第一篇：財(cái)務(wù)稽核崗演講稿(改)

XX分公司稽核會(huì)計(jì)競聘演講稿

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

大家好！

今天我懷著激動(dòng)的心情參加本次稽核會(huì)計(jì)競聘，非常感謝各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)給我們提供了一個(gè)展現(xiàn)自我、相互學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)！

首先請(qǐng)?jiān)试S我向大家介紹一下我的基本情況，我叫XX，某年某月畢業(yè)于某某學(xué)校，曾從事過建維、綜合事務(wù)管理及出納等崗位，現(xiàn)崗位為出納兼庫管員，09年10月至現(xiàn)在兼任財(cái)務(wù)稽核室牽頭負(fù)責(zé)人。

幾年的工作經(jīng)歷，讓我對(duì)稽核會(huì)計(jì)這個(gè)崗位有著較深的理解與體會(huì)，作為一名合格稱職的稽核會(huì)計(jì)，需要及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄、反映公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；需要深入細(xì)致地對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)精心分析，作出科學(xué)預(yù)測，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考；需要不斷優(yōu)化工作流程，完善內(nèi)部管理，謀求最佳的經(jīng)濟(jì)效益。要高質(zhì)量地完成好這些工作任務(wù)，還需要具備良好的職業(yè)操守，扎實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，勤勉的工作作風(fēng)，不斷開拓創(chuàng)新的工作思路。參加今天的競聘，我認(rèn)為自己有以下方面的優(yōu)勢：

第一、具備良好的思想道德素質(zhì)。多年來，在實(shí)際工作中，我始終注重自我思想道德素質(zhì)的提高，時(shí)刻提醒自己，正確看待人生、金錢、名譽(yù)、地位，誠實(shí)做人，踏實(shí)做事，始終保持樂觀向上的精神面貌。

第二、有多崗位的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，能夠快速適應(yīng)整合新的工作崗位。

第三、出納、庫管員、財(cái)務(wù)稽核室的工作經(jīng)歷，讓我對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算、稽核、存貨管理等相關(guān)工作有著深入的認(rèn)識(shí)和體會(huì)。在此，也借本次競聘，由衷感謝過去幾年工作中，給過我大力支持、無私幫助的各位領(lǐng)導(dǎo)和同事們！

在多年工作中，我深刻體會(huì)到機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存、成功和辛酸同在。今天，挑戰(zhàn)這個(gè)崗位，我有勇氣擔(dān)當(dāng)重任，有信心和決心將自己以后的工作做得更好。我愿在新的崗位上盡職盡責(zé)，為分公司全面完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)盡綿薄之力，具體思路如下：

第一、做好與上級(jí)及同級(jí)部門之間溝通和協(xié)調(diào)工作，積極為各部門搞好服務(wù)工作，有效解決報(bào)帳難、周期長和流程復(fù)雜等實(shí)際問題。

第二、加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，注重團(tuán)隊(duì)整體業(yè)務(wù)水平提升，使財(cái)務(wù)管理工作不斷優(yōu)化和完善，更好地適應(yīng)公司快速發(fā)展的要求。

第三、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好各項(xiàng)工作，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，及時(shí)分析并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金運(yùn)營狀況和各項(xiàng)費(fèi)用支出和剩余情況，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供一手材料和可行性建議。

第四、嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算、稽核和存貨管理等方面工作，消除前期管理方面的不足，真正將內(nèi)控工作落實(shí)到位。

第五、爭取分公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和理解，積極探索庫存商品管

理新方式、新辦法，切實(shí)解決庫存商品管理不暢等共性難題。

第六、以“學(xué)習(xí)、檢查和考核”的思路積極開展內(nèi)控體系的宣貫工作，探索科學(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)管理方式，促進(jìn)各部門財(cái)務(wù)管理水平的提高；對(duì)不規(guī)范的財(cái)務(wù)行為進(jìn)行事前預(yù)防，通過剛性紀(jì)律來提高大家對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控工作的認(rèn)識(shí)。

