第一篇：關于對商業(yè)銀行中操作風險的文化建設思考

論文關鍵詞：操作風險 風險控制 文化

論文摘要：隨著經濟全球化的發(fā)展，銀行機構面臨的操作風險也越來越大，操作風險的管理不僅要關注技術層面，而且更應該著重探究銀行從業(yè)人員和高級管理者引發(fā)操作風險的行為及動機，銀行建立誠實正直守信公平為核心的風險控制文化，對操作風險的控制具有重要的作用。

隨著經濟全球化的發(fā)展，銀行的服務也逐漸的全球化，同時技術系統的更新，新的交易工具和交易策略的創(chuàng)新一方面給銀行帶來了新的盈利點，另一方面也給商業(yè)銀行帶來了巨大的風險，尤其是增大了。盡管金融機構已經建立了各種制度來防范操作風險，但近幾年來因為操作風險發(fā)生的金融案件卻接連不斷，這不得不引起對操作風險原因的深入分析。本文試圖對文化對人的影響進而對操作風險的影響作用進行分析。

一、操作風險含義的正確理解及商業(yè)銀行的文化定義

1、巴塞爾監(jiān)管委員會對操作風險的定義：由于不完善或有問題的內部操作過程，人員系統或外部事件而導致的直接 或間接損失的風險，這定義包含 了法律風險，但不包括策略性風險和聲譽風險。由此可看出，操作風險不同于市場風險，信用風險，它是一種純粹風險，是一種管理成本，不能帶來利潤，不存在風險與報酬的對應關系，承擔這種風險不能帶來任何收入，而且操作風險一旦發(fā)生往往造成巨額損失。

2、企業(yè)文化是在一定的經濟條件下通過實踐活動形成的全體成員遵循的共同意識價值觀念職業(yè)道德行為規(guī)范和準則的綜合，是一種文化氛圍，是企業(yè)的價值觀，是道德文化，管理文化，行為文化，形象文化的綜合體，其核心是企業(yè)一切行為的最高準則――企業(yè)精神。商業(yè)銀行的文化是企業(yè)銀行文化的分支，商業(yè)銀行的文化建設主要包括銀行的價值觀，經營理念和發(fā)展目標?，F代商業(yè)銀行防范風險的制度建立，不僅離不開金融企業(yè)文化建設，而且必須依靠其提供思想保證，精神動力和智力支持。制度的建立只能從外觀層面防范風險，而誠信審慎的文化的建立能從根本上防范操作風險的發(fā)生。

二、操作風險的原因與文化建設的關系

從操作風險的成因來看，有許多的原因，有內部人的欺詐也有由外部事件引起的，但就近期發(fā)生的事件來看，主要是銀行內部的原因引起的，特別是內部人員或內部人員與外部人員相互勾結，所進行的主觀的故意的欺詐行為，如果有行之有效的風險文化理念深入到每個員工心中，風險發(fā)生的概率就可大大降低。與風險管理文化建設的不到位引發(fā)的操作風險主要有以下幾個方面：

1、操作風險管理理念的缺乏。風險文化建設的重點是要強化員工的風險意識，使員工樹立風險管理的認同感。風險管理要確立事前防范的觀念，營造以誠實審慎為核心的風險控制文化，包括商業(yè)銀行的價值觀，商業(yè)銀行的經營理念和發(fā)展目標，金融業(yè)的職業(yè)道德規(guī)范，銀行的形象，以及金融的法規(guī)制度。風險管理人人有責，使風險管理真正融入各個部門，每個員工的工作之中，時刻謹防風險的發(fā)生，形成風險防范的第一道屏障。[!--empirenews.page--]

2、我國國有商業(yè)銀行約束激勵機制的不完善也是操作風險產生的重要原因。風險管理文化建設的完善是對銀行現有的約束激勵機制不完善的有益的補充。誠實守信積極向上的文化氛圍有助于健全和完善銀行的約束激勵機制，當前國有商業(yè)銀行中約束手段不多，約束形式單一，經營者能上不能下，員工基本上是有進不出，違紀人員也可以異地為官，這些為風險的發(fā)生埋下了嚴重的隱患。同時激勵機制的不完善，使得一些員工的心里產生了不平衡，尤其是對于一些掌握一定權利的管理人員，于是就利用手中的權利為自己謀利，采取違規(guī)操作，結果導致銀行操作風險的發(fā)生。

3、國有銀行公司治理的不完善也是誘發(fā)操作風險的原因。風險文化的建設也能有效的預防由于公司治理結構不完善導致的操作風險。由于國有銀行出資人的不到位，沒有明確的責權利，使得經營著受到的監(jiān)督作用弱化；同時信息的不對稱，以及金融經濟的復雜性，導致了銀行堅守自盜的問題比較嚴重，因此建立誠實守信的文化顯得刻不容緩，銀行的制度是建了不少，但由于我們傳統文化的影響，出現了一些不成文的潛規(guī)則，人情的力量大于制度的力量，結果是極大的損害了國家和銀行的利益，此時就需要有強有力的文化力量來約束有損銀行利益的行為。風險管理文化的建設就是要從人的主觀意識上抑制人的行為方式，從而達到有效的預防作用。[1][2]下一頁

三、建設以人為本,誠信審慎，嚴格規(guī)范，肩負責任的銀行文化氛圍，讓風險管理文化在防范操作風險發(fā)面發(fā)揮核心作用。

1、商業(yè)銀行的文化建設必須堅持以認為本，強化教育，培養(yǎng)員工的道德價值觀為核心的原則，要建立公正合理高效的員工激勵機制，創(chuàng)造一種義利并重的文化精神。建立合理的用人制度，同工同酬待遇平等，去除正式于非正式員工的區(qū)別，在平等中激發(fā)員工的積極性，自覺性，使員工從心里內在的維護銀行的利益。

2、風險管理文化的建設不僅包括銀行在風險識別評估能力，風險收益，管理模型等方面形成的技術和藝術等知識面層面的建設，而且包含銀行在長期發(fā)展過程中形成的全體員工統一與風險管理方向上的一種思想觀念，道德標準和行為方式等的精神層面。這是形成企業(yè)文化力的一種體現，而文化力又可以分解為凝聚力，向導力，約束力，激勵力輻射力，它可以在銀行制度缺位的地方發(fā)揮巨大的作用，它是風險管理文化建設的最高層次，而這體現為制度的完善合理，因此首先要加強各種人事制度、風險管理的監(jiān)控制度、員工的激勵制度的完善。

3、加強商業(yè)銀行的社會責任，樹立商業(yè)銀行對社會負責認的形象。現在跨國商業(yè)銀行的競爭已經從過去硬件競爭到軟件的競爭，從技術產品的競爭上升到社會責任理念及道德水準的競爭。要想建設成具有競爭力的現代商業(yè)大銀行，國有商業(yè)銀行必須主動的與時俱進，樹立承擔社會責任的新理念，這不僅有利于銀行的長遠發(fā)展，而且也是建設商業(yè)銀行軟實力，提高國際競爭力的要素之一。

第二篇：對我國商業(yè)銀行操作風險的思考

目錄

摘要............2關鍵詞.................2

Abstract...............2

Keywords...............2

引言............2

一、操作風險的定義............2二、目前商業(yè)銀行操作風險現狀及存在的問題????????????

