國庫管理制度

國庫管理制度1

論文摘要:隨著我國近年經(jīng)濟建設(shè)的不斷發(fā)展,加快了財政改革制度的深入程度,所以新時期社會經(jīng)濟發(fā)展的狀態(tài)下國庫財政管理越來越受到社會的關(guān)注。通過國庫管理能夠保證對財政資金的科學(xué)合理使用效率,而且能夠避免人為帶來的不利影響,縣級財政國庫管理是一切工作開展的基礎(chǔ),所以在一定程度上影響著整個財政管理制度的有效展開活動。但是在實際工作中我們卻發(fā)現(xiàn)縣級財政國庫管理制度在實施的過程中仍舊存在一些問題,嚴重影響縣級財政工作的深化,對于我國國民經(jīng)濟的發(fā)展也極為不利。文章就縣級財政國庫管理制度展開深入討論,同時提出相關(guān)改革方法,我們必須認識到完善縣級財政國庫管理制度改革對于當(dāng)今社會建設(shè)的重要性意義。

論文關(guān)鍵詞:縣級財政;國庫管理制度;改革措施

提到財政以及國庫管理工作是相對敏感度詞匯,作為財政管理人員要有極強的責(zé)任心以及工作熱忱。隨著近些年來我國財政改革制度的不斷深入,為了保證工作的良好展開開始逐步探求以國庫集中支付為主要手段的國庫管理制度改革,因為越來越多的工作實踐證明傳統(tǒng)的財政運作方式已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在這個快節(jié)奏時代的建設(shè)發(fā)展,通過管理制度的改革在工作開展過程中也收到了良好的工作效果,而縣級一直都是我國財政國庫管理制度改革的重點部分,新時期社會發(fā)展狀態(tài)下實施縣級財政國庫管理制度改革已經(jīng)勢在必行,所以要求相關(guān)管理工作人員要在不斷的實際工作中加以完善,改善財政管理制度中存在的現(xiàn)實性問題,最終達到推進我國財政國庫管理工作的健康可持續(xù)發(fā)展的目標。

一、縣級財政國庫管理制度改革的可行性意義

(一)可以提高財政預(yù)算資金的使用效率

為了保證財政預(yù)算工作的有效展開,我國傳統(tǒng)的縣級財政預(yù)算進行支出的單位相對較多,所以相關(guān)部門想要進行財政撥款需要經(jīng)過很多機構(gòu)的相互合作,在一定程度上使得撥款工作變得復(fù)雜。據(jù)多年來的實踐工作表明,我國財政資金長期存在于中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)位置,直接造成工作效率極低的不良情況,而在縣級財政國庫管理制度改革實施國庫集中支付有效的減少了預(yù)算中間工作環(huán)節(jié)所使用的時間,對我國財政資金實行了強有力的.宏觀調(diào)控,大大的提高了國家財政資金的使用效率,對于我國國家經(jīng)濟建設(shè)的發(fā)展提供了強有力的資金支持。

(二)強化資金的安全運行效率

探究傳統(tǒng)的縣級財政國庫管理一直采用將資金撥入到預(yù)算單位的賬戶中的方法,但在這一過程中會存在極大的財政風(fēng)險問題,最主要表現(xiàn)在人為因素上,因為很多預(yù)算單位中的領(lǐng)導(dǎo)人員以及相關(guān)工作人員在面對利益誘惑時常常無法把持,進而出現(xiàn)挪用、截留資金的不良現(xiàn)象,不但造成資金使用效率極低的情況,還為我國財政帶來極大的資金浪費情況。但是進行縣級國庫管理改革之后有效的改善了傳統(tǒng)工作中存在的薄弱環(huán)節(jié),避免了可能出現(xiàn)的人為風(fēng)險,還極大的改善了資金的使用效率,保證了財政資金的可持續(xù)健康發(fā)展。