如果我競聘成功，我的處事原則和風(fēng)格是“踏實(shí)做事，低調(diào)做人”，以共同的目標(biāo)團(tuán)結(jié)人，以自身行為感動(dòng)人，在工作上讓領(lǐng)導(dǎo)和同事放心。

謝謝大家！

XXXX

二〇一〇年八月一日

第二篇：稽核崗競聘演講稿

稽核崗競聘演講稿

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

大家好！

今天很榮幸的站在這里，相信大家都不會(huì)陌生，作為一名會(huì)計(jì)，參與公司的競聘是我義不容辭的義務(wù)，也是人生道路上一個(gè)過程，積極的追求才有人生的樂趣，才能為公司的發(fā)展奉獻(xiàn)自己的能力和熱情。經(jīng)過工作的錘煉和磨合，領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心同事的幫助，使我感到了公司家庭般的溫暖，也為我創(chuàng)造了良好的發(fā)展空間。我之所以競聘，是因?yàn)槲蚁脒x擇職業(yè)而不是職業(yè)選擇我，需要自己去發(fā)掘自己價(jià)值。我選擇稽核崗是因?yàn)槲揖哂幸韵聨c(diǎn)認(rèn)識(shí)。

一是要有堅(jiān)實(shí)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。誰都知道稽核工作為財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和經(jīng)營工作保駕護(hù)航，弱化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起著舉足輕重的作用，嫻熟的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，全面透徹的掌握各種內(nèi)控制度，無疑對(duì)搞好稽核工作起到畫龍點(diǎn)睛作用。我從事會(huì)計(jì)工作多年，積累了豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，有搞好此項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。二是要有疾惡如仇，剛正不阿的性格。人人都知道，稽核工作惹人，為什么？就是因?yàn)閷?duì)查出的問題難以面對(duì)和選擇。如果自己做到仰不愧天，俯不愧地，內(nèi)不愧心，我相信沒有趟不過去的河。有句話說的好，公生名，廉生威。只要是財(cái)務(wù)管理有利，我將會(huì)堅(jiān)持原則,恪盡職守。-1-

三是要有勤于奉獻(xiàn)，積極探索的精神?；斯ぷ骺此茊渭儯瑢?shí)際是具有很高的職業(yè)要求，無論是業(yè)務(wù)知識(shí)、政治理論水平、政策法規(guī)水平都要有一定的基礎(chǔ)，只有具備了更高的業(yè)務(wù)、政策理論水平，才能做好這項(xiàng)工作，只有提高自身修養(yǎng)、學(xué)識(shí)水平才能勝任，我具有求學(xué)若渴，虛心向上的，肯吃苦，勤于鉆研的精神，具備干好這個(gè)工作條件。

以上是我對(duì)稽核工作的膚淺認(rèn)識(shí)，望各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們評(píng)議。在今后的工作中，我對(duì)稽核工作的思路是：

第一、確立發(fā)展意識(shí)，探索稽核工作新路子。一是完善稽核管理辦法，健全稽核記錄。二是明確稽核工作責(zé)任，逐級(jí)明確責(zé)任，明確分工，對(duì)復(fù)查出問題、沒有暴露的問題而出現(xiàn)問題以追朔到底，實(shí)行稽核工作首問制。三是積極研究，探索稽核工作方法、方式。學(xué)無止境，稽核工作是財(cái)務(wù)監(jiān)督的一種形式，他介于決策與執(zhí)行之間，是對(duì)決策者負(fù)責(zé)，并為保證決策者的經(jīng)營理念的充分發(fā)揮的一種再監(jiān)督。所以探索稽核工作的新思路，迎合財(cái)務(wù)工作發(fā)展是十分必要的，調(diào)查研究稽核工作的方法、方式在今后工作任重而道遠(yuǎn)。

第二、確立爭創(chuàng)意識(shí)，營造良好的稽核工作環(huán)境。一是積極爭取領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。誰都知道，稽核人員舉無輕重，權(quán)無一處，因此，充分的爭取領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是搞好稽核工作的關(guān)鍵。二是加強(qiáng)相互溝通，營造良好的執(zhí)行環(huán)境。相互理解和主持，使得稽核有一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的公正的工作權(quán)