3（一）操作風險管理理念亟待更新 ???????????????.3

（二）操作風險管理框架亟待健全???????????????..3

（三）操作風險管理手段亟待提高??????????????..4三、防范操作風險的對策分析 ?????????????????..4（一）建立和完善系統縝密、操作性??????????????.4（二）營造以“誠信審慎”為核心的風險控制文化 ???????.4

（三）切實強化風險責任的追究機制，加大對責任人員的查處力度 ?.5（四）以人為本，強化教育，提高商業(yè)銀行員工綜合素質 ????..5 參考文獻?????????????????????????.6

作了大量的工作，但由于受認識上的誤區(qū)，發(fā)展滯后等 因素的影響，目前國內銀行在操作風險的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著 操作風險管理機制的建立和完善。我國商業(yè)銀行目前在操作風險防范方面存在 的問題，必須更新理念、健全管理框架、強化管理手段，方能逐步達到新巴塞資 本協議的要求。

一、操作風險的定義
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是： 由于不正確的內部操作流 程、人員、系統或外部事件導致的直接或間接損失的風險。通俗地講，就是銀行 因辦理業(yè)務或內部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償；以及由于內部人

員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統硬件軟件發(fā)生故障，網絡遭到黑客侵 襲；通信、電力中斷；地震、恐怖襲擊等原因導致損失的銀行風險，被統稱為操 作風險。巴塞爾新資本協議對操作風險的定義，既是近年來國際金融界日益注重 操作風險管理的制度體現，同時也是從全面風險管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度 對操作風險管理的新要求。商業(yè)銀行操作風險與市場風險和信用風險相比較，其 特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。通過分析近年國內外發(fā)生的銀 行大要案，十案九違章，當事人違規(guī)操作是導致案件發(fā)生的關鍵。

二、目前商業(yè)銀行操作風險現狀及存在的問題
從現實情況來看，國內外銀行也所發(fā)生的一系列重大案件都是與操作風險有 關。雖然國內銀行在防范操作風險方面作了大量的工作，但由于受認識上的誤區(qū)，發(fā)展滯后等因素的影響，目前國內銀行在操作風險的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著操作風險管理機制的建立和完善。

（一）操作風險管理理念亟待更新。
當前我國商業(yè)銀行主要存在以下三“重”三“輕”的問題： 一是重基層操作 人員管理，輕高層管理人員管理。由于總行管理半徑過長以及分行和支行行長權 利過大，無法對這些高管人員掌握的業(yè)務流程進行有效監(jiān)控；現實中，由于銀行 高管人員掌握著人力、財力、物力等大權，由其引發(fā)的操作風險特別是內外勾結 的情形，其危害性要遠大于基層操作人員。另一方面，部分銀行高管人員未能嚴 格履行管理職責，害怕承擔自身應付的崗位責任，對待風險不是積極想辦法化解，而是一味推委、躲避，這在基層機構貸款審批中尤為明顯。二是重事后管理，輕 事前防范。三是重個案查處，輕全面分析。以往銀行在查辦案件或進行業(yè)務檢查 時，存在對發(fā)現的問題就事論事，舉一反三少的現象，導致屢查屢犯時有發(fā)生。

（二）操作風險管理框架亟待健全。
一是風險管理

理職責分散。操作風險人員、系統、流程和外部事件等四類因素 引起，幾乎涉及到銀行的各個職能部室。但從我國的情況來看，不同類型的操作 風險由不同的部門負責，缺乏一個真正意義上的協調部門。這種分散管理的做法，使得銀行系統缺乏統一的操作風險管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無法清楚了 解銀行面臨的操作風險整體狀況。同時，分散管理還使得有些操作風險處在管理 “盲區(qū)”，無人過問。二是基層分支機構操作風險管理職能缺失。國外銀行一般 會在基層分支機構設置風險管理一職，負責總行風險管理政策在基層的貫徹落實，對基層分支機構進行監(jiān)督管理，并保持與總行風險管理信息的溝通。我國銀行大 多沒有這一設置，操作風險管理基本上由內部審計部門負責，在基層機構沒有分 支。三是內部審計部門權威性不強。我國很多銀行幾乎都將內部審計部門作為操 作風險管理的職能部門，但在權限上又與其他部室平行設置。其權威性的不足致

使對總行、分行層面的稽核監(jiān)督難以開展。

（三）操作風險管理手段亟待加強。
一是內部稽核形式化問題嚴重，問責制沒有威懾力。二是電子化手段缺乏，內控人員素質有待提高。三是操作風險的數據積累不足。由于產權和信息披露制 度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風險事件，相反卻有主動隱藏風險事件的 動機。

三、防范操作風險的對策分析

（一）建立和完善系統縝密、操作性強的制度規(guī)范機制 在一定程度上，防范操作風險最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務規(guī)章 制度和操作流程，使內控制度建設與業(yè)務發(fā)展同步，并提高制度執(zhí)行力。首先，要根據情況變化和形勢發(fā)展，不斷增加管理制度對風險點的覆蓋密度。對那些與 現實不相適應的規(guī)章制度要及時修改、廢止，并總結重大風險事件的經驗教訓，及時發(fā)現并彌補制度設計和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風險管理制度體系。其次，商業(yè)銀行應構建防范操作風險的組織架構，不斷完善對操作風險的識別、評估、監(jiān)測、咨詢和報告機制，并建立與銀行內部法律部門、其他分專業(yè)風險管理部門 的合作機制，協助銀行高層有效防范操作風險。另外，風險管理部門還應針對不 同崗位分別制定羅列式的、簡明的操作風險管理手冊，涵蓋相應崗位全部現行的 業(yè)務流程，風險點等，使員工能根據手冊速查，了解某項業(yè)務的具體辦理方法、依據，以及發(fā)生某種操作風險后，應該如何處理和向上匯報。第三，不斷增強風 險管理制度的可操作性。商業(yè)銀行要盡快建立覆蓋全業(yè)務、全部門的信息管理系 統，該系統不僅僅

包括對已有的各種業(yè)務流程的再造和設置操作風險控制點，更 有助于總行對其星羅棋布的分支機構進行垂直的、扁平化的管理。第四，在進一 步完善制度的同時，改變業(yè)務硬約束、人員軟約束的狀況，實行三分離制度，防 范道德風險：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體 業(yè)務的操作，要辦業(yè)務必須經過必需的業(yè)務流程；（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風險的前提下，盡量 簡化手續(xù)，但客戶經理不能代客戶辦理；（3）程序設計與業(yè)務操作分離。即程序設計人員不能從事業(yè)務操作，當然，隨著員工素質的提高，復合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風險應引起 高度重視。