二、如何有效實行縣級財政國庫管理制度改革

(一)推進財政支付效率

縣級財政國庫一直都是管理單位工作最基層的實施單位,所以財政部門在進行預(yù)算的過程中沒有出現(xiàn)其他安排改變的情況,但是傳統(tǒng)的資金支付要通過層層下達,既要申報又要等待批復(fù),最后才能真正實現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理,這在一定程度上增加了工作的復(fù)雜性還耽誤了財政撥款的使用效率,所以新時期縣級財政國庫管理制度改革要向提高財政支付效率工作轉(zhuǎn)變,結(jié)合單位自身工作開展的實際情況減少財政支付的中間環(huán)節(jié),直接交由清算銀行進行工作辦理,實現(xiàn)財政資金支付的簡單快捷,而縣級財政國庫資金也實現(xiàn)了直接帶動用款單位的工作效率,保證了國家資金的及時有效性,對于我國國民經(jīng)濟建設(shè)具有積極地影響意義。

(二)強化財政資金運行

據(jù)調(diào)查結(jié)果顯示,隨著我國現(xiàn)代國庫的不斷深入,財政資金閑置問題一直較為明顯,很多資金都沒有發(fā)揮其真正效益,對于我國經(jīng)濟社會發(fā)展也帶來了限制性因素。所以新時期縣級財政國庫管理制度改革要不斷強化完善閑置資金的使用效率,相關(guān)管理單位要強化財政管理觀念,在保證正常工作資金需要的基礎(chǔ)上將剩余資金進行有效的整合,這樣將財政國庫的資金緊密聯(lián)系了現(xiàn)代社會的經(jīng)濟發(fā)展,最終實現(xiàn)了財政管理的雙重效益,發(fā)揮資金的最大利用價值。同時要強化財政工作人員的實際工作能力以及工作責(zé)任意識,既要掌握會計電算相關(guān)知識又要結(jié)合時代發(fā)展的先進技術(shù),還要強化自身工作的科學(xué)合理性建設(shè),最終促進縣級財政國庫管理制度的完善情況。

(三)完善國庫監(jiān)督機制

想要保證縣級財政國庫管理制度改革工作,我們必須強化資金使用的管理監(jiān)督機制,例如可以在財政管理內(nèi)部建立必要的內(nèi)審制度;強化資金使用審核標準;加強對相關(guān)財政銀行的網(wǎng)點監(jiān)控;設(shè)立專門的設(shè)計部門等等,通過以上這些監(jiān)督機制的建立為財政國庫管理提供一個良好的發(fā)展環(huán)境,還能有效的避免在財政管理工作中存在的人為安全風(fēng)險,保證國家財政資金使用的安全有效。同時隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段的不斷更新,電子信息技術(shù)在國庫監(jiān)督機制建設(shè)的過程中起著極其重要的技術(shù)支撐,所以作為財政管理單位要充分將這項工作進行落實,縣級財政國庫管理涉及到財政、國庫、預(yù)算以及相關(guān)代理銀行等,所以要通過電子信息系統(tǒng)對這些工作進行全面的整合,在這些單位之間進行網(wǎng)絡(luò)設(shè)置,不但極大地提高了各個工作單位之間對財政管理的工作效率,還可以對財政支出進行全面性的審核工作,有效的規(guī)避了資金運行的風(fēng)險問題,保證我國財政資金的高效運轉(zhuǎn)。

三、結(jié)語

從文章中我們不難看出,財政國庫管理改革制度是一個相對復(fù)雜系統(tǒng)的工程,所以想要有效開展財政國庫管理改革需要長期的時間,同時作為相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員要明確自身責(zé)任意識,在不斷的實踐過程中來找出工作改革中存在的薄弱環(huán)節(jié),完善國庫管理改革的監(jiān)督管理機制,保證我國社會健康和諧發(fā)展,促進國民經(jīng)濟健康增長勢頭。

國庫管理制度2

1、中心行政公章由辦公室負責(zé)管理,核算單位財務(wù)印章、財務(wù)負責(zé)人印章由資金組負責(zé)管理并按規(guī)定使用;

