第一篇：資金調撥工作職責

1.負責系統(tǒng)內(nèi)資金的上劃、下?lián)?進行網(wǎng)銀資金劃撥錄入。

2.負責資金劃撥臺賬的登記，對資金劃撥情況進行分析。

3.推動機構自動上劃的實施。

4.負責投資資金劃撥及與資金托管行的劃撥。

5.負責總部賬戶的管理。

第二篇：VIE架構下的資金調撥總結

VIE架構下的資金調撥總結

第一章 境外募集資金匯入

VIE的主要目的之一就是到境外募集資金，而所募集資金必須調回國內(nèi)給運營實體使用。這就產(chǎn)生了資金回流的問題。如何在不違法的前提下，將境外募集資金調回境內(nèi)給運營實體使用，這在VIE架構的實踐操作中一直是一個難題。境外募集資金要想調回國內(nèi)，在實踐中通常有幾種做法。

一、真實交易

境外實體將募集資金以外債或資本金的形式打給WFOE，WFOE拿到外匯后，與運營實體之間簽訂合同，合同的內(nèi)容根據(jù)雙方之間的業(yè)務關系而定，有貨物買賣合同，有服務合同，有知識產(chǎn)權轉讓或許可合同，等等。通過這些合同，WFOE與運營實體之間產(chǎn)生債權債務關系。根據(jù)支付結匯制的要求，WFOE拿著這些合同及運營實體開具的發(fā)票向銀行結匯，結匯所得人民幣由銀行付給運營實體。

這種做法產(chǎn)生稅賦成本大量增加，但卻是長期以來，將境外募集資金支付給境內(nèi)運營實體的最合法合規(guī)的途徑。

但需要注意的是，對于資本金結匯的用途，外管部門有嚴格限制。國家外匯管理局綜合司《關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）第三條規(guī)定：“外商投資企業(yè)資本金結匯所得人民幣資金，應當在政府審批部門批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，除另有規(guī)定外，結匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權投資。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。外商投資企業(yè)以資本金結匯所得人民幣資金用于證券投資，應當按國家有關規(guī)定執(zhí)行?！?/p>

142號文第六條還規(guī)定，除非是5萬美元以下的備用金結匯，否則，外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結匯，應當提交的材料，就包括資本金結匯后的人民幣資金用途證明文件，以及前一筆資本金結匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關憑證及其使用情況明細清單。

142號文只適用于資本金結匯，而外債結匯仍應適用國家外匯管理局《關于改進外商投資企業(yè)資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)[2004]42號）以及《關于完善外債管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2005]74號）中的“限額支付結匯制”，即：對于一次性結匯金額超過等值20萬美元的，銀行可憑企業(yè)的結匯申請和書面支付命令（外債資金結匯須審核外匯局出具的結匯核準件），將結匯的人民幣資金轉經(jīng)該企業(yè)的人民幣賬戶暫時過渡，并在兩個工作日內(nèi)支付給最終收款人。而對于20萬美元以下的小額結匯，則只要求企業(yè)在辦理下一筆結匯時，提供上一筆結匯資金的用途明細清單。

二、虛假交易

境外實體將募集資金以外債或資本金的形式打給WFOE，WFOE拿到外匯后，以與運營實體之間的合同及發(fā)票向銀行結匯，結匯所得人民幣付給運營實體。

跟真實交易相區(qū)別，虛假交易有兩個顯著特點，一是除了支付合同價款外，合同雙方根本沒有實際履行合同義務的意愿和行動，二是運營實體開具的發(fā)票往往在WFOE結匯完成后就作廢掉。以虛假交易進行結匯，涉嫌非法結匯或改變結匯資金用途。國家外匯管理局綜合司《關于外商投資企業(yè)資本金結匯違規(guī)行為定性與處罰適用法規(guī)依據(jù)的通知》（匯綜發(fā)[2011]135號）第六條規(guī)定，使用無效合同或虛假發(fā)票結匯、在結匯后作廢發(fā)票，屬于非法結匯或擅自改變結匯資金用途。至于具體定性是非法結匯還是改變結匯資金用途，在實踐中是有爭議的，但該行為被認定為違法卻是肯定的。

當然，如果是確實是有真實交易，但出于商業(yè)考慮或不可抗力原因導致合同解除的，合同解除和發(fā)票作廢都是不可避免的正常做法。國家外匯管理局綜合司

關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的補充通知（匯綜發(fā)[2011]88號）第五條規(guī)定：“企業(yè)資本金結匯支付后發(fā)生退貨、撤銷交易和發(fā)票作廢等情況的，企業(yè)應在上述情況發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)報送原結匯銀行。原結匯銀行應及時匯總，并按月逐筆及時上報所在地外匯局?！?/p>

如果將發(fā)票作廢，運營實體應將銀行支付的人民幣退還WFOE，但該筆資金回到WFOE的人民幣賬戶后該如何處理，還需要看看外管局的具體規(guī)定。實務中，有所謂的“黑名單”一說，但到底法律后果是什么，尚沒有明確說法。

三、歸還借款或墊款

在2008年國家外管局綜合司142號文出臺之前，可以以借款的形式結匯。此種結匯形式包括兩類，一類是以提供借款的名義，申請結匯，結匯所得人民幣資金支付給借款人，第二類是以歸還借款的名義，將結匯所得人民幣支付給債權人。