（二）營造以“誠信審慎”為核心的風險控制文化
風險控制文化是指全體員工在從事業(yè)務活動是遵守統一的行為規(guī)范，所有存 在重大操作風險的單位員工都清晰了解本行的操作風險管理政策，對風險的敏感

程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。商業(yè)銀行操作風險的發(fā)生，原 因不外乎兩個方面：一是銀行沒有一套具有執(zhí)行力的，嚴密的政策和程序。二是 銀行員工因缺乏誠信與審慎的道德標準而不愿或沒有嚴格執(zhí)行制度。據統計，近年國內外公布的銀行案件中，后者占 90％以上。為此，商業(yè)銀行營造的風險控 制文化應是一種融合現代商業(yè)銀行經營思想、管理理念、風險控制行為、風險道 德標準與風險管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化。（1）是商業(yè)銀行要倡導和強化全員風險意識，引導全行員工樹立對風險管 理的認同感，真正意識到風險管理絕不僅僅是風險部門和風險管理人員的事情，風險管理人人有責，使風險意識突破傳統的部門界限真正融入全行各個部門、每 位員工的行為規(guī)范和工作習慣之中，讓每一位員工認識到自身崗位上存在的風險 點，形成防范風險的第一道屏障。（2）是商業(yè)銀行要確立鼓勵主動發(fā)現和報告風險的基調，通過機制完善，建立各風險管理職能部門間有效的分工和合作機制，以及信息交流和溝通機制，縮短操作風險的匯報路徑，以便銀行高層能及時獲取風險信息，采取相應的制度 安排和機制建設，規(guī)避風險或者使案件的發(fā)生概率降低到最低程度。（3）是商業(yè)銀行要提高內控文化的科技含量。各銀行在基層一線普遍推行 的單人臨柜、綜合柜員制，都需要電子化科學技術來加強操作風險的控制。通過 計算機程序編制、設定權限指令，控制超越授權的違規(guī)操作，避免因為個人的疏 忽而導致的業(yè)務失誤，有效防范風險；通過計算機系統強化對業(yè)務操作運

行的實 時監(jiān)控管理，構建全面覆蓋內控關鍵環(huán)節(jié)的風險預警和監(jiān)控系統；借助計算機系 統收集、加工、反饋風險信息數據，為決策提供充分信息支持；同時，加強信息 技術運用自身風險防范管理。一是通過補充、修改完善有關問責制度，加大對各級領導人員管理責任 的追究力度，特別是加大對由于失職造成風險損失的各級領導人員的責任追究力 度，讓那些信奉“上有政策，下有對策”的人付出沉重代價； 二是適應強化內控、規(guī)范管理的需要，對有關規(guī)章制度做進一步補充與細化，明確責任追究的重點和 要求； 三是加大對責任認定人員的行為約束和責任追究，確保責任認定工作得到 落實；四是通過對處理程序的調整、完善，明確處理程序中應貫徹的原則、責任 認定部門、責任認定的監(jiān)察部門、責任認定程序與處理程序的對接等。通過內部 監(jiān)管和外部監(jiān)管的協調配合，強化風險責任的追究機制，堅決遏制有令不行、有 禁不止的違法違規(guī)行為。

（四）以人為本，強化教育，提高商業(yè)銀行員工綜合素質
操作風險的防范關鍵是對行為人的控制。一方面商業(yè)銀行要以人為本，建立 一個綜合的教育網絡，并保證教育的連續(xù)性、系統性和針對性。使全體員工熟悉 自身崗位工作職責要求，理解和掌握業(yè)務的整體流程和關鍵風險點，同時加強員 工理想信念、職業(yè)道德和法紀觀念等在內的綜合性教育，培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道

德情操，做到無論在什么情況下，都不做損害國家和銀行利益的事。另一方面商 業(yè)銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制，增強員工的歸屬感和責任 感。要根據每位員工的品德和業(yè)務能力，結合不同年齡、學歷和工作經驗，分配 適合的崗位；同時把好“進門關”，對重要部門、要害崗位的員工，要進行嚴格 挑選，并適時進行崗位輪換，防范操作風險。

參考文獻：
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國.丁日佳 商業(yè)銀行操作風險的實證分析 [期刊論文]-技術經濟與管理 研究 2012(3)9 童晶 商業(yè)銀行操作風險度量探討 [期刊論文]-現代商貿工業(yè) 2009(3)10 張宇.李萌萌 基于 VaR 的銀行操作風險度量 [期刊論文]-合作經濟與科技 2009(15)

第三篇：淺析商業(yè)銀行操作風險

人才培養(yǎng)模式改革和開放教育試點理工類畢業(yè)設計（論文）

安徽廣播電視大學

畢業(yè)設計(論文)

分校名稱 分校 教學點名稱 分校 年級名稱 2010春 專業(yè)名稱 金融專業(yè)

課題名稱 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險

學生姓名 指導教師

2012年 5 月 25 日 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險管理

提 綱

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的特點及其表現形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的特點

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的表現形式

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險成因分析

（一）人員問題

（二）制度問題

（三）銀行傳統柜面業(yè)務流程和風險管理手段亟待更新

三、防范對策及有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理

（二）建立健全管理機制全面落實柜面業(yè)務操作風險管理責任制

（三）加快業(yè)務流程再造，創(chuàng)新操作風險防范手段淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險管理

內容提要：操作風險，尤其是柜面操作風險是目前商業(yè)銀行最主要的風險之一，如何化解和防范商業(yè)銀行柜面操作風險，是商業(yè)銀行穩(wěn)健經營，實現全面協調可持續(xù)發(fā)展的重要課題。本文立足于商業(yè)銀行柜面業(yè)務的風險管理，對目前商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理存在的問題及影響因素進行深入分析，繼而提出提升商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理的有效措施。

關鍵詞：商業(yè)銀行；柜面操作風險；防范措施

商業(yè)銀行柜面業(yè)務業(yè)務操作風險是指在銀行前臺柜面業(yè)務中因人員、系統、流程及外部事件等因素導致銀行或客戶的資金遭受損失的可能性。柜面業(yè)務操作風險作為操作風險重要的組成部分，越來越成為商業(yè)銀行股改上市后不容回避的問題。多年來，商業(yè)銀行柜面業(yè)務一直是商業(yè)銀行經營和管理工作的重要組成部分，它不僅向客戶提供資產，負債和中間業(yè)務和產品服務。更是銀行聯系客戶的重要渠道和紐帶之一。雖然說近幾年來商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務取得了長足的進步，對電子服務渠道的拓展有了很大的進展，也分流了部分客戶，但由于客戶層次分布參差不齊，銀行大部分經營活動還是通過柜面操作來完成。本人也一直從事銀行柜面業(yè)務工作，也深切體會到柜面業(yè)務是商業(yè)銀行最基礎也是最重要的業(yè)務之一，也是商業(yè)銀行內部管理的重中之重。巴塞爾新資本協議將操作風險正式定義為：操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，英國銀行家協會最早給出了操作風險的定義，他們認為：操作風險與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動相聯系，它是由技術缺陷或系統崩潰引起的。以上兩種種觀點都是從內部和外部兩種因素出發(fā)，強調銀行的經營活動與人、流程、事件之間的互動關系。而我們說的柜面操作風險是指一種狹義的風險，是指僅存在于商業(yè)銀行運營部門，并將其界定為由于控制、系統及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引發(fā)潛在損失的風險。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的特點及其表現形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的特點：

