第一篇：中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作

中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作 附件2： 中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）第一章 總則 第一條 為了規(guī)范中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的開展，加強內(nèi)部操作管理，根據(jù)《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）及中國工商銀行的相關(guān)管理制度，制定本規(guī)程。第二條 各級行必須嚴(yán)格按照總行有關(guān)規(guī)定，在授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限范圍內(nèi)辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。第三條 辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，堅持防范風(fēng)險、規(guī)范操作、歸口管理、協(xié)調(diào)配合的原則。第四條 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)由公司業(yè)務(wù)部門歸口管理，資產(chǎn)負(fù)債管理部門、信貸審批部門、計劃財務(wù)部門、資金部門、風(fēng)險管理部門、會計結(jié)算部門、資產(chǎn)保全部門、法律事務(wù)部門等分工協(xié)作。第二章 職責(zé)分工 第五條 各部門職責(zé)分工

（一）公司業(yè)務(wù)部門 1．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)相關(guān)制度的擬定、修改和解釋工作； 2．負(fù)責(zé)對全行開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、培訓(xùn)、咨詢、監(jiān)督、檢查工作； 2 3.負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的政策研究和發(fā)展規(guī)劃； 4.代表工商銀行參加國際保理商聯(lián)合會等國際組織的活動，建立業(yè)務(wù)聯(lián)系，跟蹤國際上保理行業(yè)動態(tài)，引進(jìn)借鑒國際上保理業(yè)務(wù)的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和先進(jìn)的管理方法； 5.負(fù)責(zé)與保理商洽談業(yè)務(wù)合作，簽定保理業(yè)務(wù)合作協(xié)議； 6.牽頭組織國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的營銷工作； 7.協(xié)助科技部門開發(fā)保理業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)； 8．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中行內(nèi)各相關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理部門 1．負(fù)責(zé)擬定、解釋和修改國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的價格政策； 2．負(fù)責(zé)根據(jù)價格審批權(quán)限對下級行和本級經(jīng)營部門的保理業(yè)務(wù)進(jìn)行價格審批。

（三）信貸審批部門 1．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)有關(guān)額度的審批工作； 2．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)涉及的賣方和買方客戶信用等級的認(rèn)定、考核和調(diào)整工作。

（四）計劃財務(wù)部門 負(fù)責(zé)根據(jù)有關(guān)規(guī)定協(xié)調(diào)賣方保理商和買方保理商利益分配問題。

（五）資金管理部門 負(fù)責(zé)監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)賣方保理商和買方保理商資金劃付工作。

（六）風(fēng)險管理部門 1．負(fù)責(zé)全行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量的檢查、監(jiān)督、分析、考核 3 工作； 2．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)涉及的行業(yè)區(qū)域風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警，提出國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制對策及建議； 3．負(fù)責(zé)組織國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的審核認(rèn)定工作，對各分行保理業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量的真實性進(jìn)行檢查、監(jiān)督； 4．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中形成的不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定工作；

（七）會計結(jié)算部門 1．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)會計核算規(guī)定的制定、修改和解釋工作； 2．負(fù)責(zé)全行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)會計核算的培訓(xùn)、指導(dǎo)和日常管理工作。

（八）資產(chǎn)保全部門 負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中形成的損失類資產(chǎn)的核銷管理工作。

（九）法律事務(wù)部門 1．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中有關(guān)法律文本的審查和修改工作； 2．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)項下有關(guān)法律問題的解釋和咨詢工作。第六條 賣方保理商的職責(zé)包括：

（一）受理客戶（賣方）向我行提出的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請；

（二）對賣方進(jìn)行資信調(diào)查和客戶評價，向買方保理商提供應(yīng)收賬款的有關(guān)情況及買方名單；

（三）設(shè)計國內(nèi)保理業(yè)務(wù)方案，為賣方核定保理預(yù)付款最高額度，撰寫國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申報書，按權(quán)限審批或上報；

（四）與賣方簽訂國內(nèi)保理業(yè)務(wù)有關(guān)合同； 4

（五）為賣方提供銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、保理預(yù)付款等服務(wù)，協(xié)助賣方解決爭議；

（六）按期向賣方收取國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的各項費用，并將買方保理商應(yīng)收取的費用按時劃轉(zhuǎn)給買方保理商；

（七）與買方保理商溝通國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況和有關(guān)信息，并及時通知賣方；

（八）對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)形成的不良資產(chǎn)進(jìn)行催收、盤活及處置；

（九）定期將國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況上報總行。第七條 買方保理商的職責(zé)

（一）有追索權(quán)保理業(yè)務(wù) 1．根據(jù)賣方保理商的委托，對買方進(jìn)行資信調(diào)查，提出信用銷售控制額度的建議； 2．協(xié)助賣方保理商向買方進(jìn)行應(yīng)收賬款催收； 3．賣方保理商需要協(xié)助的其他事項。

（二）無追索權(quán)保理業(yè)務(wù) 1．對買方進(jìn)行資信調(diào)查和客戶評價工作； 2．對買方提出信用銷售控制額度建議，核定信用風(fēng)險擔(dān)保額度，根據(jù)買方的資信變化或履約等情況對信用風(fēng)險擔(dān)保額度進(jìn)行調(diào)整； 3．對買方的經(jīng)營重大變動情況、賬戶變動情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控； 4．對賣方在信用風(fēng)險擔(dān)保額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款(非爭議)提供全額的信用風(fēng)險擔(dān)保，并按時將擔(dān)?？铐梽澑督o賣方保理商； 5．對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中形成的不良資產(chǎn)進(jìn)行催收、盤活及處置； 5 6．協(xié)助賣方保理商解決爭議； 7．賣方保理商需要協(xié)助的其他事項。第三章 操作流程 第一節(jié) 有追索權(quán)保理（不含隱蔽保理）

一、賣方保理商操作流程 第八條工商銀行 保理業(yè)務(wù)的受理 工商銀行賣方與賣方保理商達(dá)成敘作有追索權(quán)保理的意向后，向賣方保理商提交《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請書》一式兩份（見附式1）和《付款人基本情況表》（見附式3-3）。賣方保理商信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)受理賣方對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的申請，按《辦法》和本規(guī)程的有關(guān)規(guī)定向賣方收集有關(guān)資料。第九條 保理業(yè)務(wù)的調(diào)查和額度的審批

（一）信貸經(jīng)營部門對賣方客戶進(jìn)行調(diào)查和審查，審查要點如下： 1．對照《辦法》有關(guān)規(guī)定審查賣方的資格和條件是否具備，對賣方進(jìn)行資信調(diào)查。對于未做客戶評價和沒有授信額度的客戶，應(yīng)先完成客戶評價和授信工作； 2．對賣方所提交資料的真實性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行初步審查。如果賣方與某個特定買方在一定期限內(nèi)的商務(wù)合同較為固定，賣方保理商可以要求賣方在申請保理業(yè)務(wù)額度時即提交商務(wù)合同，賣方保理商法律部門審查商務(wù)合同條款，審查合格后的標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同固定 6 下來作為保理合同的附件。如果賣方與某個特定買方的交易存在后續(xù)義務(wù)、分期付款，或商務(wù)合同條款較苛刻，容易產(chǎn)生糾紛，賣方保理商可以拒絕受理、或改為服務(wù)保理業(yè)務(wù)。工商銀行 3．對賣方的應(yīng)收賬款情況、賣方與買方的貿(mào)易情況、該類商品市場銷售前景、履行商務(wù)合同等情況進(jìn)行調(diào)查。

（二）申請對買方進(jìn)行資信調(diào)查和核定信用銷售控制額度 1．對于賣方初次提供的買方基本情況或買方資信調(diào)查已超過 1 年，賣方保理商應(yīng)向買方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》（見附式18），通知買方保理商為買方作資信調(diào)查和客戶評價。無論賣方保理商是否為賣方辦理保理業(yè)務(wù)，均應(yīng)向賣方收取信用銷售控制費，并支付給買方保理商。2．賣方保理商在發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》后10 個工作日內(nèi)仍未收到回復(fù)，賣方保理商應(yīng)及時向買方保理商查詢。

（三）對上述情況調(diào)查完畢并收到買方保理商的《信用銷售控制額度通知書》（見附式19）后，賣方保理商根據(jù)買方保理商的資信調(diào)查結(jié)果決定是否繼續(xù)受理賣方的保理申請。如同意受理，賣方保理商信貸經(jīng)營部門填寫《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申報書》（見附式2），為賣方核定保理預(yù)付款最高額度。分配給單個特定買方的保理預(yù)付款額度主要根據(jù)賣方上年實際回收與該買方的應(yīng)收賬款金額確定。