在142號文出臺后，基本上這條路也被堵掉了，理由也是一樣，此類借款不在法定的經(jīng)營范圍之內(nèi)。國家外匯管理局綜合司《關于外商投資企業(yè)資本金結匯違規(guī)行為定性與處罰適用法規(guī)依據(jù)的通知》（匯綜發(fā)[2011]135號）就規(guī)定：“外商投資企業(yè)以歸還企業(yè)或個人的借款或墊款結匯、以向企業(yè)或個人提供借款或墊款結匯、以替企業(yè)或個人歸還借款、墊款或銀行貸款等名義結匯的行為，違反了《條例》第二十三條、“142號文”第三條、“59號文”第六條的規(guī)定，屬于非法結匯行為?！?/p>

對此問題，外管局的理由是依據(jù)人行的《貸款通則》，認為“貸款”是指企業(yè)向銀行等具有貸款經(jīng)營業(yè)務資格的金融機構的貸款，不包括企業(yè)之間、企業(yè)與個人之間的借貸”。對于外管局的這一理由，個人不認同，但實踐中，外管局就認這個理，繞不過去。

與此同時，以歸還銀行貸款名義結匯倒是可以的。但需要注意的是，如果貸款資金并未使用或并未用于自身正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍之內(nèi)，或者結匯后未將結匯資金用于歸還企業(yè)自身銀行貸款或銀行委托貸款的，都是違反外管規(guī)定的行為。前者將會被認定是非法結匯，后者則會被認定是擅自改變結匯資金用途。

四、分拆結匯

根據(jù)國家外匯管理局綜合司142號文的規(guī)定，辦理等值5萬美元（含）以下企業(yè)備用金結匯的，企業(yè)無需提交資本金結匯后的人民幣資金用途證明文件以及前一筆資本金結匯所得人民幣資金按約定對外支付的相關憑證等材料，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結匯，結匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。因此，還有一些人利用5萬美元的門檻，化整為零，將資本金或外債分拆結匯。

對此，監(jiān)管部門也有明確規(guī)定。國家外匯管理局綜合司《關于外商投資企業(yè)資本金結匯違規(guī)行為定性與處罰適用法規(guī)依據(jù)的通知》（匯綜發(fā)[2011]135號）第七條規(guī)定，外商投資企業(yè)頻繁以備用金名義結匯，將大量結匯資金滯留于人民幣賬戶明顯異常的行為，屬于擅自改變結匯資金用途行為。外商投資企業(yè)以備用金名義結匯，明顯超出備用金用途使用結匯資金的行為，屬于擅自改變結匯資金用途行為。

此外，還有一種股東結匯的做法，即，境外募集資金先在境外借給運營實體的個人股東，個人股東小額結匯后再借給運營實體。這種結匯本身就是逃避外匯監(jiān)管的方式，而且也受到額度限制，難以滿足VIE資金流動的需要。

五、外保內(nèi)貸

外保內(nèi)貸是近年新興的銀行業(yè)務，原屬于傳統(tǒng)的外債管理范疇。2012年，國家外匯管理局發(fā)布了《關于核定部分分局中資企業(yè)外保內(nèi)貸有關問題的通知》（匯發(fā)［2012］24號），專門對外保內(nèi)貸這個業(yè)務作出規(guī)定。

根據(jù)匯發(fā)［2012］24號文的界定，外保內(nèi)貸是指，境外機構或個人提供擔保，由境內(nèi)金融機構向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放本外幣貸款。實踐中，可以由香港公司或其他境外主體在香港等地向銀行提供擔保外幣存單或其他擔保，由境內(nèi)銀行向境內(nèi)的運營實體發(fā)放相應的人民幣貸款。通過這種方式，可較為便捷地將VIE境外募集資金調撥給境內(nèi)的運營實體使用，而主要的成本，則是銀行的貸款利息等費用。

但外保內(nèi)貸的方式也有需要注意的。一是，外保內(nèi)貸目前僅在部分地區(qū)開展試點，未普遍鋪開；二是，外保內(nèi)貸施行額度控制，申請企業(yè)在獲得額度后仍需在辦理具體業(yè)務時逐筆向當?shù)赝夤芊志謭笈?。另外一個問題是，通過外保內(nèi)貸可以打通境外資金進來的通道，但該運營實體借了境內(nèi)銀行的資金總是要還的（以深圳分局的規(guī)定為例，外保內(nèi)貸的期限原則上不超過一年）。運營實體如果未按期償還貸款，將影響下一次的外保內(nèi)貸及其他外債業(yè)務的申請。

二、采用跨境人民幣直投的方式將資金調回境內(nèi)使用 2011年10月12日，商務部公布了《關于跨境人民幣直接投資有關問題的通知》（商資函[2011]第889號）。次日，中國人民銀行公布了《外商直接投資人民幣結算業(yè)務管理辦法》（〔2011〕第23號）。這兩份規(guī)定的頒布實施，打通了境外人民幣資金的回流渠道，也使境外上市募集資金多了一個調回境內(nèi)的途徑。

（一）人民幣資金的入境

人民幣資金入境，一般采用股權投資（資本金）和債權投資（外債）兩種形式。

1、以直接投資形式調回（1）商務部門審批

根據(jù)商務部《關于跨境人民幣直接投資有關問題的通知》（商資函[2011]第889號）的規(guī)定，“跨境人民幣直接投資”是指外國投資者以合法獲得的境外人民幣依法來華開展直接投資活動。