一是多樣性，形成商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險的因素是多種多樣的，有的是內部管理機制的不健全造成的，也有是操作人員風險意識淡薄造成的，還有是內外勾結作案，呈現出多樣化的特征。這也給商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險的管理和防范提出了很嚴峻的挑戰(zhàn)。

二是破壞性，由于商業(yè)銀行柜面業(yè)務涉及種類多樣，覆蓋面廣，近年來，因銀行柜面業(yè)務風險引發(fā)的案件層出不窮，給社會，金融機構，客戶以及銀行工作人員帶來了一定程度的損失和負面影響。

三是隱蔽性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務種類多樣，業(yè)務量大，柜面業(yè)務操作人員也是最多。因此風險無處不在，帳戶開銷戶，現金支取，支付結算業(yè)務清算等等，任何環(huán)節(jié)出現問題都會 3 埋下潛在風險的種子，如果管理人員事后監(jiān)督跟進不到位，等到風險發(fā)生后果就不堪設想了。

四是人為性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險是狹義的操作風險，僅存在于商業(yè)銀行的運營部門，主要由于銀行管理體制不健全，相關制度執(zhí)行不力，或是柜員人為操作失誤引起的，都是人為因素造成的。

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的表現形式：

一是操作失誤型：是指員工在業(yè)務的操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中由于責任心不強專業(yè)技術不過關或是偶然失誤等因素導致的前臺業(yè)務操作風險事件。這類風險能夠通過事中事后控制得到糾正

二是主觀違規(guī)型：是指員工在熟知流程和制度相關規(guī)定的前提下，隨意簡化操作流程的違規(guī)行為，還有業(yè)務辦理過程中為規(guī)避沖帳抹帳等交易，而故意以反交易而取代的違規(guī)行為，還有在業(yè)務處理過程中，因制度與服務的矛盾無法解決時而采取的違規(guī)做法等。

三是內部欺詐型：是指由于員工因為道德缺失，自身需要得不到滿足，受其思想狀況，道德修養(yǎng)，價值取向的影響，放棄有關法規(guī)制度，職業(yè)道德，來滿足自己需要。如前幾年發(fā)生的數起管庫員監(jiān)守自盜的案件。這類風險性質惡劣，影響力大，危害性強，損失金額大。四是外部欺詐型：是指員工在辦理業(yè)務過程中，被客戶以欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風險。如由于把關不嚴對客戶提供的證件資料審核不嚴，造成虛假開戶而引發(fā)的案件。又如近幾年出現的假承兌匯票，假存單等。欺詐是我國商業(yè)銀行最突出的前臺業(yè)務操作風險，如果審核把關不嚴，給銀行造成的損失也是巨大的。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險成因分析

（一）人員問題

1、柜面操作人員的思想管理弱化，鑒別風險意識與抵抗風險能力不足，商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風險意識與抵抗風險的能力直接影響著柜 面風險的發(fā)生概率?？傮w來說，柜員的鑒別風險意識和抵抗風險能力主要集中在對業(yè)務操作過程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務自身的要求 和特點。打個比方，柜員在辦理客戶掛失業(yè)務時，關注的是客戶掛失身份是否真實、掛失條件是否具備等 因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結果是否符合常規(guī)。殊不知，一些 違反常規(guī)的業(yè)務往往存在著巨大的風險隱患。柜員對柜面業(yè)務的風險意識、風險態(tài)度、風險能力及所采取 的手段都直接影響到業(yè)務的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關的制度規(guī)定，而實際操作卻背道而馳：虛假交易時有發(fā)生；對資金長款、短款進行違規(guī) 處理；空白重要憑證領用及簽發(fā)簡約操作等等。產生如此現象的根本原因在于:（1）銀行對員工的柜面業(yè)務風險識別和防范的相關教育和學習還很蒼白，沒有把風險的危害性宣傳到位，致使許多 員工對柜面風險的認識只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關于柜面風險的獎懲管理制度還沒 有真正落實，造成執(zhí)行制度與否一個樣，不能很好地調動員工規(guī)避風險操作的積極性和主動性;(3)在銀行 追求效益的利益驅動下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動強度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風險意識 和抵抗風險能力已殘留得弱不禁風。

2、監(jiān)管等重要崗位人員工作責任心不強，監(jiān)督制約不到位，會計工作管理具有程序化，4 制度化的特點，會計核算和業(yè)務處理必須嚴格遵照有關規(guī)章制度來執(zhí)行，由于目前管理上人少、量大、主管人員精力有限，部分基層行業(yè)務主管對業(yè)務不熟悉，業(yè)務素質和能力跟不上快速發(fā)展的業(yè)務需求，同時對風險的嚴重性認識不足，對哪些環(huán)節(jié)可能出現操作風險很少考慮，沒有從防范風險的高度正確認識嚴格遵守規(guī)章制度的重要性：個別網點會計主管履職不履責，對柜員的違規(guī)操作未及時糾正，必然會出現監(jiān)管缺位。履職流于形式行為，部分網點負責人對本崗位的會計管理內控工作重視不夠，錯誤地認為內控監(jiān)管是會計主管的事，忽視其對內控管理工作負總業(yè)務責的職責。對柜員缺乏足夠的合規(guī)文化教育和制度學習。同時作為“第二道防線”的監(jiān)管部門，業(yè)務監(jiān)管的深度和廣度不夠，檢查不深入，不細致。各監(jiān)管層在具體監(jiān)管工作中由于警惕性不高，導致犯罪分子作案空間很大。容易產生會計部位風險。

3、會計人員的數量素質與業(yè)務的快速發(fā)展不相適應。由于各種原因，部分基層行對會計崗位的投入較少，使得會計崗位人員相當緊湊甚至不足，這一現象在處于會計管理末稍的分理處表現尤為突出，使得相互制約，相互監(jiān)督的內控制度難以執(zhí)行。會計人員素質業(yè)務不高，業(yè)務知識和技能匱乏，也是導致會計部位風險加大的另一重要原因，由于會計工作的政策性強，隨著新業(yè)務的不斷推出，制度及操作變化較大，對柜員的綜合素質要求越來越高，要求柜員必須熟悉相關制度并及時補充熟悉新制度。而長期以來 沿用的師傅教徒弟的方式使柜員缺乏主動學習意識，師傅們一些錯誤做法被當作正確經驗傳承下來。導致盲目操作，無形中加大了柜面業(yè)務風險。