（四）賣方保理商信貸審批部門對保理業(yè)務(wù)及保理預(yù)付款最高額度按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批，超過賣方保理商審批權(quán)限的，由賣方保理 7 商上報上一級行審批。第十條 簽訂保理合同文本 經(jīng)審批同意，賣方保理商與賣方簽訂《有追索權(quán)保理合同》（見附件3 國內(nèi)保理合同文本），信貸經(jīng)營部門登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》（見附式５）。第十一條 確定收款賬戶 賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《有追索權(quán)保理合同》復(fù)印件提交會計結(jié)算部門,會計結(jié)算部門確定賣方保理商收款賬戶。第十二條 額度變更 保理合同有效期間，賣方保理商可以根據(jù)賣方的經(jīng)營狀況和履約情況對保理預(yù)付款最高額度進(jìn)行變更，及時書面通知賣方，登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》。第十三條 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和受讓

（一）賣方交單和應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓 賣方根據(jù)商務(wù)合同履行交貨等義務(wù)，向賣方保理商提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書》（見附式3-1）和《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》（見附式3-2），同時附上商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票(如有)及貨運單據(jù)等應(yīng)收賬款債權(quán)證明憑證（原件及復(fù)印件各一份），復(fù)印件要求加蓋賣方的單位公章。

（二）賣方保理商審核單據(jù) 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門收到賣方提交的單據(jù)后，應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真審查，并核對賣方提交的憑證復(fù)印件和原件是否一致。審核要點 8 如下：（1）商務(wù)合同。審核貿(mào)易背景及合同真實性；在應(yīng)收賬款據(jù)以發(fā)生的商務(wù)合同為標(biāo)準(zhǔn)文本時，賣方保理商對照《有追索權(quán)保理合同》附件中的標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同文本對本次提交的商務(wù)合同進(jìn)行審查。如果該商務(wù)合同是第一次提交，還需送交法律部門進(jìn)行審查。審查要點是商務(wù)合同重要條款如對商品有關(guān)描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時間等是否有明確規(guī)定，是否符合《辦法》有關(guān)規(guī)定。（2）增值稅發(fā)票（或普通發(fā)票）。審核發(fā)票真實性；發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商務(wù)合同及貨運單據(jù)一致，如發(fā)票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發(fā)票開出時間是否合理等。（3）貨運單據(jù)。審核貨運單據(jù)的真實性；已裝運貨物是否為商務(wù)合同及發(fā)票涉及的交易項下貨物；裝運期、交貨或運輸方式、包裝等是否符合商務(wù)合同的規(guī)定。（4）其他相關(guān)憑證是否已按商務(wù)合同規(guī)定出具并提交。2．如果單據(jù)中存在不一致或與事先約定事項不符的錯誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權(quán)和容易引起爭議的條款，賣方保理商應(yīng)要求賣方進(jìn)行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進(jìn)行修改，賣方保理商可以拒絕受理或?qū)υ摴P應(yīng)收賬款視為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，僅提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。

（三）應(yīng)收賬款受讓審批。單據(jù)審核無誤后，信貸經(jīng)營部門將賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款劃分為核準(zhǔn)應(yīng)收賬款和未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商進(jìn)行審批，對未核準(zhǔn)應(yīng)收 9 提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。

（四）應(yīng)收賬款受讓通知和寄單 1．經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門填制《應(yīng)收賬款受讓通知書》(見附式 4-1)、《應(yīng)收賬款受讓清單》（見附式 4-2），一聯(lián)提交會計結(jié)算部門，一聯(lián)送達(dá)賣方通知已受讓，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門留存，并據(jù)以登記《銷售分戶賬臺賬》（見附式6）。同時，信貸經(jīng)營部門計算管理費用，登記《管理費計算表》（見附式 8），一聯(lián)提交會計結(jié)算部門從賣方存款賬戶中按筆一次性扣收管理費用。2．賣方在接到通知后填寫《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》（見附式 9-1），指示買方將款項付至賣方保理商賬戶，將上述單據(jù)提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經(jīng)營部門通過快遞方式將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》連同發(fā)票、提貨單據(jù)等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應(yīng)在快遞單據(jù)中寫明所寄單據(jù)名稱和份數(shù)）。信貸經(jīng)營部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時歸入業(yè)務(wù)檔案中。4．買方簽收《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執(zhí)。賣方保理商可以請求買方保理商核對買方在回執(zhí)上簽章的真實性和有效性。第十四條 保理預(yù)付款支用

（一）保理預(yù)付款支用申請和受理、審核 賣方保理商信貸經(jīng)營部門受理賣方支用保理預(yù)付款的申請，并查 10 詢是否已收到買方簽發(fā)的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)，計算該時點保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預(yù)付款實際可支用額度內(nèi)，并且不超過對單個買方的控制限額。

（二）填制保理預(yù)付款支用相關(guān)單據(jù) 賣方保理商在３個工作日內(nèi)進(jìn)行審核。經(jīng)審核合格，賣方保理商信貸經(jīng)營部門通知賣方填制《保理預(yù)付款支用單》一式三聯(lián)（見附式 10-1）。賣方按要求填制單據(jù)，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預(yù)付款支用單》加蓋公章，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)提交賣方留存，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門劃款記賬，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門作為業(yè)務(wù)檔案歸檔。

（三）劃款 會計結(jié)算部門根據(jù)信貸經(jīng)營部門提交的《保理預(yù)付款支用單》將保理預(yù)付款劃至賣方開立的存款賬戶中。

（四）登記臺賬 信貸經(jīng)營部門及時將保理預(yù)付款支用情況登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》（見附式7）。第十五條 貸項通知及處理

（一）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后，如果賣方就退貨、貨物降價、修正錯誤等問題與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，賣方應(yīng)該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項通知》（見附式 12），申請調(diào) 11 減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。對于買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補交《貸項通知》，用于調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審核該憑證，重新計算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，如果保理預(yù)付款實際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng)營部門發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》（見附式 10-3），要求賣方在 1 個工作日內(nèi)退回多支用的保理預(yù)付款，或立即通過轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款來沖減該部分多支用的保理預(yù)付款，使保理預(yù)付款實際可支用額恢復(fù)正數(shù)；登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》。

（三）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《貸項通知》一聯(lián)提交會計結(jié)算部門，會計結(jié)算部門據(jù)以調(diào)減該筆應(yīng)收賬款受讓金額，并根據(jù)賣方退回款項金額調(diào)減保理預(yù)付款金額。或根據(jù)信貸經(jīng)營部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項，不足部分從后續(xù)回收的應(yīng)收賬款款項中扣減。

（四）如果賣方未能按時退回這部分保理預(yù)付款，賣方保理商將自收到《貸項通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。第十六條 銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款回收、支付

（一）應(yīng)收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《付款通知》(見附式11-1)，提示買方按時付款。

（二）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方將款項付至賣方保理商賬戶。12 如果買方將款項直接付至賣方的賬戶，賣方應(yīng)在收到該款項之日起及時通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商賬戶。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項。

（三）在款項到賬后，賣方保理商會計結(jié)算部門在1 個工作日內(nèi)核對款項對應(yīng)的商務(wù)合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，填寫《應(yīng)收賬款收款通知》（見附式11-2）通知信貸經(jīng)營部門，根據(jù)信貸經(jīng)營部門出具的《支付通知》（見附式14）作會計核算，收回款項先用于沖減賣方拖欠的保理預(yù)付款利息、逾期違約金和管理費用（如有）以及已支用的保理預(yù)付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務(wù)合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，會計結(jié)算部門先做掛賬處理，由信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)核實，在收到《付款確認(rèn)書》回執(zhí)（見附式13）后再作會計核算。

（四）信貸經(jīng)營部門在接到會計結(jié)算部門提交的《應(yīng)收賬款收款通知》后1 個工作日內(nèi)核對商務(wù)合同號或商業(yè)發(fā)票號，對于付款憑證中未寫明上述號碼的，負(fù)責(zé)在3 個工作日內(nèi)向買方發(fā)出《付款確認(rèn)書》核實。同時，重新計算該時點保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，填寫《保理預(yù)付款調(diào)整通知》將有關(guān)情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》： 1．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為正數(shù)，該金額為賣方還可以支用的保理預(yù)付款。2．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng) 13 營部門通知賣方進(jìn)行回購。

（五）會計結(jié)算部門每月第20 日計算并扣收保理預(yù)付款利息。

（六）對賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會計結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》和相關(guān)會計賬表進(jìn)行對賬，核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺賬和賬表上簽字； 2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預(yù)付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對； 3．賣方在收到上述賬戶報表后14 日內(nèi)進(jìn)行對賬，將有關(guān)意見書面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內(nèi)未反饋的視為同意。第十七條 應(yīng)收賬款催收和回購