采用跨境人民幣直接投資的，投資者或外商投資企業(yè)除按規(guī)定正常提交相關文件外，還應向商務主管部門提交人民幣資金來源證明或說明文件、資金用途說明，并出具《跨境人民幣直接投資情況表》。如果涉及將原出資幣種由外幣變更為人民幣的，除上述材料外，還需提供董事會等企業(yè)最高權力機構的決議、修改后的合同/章程（或修改協(xié)議）。

各級商務主管部門按照現(xiàn)行外商投資審批管理規(guī)定和權限審批跨境人民幣直接投資。人民幣出資金額達到3億元以上或涉及特殊行業(yè)的,應報商務部審核。商務部應在收到省級商務主管部門報送的材料后5個工作日內(nèi)完成審核。

（2）人行審批

對于人民幣入境，人行的態(tài)度又是如何？ 中國人民銀行于2011年6月3日發(fā)布的《關于明確跨境人民幣業(yè)務相關問題的通知》（銀發(fā)[2011]145號）規(guī)定：“外商直接投資人民幣結算業(yè)務目前處于個案試點階段。為確保相關業(yè)務穩(wěn)妥有序開展，防范熱錢流入，目前，人民幣外商直接投資業(yè)務試點對國家限制類和重點調控類項目暫不受理?！?/p>

該通知規(guī)定，為在試點期間規(guī)范外國投資者以合法獲得的人民幣來華投資，包括用于新設立企業(yè)出資、并購境內(nèi)企業(yè)（不含返程并購）、股權轉讓以及對現(xiàn)有企業(yè)進行增資、提供股東貸款，非金融類外商直接投資人民幣結算業(yè)務，施行個案審議制度，即，由結算銀行應當向當?shù)厝诵蟹种C構提交個案試點書面申請以及商務主管部門的批準文件，當?shù)厝诵蟹种C構上報人行總行，人行總行予以同意的，批復人行分支機構，然后由人行分支機構向結算銀行出具人民幣跨境投融資業(yè)務備案通知書。中國人民銀行總行將召開人民幣跨境投融資業(yè)務個案試點審議會議，對個案試點項目進行集中審議。

而當年11月3日人行出臺的《外商直接投資人民幣結算業(yè)務管理辦法》（〔2011〕第23號），只要求境外投資者應向銀行提交國家有關部門的批準或備案文件等有關材料，銀行應認真審核，并可以登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢有關信息（對于房地產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務時，銀行還需驗證該企業(yè)是否通過商務部備案）。從這個通知的內(nèi)容來看，沒有直接要求境外投資者或銀行向人行報批。

（3）外管局審批

外匯管理部門是參考外匯入境的相關規(guī)定來處理人民幣入境的問題的。人民幣出資參照一般的外匯出資來辦理。國家外匯管理局綜合司《關于規(guī)范跨境人民幣資本項目業(yè)務操作有關問題的通知》（匯綜發(fā)〔2011〕38號）規(guī)定：“境外投資者以跨境人民幣形式（含境外人民幣資金及非居民境內(nèi)人民幣賬戶資金，下同）履行出資義務或向境內(nèi)居民支付股權轉讓對價款的，標的企業(yè)應持商務主管部門注明以人民幣出資或支付股權轉讓對價的核準文件等材料，到所在地外匯局辦理相應的外商投資企業(yè)登記或變更登記。其他操作參照現(xiàn)行外資外匯管理相關規(guī)定辦理?！薄般y行在為外商投資企業(yè)辦理跨境人民幣資本金入賬、以及為股權出讓方辦理資產(chǎn)變現(xiàn)收入入賬后，應即時通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關信息?！?/p>

2、以外債形式調回

債權投資，也就是人民幣股東貸款，即由WFOE的境外母公司將其在境外所募集資金在香港等地兌換為人民幣資金后，以股東貸款的方式提供給其境內(nèi)子公司。

（1）商務部門審批

《外債管理暫行辦法》第十八條規(guī)定，外商投資企業(yè)舉借外債控制在審批部門批準的投注差范圍以內(nèi)的，外商投資企業(yè)可自行舉借外債，超出差額的，須經(jīng)原審批部門重新核定項目總投資。但《外債管理暫行辦法》第二條已明確“外債”是指“境內(nèi)機構對非居民承擔的以外幣表示的債務”，對于WFOE對其境外母公司所負擔的人民幣股東貸款，能否直接適用《外債管理暫行辦法》尚有爭議。

同時，根據(jù)商務部2011年2月25日發(fā)布的《關于外商投資管理工作有關問題的通知》（商資函[2011]72號）第五條規(guī)定：“為審慎監(jiān)管，經(jīng)商人民銀行和國家外匯局，如有境外投資者申請以跨境貿(mào)易結算所得人民幣及境外合法所得人民幣來華投資（包括新設立企業(yè)、對現(xiàn)有企業(yè)增資、并購境內(nèi)企業(yè)及提供貸款等），省級商務主管部門應先函報商務部（外資司），待商務部（外資司）復函同意后，方可辦理相關手續(xù)，并需在批件中明確出資貨幣形式和金額。”按該通知的規(guī)定，跨境人民幣債權投資也是要報商務部門，而且是商務部批準的。