（二）制度問題

1、制度建設相對滯后和分散，柜面操作潛伏著風險，健全的制度是規(guī)范、保障和促進銀行業(yè)務健康發(fā)展的前提，制度不健全會直接形成內控管理上的真空，加大銀行業(yè)務經營的風險。原則上新業(yè)務的開辦必須有相應的會計制度來保證，但往往在新業(yè)務的開辦過程中，由于對其認識不足，在制度制訂時很難考慮周全，使得一些新業(yè)務在試辦過程中面監(jiān)著較大的風險。比如在業(yè)務品種，經營機制，管理模式發(fā)生變化的情況下，制度建設跟進不夠，制度不銜接，不配套，責任歸屬不明確，一些環(huán)節(jié)存在管理空白或風險敞口，有新的系統和新業(yè)務上線，但制度和管理辦法還沒出臺，新產品開發(fā)和風險控制出現“斷層?！?/p>

原有的業(yè)務制度存在過散，制度與系統流程未能有效控制的問題，由于柜面業(yè)務品種的不斷增加，新業(yè)務的普及，但其相應的規(guī)章制度分散在各類業(yè)務條線的管理辦法，操作規(guī)程和核算制度中，制度過多過散，查找困難，柜員學習這類制度有一定難度，在實際操作中極不規(guī)范，潛伏著巨大的風險。

2、制度執(zhí)行力不強，違章違規(guī)操作時有發(fā)生，嚴格按業(yè)務操作程序辦理每一筆業(yè)務，嚴守操作規(guī)程，嚴密核算手續(xù)，減少操作錯誤帶來的風險。從監(jiān)管檢查發(fā)現的各類違規(guī)問題來看，絕大多數情況下不是沒有相關制度，而是因為操作中有章不循，有令不行，有禁不止的現象較為普遍。未按關業(yè)務的管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務，基本制度執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效執(zhí)行所致。

3、部門相互制約管理不夠到位，且個別部門內控工作自我控制不足。一是在當前業(yè)務大發(fā)展的形勢下，業(yè)務營銷部門多重視營銷工作，對內控管理的深入程度以及前瞻性調查研究工作做得不夠，使得內控管理的針對性不強。二是個別部門雖然制定了風險防范要點，但 存在著對風險環(huán)節(jié)、風險點分析不全面、不到位的問題，對內控工作缺乏制度化、經?；墓芾?削弱了對各管理環(huán)節(jié)的制衡作用，使得內控管理的質量不高，不利于對風險點和風險環(huán)節(jié)進行防范。三是個別部門抓系統風險防范的意識不到位，職能發(fā)揮的不充分，認為直接管理的工作才是風險防范的部位和內容，更為嚴重的是不明確本部門自身內控管理的邊界，專業(yè)部門條線風險管控的職責不清晰。對于業(yè)務有直接關聯的部門，雖然業(yè)務有很大的關聯性，但分析的風險部位和風險點僅僅立足于本部門的工作范圍，未將業(yè)務整體的風險分析和防控到位。

（三）銀行傳統柜面業(yè)務流程和風險管理手段亟待更新

銀行傳統柜面業(yè)務流程存在的問題，銀行柜面業(yè)務流程是由一系列按照一定順序進行的活動和組合，以客戶信息與銀行內部資源信息為加工對象。在一個完整的業(yè)務流程中，同時包括有內部或外部客戶，共同構成了自始至終的一個完整的為客戶提供某種或幾種金融服務的功能。流程的運作需要人員、數據、技術資源和信息系統的合理組合為平臺。與國際先進銀行比較，我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務流程存在的問題主要有：

1、種類繁多。目前國內商業(yè)銀行的柜面業(yè)務流程基本按照產品來制定的，種類極其繁多，如存款類、貸款類、代理類、銀行卡類、外匯類、電子銀行類等，從而帶來柜面培訓難、系統設計難、客戶服務支持難的局面。

2、環(huán)節(jié)繁瑣。在系統操作設計方面，人性化不夠，如可以在一個交易完成的業(yè)務分為多個交易；需要重復輸入的要素沒有記憶功能；各系統之間沒有實現自動接口，仍需手工處理等。

3、授權控制不科學。基于風險考慮，在業(yè)務系統中設置了復核或授權，系統通過授權復核實現了風險由“人控”到“機控”的跨越，但也帶來了一些消極影響。在授權方面，尤其是對于一些風險較小的業(yè)務和交易，受授權復核的限制，一方面柜員排隊等待授權，造成柜面交易速度較慢，效率較低，客戶耗時較長；另一方面日常業(yè)務授權過多，容易造成授權流于形式，不利于風險的控制。

4、風險管理手段落后。一是風險內控檢查仍側重于單純檢查監(jiān)督、時點檢查等查錯糾弊的檢查，缺乏清晰的對各項經營活動事前、事中、事后的流程監(jiān)督、系統監(jiān)督路徑和機制，內控管理各項職能還沒有滲透到全行各項業(yè)務的全過程。二是管理方式不科學。目前，商業(yè)銀行在內控管理上仍主要依靠各級管理人員的經驗、直覺和員工的自律，內控管理方式落后，基本上還停留在行政管理、手工操作上，在風險的識別、評估和控制等各個環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對風險的管理大多以事后補救為主，缺乏有效的事前防范和事中控制手段。

三、探究商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理的有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理。加強操作風險文化建設，堅持以人為本，建設內部風險控制文化。要強化操作風險意識，營造良好的內控氛圍，讓所有員工都具有風險管理意識。同時，發(fā)揮員工在操作風險管理上的主觀能動性。尊重并聽取員工在風險管理上的意見和建議；建構充滿活力的機制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定風險管理所要實現的目標和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個明確和良好的預期，以振奮精神，凝聚人心；加強對風險管 6 理專業(yè)人才的培養(yǎng)和使用，搞好人力資源的開發(fā)；建立全面、科學、可操作的風險管理激勵約束機制，充分調動員工加強風險管理的積極性和主動性。

加強風險意識教育。注重員工思想道德的培育、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓，使其自覺遵守各項規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機；把學習教育同創(chuàng)建學習型銀行、爭做知識型員工緊密結合起來，通過制度、培訓、交流相結合，不斷提高員工的綜合素質；抓好整肅行風行紀和各類案件的警示教育，有針對性地解決干部員工在思想作風、經營作風和工作作風方面存在的突出問題；落實對員工行為排查制度，對已發(fā)現的有經商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現象的員工要予以密切關注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）建立健全管理機制全面落實柜面業(yè)務操作風險管理責任制。

要通過層層簽訂防范操作風險責任合同，使柜面業(yè)務風險，防范責任目標與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負總責，分管領導直接負責，相關部門各司其職、各負其責，一線員工積極參與的大防范工作格局。(2)要真正落實問責制。要明確各級管理者及每位操作人員在防范柜面業(yè)務操作風險中的權力與責任，并進行責任公示。對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人的責任，并相應追究檢查部門。、審計部門及人員對檢查發(fā)現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責任。