（一）應(yīng)收賬款到期，買方未付款或未足額付款，賣方保理商立即通知賣方。如果買方因爭議未付款，向賣方保理商發(fā)出書面爭議通知，賣方保理商應(yīng)該及時向賣方發(fā)出《爭議通知》（見附式29），將有關(guān)爭議情況告知賣方，并記入《銷售分戶賬臺賬》中。如果賣方收到買方的爭議通知，也應(yīng)及時通知賣方保理商。賣方保理商按以下兩種情況進(jìn)行處理： 1．如果該筆應(yīng)收賬款在受讓時為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商可在到期日后的1 個工作日內(nèi)將該筆應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方，賣方無須支付回購價款。根據(jù)賣方提交的《二次保理申請書》（見附式 16-2）暫不轉(zhuǎn)回該筆應(yīng)收賬款債權(quán)，自申請批準(zhǔn)之日起一年以內(nèi)繼續(xù)為其提供應(yīng)收賬款催收和銷售分戶賬管理服務(wù)，并在申請批準(zhǔn)之日向 14 賣方收取二次保理管理費。催收回來的款項，賣方保理商按照第十六條有關(guān)規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。出現(xiàn)提前回購的情形或申請批準(zhǔn)之日滿1 年，賣方保理商向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣罚ㄒ姼绞?6－1），通知賣方在5 個工作日內(nèi)回購，并將該筆應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方。向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書－買方》（見附式9-2），通知買方直接向賣方付款。2．如果該筆應(yīng)收賬款在受讓時為核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，信貸經(jīng)營部門應(yīng)該將該筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，重新計算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》和《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣?，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》。（1）如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為正數(shù)，賣方保理商可以暫不要求賣方回購該筆應(yīng)收賬款，按照本條第（一）點第 1 款規(guī)定處理。（2）如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為負(fù)數(shù)，賣方保理商可以給予賣方不超過30 日的回購寬限期。

（二）寬限期內(nèi)，賣方保理商信貸經(jīng)營部門采取電話或上門催收、發(fā)出《應(yīng)收賬款逾期通知書》（見附式15）等方式向賣方、買方催收。賣方可以通過支付回購價款、或轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款、或收回應(yīng)收賬款款項（含未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款）進(jìn)行沖抵。賣方申請轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商按照本規(guī)程第十三條應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和受讓的有關(guān)規(guī)定處理。收回應(yīng)收賬款款項進(jìn)行沖抵 15 時，賣方保理商按照本規(guī)程第十六條的有關(guān)規(guī)定處理。

（三）寬限期內(nèi)催收回來的款項（含正常收回的未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款款項），賣方保理商按照第十六條規(guī)定進(jìn)行處理。

（四）寬限期屆滿，信貸經(jīng)營部門重新計算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額： 1．如果賣方已支付或已沖抵回購價款，賣方可以暫時解除對該筆應(yīng)收賬款的回購責(zé)任。賣方保理商對該筆應(yīng)收賬款的保理服務(wù)參照本條第（一）點第1 款執(zhí)行。2．如果賣方未能通過上述措施使得保理預(yù)付款實際可支用額恢復(fù)正數(shù)，賣方保理商將對賣方行使追索權(quán)，從賣方的存款賬戶中扣收回購價款。（1）應(yīng)收賬款回購后，賣方保理商將債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方，信貸經(jīng)營部門向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書－保理申請人／買方保理商》（見附式9-3）,一聯(lián)提交會計結(jié)算部門進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減該筆應(yīng)收賬款。同時,信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書－買方》，通知買方向賣方付款，據(jù)以登記《銷售分戶賬臺賬》。（2）如果賣方未能回購、其存款也不足以扣收的，賣方保理商信貸經(jīng)營部門應(yīng)該采取法律手段向賣方、買方進(jìn)行催收，并按照辦法有關(guān)規(guī)定自寬限期屆滿次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）如果買方提出爭議，賣方保理商應(yīng)在知悉之日起1 個工作日內(nèi)向賣方發(fā)出《爭議通知》，盡力協(xié)助賣方解決爭議，《爭議通知》內(nèi)容應(yīng)包括與發(fā)生爭議的應(yīng)收賬款有關(guān)的所有情況細(xì)節(jié)、有關(guān)信息和 16 爭議內(nèi)容。必要時，通知買方保理商參與協(xié)調(diào)。賣方保理商應(yīng)該將其所了解的有關(guān)爭議的信息、賣方反饋意見以及買賣雙方協(xié)商進(jìn)程等情況，填寫《爭議信息或解決》（見附式30），并及時通知買方保理商。

（六）如果出現(xiàn)《辦法》規(guī)定的提前回購情形，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣罚ㄖu方在５個工作日內(nèi)回購全部應(yīng)收賬款，賣方保理商也可從賣方開立的存款賬戶中直接扣劃相應(yīng)保理預(yù)付款和利息、管理費（如有）。信貸經(jīng)營部門將《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣芬宦?lián)提交會計結(jié)算部門進(jìn)行核算。賣方未能按時回購，賣方保理商自賣方應(yīng)當(dāng)回購之日的次日起收取逾期違約金。

二、買方保理商操作流程 第十八條 受理與審查

（一）買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的《信用銷售控制額度申請書》后，信貸經(jīng)營部門對指定買方進(jìn)行資信狀況調(diào)查。審查要點如下： 1．買方在我行的授信情況及業(yè)務(wù)往來情況，如果買方尚未在我行評信或獲得一般授信額度，買方保理商應(yīng)先對買方進(jìn)行客戶評價； 2．買方是否符合《辦法》規(guī)定的有關(guān)條件，如果買方是該商務(wù)合同中的代理商而非最終的真正用戶，應(yīng)該嚴(yán)格控制。

（二）信貸經(jīng)營部門撰寫相關(guān)報告，為買方核定信用等級和信用銷售控制額度，上報買方保理商信貸審批部門審批。

（三）經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門向賣方保理商發(fā)出《信用銷售 17 控制額度通知書》，通知額度核定情況和費用劃付時間。

（四）如果買方保理商拒核額度，也應(yīng)及時書面通知賣方保理商。第十九條 買方保理商收到買方提交的書面爭議通知后，應(yīng)在知悉之日起1 個工作日內(nèi)向賣方保理商發(fā)出《爭議通知》，《爭議通知》內(nèi)容應(yīng)包括與發(fā)生爭議的應(yīng)收賬款有關(guān)的所有情況細(xì)節(jié)、有關(guān)信息和爭議內(nèi)容。買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的要求其協(xié)助催收或解決爭議的書面通知后，買方保理商應(yīng)該盡力協(xié)助賣方保理商解決爭議，及時根據(jù)所了解的有關(guān)爭議的信息、買方反饋意見以及買賣雙方的協(xié)商進(jìn)程等情況填寫《爭議信息或解決》，通知賣方保理商。第二十條 買方客戶經(jīng)營或財務(wù)狀況發(fā)生重大變化的，買方保理商應(yīng)該及時將有關(guān)情況通知賣方保理商。第二節(jié) 隱蔽保理 第二十一條 隱蔽保理業(yè)務(wù)的申請、受理、調(diào)查、審查、額度審批等參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 簽訂保理合同文本 經(jīng)審批同意，賣方保理商通知賣方，并與賣方簽訂《隱蔽保理合同》（見附件3 國內(nèi)保理合同文本）。第二十三條 開立賬戶

（一）賣方在賣方保理商開立回款特戶，用于回收已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款款項。賣方保理商對該賬戶實施監(jiān)控。18

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《有追索權(quán)保理合同》復(fù)印件提交會計結(jié)算部門，會計結(jié)算部門確定賣方保理商收款賬戶。第二十四條 應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和受讓參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”的相關(guān)規(guī)定操作，注意事項： 賣方保理商同意受讓后，通知賣方填寫《賬號更改通知書》（見附式17）和《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》。賣方將《賬號更改通知書》直接寄送給買方，將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》簽章（先不填寫日期）后送交賣方保理商，賣方保理商保存暫不寄送給買方。同時，信貸經(jīng)營部門計算管理費，登記《管理費計算表》，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門從賣方存款賬戶中按筆扣收管理費。第二十五條 保理預(yù)付款支用，參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”的相關(guān)規(guī)定操作。第二十六條 應(yīng)收賬款到期回收

（一）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方將款項付至賣方的回款特戶，賣方在收到款項的1 個工作日內(nèi)將該款項劃至賣方保理商賬戶，或由賣方保理商全額扣劃。賣方應(yīng)同時在劃款憑證上寫明或書面告辭知該筆款項所對應(yīng)的商務(wù)合同或發(fā)票號碼。如果買方將款項直接付至賣方的其他帳戶，賣方應(yīng)在收到該款項之日書面通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商賬戶。如未通知和轉(zhuǎn)款，視為賣方違約。如果買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣或其他扣減，買方將扣除現(xiàn)金折扣（或?qū)挏p金額）后的款項付至賣方的回款特戶，賣方獲得 19 賣方保理商同意后發(fā)出《貸項通知》。

（二）賣方保理商收到款項后的業(yè)務(wù)處理和對賬參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”第十六條第（二）、（三）、（四）、（六）款規(guī)定執(zhí)行。

（三）會計結(jié)算部門每月第20 日計算并扣收保理預(yù)付款利息。

（四）對賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會計結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》和相關(guān)會計賬表進(jìn)行對賬，核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺賬和賬表上簽字； 2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預(yù)付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對； 3．賣方在收到上述賬戶報表后14 日內(nèi)進(jìn)行對賬，將有關(guān)意見書面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內(nèi)未反饋的視為同意。第二十七條 應(yīng)收賬款回購