利，是稽核人員有一個(gè)正常的心態(tài)參與工作。三是開拓創(chuàng)新，建設(shè)一支過硬的員工隊(duì)伍。確立 “管事先管人，管人先育人”的觀念，“十年樹木，百年樹人”,稽核只不過起了一個(gè)服務(wù)監(jiān)督作用，只有全面提升了全體員工的人生觀、價(jià)值觀，良好的專業(yè)素質(zhì)才能真正的提升整體的財(cái)務(wù)管理水平。

當(dāng)今社會(huì)充滿競爭、機(jī)遇和挑戰(zhàn)，我們每一個(gè)人都會(huì)有危機(jī)感和緊迫感。我作為公司一名員工，也深深地體會(huì)到這一點(diǎn)，但是機(jī)遇總是垂青于那些早胡準(zhǔn)備的人，所以，我在工作中兢兢業(yè)業(yè)，認(rèn)真負(fù)責(zé)，在業(yè)余時(shí)間不斷學(xué)習(xí)，充電，變壓力為動(dòng)力，正所謂：競爭使我更加優(yōu)秀，挑戰(zhàn)使我更加完善。我相信，公司給每位員工的機(jī)會(huì)都是平等的，如果能在一個(gè)深愛的崗位上工作，相信我會(huì)做的更好。

最后，我想說，假如我競聘上這個(gè)崗位，我將珍惜這個(gè)機(jī)會(huì)，專心、用情、用智、用力干好工作，使稽核工作在各方面都有新的起色，新的突破，上升到一個(gè)新的臺(tái)階。反之，不能上崗，我將一如既往在以后的崗位上盡心、盡力、盡職、盡責(zé)。無論結(jié)果如何，我都始終會(huì)老老實(shí)實(shí)做人，扎扎實(shí)實(shí)做事，真實(shí)愉快的享受工作、生活的每一天。

謝謝大家！

第三篇：財(cái)務(wù)稽核制度

公司財(cái)務(wù)稽核制度

總則

1、目的：為保證我公司財(cái)務(wù)工作的合法性、合規(guī)性，防止會(huì)計(jì)核算工作上的差錯(cuò)和有關(guān)人員的舞弊，提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整。

2、財(cái)務(wù)稽核范圍：包括各種原始憑證、記帳憑證、有價(jià)證券與相關(guān)帳表、現(xiàn)金、銀行存款的檢查與審核。

3、適用范圍：涉及公司資產(chǎn)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)核算工作。

財(cái)務(wù)稽核內(nèi)容

1、記賬憑證稽核內(nèi)容

每一交易行為的發(fā)生，是否按規(guī)定填制記賬憑證，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明其原因。

會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計(jì)算是否正確。

轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。

應(yīng)加蓋的戮記編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。

記賬憑證所附原始憑證是否合法、合規(guī)，手續(xù)是否完備、合規(guī)，金額合計(jì)是否與記賬憑證所填金額一致。

記賬憑證編號(hào)是否連貫，有無重編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完整。

記賬憑證的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。

記賬憑證的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。

2、賬簿稽核內(nèi)容

各種賬簿的記載，是否已與記賬憑證復(fù)核，每日應(yīng)記的賬，是否當(dāng)日記載完畢。

現(xiàn)金收付日記賬收、付、余金額，是否與總賬、內(nèi)部銀行（名稱是否改變）輔助核算表當(dāng)日收、付、余金額相符。

各科目明細(xì)分類賬各戶或子目之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。相對(duì)科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。

各種賬簿有無經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。

活頁賬頁的編號(hào)及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號(hào)。

各種賬簿的保存方法及放置地點(diǎn)，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷，是否依

照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。

3、庫存稽核內(nèi)容

檢查庫存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金日記賬相符，是否存在用白條頂替庫存現(xiàn)金的情況，檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定限額。

現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。

檢查支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款賬是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。

每月的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”編制是否及時(shí)、準(zhǔn)確。

托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財(cái)物是否與有關(guān)賬表、憑證單據(jù)相符。