1、完善柜面業(yè)務操作風險內部控制制度建設。建立必要的職責分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關系的制度。明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現有內部管理制度。統一業(yè)務標準和操作要求，完善并強化其風險管理作用，務求覆蓋所有業(yè)務環(huán)節(jié)和風險點，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。對于重要活動應實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；對于銀行柜面使用的產品、流程、計算機系統的設計過程和業(yè)務組織結構應建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統和應用程序、數據和操作環(huán)境，以及設計、采購、安全和使用實施控制，以確保柜面業(yè)務處理的正確性。建立并保持柜面業(yè)務應急預案和程序，確保業(yè)務持續(xù)開展，包括崗位責任制度、授權審批制度、業(yè)務操作制度、責任追究制度、突發(fā)事件控制制度等。

2、規(guī)范業(yè)務環(huán)節(jié)的內部控制。在內控制度層次上，改變將內部控制單純視為對員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度，建立嚴密完整的分級授權體系，對不同重要程度的業(yè)務進行不同層次的業(yè)務授權。在內控對象上，改變對員工控制制約較多，對管理層控制制約較少的現象，確保內控能夠涵蓋內部管理和經營活動的各個層次和各個方面。在內控崗位管理上，加強內部崗位責任制，力求崗位目標實施量化考核，重要崗位盡量單設，各崗位和部門相對獨立，達到內控所需的雙重控制和交叉檢查，所有部門都應共同參與對操作風險的管理。柜面新業(yè)務、新產品推廣前，要在充分研究、試點的基礎上，事先制定較為完善的制度和操作規(guī)程，以有效評估和防范在新業(yè)務和新產品上形成的操作風險。

3、加強崗位職責和業(yè)務權限的制約、制衡。要建立強化相互制約的柜面業(yè)務崗位職責，加強授權、分權管理，通過科學合理地分配責權利，不相容崗位的業(yè)務人員崗位職責必須分離。要進一步強化營業(yè)經理在營業(yè)網點各項柜面業(yè)務的事中授權管理，建立營業(yè)經理柜面業(yè)務授權的權威性，通過抓好營業(yè)經理的授權、管理、培訓、考核等措施，真正發(fā)揮營業(yè)經理 在營業(yè)網點的堵關把口的作用，防范經濟案件事故的發(fā)生。

4、柜面業(yè)務操作風險監(jiān)控體系。建立科學有效、防患于未然的能覆蓋所有柜面業(yè)務和崗位的事前、事中、事后檢查監(jiān)督防范體系，既要對違章違規(guī)行為進行嚴肅處罰，也要進一步落實和強化監(jiān)督崗位責任制。(1)重視日常監(jiān)管檢查。加強規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對柜面業(yè)務管理等重要部門、重要人員和柜面業(yè)務風險點的監(jiān)督檢查力度，構筑自上而下的條線專業(yè)檢查監(jiān)督防線，上級行各職能部門根據所轄業(yè)務范圍內各類經營風險的需要，定期或不定期組織開展專項檢查；在支行范圍內，總會計、檢查員要強化監(jiān)管職能，充分發(fā)揮其防范日常業(yè)務風險的主要防線作用。(2)建立循環(huán)的持續(xù)改進過程。檢查監(jiān)督是對是否符合要求進行發(fā)現，要建立和完善機制，實施有效的糾正和預防措施，建立一個持續(xù)的、循環(huán)的柜面業(yè)務操作風險改進過程由責任單位或責任人對現有問題制定整改計劃和措施，消滅現有風險管理不符合項；由責任單位或責任人針對問題產生的根源采取糾正措施和預防措施，杜絕類似問題再次發(fā)生，由監(jiān)督部門對問題整改情況進行跟蹤驗證，對措施不落實、整改不徹底現象及時督促，并采取相應處罰措施，直至整改完畢。(3)充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能。由合規(guī)性審計向合規(guī)性審計與風險性審計并重轉變，突出風險性審計。國有商業(yè)銀行審計部門要及時監(jiān)測、評價各分行及各業(yè)務部門、支行、營業(yè)網點的柜面業(yè)務風險狀況，分析造成風險的因素，提出控制風險的對策。

（三）加快業(yè)務流程再造，創(chuàng)新操作風險防范手段

1、推進柜面業(yè)務流程再造，大力實施柜面業(yè)務分流,降低柜面工作負荷。按照“流程銀行”的要求,重構運營組織體系，樹立科學的操作風險管理理念,促進柜臺業(yè)務流程再造。在業(yè)務流程再造中,綜合考慮風險控制成本、服務效率等因素,有重點、分層次抓好主要風險點管理,在風險承受范圍內集中精力將主要風險點管住管好,簡化對頻繁、小額柜面業(yè)務的控制環(huán)節(jié)。在授權額度確定、滯后復核、分類對賬、預警參數設置、庫房小額現金檢查等方面應突出主要風險的控制,而不應面面俱到。網點轉型后會計主管在操作風險控制中應更加專業(yè)化,具有更高的獨立性,對派駐機構的內控管理、業(yè)務指導負責,不得與業(yè)務經營指標掛鉤。

2、建立業(yè)務核算或柜面業(yè)務預警監(jiān)控系統。根據當前國有商業(yè)銀行柜面業(yè)務的風險點，利用先進的計算機技術，從綜合業(yè)務系統中下載數據進行分析并預警，由各行總會計、檢查員、監(jiān)督中心負責落實并抓整改。

3.加強對柜面的防弊防案防詐騙科技手段的建設。營業(yè)網點是國有商業(yè)銀行各項業(yè)務開展、服務客戶、提供銀行產品的重要場所，柜面業(yè)務是營業(yè)網點的主要業(yè)務，涉及本外幣轉賬、現金等多項業(yè)務，同時，也要認真應對假幣、假票據以及反洗錢等工作，因此，必須配備必要的點鈔機、清分機、票據鑒別儀、本外幣票樣等。要建立第二代居民身份證驗證系統，加強對利用假身份證在銀行開戶、洗錢問題。

4.實行營業(yè)網點營業(yè)經理事中監(jiān)控制度。營業(yè)網點建立營業(yè)經理委派制是內部控制的需要。營業(yè)經理通過在營業(yè)過程中履行授權職責，防范案件事故發(fā)生，發(fā)揮著事中監(jiān)控的作用。

2010春金融傅麗霞

2012.4.20 8 參考文獻：

[1]肖建霞.基層商業(yè)銀行柜面操作風險分析[J].金融縱橫,2010(1).[2]姜海麗.現代商業(yè)銀行流程再造的探討[J].經濟師,2010(4).[3]杜世清.商業(yè)銀行操作風險管理實務[M].西南財經大學出版社，2010.9