（一）應(yīng)收賬款到期，賣方回款特戶中無足額款項，賣方也未向賣方保理商劃付或未足額劃付應(yīng)收賬款款項，賣方保理商將該筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣?，信貸經(jīng)營部門重新計算保理預(yù)付款實際可支用額，向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》，登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》。1．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為正數(shù)，賣方保理商可以給予賣方不超過30 日的回購寬限期。2．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為負(fù)數(shù)，或出現(xiàn)提前回購的情形，賣方保理商要求賣方按照保理合同約定的回購價款 20 立即回購該筆應(yīng)收賬款，或從賣方的其他存款賬戶中扣劃。如果賣方存款賬戶資金不足以扣收，賣方保理商向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，通知買方立即向賣方保理商付款。同時，賣方保理商自應(yīng)收賬款到期日的次日起向賣方收取逾期違約金。

（二）應(yīng)收賬款到期后，賣方自行向買方催收或解決爭議糾紛。

（三）寬限期屆滿 1．如果賣方回款特戶中已有足額款項，賣方保理商按第二十七條規(guī)定處理。2．如果賣方回款特戶中仍無足額款項的，賣方保理商向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，通知買方立即向賣方保理商付款。同時，賣方保理商自應(yīng)收賬款到期日的次日起收取逾期違約金。

（四）應(yīng)收賬款回購后，賣方保理商將債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方。第三節(jié) 無追索權(quán)保理

一、賣方保理商操作流程 第二十八條 賣方保理商的受理

（一）賣方與賣方保理商達(dá)成敘作無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)意向后，向賣方保理商提交《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請書》一式兩份和《付款人基本情況表》，并要求為買方作資信調(diào)查并核準(zhǔn)信用風(fēng)險擔(dān)保額度。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)受理賣方對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的申請，按《辦法》和本規(guī)程的有關(guān)規(guī)定向賣方收集有關(guān)資料。21 第二十九條 賣方保理商對賣方進(jìn)行資格審查，審查要點如下：

（一）對照《辦法》有關(guān)規(guī)定審查賣方的資格和條件是否具備，對賣方進(jìn)行資信調(diào)查。對于未做客戶評價和沒有授信額度的客戶，應(yīng)先完成客戶評價和授信工作；

（二）對賣方所提交資料的真實性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。如果賣方與某個特定買方在一定期限內(nèi)的商務(wù)合同較為固定，賣方保理商可以要求賣方在申請保理業(yè)務(wù)額度時即提交商務(wù)合同，賣方保理商法律部門審查商務(wù)合同條款，審查合格后的標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同固定下來作為保理合同的附件。如果賣方與某個特定買方的交易存在后續(xù)義務(wù)、分期付款，或商務(wù)合同條款較苛刻，容易產(chǎn)生糾紛，賣方保理商可以拒絕受理，或改為服務(wù)保理。

（三）對賣方的應(yīng)收賬款情況、買方基本情況、買賣雙方的貿(mào)易情況、該類商品市場銷售前景和履行商務(wù)合同情況進(jìn)行調(diào)查。第三十條 申請對買方作資信調(diào)查和提出信用銷售控制額度

（一）經(jīng)調(diào)查初審合格，賣方保理商向買方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》，通知買方保理商為買方作資信調(diào)查、提出信用銷售控制額度和是否愿意提供信用風(fēng)險擔(dān)保的初步意見。同時寄送賣方和買方基本情況及商務(wù)合同等資料。

（二）賣方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請書》后 10 日仍未收到買方保理商的回復(fù)，應(yīng)及時向買方保理商進(jìn)行查詢。

（三）如果買方保理商不同意為買方提供信用風(fēng)險擔(dān)保，賣方保理商收到買方保理商的《信用銷售控制額度通知書》后，以非正式方 22 式通知賣方拒批額度。

（四）如果買方保理商初步同意為買方保理商提供信用風(fēng)險擔(dān)保，賣方保理商應(yīng)及時將信用銷售控制額度以非正式方式通知賣方，并在買方保理商擬收取的信用風(fēng)險擔(dān)保費報價的基礎(chǔ)上加上賣方保理商的管理費率一并向賣方報價。第三十一條 申請核準(zhǔn)信用風(fēng)險擔(dān)保額度

（一）如果賣方同意賣方保理商的報價，賣方向賣方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險擔(dān)保額度申請書-1》（見附式 20-1）,賣方保理商審核后向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險擔(dān)保額度申請書-2》（見附式 20-2），申請核準(zhǔn)信用風(fēng)險擔(dān)保額度。

（二）如果買方保理商不同意為買方核準(zhǔn)信用風(fēng)險擔(dān)保額度，賣方保理商收到買方保理商的《信用風(fēng)險擔(dān)保額度通知書－1》（見附式 21-1）后，采取非正式方式通知賣方拒批額度。如果買方保理商核準(zhǔn)了信用風(fēng)險擔(dān)保額度，賣方保理商在收到買方保理商的《信用風(fēng)險擔(dān)保額度通知書－1》后轉(zhuǎn)入額度審批程序，同時通知賣方。第三十二條 審批保理預(yù)付款最高額度

（一）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審查業(yè)務(wù)背景并撰寫《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申報書》，如果賣方客戶有保理預(yù)付款需求，則根據(jù)各個買方保理商為買方核定的信用風(fēng)險擔(dān)保額度情況，為賣方核定保理預(yù)付款最高額度。分配給單個特定買方的保理預(yù)付款額度主要根據(jù)賣方上年實際回收與該買方的應(yīng)收賬款金額確定。23

（二）信貸經(jīng)營部門將有關(guān)材料上報賣方保理商信貸審批部門審批。賣方保理商按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批，超過其審批權(quán)限的，上報上一級行審批。

（三）信貸經(jīng)營部門登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》。第三十三條 簽訂保理合同文本

（一）經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門通知賣方，賣方保理商與賣方簽訂《無追索權(quán)保理合同》（見附件3 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同文本）。

（二）賣方保理商與買方保理商簽訂《保理合作協(xié)議》（見附件國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同文本）。第三十四條 開立賬戶 賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《無追索權(quán)保理合同》復(fù)印件提交會計結(jié)算部門，會計結(jié)算部門確定賣方保理商收款賬戶。第三十五條 額度的變更

（一）賣方向賣方保理商提交《信用風(fēng)險擔(dān)保額度變更申請書－ 1》（見附式25-1），申請調(diào)整買方保理商已核準(zhǔn)的信用風(fēng)險擔(dān)保額度。賣方保理商審核同意后，向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險擔(dān)保額度變更申請書－2》（見附式25-2），提出變更申請。

（二）賣方申請或買方保理商自行決定調(diào)整，賣方保理商收到買方保理商發(fā)來的《信用風(fēng)險擔(dān)保額度變更通知書－1》（見附式26-1），或電話、傳真等通知后，根據(jù)買方保理商的變更意見，并最遲在２個工作日內(nèi)（不得任意延誤）向賣方出具《信用風(fēng)險擔(dān)保額度變更通知書－2》（見附式26-2），通知其額度調(diào)整情況。賣方保理商核定的保 24 理預(yù)付款最高額度相應(yīng)調(diào)整。

（三）賣方保理商也可以根據(jù)賣方的經(jīng)營狀況和履約情況對保理預(yù)付款最高額度自行決定調(diào)整，及時向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款額度變更通知書》（見附式27）。

（四）對于上述調(diào)整，在緊急情況下，賣方保理商可以先通過電話或傳真等方式通知賣方，必要時買方保理商也可以直接通知賣方，但均應(yīng)在通知日后3 個工作日內(nèi)及時向賣方補充提交書面通知。賣方應(yīng)該簽收通知書，并向賣方保理商提交回執(zhí)。賣方保理商在收到回執(zhí)后應(yīng)及時將該回執(zhí)復(fù)印件寄送買方保理商。

（五）額度調(diào)整后，賣方保理商登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》。第三十六條 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓和受讓

（一）賣方交單和應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓 在信用風(fēng)險擔(dān)保額度核準(zhǔn)通知書規(guī)定的有效期內(nèi)，賣方根據(jù)商務(wù)合同履行交貨等義務(wù)后，向賣方保理商提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書》和《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》，同時附上商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票及貨運單據(jù)等應(yīng)收賬款債權(quán)證明憑證(原件及復(fù)印件各一份)，復(fù)印件要求加蓋賣方的單位公章。