其后商務部出臺的《關于跨境人民幣直接投資有關問題的通知》（商資函[2011]第889號）主要是規(guī)范股權投資的，對于債權投資并無直接規(guī)定。因此，實踐中，對于跨境人民幣貸款是否需商務部門審批，需向當?shù)厣虅詹块T核實。

（2）人行審批

如果股權投資一樣，根據(jù)中國人民銀行于2011年6月3日發(fā)布的《關于明確跨境人民幣業(yè)務相關問題的通知》（銀發(fā)[2011]145號）規(guī)定：外國投資者以合法獲得的人民幣來華提供股東貸款施行個案審議制度，每次都由結算銀行通過當?shù)厝诵蟹种C構向總行報批。

2011年10月13日公布實施的《中國人民銀行外商直接投資人民幣結算業(yè)務管理辦法》（〔2011〕第23號）規(guī)定，外商投資企業(yè)可以向其境外股東、集團內(nèi)關聯(lián)企業(yè)和境外金融機構借用人民幣資金，人民幣借款和外匯借款應當合并計算總規(guī)模。該辦法沒有提及具體審批流程。

中國人民銀行2012年6月14日發(fā)布的《關于明確外商直接投資人民幣結算業(yè)務操作細則的通知》（銀發(fā)〔2012〕165號）予以了細化：除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)可向境外借用人民幣資金，但須滿足注冊資本金按期足額到位這個條件。該通知明確規(guī)定，外商投資企業(yè)辦理境外人民幣借款結算業(yè)務時應當向其境內(nèi)結算銀行提交的材料包括：外商投資企業(yè)批準證書、最近一期驗資報告、人民幣借款合同，以及境外人民幣、外幣借款和以本企業(yè)為受益人的境外擔保的人民幣實際履約等情況說明。通知明確許可境內(nèi)結算銀行可以在辦理境外人民幣借款結算業(yè)務后5個工作日內(nèi)再向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送該業(yè)務情況。

（3）外管局審批

從外管局的角度，人民幣貸款，則參照外匯外債來處理。國家外匯管理局綜合司《關于規(guī)范跨境人民幣資本項目業(yè)務操作有關問題的通知》（匯綜發(fā)〔2011〕38號）第四條“跨境人民幣對外（或有）債務業(yè)務操作”規(guī)定，境內(nèi)機構（含金融機構）借用人民幣外債，原則上按現(xiàn)行外債管理規(guī)定操作。

而根據(jù)國家外匯管理局1997年9月24日發(fā)布的《外債統(tǒng)計監(jiān)測實施細則》（[97]匯政發(fā)字第06號）第七條的規(guī)定，外債登記分為定期登記和逐筆登記，除國務院各部委和境內(nèi)中資金融機構的外債實行定期登記外，其他境內(nèi)機構的外債均實行逐筆登記。該細則第八條規(guī)定，逐筆登記的債務人應當在外債合同簽約后１５日內(nèi)，到外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局審核上述文件和資料后，對符合規(guī)定的，核發(fā)外債登記憑證。

（二）入境人民幣資金的使用

中國人民銀行《外商直接投資人民幣結算業(yè)務管理辦法》（〔2011〕第23號）第十一條和第十九條的規(guī)定，銀行在辦理人民幣資本金和人民幣借款資金的對外支付業(yè)務，應對企業(yè)提供的支付命令函、資金用途證明等材料進行審查，審查的標準依然是資金使用的真實性和合規(guī)性。其中，對于人民幣資本金專用存款賬戶，還應以賬戶內(nèi)資本金完成驗資手續(xù)為前提。

而中國人民銀行《關于明確外商直接投資人民幣結算業(yè)務操作細則的通知》（銀發(fā)〔2012〕165號）對外商投資企業(yè)的人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣境外借款一般存款賬戶存放的人民幣資金的使用，有幾個比較細化的規(guī)定： 一是應當在符合國家有關部門批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使用；二是不得用于投資有價證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購買理財產(chǎn)品、非自用房產(chǎn)，不得用于境內(nèi)再投資（投資類外商投資企業(yè)除外）；三是資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款，而人民幣境外借款資金不得轉存；四是人民幣資本金和境外借款資金可以償還國內(nèi)外貸款；五是除支付工資以及企業(yè)用作差旅費、零星采購、零星開支等用途的備用金等以外，人民幣資本金境外借款資金不可劃轉至境內(nèi)同名人民幣存款賬戶。

根據(jù)上述規(guī)定，如果WFOE把人民幣資本金或人民幣外債的資金，以拆借的形式支付給運營實體有沒有問題？如果人民幣資金也要視同外匯資金一樣嚴格在經(jīng)營范圍內(nèi)使用，則同樣也不能用于WFOE和運營實體之間的拆借。如果是以交易的方式，則要提供相應的合同、發(fā)票等，自然又是產(chǎn)生稅賦的問題。

第三篇：資金經(jīng)理工作職責內(nèi)容

資金經(jīng)理工作職責內(nèi)容

1、建立并完善集團資金管理流程，控制資金風險，加強資金安全;

2、根據(jù)公司整體戰(zhàn)略計劃，制定相匹配的籌資方案;

3、統(tǒng)籌集團資金安排，合理規(guī)劃資金結構，提升資金周轉效率和收益，降低融資風險和成本;

4、持續(xù)優(yōu)化資金預測和計劃流程，提高資金預測準確性;