第四篇：商業(yè)銀行操作風險管理

華北金融

淺議商業(yè)銀行操作風險的管理

孫波濤

摘要：操作風險是銀行需要管理的最基礎的風險之一，它是與銀行的業(yè)務相依相存的。在金融業(yè)全面開放，國有商業(yè)銀行加快推進股份制改造步伐的新形勢下，必須有效加強基礎管理，防范操作風險，建立風險防范長效機制，不斷增強操作風險識別和控制能力，提高內控管理水平。

關鍵詞 《巴塞爾新資本協議》 操作風險管理現狀 操作風險文化 內部控制體系

商業(yè)銀行在社會發(fā)展中具有支持經濟發(fā)展、實現自身利潤最大化、承擔社會責任的角色。商業(yè)銀行是經營風險的企業(yè)，風險管理能力是其核心能力。相對于信用風險和市場風險的管理，操作風險管理從理念、手段、技術應用等各方面都存在明顯差距，操作風險的影響力和破壞力日益顯現，因此對操作風險的研究和管理也迫在眉睫。

一、操作風險的產生及定義

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的定義是：操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險?！栋腿麪栃沦Y本協議》把操作風險分為由人員、系統、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，并將其歸納為七種表現形

1式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業(yè)務做法，實物資產損壞，業(yè)務中斷和系統失靈，交割及流程管理。我國銀監(jiān)會明確指出，操作風險與信用風險、市場風險等并列，在于銀行內部控制及公司治理機制的失效?？梢姡僮黠L險更多來自于內部不當程序和操作，有著內生性、廣泛性、復雜性的特點。

二、當前商業(yè)銀行操作風險管理的不足

（一）操作風險意識不強，合規(guī)文化相對缺失。基層行對操作風險管理缺乏系統認識，對操作風險管理功能的職責界定不清，基層合規(guī)文化建設和教育相對落后，制度建設相對滯后，操作風險管理職能分散于業(yè)務條塊中，職能相對分散而弱化，全面風險觀念尚未從根本上得以貫徹和重視。

（二）操作風險管理方式和技術手段落后。沒有建立如風險評估、關鍵風險指標、損失事件、風險數據庫、情景分析等相關的科學管理手段，缺乏有效的事前防范和事中控制，對易發(fā)生操作風險的環(huán)節(jié)、崗位缺乏有效的防范措施，發(fā)生操作風險后，只是突擊檢查、查找漏洞、進行整改、處理有關責任人。

（三）操作風險管理體系不完整。沒有完全覆蓋操作風險的識別、評估、監(jiān)測、緩釋、控制和報告等程序和環(huán)節(jié)，基層行只能在控制和報告環(huán)節(jié)被動工作，對于新產品、活動和系統推出過程中的風險控制顯得盲目被動。

（四）專業(yè)人才匱乏。尤其在一些數據模型、預測分析工具應用過程中，專業(yè)人才匱乏。

三、加強商業(yè)銀行操作風險防范的對策

（一）認真貫徹落實銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行進一步防范操作風險的13條指導意見。嚴格按照《關于加大防范操作風險工作力度的通知》要求，切實采取有效的貫徹執(zhí)行措施。

（二）在文化上，踐行穩(wěn)健合規(guī)的經營管理理念，建立操作風險管理的先進合規(guī)文化，夯實操作風險管理的基礎。一是要樹立風險控制優(yōu)先的理念，注重預防，強化風險的過程控制；二是建立操作風險管理的先進合規(guī)文化，要堅持速度、規(guī)模、質量和效益的協調發(fā)展；三是要堅持業(yè)務發(fā)展與內部管理并重，加強精細化經營管理，強化內控，形成事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)風險防范機制。

（三）在體制機制上，繼續(xù)深化改革，為操作風險管理提供根本保障。一要構建系統、透明、文件化的操作風險控制體系，提升管理層次，實時、連續(xù)、有效地控制；二要優(yōu)化業(yè)務流程和管理流程，確保對條線內的人員、產品、崗位、系統以及活動進行有效控制，并充分識別、及時報告和有效處置重大風險隱患；三是要前移風險控制關口，健全委派會計主管、風險經理和紀檢監(jiān)察特派員等組織體系，探索建立垂直化的管理體制，確保風險控制和監(jiān)督人員獨立、有效的履行職責；四是要改進考核評價機制，把風險及內控管理納入考核體系，有效引導各級機構樹立正確的業(yè)績觀；五是根據發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務規(guī)模和對風險的預測，靈活運用風險轉移、分散、降低、規(guī)避等策略，完善風險緩釋工具。

（四）在管理上，提高控制能力和操作風險管理的有效性。一是要加強對各級管理人員的管理，正確處理好局部與全局、當前與長遠的關系；二是要重點加強對基層機構負責人的選配、考核、評價及日常管理，在強調品德、知識、業(yè)務拓展能力的同時，把管控能力作為

基層機構負責人選拔與評價的重要標準；三是要加強對員工隊伍的管理、監(jiān)督和約束，嚴格執(zhí)行重要崗位輪換、強制休假等制度，認真開展員工行為排查等各項活動。

（五）在執(zhí)行上，認真遵守各項制度，提高操作風險管理水平。操作風險管理不僅要與產權改革、完善法人治理結構相結合，使經營者與風險承擔者統一起來。同時健全內控制度，包括崗位責任制度、授權審批制度、業(yè)務操作制度、責任追究制度、相關業(yè)務配套控制制度、突發(fā)事件控制制度等在內的一系列制度，對各類業(yè)務的流程進行基于風險管理的再造。

（六）在信息技術上，完善現代管理工具，提高操作風險管理的信息化水平。一要推進信息技術建設，完善數據倉庫，建立覆蓋所有操作風險的監(jiān)控體系；采用具有前瞻性的關鍵風險指標，提供早期預警；建立和保持信息交流機制，確保操作風險監(jiān)測的全面性，運用技術手段提升管理水平和風險控制能力；二要加快對營業(yè)網點的監(jiān)控聯網，實施遠程、實時、集中監(jiān)控，建立新的監(jiān)督檢查平臺，提升防范操作風險的科技水平；三要加強信息安全體系建設，完善信息安全基礎平臺，確保與信息安全相關的資源、技術、管理等因素始終處于受控狀態(tài)。制定和完善應急預案，提高預防能力，嚴防信息技術管理風險和案件的發(fā)生。

參考文獻

【1】董建軍 劉楠 李金澤.《商業(yè)銀行內部控制指引》導讀［M］.北京：中國言實出版社，2002 ：1-60

【2】覃正 郝曉玲 方一丹.IT操作風險管理理論與實務[M].北京：清華大學出版社，2009：7-20

作者簡介：孫波濤，（1968年—），男，河北永清人，碩士研究生，辦公室主任，經濟師，供職于中國建設銀行股份有限公司廊坊分行

第五篇：關于現代商業(yè)銀行風險管理文化建設的思考

摘 要：本文從各角度對現代商業(yè)銀行風險管理文化建設進行了一番初步探討，以便于金融業(yè)管理人員在風險可控的前提下實現穩(wěn)定的經營利潤，使金融企業(yè)走上穩(wěn)健經營，持續(xù)發(fā)展之路。