2、公章的使用。凡對外事務(wù)使用單位公章,必須進行登記,并經(jīng)主任簽字同意;

3、嚴禁對下列事項加蓋公章:空白介紹信、證明;假證明;與本單位無關(guān)的資料;其它未按審批程序辦理的事項;

4、財務(wù)專用章和財務(wù)負責(zé)人印章,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途;

5、工作人員要對所管理的公章、專用章及個人手章妥善保管,在離開工作崗位之前上鎖保管,一旦發(fā)現(xiàn)印章遺失,應(yīng)立即向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報。

國庫管理制度3

同志們：

按照國務(wù)院的總體要求和省委省政府的部署，我市的財政國庫管理制度改革自12月正式啟動后，陸續(xù)已有兩批共25家單位納入改革范圍。這25家單位與財政部門、人民銀行、代理銀行密切配合，相互支持，改革工作進展順利，并取得明顯的效果，一是保證了各種資金的?？顚Ｓ?，避免了過去資金撥在單位而出現(xiàn)的拆東墻補西墻的擠占現(xiàn)象。二是促進了理財觀念的轉(zhuǎn)變，預(yù)算單位增強了財務(wù)管理的計劃性、前瞻性，提高了預(yù)算申報的真實性、準確性和可執(zhí)行性。三是提高了預(yù)算執(zhí)行的透明度，強化了對財政資金使用的事前事中監(jiān)控，能夠及時發(fā)現(xiàn)并查處資金使用中違規(guī)或不規(guī)范操作的問題。隨著國庫集中支付范圍的進一步擴大，這些成效將更加明顯。為了深入推進我市市本級單位財政國庫管理制度改革工作，進一步擴大國庫集中支付改革面，市政府決定按照“積極穩(wěn)妥，分步實施”的思路，除教育、衛(wèi)生系統(tǒng)暫緩?fù)七M，其余單位都將納入改革范圍，并對前兩批試點單位試行公務(wù)卡改革。我們今天召開這個會議，目的就是讓我們所有的單位掌握國庫集中支付改革及公務(wù)卡改革的重大意義與實質(zhì)內(nèi)容，統(tǒng)一思想，達成共識，形成合力，把財政國庫管理制度改革引向深入。下面，我再講三點意見。

一、統(tǒng)一思想

充分認識財政國庫管理制度改革擴面的重要意義國庫集中支付制度是對從預(yù)算分配到資金撥付、資金使用、銀行清算，直至資金到達商品和勞務(wù)供應(yīng)者賬戶全過程的監(jiān)控制度。國庫集中支付改革是建立健全“三位一體”的公共財政體制的一項重要內(nèi)容，黨中央、國務(wù)院高度重視這項工作，將國庫集中支付制度作為完善社會主義市場經(jīng)濟體制的一項重要內(nèi)容。今年，省政府更是將這項改革作為一項重要內(nèi)容列入了20xx—20xx年懲防體系建設(shè)目標，要求我們實施國庫集中支付改革的預(yù)算單位覆蓋完成率不低于50%；啟動公務(wù)卡改革并實現(xiàn)10%以上完成率，并簽訂改革目標責(zé)任書，直接對地方政府進行考核。因此我們必須高度重視，充分認識實行國庫集中支付改革擴面工作及公務(wù)卡改革的重要意義。

（一）實行財政國庫管理制度改革，是建立社會主義市場經(jīng)濟條件下公共財政管理體制的重要內(nèi)容。國庫管理制度貫穿于公共財政管理全過程，不僅可以通過監(jiān)督財政資金流入和流出各個公共機構(gòu)的各個環(huán)節(jié)來控制預(yù)算執(zhí)行過程，而且可以為預(yù)算編制和制定各項財政政策提供準確依據(jù)。因此，財政國庫管理制度是預(yù)算執(zhí)行的根本性制度，也是建立科學(xué)、規(guī)范的部門預(yù)算編制和加強財政監(jiān)督的重要保證。