5、銀企關系維護，拓展集團融資渠道。

資金經(jīng)理工作職責21、負責每月公司資金的入賬工作，包括銀行及第三方資金平臺;

2、負責組織組內(nèi)工作制度的擬定及完善，構建公司資金風險防控體系;

3、指導資金組日常工作，配合各業(yè)務端解決資金收支的需求;

4、負責集團內(nèi)部日常資金管理、調撥和分析工作，監(jiān)控資金使用情況，及時向財務總監(jiān)匯報資金異動;

5、負責公司資金流動性管理，合理配置公司閑置資金，提高資金收益率;

6、維護與銀行等金融機構的關系;

7、構建業(yè)務資金歸集體系，便捷高效區(qū)分各業(yè)務線資金收付。

8、領導安排的其他事項。

資金經(jīng)理工作職責31、負責分析資本市場和項目融資風險，對短期、長期的資金需求進行預測;

2、負責融資預算編制，并組織實施融資預算、設計融資方案;

3、積極開拓金融市場，建立多元的融資渠道，與各金融機構建立和保持良好的合作關系;

4、合理地進行資金分析和調配，監(jiān)督并優(yōu)化內(nèi)部各項資金的運用，確保資金安全，合理調度資金，提高資金使用效率;

5、參與對重大投資項目和經(jīng)營活動的風險評估、指導、跟蹤和財務風險控制。

資金經(jīng)理工作職責41、對集團內(nèi)各公司稅務事項進行審核，為子公司稅務管理提供支持與幫助。

2、制定公司稅務制度、涉稅流程，編制稅務管理手冊、指引。

3、參與公司重大項目(如新設公司、重大并購等)過程中的涉稅分析與處理設計稅務方案并負責執(zhí)行，規(guī)避稅務風險。

4、與外部機構(主管稅務機關、外部中介)建立良好關系，保持良好溝通與協(xié)作機制;

5、負責審核辦理稅務申報、匯算清繳等業(yè)務。

5、及時跟蹤稅收法規(guī)，分析對行業(yè)的影響并提供解決意見與建議。

資金經(jīng)理工作職責51、在融資租賃領域，為項目部的同事做后臺支持;

2、了解各種資金渠道與資源，為優(yōu)質的項目尋找資金對接，與資金方做前期的協(xié)調和溝通工作;

3、負責維護金融機構、銀行等資源，熟悉與銀行、同業(yè)機構(央企租賃及金租)、信托、券商等合作;

4、負責建立、完善公司融資租賃業(yè)務的資金管理體系;

5、針對項目做財務分析工作，識別項目的風險和可操作性，區(qū)別出優(yōu)質項目重點跟進;

資金經(jīng)理工作職責6

1.負責常規(guī)融資項目，實施項目全過程管理，確保量化融資預算的達成;

2.協(xié)助落實覆蓋貸前、貸中、貸后的管理工作體系，協(xié)助修訂相關融資管理制度;

3.負責與各金融機構商討融資對象、融資額度、融資條件和融資成本;

4.負責基層合作單位的日常維護，既定目標渠道的獨立開拓;

5.負責新產(chǎn)品的開發(fā)、導入和推廣;

6.完成領導交辦的其他工作。

資金經(jīng)理工作職責7

一、協(xié)助資金經(jīng)理根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展及資金管理需要及制定融資計劃及方案，獨立跟進融資項目開展，完成公司融資目標和計劃。

二、協(xié)助資金經(jīng)理對接境內(nèi)外融資渠道，獨立與銀行等金融機構的溝通與協(xié)調，維護現(xiàn)有融資渠道，并為公司引入新的融資資源。

三、根據(jù)公司管理要求，保證公司流動資金水位及業(yè)務資金需求，合理安排使用外部融資資金，提交貸款資料，跟進貸款及還款。

四、完成對銀行等各金融機構的融資前、中、后問題解答，配合各機構貸后管理工作。

五、協(xié)助資金經(jīng)理加強與公司內(nèi)部各相關部門的溝通，及時了解業(yè)務動向，編制資金預測表，提前做好資金預警。

六、爭取合作銀行等機構的最優(yōu)融資利率及費用，力爭降低公司融資成本。

七、協(xié)助資金經(jīng)理在保證資金安全及流動性的前提下，安排存款及理財，實現(xiàn)資金收益___化。

八、協(xié)助資金經(jīng)理配合公司業(yè)務部門，加強與主要客戶、供應商財務體系日常溝通。

九、協(xié)助資金經(jīng)理完成客戶信用管理及財務分析工作。

十、對工作提出合理化意見或建議，并積極完成領導交辦的其他工作。

第四篇：滬郵銀發(fā)287號：二級資金調撥規(guī)程

滬郵銀發(fā)?2010?287號

關于印發(fā)郵政儲蓄銀行上海分行二級資金

調撥操作規(guī)程（試行）的通知

分行營業(yè)部、各支行：

為規(guī)范一級支行現(xiàn)金出納業(yè)務，防范資金風險，現(xiàn)將《郵政儲蓄銀行上海分行二級資金調撥操作規(guī)程（試行）》（以下簡稱規(guī)程）印發(fā)給你們，各支行應按照規(guī)程要求配備人員及設備，嚴格按照規(guī)程進行操作，確保資金安全。試行期間遇到問題及時與分行溝通（聯(lián)系人：侯曉慶，聯(lián)系電話：63293365）。