（二）賣方保理商審核單據(jù) 1．賣方保理商收到賣方提交的單據(jù)后，應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真審查，并核對賣方提交的憑證復(fù)印件和原件是否一致。審核要點如下：（1）商務(wù)合同。審核貿(mào)易背景及合同真實性；在應(yīng)收賬款據(jù)以發(fā)生的商務(wù)合同為標(biāo)準(zhǔn)文本時，賣方保理商將標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同文本對照 25 本次提交的商務(wù)合同條款進(jìn)行審查。如果商務(wù)合同無標(biāo)準(zhǔn)文本，還需送交法律部門進(jìn)行審查。審查要點為應(yīng)收賬款債權(quán)是否符合辦法有關(guān)規(guī)定，商務(wù)合同重要條款如對商品有關(guān)描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時間等是否有明確規(guī)定。對照《辦法》規(guī)定審核該合同項下應(yīng)收賬款是否符合條件。（2）增值稅發(fā)票（或普通發(fā)票）。審核發(fā)票真實性；發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商務(wù)合同及貨運單據(jù)一致，如發(fā)票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發(fā)票開出時間是否合理等。（3）貨運單據(jù)。審核貨運單據(jù)真實性；已裝運貨物是否為商務(wù)合同及發(fā)票涉及的交易項下貨物；裝運期、交貨或運輸方式、包裝等是否符合商務(wù)合同規(guī)定。（4）其他相關(guān)憑證是否已按商務(wù)合同規(guī)定出具并提交。2．如果單據(jù)中存在不一致或與事先約定事項不符的錯誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權(quán)和容易引起爭議的條款，賣方保理商應(yīng)要求賣方進(jìn)行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進(jìn)行修改，賣方保理商將該筆應(yīng)收賬款劃分為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款。

（三）應(yīng)收賬款受讓審批。單據(jù)審核無誤后，信貸經(jīng)營部門將賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款劃分為核準(zhǔn)應(yīng)收賬款和未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商進(jìn)行內(nèi)部審批。對未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。

（四）應(yīng)收賬款受讓通知和寄單 1．經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門填制《應(yīng)收賬款受讓通知書》和 26 《應(yīng)收賬款受讓清單》，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門作受讓應(yīng)收賬款核算處理，一聯(lián)送達(dá)賣方通知已受讓，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門留存，并據(jù)以登記《銷售分戶賬臺賬》。同時，信貸經(jīng)營部門按筆計算管理費用，登記《管理費計算表》，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門從賣方存款賬戶中扣收管理費。2．賣方在接到通知后填寫《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，指示買方將款項付至賣方保理商賬戶，并將上述單據(jù)提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經(jīng)營部門通過快遞方式將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》連同發(fā)票、提貨單據(jù)等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應(yīng)該在快遞單據(jù)中寫明所寄單據(jù)名稱和份數(shù)）。信貸經(jīng)營部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時歸入業(yè)務(wù)檔案中。4．賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險擔(dān)保額度支用通知書》（見附式22），登記《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》，并將商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票、提貨單據(jù)的復(fù)印件有關(guān)材料以快遞方式寄送買方保理商。5．買方簽收《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執(zhí)。賣方保理商可以請求買方保理商核對買方在回執(zhí)上簽章的真實性和有效性。第三十七條 保理預(yù)付款支用

（一）保理預(yù)付款支用申請和受理、審核 賣方保理商信貸經(jīng)營部門受理賣方支用保理預(yù)付款的申請，并查詢是否已收到買方簽發(fā)的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)，計算該 27 時點保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預(yù)付款實際可支用額內(nèi)，并且不超過對單個買方的控制限額。

（二）填制保理預(yù)付款支用相關(guān)單據(jù) 賣方保理商在３個工作日內(nèi)審核。經(jīng)審核合格，賣方保理商通知賣方填制《保理預(yù)付款支用單》。賣方按要求填制單據(jù)，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預(yù)付款支用單》加蓋公章，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)提交賣方，一聯(lián)提交會計結(jié)算部門劃款記賬，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門作為業(yè)務(wù)檔案歸檔。

（三）劃款 賣方保理商會計結(jié)算部門根據(jù)信貸經(jīng)營部門提交的《保理預(yù)付款支用單》將保理預(yù)付款劃至賣方的存款賬戶中。

（四）登記臺賬 賣方保理商信貸經(jīng)營部門及時將保理預(yù)付款支用情況登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》。第三十八條 貸項通知及處理

（一）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后，如果賣方就退貨、貨物降價、修正錯誤等問題與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，賣方應(yīng)該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項通知》，申請調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。對于買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補交《貸項通知》，28 用于調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審核該憑證，重新計算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，如果保理預(yù)付款實際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng)營部門發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》，要求賣方在1 個工作日內(nèi)退回多支用的保理預(yù)付款，或立即通過轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款來沖減該部分多支用的保理預(yù)付款，使保理預(yù)付款實際可支用額恢復(fù)正數(shù)；登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》。

（三）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《貸項通知》一聯(lián)提交會計結(jié)算部門，會計結(jié)算部門據(jù)以調(diào)減該筆應(yīng)收賬款受讓金額，并根據(jù)賣方退回款項金額調(diào)減保理預(yù)付款金額?；蚋鶕?jù)信貸經(jīng)營部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項，不足部分從后續(xù)回收的應(yīng)收賬款款項中扣減。

（四）如果賣方未能按時退回這部分保理預(yù)付款，賣方保理商將自收到《貸項通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方保理商發(fā)出《恢復(fù)信用風(fēng)險擔(dān)保額度通知書》（見附式28），并附上《貸項通知》的復(fù)印件。第三十九條 銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款到期回收

（一）應(yīng)收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《付款通知》，提示買方按時付款。

（二）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方通過買方保理商將款項付至賣方保理商。如果買方將款項直接付至賣方的其他賬戶，賣方應(yīng)在收到該款項 29 之日書面通知賣方保理商，同時將該款項劃至賣方保理商。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項。

（三）在款項到賬后，賣方保理商會計結(jié)算部門在1 個工作日內(nèi)核對款項對應(yīng)的商務(wù)合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，填寫《應(yīng)收賬款收款通知》通知信貸經(jīng)營部門，根據(jù)信貸經(jīng)營部門出具的《支付通知》作會計核算，收回款項先用于沖減賣方拖欠的保理預(yù)付款利息、逾期違約金和管理費（如有）以及已支用的保理預(yù)付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務(wù)合同號碼或商業(yè)發(fā)票號碼，會計結(jié)算部門先做掛賬處理，由信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)核實，在接到信貸經(jīng)營部門提交的《付款確認(rèn)書》回執(zhí)后再作會計核算。

（四）信貸經(jīng)營部門在接到會計結(jié)算部門提交的《應(yīng)收賬款收款通知》后1 個工作日內(nèi)核對商務(wù)合同號或商業(yè)發(fā)票號，對于付款憑證中未寫明上述號碼的，負(fù)責(zé)在3 個工作日內(nèi)向買方發(fā)出《付款確認(rèn)書》核實。同時，重新計算該時點保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實際可支用額，填寫《保理預(yù)付款調(diào)整通知》將有關(guān)情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺賬》和《保理預(yù)付款支用臺賬》： 1．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為正數(shù)，該金額為賣方還可以支用的保理預(yù)付款。2．如果經(jīng)重新計算的保理預(yù)付款實際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng)營部門通知賣方進(jìn)行回購。30

（五）賣方保理商信貸經(jīng)營部門根據(jù)款項回收情況向買方保理商發(fā)出《恢復(fù)信用風(fēng)險擔(dān)保額度通知書》，通知買方保理商恢復(fù)支用的信貸風(fēng)險擔(dān)保額度。

（六）會計結(jié)算部門每月第 20 日計算并扣收保理預(yù)付款利息；同時，賣方保理商按月（或季）將買方保理商應(yīng)收取的管理費劃至買方保理商賬戶。

（七）對賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會計結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺賬》、《保理預(yù)付款支用臺賬》和相關(guān)會計賬表進(jìn)行對賬，核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺賬和會計賬表上簽字； 賣方保理商信貸經(jīng)營部門與買方保理商信貸經(jīng)營部門核對《保理業(yè)務(wù)額度臺賬》和《信用風(fēng)險擔(dān)保額度臺賬》（寄送），核對無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在雙方臺賬上簽字。2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺賬》、《保理預(yù)付款支用臺賬》和《管理費計算表》等賬戶報表交給賣方核對；

第二篇：保理業(yè)務(wù)操作流程

嘉穗商業(yè)保理業(yè)務(wù)操作流程指引

一、以下業(yè)務(wù)操作指引涉及到商業(yè)保理公司的市場部門、風(fēng)控部門、資產(chǎn)管理部門等，各部門人員應(yīng)恪守職責(zé)在保理業(yè)務(wù)的不同階段相互配合完成保理業(yè)務(wù)的完整流程。

二、保理業(yè)務(wù)一般操作流程

1、保理項目開發(fā)

本流程需項目經(jīng)理通過與融資企業(yè)直接或間接聯(lián)系并介紹我公司主要產(chǎn)品及一般操作方式，待融資企業(yè)確定認(rèn)可保理業(yè)務(wù)操作流程后可進(jìn)行下一步資料收集工作。