檢查庫存處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。

保險(xiǎn)柜鑰匙及密碼是否保管嚴(yán)密。

有無匯出多日尚未解訖的匯款。

檢查各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金限額是否適當(dāng)，有無不當(dāng)?shù)膲|款或已付款、久未交貨的零星支付或請(qǐng)購案件。

4、報(bào)表稽核內(nèi)容

各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。

各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符，數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。

報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定，報(bào)表保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。

財(cái)務(wù)稽核工作的管理

1、稽核人員的職責(zé)

對(duì)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。

寫出檢查報(bào)告，對(duì)存在的問題提出改進(jìn)建議。

對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度的部門和人員提出處理意見。

財(cái)務(wù)審計(jì)部部長定期和不定期對(duì)稽核情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。

財(cái)務(wù)審計(jì)部設(shè)稽核崗位，稽核人員不能編制會(huì)計(jì)憑證，達(dá)到不相容職務(wù)相互分離，確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。

稽核人員保守職務(wù)上所稽得秘密。

稽核事務(wù)如涉及其他部門時(shí)，會(huì)同各該有關(guān)部門辦理。如遇有意見不一致時(shí)，及時(shí)向財(cái)務(wù)審計(jì)部部長報(bào)告。

稽核人員執(zhí)行稽核事務(wù)時(shí)，如有疑問，可隨時(shí)向有關(guān)單位詳盡查詢，并調(diào)閱相關(guān)資料，必要時(shí)并請(qǐng)其出具書面說明。

第十五條每次稽查的具體情況要做記錄，正確的在相應(yīng)的單據(jù)上簽字，不正確的要求相關(guān)人員糾正。必要的情況下應(yīng)形成稽查報(bào)告，將存在的問題及解決問題的方法或建議，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，及時(shí)處理，以保證公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全。

第四章附則

第十六條本辦法由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

第四篇：財(cái)務(wù)稽核報(bào)告

財(cái)務(wù)稽核報(bào)告

財(cái)務(wù)公開是校務(wù)公開的一個(gè)組成部分，為使我校財(cái)務(wù)工作做到公開公正，擴(kuò)大學(xué)校財(cái)務(wù)收支透明度，學(xué)校財(cái)務(wù)稽核小組于2012年2月24日對(duì)2011年下半的財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)進(jìn)行全面稽核。為了確?；说墓ぷ黜樌M(jìn)行，學(xué)校通過表決的方式成立了稽核小組：

組長：

副組長：

成員：

一、工作目的：

1、摸清學(xué)?，F(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況，為學(xué)校下一步的發(fā)展提供詳細(xì)的基礎(chǔ)資料，以便有針對(duì)性、有較強(qiáng)可操作的財(cái)務(wù)管理方案。

2、全面清理資產(chǎn)包括：流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，特別是學(xué)習(xí)一些固定資產(chǎn)的管理情況。讓學(xué)校的財(cái)務(wù)公開，擴(kuò)大透明度，讓全校職工明白了解，人人參與學(xué)校的發(fā)展和建設(shè)。

二、稽核情況：

2011年下半年收入5319376.63元，支出：

1、商品福利支出計(jì)：776835.29元，其中辦公費(fèi)：52364.40元；印刷費(fèi)：12086.00元；電費(fèi)：11671.00元；水費(fèi)：16047.00元；電話費(fèi)：17303.90元；培訓(xùn)費(fèi)：51545.00元；招待費(fèi)：115493.00元；勞務(wù)費(fèi)：42350.00元；維修費(fèi)：128841.00元；交通費(fèi)：71235.00元;會(huì)議費(fèi)：61109.00

元;其他支出：196813.99元。

2、工資福利性支出計(jì)3485871.64元。

3、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助計(jì)752174.60元.4、其他資本性支出299840.00元

