。除了指數(shù)編制外，類似BARRA這樣提供風險管理技術的機構和相關產(chǎn)品比較缺乏。這需要加強金融工程技術的傳播和人才培養(yǎng)，為進一步發(fā)展我國金融工程提供足夠的技術支持。

(2)在引進國外成熟技術和模型的基礎上，還需要考慮我國市場的特殊性，設計符合我國投資者需要和市場情況的投資策略。我國的金融市場是典型的新興市場，市場規(guī)范還在發(fā)展中。從交易機制上來說，我國股票市場的交易機制不同于大多數(shù)成熟市場的作市商機制，還有對個股實行日漲跌停板的價格限制，從股權結構上來說，有非流通股和流通股特殊的劃分，這些特點造成了我國股票市場一些特殊的性質(zhì)。引用國外成熟技術和模型應用于我國的金融工程時，需要考慮這些特性對模型的影響，例如對市場流動性、市場可操縱性的影響等。此外，我國的投資者無論從構成和行為特征上也都有著有別于成熟市場的特點。我國的中小投資者在市場上占有很大的比例，與國外機構投資者主導市場的情況有所差別。中小投資者的風險承受能力、風險偏好和財富約束等影響投資目標和約束條件的因素都和機構投資者不同，在構造組合設計投資策略的時候應該予以考慮。

總而言之，無論是成熟技術的引進，還是結合我國實際情況對模型和方法的改進，我國經(jīng)濟的進一步發(fā)展都需要金融工程的支持。隨著我國金融市場的逐漸成熟，金融工程技術于經(jīng)濟市場中的應用將會大大促進我國金融工程和金融工程的發(fā)展。

參考文獻

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