2、企業(yè)資料收集整理

與企業(yè)初次溝通順利并達(dá)成初步合作意向后方可向企業(yè)財務(wù)收集有關(guān)資料，資料包括但不限于：

2.1融資企業(yè)五證一卡，法定代表人（實際控制人）身份證； 2.2公司簡介、公司章程、驗資報告；

2.3公司股東會同意辦理本業(yè)務(wù)的決議（需蓋公章）； 2.4公司近三年審計報告及最近一期的財務(wù)報表；

2.5與主要買方近1年交易記錄材料：合作協(xié)議/大合同、發(fā)票、收款憑證、對賬單每戶1份；

2.6與主要買方最近交易記錄材料：合作協(xié)議/大合同、發(fā)票、收款憑證、對賬單每戶各1份；

2.715日內(nèi)的個人及企業(yè)征信報告原件；

2.8最近6個月主要結(jié)算銀行流水對賬單和用于公司賬務(wù)結(jié)算的個人賬戶結(jié)算單。2.9擬融資應(yīng)收賬款明細(xì)；

2.10擬融資應(yīng)收賬款對應(yīng)下游客戶情況簡介。2.11應(yīng)收賬款資料：（1）相關(guān)交易合同；

（2）貨運證明或其他表明貨物確已發(fā)運的單據(jù)；交易發(fā)票；提貨單、質(zhì)檢證明、預(yù)付款（定金）證。

3、項目立項

項目經(jīng)理在現(xiàn)有資料中綜合企業(yè)當(dāng)前征信情況、各項財務(wù)數(shù)據(jù)以及貿(mào)易背景及合同初步判定項目是否符合我司保理業(yè)務(wù)進(jìn)件標(biāo)準(zhǔn)，同時可在百度或其他三方機構(gòu)渠道查詢企業(yè)是否有不良信息或民間借貸記錄等。融資企業(yè)各項數(shù)據(jù)達(dá)標(biāo)后由項目經(jīng)理撰寫項目立項報告。

4、風(fēng)控初審

項目經(jīng)理需把收集過來的企業(yè)完整資料及立項報告交于本項目對接的風(fēng)控部門同事，并配合風(fēng)控同事隨時補充項目缺少的相關(guān)資料，有需要情況可由項目經(jīng)理配合風(fēng)控直接聯(lián)系企業(yè)財務(wù)進(jìn)行溝通。風(fēng)控初步審核通過后將項目上報風(fēng)評會。

5、風(fēng)評會初步評估

由我司選定一個風(fēng)評會負(fù)責(zé)人，根據(jù)項目進(jìn)件情況每周不定期組織一至二次會議，風(fēng)評會小組成員暫定為四人，負(fù)責(zé)人由資產(chǎn)運營部張純青總經(jīng)理擔(dān)任。風(fēng)評會由項目經(jīng)理向各委員介紹項目概況，討論后表決通過的項目由保理公司相關(guān)負(fù)責(zé)人安排人員去企業(yè)實地盡職調(diào)察。

6、實地盡職調(diào)查

實地盡職調(diào)查需落實雙人調(diào)查制度，包括項目經(jīng)理及風(fēng)險經(jīng)理的調(diào)查工作，調(diào)查過程及調(diào)查結(jié)果要形成書面報告和記錄。

7、風(fēng)評會上會

項目經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理對項目進(jìn)行全方位闡述，風(fēng)評會成員進(jìn)行意見表決，得到最終結(jié)果由負(fù)責(zé)人宣布項目是否通過。

8、簽訂保理合同

融資企業(yè)法人以及保理公司負(fù)責(zé)人在約定時間地點正式簽署商業(yè)保理業(yè)務(wù)合同。

9、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓操作

我司與融資企業(yè)共同前往買方企業(yè)，需在買方企業(yè)財務(wù)科辦公室與買方財務(wù)總監(jiān)或其他相關(guān)人員確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實性，并要求買方企業(yè)在我司提供的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓確認(rèn)通知書上簽字蓋章。本過程會由我司業(yè)務(wù)人員全程拍攝留作證據(jù)，為避免今后不必要的法律糾紛。

10、中登網(wǎng)登記

由風(fēng)險經(jīng)理在央行中登網(wǎng)上登記完整的保理業(yè)務(wù)買方賣方名稱以及業(yè)務(wù)對應(yīng)的相關(guān)發(fā)票等，避免業(yè)務(wù)二次質(zhì)押引起糾紛。

11、業(yè)務(wù)放款

我司將在合作銀行設(shè)立保理業(yè)務(wù)虛擬賬戶或者對賣方現(xiàn)有賬戶進(jìn)行監(jiān)管，同時放款至合同約定賬戶。

12、利息及 保理服務(wù)費收取 融資企業(yè)應(yīng)按照合同約定期限將應(yīng)付利息和保理服務(wù)費用按月度或季度打款至保理公司賬戶。

13、在保理約定結(jié)束期限前一周提醒買方企業(yè)還款

可由項目經(jīng)理通知買方企業(yè)或雙方企業(yè)提前籌備資金并提醒最終還款期限。

14、買方按照合同金額足額回款

買方應(yīng)按照合同約定期限將合同金額全款一次性打款至保理公司賬戶，結(jié)算剩余的資金由保理公司退回至融資企業(yè)賬戶。本次保理業(yè)務(wù)結(jié)束，開始著手操作下一步業(yè)務(wù)。

第三篇：銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)驗交流材料

國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)驗交流材料

大膽實踐用心打造國內(nèi)保理融資產(chǎn)品

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

下午好！

今天總行在此召開2008年保理業(yè)務(wù)專題會議，這是我行推動國內(nèi)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的一次重要的會議，也給各兄弟分行提供了一次充分交流的機會，我首先代表珠海分行預(yù)祝本次會議取得圓滿成功。

2007年,珠海分行在總行的支持下，成功啟動國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，進(jìn)行了新模式下國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的大膽嘗試，并取得了初步成果。經(jīng)總行核定了總額度超過3億的保理授信，半年多來，我們累計辦理保理融資4.65億元，累計還款2.65億元，目前的余額2億元，總計實現(xiàn)融資利息收入500多萬元，中間業(yè)務(wù)收入130萬元，授信收益明顯，這反映了我們國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的開局良好。通過業(yè)務(wù)實踐，讓我們更加認(rèn)識到保理業(yè)務(wù)對提升我行市場競爭力的重要意義，同時也看到目前我行開展保理業(yè)務(wù)所存在的一些障礙和不足。所以，借這次會議機會，特將珠海分行2007年保理業(yè)務(wù)營銷工作進(jìn)展情況進(jìn)行總結(jié)匯報，希望2008年我分行拓展保理業(yè)務(wù)能夠繼續(xù)得到總行的大力支持，也希望與各兄弟分行進(jìn)行緊密的業(yè)務(wù)合作和交流。

一、總行支持，全面激發(fā)一線營銷動力

在我分行的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)啟動過程中，得到了總行各個部門的全力支持，解決了實際業(yè)務(wù)操作中遇到的各種難題?？傂衅睋?jù)保理部周總先后三次帶隊到龍豐銅管、珠海三楊等企業(yè)進(jìn)行實地考察，與企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行方案溝通，給分行的營銷工作以極大的支持和鼓勵；總行信審部也派出專審人員對我行保理業(yè)務(wù)進(jìn)行專項指導(dǎo)，對操作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險點進(jìn)行了深入分析并提出解決方案，保證了該項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健開展；總行信管部則在審批流程上給予極大的支持，保障了業(yè)務(wù)審批的效率及信貸系統(tǒng)的順利對接。

可以說，沒有總行的支持，珠海分行的保理業(yè)務(wù)就無法起步，更談不上發(fā)展，而我們也希望總行能夠一如既往地支持我們，使珠海分行的保理業(yè)務(wù)更上一個臺階。

二、大膽嘗試，力推保理融資新產(chǎn)品

大家知道，由于國內(nèi)商業(yè)銀行在客戶、產(chǎn)品、服務(wù)、定價方面的同質(zhì)化，造成同業(yè)競爭空前激烈，而我們廣發(fā)在競爭中并不具備比較優(yōu)勢，可以說各家分行業(yè)務(wù)發(fā)展都是步步艱辛。在這種情況下，創(chuàng)新求變才是我們唯一的生存之道。當(dāng)2007年總行票據(jù)部推出新的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程，珠海分行敏銳地意識到該項業(yè)務(wù)將會帶來巨大的機遇。因此，從年初開始即全行動員，做好新業(yè)務(wù)推廣的準(zhǔn)備工作，同時與總行票據(jù)部保持溝通，爭取首家試點推行。

但風(fēng)險與機遇總是相伴而生，保理業(yè)務(wù)是對我行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的升級創(chuàng)新，更加符合市場的需求，極大地提升了與同業(yè)銀行在該項業(yè)務(wù)上的競爭力。但同時也增加了其在風(fēng)險控制上的不確定性，需要在實際業(yè)務(wù)中不斷去檢驗和論證。