合計(jì)：5314721.53元（伍佰叁拾壹萬肆仟柒佰貳拾壹元伍角叁分）

三、稽核結(jié)論：

經(jīng)過認(rèn)真細(xì)致的稽查，我們查閱了所有的收入憑證和支出單據(jù)，稽核小組一直認(rèn)為：一是收有憑、支有據(jù)，賬目清晰，財(cái)務(wù)人員工作細(xì)致，堅(jiān)持財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)制度；二是資金用途清晰、合理，主要用于教育教學(xué)、改善辦學(xué)條件和發(fā)展建設(shè)；三是支出規(guī)范，該集體研究的集體研究，該向上報(bào)告審批、政府采購的按摩辦事，項(xiàng)目建設(shè)和基建，不支付現(xiàn)金，實(shí)行轉(zhuǎn)賬；四是學(xué)校注重發(fā)展，積極爭取上級(jí)的支持，薄弱學(xué)校建設(shè)效果明顯，辦學(xué)條件和學(xué)校硬件設(shè)施、學(xué)校環(huán)境有了明顯的改善。

第五篇：A財(cái)務(wù)稽核辦法

財(cái)務(wù)稽核辦法

1.1.1.總則 制定目的為了使公司制度在執(zhí)行過程中，更具有適用性、完整性、時(shí)效性、可靠性，特制定本辦法。

1.2.適用范圍

本公司稽核業(yè)務(wù)范圍，定為賬務(wù)、財(cái)務(wù)、總務(wù)、人事，除另有規(guī)定外，均以本辦法規(guī)定辦理。

1.3.權(quán)責(zé)單位

1)

2)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作。總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。

2.2.1.稽核辦法 稽核人員工作要點(diǎn)

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)

9)稽核人員對(duì)于所審核的事項(xiàng)，應(yīng)負(fù)責(zé)任，并在有關(guān)賬冊報(bào)表上簽章。稽核人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證賬表外，并應(yīng)分赴各單位實(shí)地稽查，每年稽查次數(shù)視實(shí)際需要而定?；巳藛T前往稽核之前，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，并應(yīng)事前將各單位以往的審核及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。稽核人員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，并應(yīng)事前將各單位以往檢查報(bào)告詳予研究以作參考。稽核人員有保守職務(wù)上所稽核秘密的責(zé)任，除按公司核定呈報(bào)外，不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位?；耸聞?wù)如涉及其他部門時(shí)，應(yīng)會(huì)同各有關(guān)部門辦理，且應(yīng)提出會(huì)同報(bào)告。如遇有意見不一致時(shí)，須單獨(dú)提出，與書面報(bào)告一并呈核?；巳藛T對(duì)本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時(shí)，如有疑問，可隨時(shí)向有關(guān)單位詳盡查詢，并調(diào)閱賬冊、表格及有關(guān)檔案，必要時(shí)得請(qǐng)其出具書面的說明?；巳藛T執(zhí)行工作時(shí)，除將執(zhí)行稽核之憑據(jù)（或公文）交由受稽核單位主管驗(yàn)明外，工作態(tài)度應(yīng)力求親切，切忌傲凌或偏私?；巳藛T于稽核事務(wù)完妥后，應(yīng)實(shí)事求是地提出檢查改善報(bào)告書呈核。

2.2.財(cái)務(wù)稽核

2.2.1.記賬憑證

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)每交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明其原因。會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計(jì)算是否正確。轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。應(yīng)加蓋的戳記、編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定，手續(xù)是否完備。傳票編號(hào)是否連續(xù)，有無重編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完整。傳票的保存方法及設(shè)置的地點(diǎn)是否妥善，是否已登錄日記簿或日記表。傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。

2.2.2.賬簿

2)

3)

4)

5)記載完畢?，F(xiàn)金收付日記賬收付總額，是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。各科目明細(xì)分類賬各戶或子目之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。相對(duì)科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。各種賬簿啟用、移交及編制的明細(xì)賬目，是否完備。各種賬簿的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善，是否登記備忘簿。賬簿的銷毀，是否依照政府及公司制度規(guī)定的期限及手續(xù)辦理。

檢查庫存現(xiàn)金應(yīng)隨到隨查，如在營業(yè)時(shí)間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點(diǎn)；如在營業(yè)時(shí)間之后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn)；如在營業(yè)時(shí)間這內(nèi)，應(yīng)根據(jù)關(guān)一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點(diǎn)。檢查內(nèi)容包括支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。