關鍵詞：風險管理文化；建設；思考

人類社會一切精神、制度、行為和物質的成果都是文化的表現，具體到銀行風險管理領域，風險管理的各項技術、工具、制度、框架、理念和意識等，歸根結底都是風險管理文化在某一方面的體現，它們共同構成了完整意義上的銀行風險管理文化。

風險管理文化內涵

是銀行管理文化的一部分，是一家商業(yè)銀行在經營實踐活動過程中形成的、被全體風險管理人員所接受、認同、共享的技術、觀念、制度、思維習慣和行為方式，因此，商業(yè)銀行風險管理文化的實踐與探索，就是風險管理文化的建設與培育。一家商業(yè)銀行的風險管理文化越先進和成熟，其經營風險管理水平就越高；反之就越差。如果沒有建立起與銀行經營戰(zhàn)略相適應的風險偏好和控制體系，其風險文化就就一定不夠先進和成熟。

現代商業(yè)銀行風險管理文化建設的特點可以概括為以下特點

（一）建立激勵與約束并重的授信風險管理文化

1、充分調動員工的主觀能動性

在授信業(yè)務的管理過程中，將來自實際工作中過多的負面影響因素，借助于創(chuàng)造性的條件將之轉化為具有正面影響的因素。通過廣泛的正面宣傳引導、管理的同時，在充分尊重員工的基礎上，去想辦法調動員工的能動性，以滿足他們要求得到社會尊重及實現自我價值的心理需要。

2、建立科學的激勵機制

通過設計科學的激勵機制，采取財務激勵措施，如內部持股制度、股票期權制度，將授信人員自身多層次的目標有機結合起來，想辦法提高員工報酬的同時增進股東價值及并使其人力資本不斷增值，這樣可從根本上制止授信管理人員因追求自身效用最大化而不顧所有者目標的能否實現的現象。在很大程度上有效地解決了委托――代理問題所產生的信息不對稱的問題。

3、設計相互制衡的管理組織體系

通過設計相互制衡的組織體系，來實現人員間的時時制約和事先制約，有效制止內部人管理行為。在集體評審、層層審批體制下，嚴格的信貸責任追究制度的有效性還有待檢驗。由于不健全的法人治理結構、客觀存在的信息嚴重不對稱等問題，使得再嚴謹的責任制度也有其漏洞，同時無法防控道德風險。由于業(yè)務指標是“現實”的，而風險往往是“潛在”的，直接考核不良貸款指標往往導致部分銀行經營者的短期行為。

（二）建立法制化社會信用體系

我國商業(yè)銀行經營過程中面臨的最主要風險是信用風險，所以應把強化信用意識來作為市場經濟倫理建設的重要內容來抓。每一個社會成員的行為都受著自我約束和外部約束兩方面的制約。自我約束主要表現為道德觀、理想價值、信念操守等自主與自覺因素。而外部約束主要表現為社會的法制及社會輿論等監(jiān)管及制約因素。信用道德是組成社會道德的一部分內容，信用道德亦要求社會成員借助自我意識來對自身行為進行自律，同時接受來自社會外部的監(jiān)督。社會應大力弘揚誠實守信的道德風尚，要使社會成員認識信用倫理對于構建市場經濟體制的必要作用，認識到市場秩序、金融服務、經濟的良好運行都必須建立在整個社會的信用基礎之上。企業(yè)逃廢銀行債務，一方面損害了銀行利益，但另一方面很大程度上實際損害的是儲戶的利益，損害社會信用基礎，破壞社會經濟和金融秩序的穩(wěn)定，結果導致眾多企業(yè)的利益受損。因此，各有關部門應利用各種宣傳手段來提高人們對社會信用的重要性的認識，從輿論上對逃廢銀行債務等違約失信的惡劣行為進行強烈的譴責。經濟上對逃廢債的企業(yè)應給予經濟處罰，法律上則對其法人代表的法律責任進行追究，如此方能從根本去樹立和維護銀行債權的法律權威，只有這樣才能從源頭上去制止企業(yè)逃廢債行為。

（三）樹立全面的講究效率的風險管理理念

現代商業(yè)銀行應對市場風險，操作風險、信用風險、資產組合等風險進行全面管理，針對不同的風險，采取相應的管理辦法。如信貸風險的管理方面，較明顯的特點是：嚴格的信貸政策始終貫徹在整個管理過程當中，全行的所有的貸款發(fā)放都必須嚴格照章執(zhí)行。信貸政策通常由信貸原則、信貸規(guī)則、信貸指南、和產品指南四部分組成。各部分內容規(guī)定非常細致準確、具有很強的操作性和指導性。市場風險管理方面有效措施是非常注意實行市場交易前、中、后臺的嚴格分離原則。在資產組合管理的風險管理方面：商業(yè)銀行既應注重通過準確的測量、仔細分析每一筆業(yè)務或資產對利潤的貢獻，但同時也不忽略對每一筆業(yè)務或資產所帶來的風險以及各個風險來源之間的相關性進行有效測量，注重風險值對資產組合價值的影響作用。商業(yè)銀行往往在授信管理中容易出現極端的做法：一是靈活性過強。對高端客戶群體如壟斷性企業(yè)、上市公司等，授信條件放的過寬，過度授信。為了追求大客戶所帶來的短期效益，對企業(yè)財務風險，信用風險視而不見。發(fā)放貸款前地調查、放貸過程中的審查、發(fā)放貸后的檢查這些關鍵的授信管理環(huán)節(jié)都沒有得到嚴格仔細的執(zhí)行，有的甚至違反國家賬戶管理為企業(yè)多頭開戶。二是形式主義嚴重。在對中小企業(yè)的授信管理中，雖然其在不少商業(yè)銀行的客戶結構中占據絕對主導地位，但通常要求其提供抵押擔保的手續(xù)繁雜，有過份強調形式上的風險防范之嫌；不能根據企業(yè)實際情況去改進金融服務品種以便靈活適應不同的企業(yè)授信需求，只是一味規(guī)避承擔適當授信風險的責任。政策靈活性過強其實質是缺乏原則性的體現，過于形式化則制約授授信業(yè)務的發(fā)展空間。經營風險是銀行經營業(yè)務的本質特征，完全消除信貸風險則銀行業(yè)也就失去了發(fā)展活力。因此，在注重防范授信風險的前提下，商業(yè)銀行應該通過重新樹立正確的授信風險觀念，借助創(chuàng)新，以提高經營效益。

總結

風險管理文化是包括商業(yè)銀行在內的金融企業(yè)建設的重要組成部份，只有通過將風險管理文化在各項經營管理實踐環(huán)節(jié)中貫徹落實，才可將風險掌控在有意識的日常業(yè)務風險的管理當中，從而更好地實踐盈利性、安全性、流動性“三性”統一的現代商業(yè)銀行的經營理念。

作者簡介

聶小軍，男，江西樟樹人，江西工程學院教師，工商管理碩士。