特此通知。

二〇一〇年五月十一日

整和安全；

（4）審批現(xiàn)金出入庫業(yè)務；（5）負責相關操作或單據(jù)的授權；

（6）負責對于丟失、作廢等需要重點審核的內(nèi)容進行嚴格把關，并按規(guī)定安排憑證員做好事后處理工作；

（7）每周不定期查庫；

（8）金庫副鑰匙的封存，并保管其中一把副鑰匙；

（9）協(xié)同綜合管理部對團隊人員進行資質審定、人員管理、技能培訓和人員排查等；

（10）每周定期召開例會，學習相關規(guī)章制度，并結合當前工作情況進行分析，督促整改工作中出現(xiàn)的問題，布臵下階段工作；

（11）負責監(jiān)督鈔箱的保管、分發(fā)、轉退情況，并每日對使用情況進行平衡合攏，保證鈔箱不流失；

（12）協(xié)同綜合管理部做好機具管理工作；

（13）做好團隊人員的考勤、班務安排、工作交接等工作；（14）領導交辦的其他工作。

2、會計

（1）嚴格遵守國家相關法律、法規(guī)，按照規(guī)定進行會計操作；（2）配合團隊負責人做好相關管理工作；（3）每日確保系統(tǒng)現(xiàn)金、實物、賬簿核對相符；（4）負責相關交易的系統(tǒng)操作；（5）做好業(yè)務資料的整理歸檔；

（6）負責定期與出納對賬；（7）領導交辦的其他工作。

3、出納員

（1）嚴格遵守國家相關法律、法規(guī)，按照規(guī)定進行相關操作；（2）發(fā)起向同業(yè)領繳現(xiàn)金以及系統(tǒng)內(nèi)調撥的申請；

（3）審核轄內(nèi)營業(yè)機構的實物調撥申請及出入庫交易的處理；（4）監(jiān)控庫存現(xiàn)金，調劑轄內(nèi)營業(yè)機構現(xiàn)金；

（5）負責進行各系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬登記和現(xiàn)金出入庫登記簿的登記；

（6）負責定期與會計對賬；（7）領導交辦的其他工作。

4、點鈔員（視具體情況設點鈔組長）

（1）嚴格遵守國家相關法律、法規(guī)，按照規(guī)定進行相關操作；（2）及時整點清分營業(yè)機構、自助設備和上門收款收回的現(xiàn)金；（3）負責與憑證員（實物管理）辦理現(xiàn)金出入庫等交接手續(xù)；（4）維護、保養(yǎng)清點使用的點鈔機具；

（5）貫徹落實反假貨幣管理工作，包括假幣收繳、報表編制、投訴處理、反假貨幣宣傳等；

（6）領導交辦其他工作。

5、押鈔員

（1）負責保管在途現(xiàn)金、重要單證等；

（2）負責與網(wǎng)點交接人員、憑證員（實物管理）辦理實物尾箱的6

資金調撥操作流程

3、網(wǎng)點實物尾箱的設臵、使用、交接及出入庫，必須遵循以下原則：

（1）尾箱管理應以“一崗一箱、雙人雙鎖、確保安全”為原則；（2）柜員換班、出差、休假、離職前必須對尾箱現(xiàn)金、憑證、實物進行清點，并與會計賬表核對相符后辦理交接；

（3）營業(yè)期間，柜員如特殊情況需要臨時離崗，必須將尾箱臵于全方位錄像監(jiān)控之下，做到人離箱鎖，隨身攜帶尾箱鑰匙；

（4）上繳尾箱時，尾箱應雙人雙鎖，網(wǎng)點應指定雙人收集尾箱，并核實尾箱個數(shù)、鎖無異常。一級支行接收尾箱時，應指定雙人接收，并檢查尾箱及鎖是否異常；

（5）押鈔員與網(wǎng)點辦理尾箱的交接、簽收應在防尾隨門內(nèi)和有效的錄像監(jiān)控之下進行，雙方在“運鈔箱交接登記簿”、“交接清單”（附件1）上簽字確認，交接前網(wǎng)點必須核驗押鈔員身份證件、運鈔車牌號等；

（6）尾箱出入庫時，須由憑證員（實物管理）、押鈔員核對無誤后，雙方在“保管尾箱登記簿”（附件2）上簽字確認。

第九條 網(wǎng)點操作流程

1、基本規(guī)定

（1）每個網(wǎng)點配備專用寄庫運鈔箱1個（以下簡稱寄庫箱），用于向一級支行金庫（商業(yè)銀行金庫）存放網(wǎng)點日終庫存過夜現(xiàn)金；配備專用繳撥款運鈔箱若干個（以下簡稱繳撥箱，與寄庫箱要有明顯區(qū)別），用于存放網(wǎng)點日終超額上繳的業(yè)務資金、票據(jù)、重要單證、質

押貸款存單等。專箱專用，不得挪做他用或錯用，并在使用前對鈔箱的完好性進行檢查。網(wǎng)點對于鈔箱鑰匙應落實專人使用和保管，并建立相應的使用交接手續(xù)。

（2）押鈔員會同保安公司專用車輛及押運人員每天根據(jù)線路安排，定時、定點、定員到轄內(nèi)各網(wǎng)點送收款。各網(wǎng)點必須在運鈔車到達前做好相應準備工作。