（二）實行財政國庫管理制度改革，是提高財政財務(wù)管理科學(xué)化、法制化程度的有效手段。國庫管理制度要求財政收入的收繳方式和財政支出的去向及支付方式必須建立在法制的基礎(chǔ)上，合理界定征收機關(guān)、財政部門、預(yù)算單位、人民銀行國庫及代理銀行的職責(zé)范圍，實行科學(xué)規(guī)范管理。實行國庫集中制度，財政部門內(nèi)部實行預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督三分離，使預(yù)算執(zhí)行更加規(guī)范透明；預(yù)算單位必須加強財務(wù)管理，科學(xué)、準確、細致地編制部門預(yù)算和用款計劃，并按規(guī)范程序收繳和使用財政資金。

（三）實行財政國庫管理制度改革，是提高財政資金運行效益、降低財政籌資成本的可靠保證。按照現(xiàn)行的國庫支付制度，各單位資金到位與實際使用存在長短不等的時間差，使大量資金分散閑置在各單位賬戶上，影響資金使用效益。實行國庫集中支付后，可以有效解決財政資金多環(huán)節(jié)撥付和多頭存放的問題，既可減少資金在途時間，加快資金支付的效率和速度，降低資金劃撥支付成本，也可避免專項資金被層層截留、挪用，有利于發(fā)揮財政資金的最大使用效益。

國庫管理制度4

1、在處長和分管副處長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作;

2、負責(zé)貫徹執(zhí)行國庫集中支付管理工作相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度;

3、負責(zé)擬定年度工作目標、工作計劃;

4、負責(zé)按照年度預(yù)算,審核、上報全系統(tǒng)用款計劃;

5、負責(zé)按照年度預(yù)算、用款計劃及國庫支付有關(guān)規(guī)定,及時辦理經(jīng)費申請和撥付手續(xù);

6、負責(zé)全系統(tǒng)銀行賬戶監(jiān)管工作,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時報告;

7、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

國庫管理制度5

第一條為確保中心檔案的安全,防止損壞、丟失、損毀,制訂本制度。

第二條 檔案管理制度:

1、檔案管理員要認真依照《檔案法》及《檔案管理辦法》,對檔案進行開那個規(guī)范化管理;

2、非檔案管理人員不得擅自進入檔案室;

3、檔案資料原則上不得外借。如遇特殊情況,要經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準、簽字,借閱時間不得超過一天;

4、檔案資料要按規(guī)定排列,統(tǒng)一編排擺放;

5、嚴格檔案交接手續(xù),日常檔案交接要履行規(guī)定的交接手續(xù);

6、加強檔案的整理工作,每半年至少進行一次檔案清理、統(tǒng)計、核對工作;

7、如檔案管理人員發(fā)生變動,必須進行嚴格交接,履行交接手續(xù)。

第三條 檔案查閱制度:

1、中心內(nèi)部會計人員只能查閱本組核算范圍內(nèi)的會計檔案,核算單位只能查閱本單位的會計檔案;

2、嚴格執(zhí)行檔案查閱手續(xù),在規(guī)定范圍內(nèi)查閱檔案。不準隨便轉(zhuǎn)讓他人查閱,不得擅自抄錄、拍照、涂改、復(fù)印或加注批注;

3、如有特殊情況需向有關(guān)部門提供會計檔案復(fù)印件,必須進行登記并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準;

4、會計檔案查閱后,要及時歸還檔案管理人員進行核收。

第四條 檔案保密制度

1、檔案管理人員要增強保密觀念,執(zhí)行有關(guān)的保密法規(guī)規(guī)定;

2、檔案管理人員要嚴守機密,不準在私人交往、談話、公共場所泄露機密。

國庫管理制度6

國庫支付中心文印管理辦法

第一條為加強中心文印管理工作,提高文印工作質(zhì)量,降低辦公費用,制定本辦法。

第二條 文印組織工作由辦公室具體負責(zé),文印工作包括單位對內(nèi)、外文件及材料的打印、復(fù)印工作。下列事項屬于單位文印范圍:

1、中心文件、信息、通知的印制;

2、上級重要文件的復(fù)印;

3、中心內(nèi)部資料、會計憑證、報表資料的復(fù)印;

4、重要信息資料的復(fù)印;

5、其他與本單位有關(guān)的資料打印、復(fù)印。

第三條 非文印人員嚴禁擅自開啟打印、復(fù)印設(shè)備,原則上不得從事于本單位無關(guān)的打印、復(fù)印工作。

第四條 文印人員要做好文印設(shè)備的日常保養(yǎng)工作,保持設(shè)備清潔,做到擺放有序。每天上班后開啟設(shè)備,下班前關(guān)閉設(shè)備。

財政國庫支付中心印章管理制度

1.中心印章包括：支付中心財務(wù)公章、支付中心主任印章、副主任印章、經(jīng)辦人印章等。

2.支付中心印章的使用。支付財務(wù)公章用于對外簽發(fā)的憑證、上報計劃、總結(jié)、收支情況、各類分析材料等；支付中心主任印章用于簽發(fā)轉(zhuǎn)賬

支票及銀行結(jié)算憑證等；經(jīng)辦人印章用于其所辦業(yè)務(wù)。

3.支付中心印章保管：支付中心印章由分管該項業(yè)務(wù)的人員保管，做到人

離屜鎖，下班入柜，不得隨意借用；印章人員短期離崗和調(diào)離時，應(yīng)

在主管會計監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，并登記備查；支付中心印章未經(jīng)領(lǐng)

導(dǎo)同意不得使用。

4.違反印章管理制度而產(chǎn)生的一切后果，由支付中心和有關(guān)部門按規(guī)定追

究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

財政國庫支付中心轉(zhuǎn)賬支票管理制度

1、轉(zhuǎn)賬支票由支付中心出納員同意根據(jù)用量到開戶銀行購買，購買 的支票分別按序號登記。

建立支票使用等級制度，支票必須隨時簽發(fā)隨時蓋章，不得實現(xiàn)

蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜造成的經(jīng)濟損失。未使用和作

廢的支票要逐筆勾銷。

支付中心對過期、作廢的支票要加蓋作廢章，按照支票類別和號

碼整理訂冊，妥善保管。

簽發(fā)支票實行印章分管制，印章由三人分別保管，不準簽發(fā)空頭

支票和遠期支票。2、3、4、財政國庫支付中心計算機管理制度 1、2、3、4、執(zhí)行上機操作規(guī)程，按崗位分工進行系統(tǒng)授權(quán)處理會計業(yè)務(wù)。會計微機要專機專用，不得一機多用，更不允許無關(guān)人員進行上機 操作。

要對自己的操作密碼嚴格保密，要定期更換密碼，如有事外出要退 出操作程序，每日終了要關(guān)閉微機，切斷電源。

微機維護定期有計算機管理中心負責(zé)，本中心人員在微機出現(xiàn)故障

時不得擅自拆卸檢查，如若發(fā)現(xiàn)病毒要及時報告計算機中心。不允許在微機上進行與財會工作無關(guān)的操作，更不允許在微機上使

用游戲軟件，以防止病毒的侵入。

5、財政國庫支付中心安全保密管理制度 1、2、3、4、中心職員應(yīng)熟悉并嚴格執(zhí)行安全保密準則。

外部人員因公需進入辦公，應(yīng)經(jīng)上級批準并指定專人帶領(lǐng)方可入內(nèi)。有關(guān)財務(wù)信息、會計資料、計算機、網(wǎng)絡(luò)組織電路開放等資料不得 任意抄錄、復(fù)制，防止失密。需要特別監(jiān)控時，應(yīng)按保密規(guī)則進行。中心消防器材應(yīng)定期檢查，中心職員應(yīng)熟悉一般消防和安全操作方

法。

中心內(nèi)嚴禁吸煙和存放、使用易燃、易爆物品。

搞好安全保密教育，建立定期檢查制度，加強節(jié)假日的安全保密工 作。5、6、