現(xiàn)金是否存放在公司保險(xiǎn)柜內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。

托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財(cái)物，應(yīng)同時(shí)檢查，并核對(duì)有關(guān)賬表、憑證單據(jù)。庫存查點(diǎn)數(shù)目與賬簿核對(duì)。

保險(xiǎn)柜鑰匙、暗鎖，應(yīng)嚴(yán)密保管。保險(xiǎn)柜門的啟用，應(yīng)嚴(yán)密辦理。

匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。內(nèi)部往來賬，是否按月填制未達(dá)賬明細(xì)表，查對(duì)賬單是否依序保管。營業(yè)日?qǐng)?bào)表的記載是否與銀行存款相符。

各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無缺漏。

各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。

數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。2.2.3.庫存檢查 1)2)3)4)5)6)7)8)9)1)2)3)2.2.4.報(bào)表

2.3.財(cái)務(wù)稽核

2.3.1.有價(jià)證券

1)

2)

3)

4)購入及出售有無核準(zhǔn)，手續(xù)是否完備。證券種類、面值及號(hào)碼是否與賬簿記載相符。債券附帶的息票是否齊全，并與賬冊相符。息票有無到期或是否齊全，并與賬冊相符。

2.3.2.各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價(jià)值的憑證單據(jù)

單據(jù)是否存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，并應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)在存根副本及有關(guān)賬冊與庫存查核是否相符、有無漏記，如有另存其他地點(diǎn)者，應(yīng)查詢原因并檢閱其有關(guān)單據(jù)。

2.3.3.各種房地契約書

單據(jù)是否妥善保管。

2.3.4.其他所有權(quán)狀

如：專利權(quán)、版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)保管是否妥善。

2.4.總務(wù)人事稽核

2.4.1.各項(xiàng)費(fèi)用

1)

2)各部門的各項(xiàng)費(fèi)用支付與物品領(lǐng)用是否依規(guī)定呈核。各費(fèi)用是否在預(yù)算范圍內(nèi)，是否有浪費(fèi)或業(yè)務(wù)上無需要的開支，各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否照規(guī)定辦理。

1)

2)

3)

4)

5)儲(chǔ)藏物品種類、數(shù)量、價(jià)格是否與賬簿（冊、卡）記載相符，有無遺漏或短少。儲(chǔ)藏物品是否妥善保管。儲(chǔ)藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購案相符。領(lǐng)物憑證是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章后核發(fā)。已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)賬者，與儲(chǔ)藏物品合計(jì)表是否相符，有無損壞待廢物品，賬簿

是否注明所存應(yīng)報(bào)廢物品。

各種登記卡的設(shè)置登記及排列，是否依照規(guī)定隨到隨辦。

各種登記卡的記載是否正確詳明。

核對(duì)財(cái)物有關(guān)的登記簿、備查簿，是否有未設(shè)登記卡或漏記賬的財(cái)物。登記卡是否登記關(guān)折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。

檢查人員如認(rèn)為必要時(shí)，應(yīng)依據(jù)登記卡或財(cái)務(wù)登記有關(guān)賬簿，進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)或抽查盤點(diǎn)，并相互核對(duì)。

各部門工作人員每日是否按照規(guī)定時(shí)間辦公，并按時(shí)打卡或在簽到簿上簽到，有無盡到早退現(xiàn)象。

各單位辦事人員對(duì)于顧客是否竭誠招待，有無怠慢現(xiàn)象。

各單位目前業(yè)務(wù)繁簡與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。各單位辦事人員對(duì)本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任適當(dāng)。

各單位人員于上班時(shí)間，其儀表、態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。職員身份保證書、證照是否齊全，保證人是否已做好對(duì)保工作。

獎(jiǎng)懲制度是否建立，是否按規(guī)定執(zhí)行。

招聘的制度是否完善。

工資福利制度是否公平合理。2.4.2.儲(chǔ)藏物品 2.4.3.交通運(yùn)輸及設(shè)備登記卡附項(xiàng) 1)2)3)4)5)2.4.4.人事 1)2)3)4)5)6)7)8)9)