2、營業(yè)前接庫（1）鈔箱交接

在早營業(yè)前，網(wǎng)點應安排雙人（網(wǎng)點負責人、柜員、出納）準時到崗接庫，網(wǎng)點接庫人員與押鈔員應在防尾隨門內(nèi)和有效的監(jiān)控錄像下對寄庫箱和繳撥箱封箱交接，眼同驗視鈔箱和鎖扣完好。網(wǎng)點接庫人員根據(jù)收到的鈔箱箱數(shù)登記“運鈔箱交接登記簿”，交接雙方相互在“運鈔箱交接登記簿”和“交接清單”雙人簽字確認。若發(fā)現(xiàn)鈔箱有破損或鎖扣脫落等異常情況的，雙方應將該箱臵放于監(jiān)控錄像下，當場對箱內(nèi)實物進行清點核對，發(fā)現(xiàn)不符立即向各自上級領導匯報。

（2）現(xiàn)金清點

在正式營業(yè)前，網(wǎng)點應雙人在監(jiān)控錄像下對送來的整捆現(xiàn)金開拆清點，遇有差錯應將該把出錯現(xiàn)金在監(jiān)控錄像下用手工反復清點兩遍（錄像資料將作為責任認定的重要依據(jù)，因此必須清晰完整、準確無誤），并完整保留發(fā)現(xiàn)差錯的該捆現(xiàn)金大封條及所有腰條，及時與一級支行聯(lián)系。同時，根據(jù)“一級支行下?lián)芮鍐巍保ǜ郊?）清點支票、重要單證等，清點無誤后在清單上簽字確認，并根據(jù)不同業(yè)務資金在10

以上的大額取款交易需提前預約的宣傳解釋工作，遇特殊情況可與一級支行聯(lián)系。

第十條 一級支行操作流程

1、早送款準備及后續(xù)工作

一級支行押鈔員每日早上在規(guī)定時間前到崗簽到，依路線領取當日“交接清單”后按規(guī)定統(tǒng)一著裝并佩帶胸牌，會同保安公司押運人員一并接庫，與憑證員（實物管理）（如在商業(yè)銀行寄庫的則與商業(yè)銀行固定人員交接，需在與商業(yè)銀行簽訂協(xié)議中明確交接人員和方式）交接寄庫箱和繳撥箱，接收時要認真驗視鈔箱箱體、鎖扣完好，并與憑證員（實物管理）在“保管尾箱登記簿”進行簽字確認。出納員填制“現(xiàn)金出庫單”（附件5），經(jīng)有權人審核批準后交憑證員（實物管理）、押鈔員簽字確認。

現(xiàn)金出庫的授權審批權限：金額在100萬元以下，由會計審批；100萬元（含）至500萬元，由團隊負責人審批；500萬元（含）以上，由分管行長審批。

一級支行押鈔員雙人攜運鈔箱入網(wǎng)點，網(wǎng)點必須雙人接庫，雙方必須互相確認身份。到達網(wǎng)點后由押鈔員開啟運鈔車鈔艙，并取出該網(wǎng)點寄庫箱和繳撥箱。

早送款結束后押鈔員隨運鈔車回一級支行歸班，將“交接清單”等交點鈔組長。

2、晚收款準備及后續(xù)工作

押鈔員根據(jù)出車時間安排提前到崗，統(tǒng)一著裝后攜“交接清單”，按指定路線隨車到各網(wǎng)點收款。押鈔員將網(wǎng)點上交的寄庫箱、繳撥箱登記“交接清單”，全部網(wǎng)點收款完畢后，雙人對鈔箱總數(shù)與“交接清單”進行核對；填寫“現(xiàn)金入庫單”（附件6）辦理入庫手續(xù)（如在商業(yè)銀行寄庫的則與商業(yè)銀行固定人員交接，需在與商業(yè)銀行簽訂協(xié)議中明確交接人員和方式）。

3、內(nèi)部處理

（1）有金庫的一級支行必須由憑證員（實物管理）與押鈔員進行鈔箱交接并簽字確認；未設立金庫的一級支行必須由押鈔員與商業(yè)銀行相關人員進行鈔箱交接并簽字確認；“交接清單”鎖入保險箱/柜，嚴禁擺放在外。

（2）設立金庫的一級支行必須每天抽查1-2個寄庫箱，每月對所轄網(wǎng)點的寄庫箱進行遍查。

（3）清點網(wǎng)點上繳款

點鈔員雙人先核對繳撥箱箱數(shù)與“交接清單”上登記的箱數(shù)一致后，在監(jiān)控錄像下逐箱開拆、逐箱清點（嚴禁全部開拆、混點）。開拆后先將全部物品倒出（必須翻箱查看），根據(jù)箱內(nèi)“郵政儲匯網(wǎng)點日終上繳清單”金額核點到把，然后拆把清點張數(shù)（注意清點過程中保存網(wǎng)點封條及箱牌等標識物，待該箱全部清點無誤后再丟棄），以100張為一把使用白色腰條進行捆扎，以每10把為一捆按要求進行捆扎塑封（在每把鈔票的腰條側面上加蓋清點人員名章，捆扎時腰條上加蓋的名章應在同側），清點無誤后在”郵政儲匯網(wǎng)點日終上繳清單”、“繳款單”清點人員欄處雙人簽字確認。全部繳撥箱清點完畢將簽字