面對可能的風(fēng)險，分行領(lǐng)導(dǎo)沒有回避，毅然決定要“做第一個吃螃蟹的人”，而且要吃出味道來，定的原則是要選一家好的、實力強的企業(yè)來進(jìn)行首家試點。珠海最好的企業(yè)當(dāng)然是格力電器，而格力電器最大的供貨商就是龍豐銅管，這家年銷售20多億元、應(yīng)收賬款額超過5億元的企業(yè)成為我們最佳的選擇。借助總行票據(jù)部對格力和美的的主動授信，龍豐銅管的3億元保理額度很快獲得總行的審批通過并付諸實施。

下面我向大家匯報一下龍豐銅管的項目：

珠海龍豐精密銅管有限公司是由國內(nèi)最大的精密銅管生產(chǎn)廠家，企業(yè)總投資3.8億元，專門負(fù)責(zé)向格力電器和美的電器供應(yīng)空調(diào)用精密銅管，公司設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模為60000噸/年，目前年產(chǎn)值已超過30億元，是本地一家優(yōu)質(zhì)企業(yè)，各家銀行均積極尋求與該公司的合作。我們珠海分行自2005年起與該公司取得業(yè)務(wù)聯(lián)系，但幾次上報授信方案均未獲總行認(rèn)可。2007年總行推出新的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)后，為分行打開了新的合作思路，最終在總行的支持下，成功對該公司核定3億元國內(nèi)保理額度。目前該筆業(yè)務(wù)運行良好，真正實現(xiàn)了銀企雙贏。

（一）企業(yè)基本情況

珠海龍豐精密銅管有限公司（以下簡稱龍豐銅管）成立于2003年12月，公司注冊資金2350萬美元，主要生產(chǎn)制造各類精密銅管，2007年產(chǎn)量已達(dá)到4.5萬噸，產(chǎn)值將超過30億元人民幣。該公司大股東河南金龍精密銅管股份有限公司是我國目前最大的精密銅管生產(chǎn)廠家和最具實力的科研開發(fā)創(chuàng)新基地，市場份額占國內(nèi)一級市場的50%，并且是國際制冷精密銅管制造前三強。產(chǎn)品出口至歐洲、美洲、東南亞、日本、韓國等地，而國內(nèi)的格力、美的等大型空調(diào)企業(yè)也均為該公司的長期合作伙伴。該公司2006年產(chǎn)銷各類銅管18萬噸，銷售收入達(dá)到100億元。

（二）企業(yè)經(jīng)營特點

廣東是我國空調(diào)與冰箱兩大生產(chǎn)基地之一，產(chǎn)量占全國總產(chǎn)量的50%以上。格力、美的、科龍、格蘭仕、華凌、志高等名牌空調(diào)與冰箱企業(yè)均集中在該地區(qū)。但當(dāng)?shù)氐你~管產(chǎn)量僅占全國總產(chǎn)量的10％，缺口明顯。

龍豐銅管利用自身的區(qū)位優(yōu)勢，主要向珠海格力、廣東美的等大型制冷企業(yè)供應(yīng)高精密度銅管。2007年僅珠海格力就有4.5萬噸的銅管需求，另外美的有2.5萬噸的銅管需求，珠海龍豐07年產(chǎn)量仍無法滿足這兩家企業(yè)需求,因此目前其銷售客戶集中在格力和美的兩家企業(yè)。

銷售的客戶實力強勁，并存在大量應(yīng)收帳款，龍豐銅管的這一經(jīng)營特點非常適合開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。經(jīng)過進(jìn)一步了解，格力和美的的付款賬期均在2個月左右，龍豐銅管的應(yīng)收賬

款余額最高可達(dá)到5億元，有效盤活該部分資產(chǎn)是企業(yè)一直努力的目標(biāo)。在明確企業(yè)的需求后，想到總行力推的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，我們已成竹在胸。

（三）方案設(shè)計

對龍豐銅管國內(nèi)保理方案的設(shè)計及最終確定，可以說是頗費周折，除分行多次與企業(yè)進(jìn)行方案協(xié)商外，總行票據(jù)部周總先后三次到該公司進(jìn)行直接談判，才最終確定了整個操作方案。在方案設(shè)計過程中，我們主要遇到了三個難題：

一是由于總行對格力電器的保理額度是主動授信，在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時格力電器對轉(zhuǎn)讓事項難以做出書面的確認(rèn)；

二是格力電器向龍豐銅管支付貨款時全部采用銀行承兌匯票支付，使我行對應(yīng)收賬款的回款管理面臨較大的困難；

三是龍豐銅管的應(yīng)收賬款周期相對較短（一般不超過2個月），若采取一對一的保理融資，將使企業(yè)頻繁地還款再貸款，極大的影響其資金使用效率。

面對以上三大難題，我們在總行領(lǐng)導(dǎo)的支持下，最終確定了一個相對雙方均可行的方案，具體如下：

1、對珠海龍豐精密銅管有限公司核批3億元人民幣敞口額度的有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù),應(yīng)收帳款預(yù)付比例不超過80％，單筆保理期限為5＋1（即5個月加1個月的寬限期），應(yīng)收帳款付款方限定為珠海格力電器股份有限公司和廣東美的制冷設(shè)備有限公司、廣東美的商用空調(diào)設(shè)備有限公司三家，其中對珠海格力的保理額度為2億元，對廣東美的制冷設(shè)備有限公司和廣東美的商用空調(diào)設(shè)備有限公司的保理額度為總計1億元。同時要求珠海龍豐精密銅管有限公司對上述三家的全部應(yīng)收帳款（授信期內(nèi)已發(fā)生的和將發(fā)生的）債權(quán)全額轉(zhuǎn)讓給我行。通過5＋1的融資期限，加上應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓的授信條件，很好地解決了應(yīng)收賬款期限短的難題。

2、按照總行新的保理流程，要求在轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時，通過郵局掛號寄送轉(zhuǎn)讓通知書，并取得郵局寄達(dá)對方的回執(zhí)?？傂行碌谋＠砹鞒?，取消了對應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知必須取得買方書面確認(rèn)地強制要求，雖然在一定程度上增加了融資風(fēng)險，但在對龍豐銅管這樣優(yōu)質(zhì)企業(yè)營銷中，卻具有很大吸引力，而龍豐銅管本身的資信實力及我行對應(yīng)收賬款的追索權(quán)，保證了我行融資風(fēng)險可控。

3、在應(yīng)收賬款回款時，若格力電器以銀行承兌匯票方式支付，則要求分行派人直接收取銀行承兌匯票原件，龍豐銅管則以款贖票或向我行重新轉(zhuǎn)讓足值的應(yīng)收賬款。通過這種回款管理該方式，即符合了企業(yè)實際情況，又很好地控制了存在的風(fēng)險點。

（四）目前業(yè)務(wù)開展情況

在前期充分調(diào)查基礎(chǔ)上，龍豐銅管的3億元保理額度很快獲得審批通過，2007年6月18日總行向我分行下達(dá)書面批復(fù)，2007年6月28日該業(yè)務(wù)正式啟動。半年多過去，該筆業(yè)

務(wù)運作良好，累計辦理出賬10次、金額4.65億元，累計還款2.65億元，目前余額2億元，總計實現(xiàn)貸款利息收入500多萬元、中間業(yè)務(wù)收入130萬元，授信收益明顯，而龍豐銅管也在此次合作中受益，資金周轉(zhuǎn)更加靈活有效，銷售收入快速增長，由06年的20億元增加到07年的35億元。

通過該項目，我行深切感受到保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，也極大地增強了我們繼續(xù)拓展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信心。我們更大的收獲是積累了國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的實際營銷和操作經(jīng)驗，現(xiàn)在和大家分享：

1、選擇好的客戶

通過該筆業(yè)務(wù)我們充分認(rèn)識到，保理業(yè)務(wù)作為一項創(chuàng)新性產(chǎn)品，在營銷優(yōu)質(zhì)客戶時可以收到意向不到的效果，而優(yōu)質(zhì)的客戶又反過來保證了保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，二者相輔相成。因此，選擇好客戶是保理業(yè)務(wù)能否有效開展的關(guān)鍵一步。

2、操作管理要嚴(yán)格

通過該筆業(yè)務(wù)，我們發(fā)現(xiàn)保理業(yè)務(wù)真正的難點不在于營銷、不在于審批，而在于對業(yè)務(wù)操作的過程管理，包括應(yīng)收賬款的選擇、應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓程序、貸款資金的使用監(jiān)控、應(yīng)收賬款的回款監(jiān)控、應(yīng)收賬款余額的監(jiān)控等等環(huán)節(jié)，都在不斷考驗分行和經(jīng)辦支行的管理能力。

3、細(xì)節(jié)決定成敗

正如前面所說，在該筆業(yè)務(wù)方案設(shè)計中我們遇到了很大的難題，而且這些都是一些操作細(xì)節(jié)上的問題，但是如果沒有與企業(yè)的多次溝通、如果沒有總行領(lǐng)導(dǎo)的最終審核，我想即使項目批了，也是無法操作的。因此說“細(xì)節(jié)決定成敗”，對保理業(yè)務(wù)尤其適用。