314

時要驗視錢款數(shù)，與銀行金庫人員做好簽收工作。點鈔員在監(jiān)控下雙人會同開箱并核點現(xiàn)金無誤后入庫，據(jù)此記載“現(xiàn)金入庫單”，登記業(yè)務資金現(xiàn)金日記賬。

（6）現(xiàn)金下?lián)芘淇?/p>

一級支行會計和出納員根據(jù)儲蓄系統(tǒng)內(nèi)取得的次日網(wǎng)點預約要款數(shù)據(jù)，操作相關交易，打印一式兩聯(lián)“撥款單”，相關人員簽字確認。將“撥款單”和其他需下發(fā)網(wǎng)點的物品一并交點鈔員。在清點室內(nèi)的監(jiān)控下雙人會同進行配款，錢款放入繳撥箱后雙人進行封箱。配款完畢點鈔員在“交接清單”上登記簽字確認?！皳芸顔巍睉删W(wǎng)點簽收后當場交押鈔員帶回。

（7）現(xiàn)金解款

會計及出納員應根據(jù)一級支行資金情況，及時將多余現(xiàn)金向開戶商業(yè)銀行解款，向銀行解款時需執(zhí)行在規(guī)定時限內(nèi)（各行與開戶商業(yè)銀行自行約定）向銀行金庫預報的原則。

會計、出納員分別在公司業(yè)務系統(tǒng)和綜合服務平臺系統(tǒng)中辦理 “向銀行交款”等相關交易，并打印“銀行交款單”簽字確認。點鈔員據(jù)此清點核實解行現(xiàn)金，出納員填制“現(xiàn)金解款單”，并登記“現(xiàn)金出庫單”，點鈔員雙人將解行現(xiàn)金、“現(xiàn)金解款單”一并裝入解款專用箱上鎖，或裝入專用裝鈔袋內(nèi)并做好封口（以啟封后不能復原為準）。點鈔員、押鈔員隨武裝押運車輛將現(xiàn)金解入銀行。會計根據(jù)收到的銀行入賬通知在公司業(yè)務系統(tǒng)和綜合服務平臺系統(tǒng)內(nèi)操作“存銀行款入賬”交易完成銀行解款入賬手續(xù)。

第十一條 一級支行清點中發(fā)現(xiàn)長短款處理流程（分級授權審批參照《郵政金融業(yè)務會計對賬、調賬管理辦法（試行）》的相關規(guī)定）

點鈔員在清點網(wǎng)點上繳現(xiàn)金時，發(fā)現(xiàn)清點現(xiàn)金與網(wǎng)點“繳款單”數(shù)額不一致的情況下，一級支行各級人員按以下規(guī)定處理，以確保資金安全。

點鈔員在清點網(wǎng)點上繳款過程中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金不符（長款/短款/假幣）的，必須當場告知點鈔現(xiàn)場的點鈔組長，點鈔組長當場在原工作臺前對該把差錯現(xiàn)金進行手工復點，并查看工作臺和繳款撥箱內(nèi)等是否存在遺漏情況，確認該把現(xiàn)金的責任人（可翻看當時錄像資料）。在對該網(wǎng)點所有上繳現(xiàn)金清點完畢并確認情況屬實后，向團隊負責人匯報。點鈔組長當即通知網(wǎng)點差錯情況，同時出具“網(wǎng)點上繳現(xiàn)金差錯單”（附件7）（一式兩聯(lián)，一聯(lián)交網(wǎng)點，一聯(lián)交會計），并根據(jù)以下情況分別處理：

1、掛賬處理（1）現(xiàn)金長款

a、網(wǎng)點確認本機構短款的，由網(wǎng)點根據(jù)金額辦理相同金額的繳款交易，該繳款單于日終隨當日網(wǎng)點繳撥箱上繳；

b、網(wǎng)點確認本機構無短款的，會計和出納員在儲蓄系統(tǒng)或綜合服務平臺系統(tǒng)單筆記賬長款，并由會計主管（指業(yè)務系統(tǒng)中的人員身份，下同）授權。

（2）現(xiàn)金短款

告知網(wǎng)點短款情況，網(wǎng)點通過查看錄像等方式確認后由網(wǎng)點根據(jù)

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附件：1.交接清單 2.保管尾箱登記簿 3.上繳清單

4.下?lián)芮鍐?/p>

5.現(xiàn)金出庫單 6.現(xiàn)金入庫單

7.網(wǎng)點上繳現(xiàn)金差錯單

主題詞：資金調撥 操作 規(guī)程 通知

抄 送：行內(nèi)：人力資源部、審計部、風險合規(guī)部、會計結算部。中國郵政儲蓄銀行上海分行辦公室 2010年5月17日印發(fā)

第五篇：調撥協(xié)議

調撥協(xié)議

甲方：橫山縣特殊教育學校

乙方：雷龍灣學區(qū)

根據(jù)甲乙雙方友好協(xié)商，經(jīng)雷龍灣學區(qū)申請，教育局、國資辦批準，特教學校決定將價值人民幣17960元的幼兒設備轉贈給雷龍灣學區(qū)。從此之后，此設備使用權歸雷龍灣學區(qū)所有。特簽訂此協(xié)議，此協(xié)議一式兩份，簽訂之日起即刻生效。

設備明細后附清單。

甲方負責人簽字：

時間：

乙方負責人簽字：

時間：