三、貼近市場，實現(xiàn)保理業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展

以貼近市場的特色產(chǎn)品，滿足客戶的多元化需求，是我們珠海分行不斷追求的目標(biāo)。在嘗到了“第一桶金”的甜頭后，分行加深了對保理業(yè)務(wù)的認(rèn)識，切實感受到該項業(yè)務(wù)迎合了賒銷等現(xiàn)代貿(mào)易方式發(fā)展的需要，十分適合優(yōu)質(zhì)高端客戶的實際資金運作，不失為吸引高端客戶的“敲門磚”和維護良好的銀企關(guān)系的“法寶”。為此，分行依托總行新型保理業(yè)務(wù)優(yōu)勢，有針對性地幫助客戶設(shè)計方案，通過產(chǎn)品組合或服務(wù)改良滿足客戶的多樣化需求，獲得了客戶的認(rèn)可，保理業(yè)務(wù)也在這一過程中穩(wěn)步發(fā)展。截至2007年底，我行保理客戶已增加到3家，同時有5家客戶通過產(chǎn)品組合引入了保理業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制的雙贏。

在不斷完善產(chǎn)品線、優(yōu)化流程的同時，我行更加注重打造專業(yè)化團隊，提升保理業(yè)務(wù)服務(wù)水平。在分行授信部成立了保理融資小組，負(fù)責(zé)全行保理業(yè)務(wù)的規(guī)劃發(fā)展、營銷指導(dǎo)和人員培訓(xùn)；在支層面行，著重針對客戶經(jīng)理和骨干人員推出了多次普及教育和專業(yè)訓(xùn)練，在全行基本形成了一個有效的營銷服務(wù)梯隊。

另外，分行在業(yè)務(wù)推廣過程中不斷總結(jié)，將對不同客戶的個性化方案整理成可全面推廣的統(tǒng)一模式，以提升客戶服務(wù)水平。為進(jìn)一步完善、規(guī)范保理業(yè)務(wù)，我們還在保證收益的情況下，積極完善保理業(yè)務(wù)定價體系；開展現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查，確保操作的合規(guī)性；加大業(yè)務(wù)宣傳，擴大產(chǎn)品知名度。

通過這些措施，為今后保理業(yè)務(wù)的持續(xù)快速發(fā)展打下了一定的基礎(chǔ)。

四、加大營銷，培育保理業(yè)務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶群

加大市場營銷力度，積極培育優(yōu)質(zhì)客戶群，是珠海分行2008年保理業(yè)務(wù)的工作重點。我們將通過刊登媒體廣告，組織產(chǎn)品推介會，開展保理業(yè)務(wù)專題交流及培訓(xùn)活動，派發(fā)保理產(chǎn)品組合營銷材料，等多種形式開展綜合營銷，努力實現(xiàn)保理業(yè)務(wù)市場份額的擴大，提升保理業(yè)務(wù)對珠海分行收入的貢獻(xiàn)度，逐步把保理業(yè)務(wù)培育成我行的特色與品牌業(yè)務(wù)。具體的營銷目標(biāo)包括：

一是繼續(xù)拓展格力電器專項授信項下的保理業(yè)務(wù)，計劃再營銷5－10家格力電器的主要原材料供應(yīng)商進(jìn)行保理業(yè)務(wù)授信，該額度項下總授信達(dá)到5億元左右。

二是與我行現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)公司客戶進(jìn)行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合作，以優(yōu)化授信方案、增加授信額度，進(jìn)一步增強銀企合作關(guān)系，如中良公司、蓉勝超微、金峰航公司等。

三是將保理業(yè)務(wù)作為拳頭產(chǎn)品，打開與本地部分優(yōu)質(zhì)客戶合作的突破口，2008年爭取新拓展3－5家保理客戶，如漢勝工業(yè)、方正電路板、東信和平、天威飛馬等企業(yè)。

最后，我想借這次機會，就保理業(yè)務(wù)發(fā)展向總行提點小的建議，就是希望總行能夠盡快開發(fā)出保理業(yè)務(wù)系統(tǒng)，減輕目前手工操作壓力，也使我行的保理業(yè)務(wù)更具競爭力。

謝謝！

第四篇：國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)協(xié)議

附件1

國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)協(xié)議

（有追索權(quán)）

編號 ： 年 字第 號 應(yīng)收賬款受讓方：招商銀行（以下簡稱甲方）負(fù)責(zé)人： 法定地址：

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方：（以下簡稱乙方）法定代表人： 法定地址：

鑒于乙方根據(jù)業(yè)務(wù)需求，就其持有的國內(nèi)保理債權(quán)向甲方申請融資業(yè)務(wù)，即乙方將其國內(nèi)保理債權(quán)對應(yīng)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給甲方，甲方支付給乙方約定的融資額受讓該債權(quán)。甲方同意為乙方提供“有追索權(quán)國內(nèi)再保理服務(wù)”。甲乙雙方于 年 月 日簽署了編號為 的《授信協(xié)議》（以下簡稱“《授信協(xié)議》”），甲方向乙方提供金額為 的國內(nèi)再保理授信額度。按照有關(guān)法律規(guī)定，現(xiàn)甲、乙雙方經(jīng)充分協(xié)商，就《授信協(xié)議》項下國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的開展訂立本有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)協(xié)議。

第一條 《授信協(xié)議》及本協(xié)議項下，甲乙雙方再保理合作期間自 年 月 日至 年 月 日。本協(xié)議為再保理合作期間甲方和乙方開展有追索權(quán)國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的框架性合作協(xié)議，雙方在簽署本協(xié)議后所發(fā)生有追索權(quán)國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)，均受本協(xié)議約束。

在簽署本協(xié)議后，乙方需要辦理再保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照本協(xié)議約定向甲方提交《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》（附件2）、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓清單》（附件2之附件）及相應(yīng)商務(wù)合同、發(fā)票、憑證等甲方要求的資料，并按照本協(xié)議各項約定辦理相關(guān)手續(xù)，雙方無需另簽保理合同?！秶鴥?nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》及相應(yīng)的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證》作為《授信協(xié)議》及本協(xié)議項下甲乙雙方開展的具體國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的具體業(yè)務(wù)合同，《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》及相應(yīng)的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證》未涉及的內(nèi)容，依據(jù)《授信協(xié)議》及本協(xié)議的相關(guān)條款執(zhí)行。

第二條 收購款

本協(xié)議項下甲方同意向乙方提供最高額不超過人民幣 元的收購款。此處最高額是指在再保理合作期間甲方向乙方提供收購款本金余額的最高限額。

收購款為所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款金額的 %且不超過乙方辦理的該筆保理業(yè)務(wù)金額；乙方授權(quán)甲方在收購款內(nèi)扣除融資費、管理費后，所剩金額向乙方實際支付后，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價視為支付完畢。

上款所稱融資費、管理費和其他實際發(fā)生費用為乙方應(yīng)承擔(dān)之費用，甲方扣除上述款項視為乙方向甲方繳納相關(guān)費用的行為，甲方向乙方發(fā)放的收購款仍應(yīng)視為包含上述相關(guān)費用。乙方對此無任何異議。

第三條 費用與費率

（一）融資費率為：，計費從收購款發(fā)放到乙方賬戶之日起至逐筆應(yīng)收賬款國內(nèi)保理期間屆滿日止；融資費由甲方按實際已發(fā)生的費用

□在收購款發(fā)放日一次性支付 □按月支付 □按季支付

□ 向乙方收?。?/p>

（二）管理費的費率：為所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款金額的 %；

（三）逾期支付違約金以收購款為本金，依照人民銀行規(guī)定的逾期貸款利率按每筆國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)逾期實際發(fā)生天數(shù)由甲方向乙方收?。?/p>

第四條 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓及登記

乙方向甲方申請敘做《授信協(xié)議》及本協(xié)議項下具體國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)向甲方提交下列所規(guī)定的單據(jù)：

（一）《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》

（二）商業(yè)保理公司受讓應(yīng)收賬款的證明資料

（三）應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓清單正本；

（四）商務(wù)合同的真實復(fù)印件、商業(yè)發(fā)票；

（五）商務(wù)合約規(guī)定提交的其他商業(yè)單據(jù)（包括但不限于運輸、保險單據(jù)等）；

（六）甲方所要求提供的其他單據(jù)及文件。

甲方審核前述單據(jù)符合甲方要求的，乙方須配合甲方對相應(yīng)的應(yīng)收賬款按照《中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則》的要求，在“人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)

押登記公示系統(tǒng)”中辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記事宜。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)辦理完畢之日，即為應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓日。

第六條 收購款的發(fā)放

（一）發(fā)放收購款先決條件：

1.乙方申請再保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款所對應(yīng)的商務(wù)合同各方之間無違約事件和/或爭議和/或糾紛發(fā)生或正在持續(xù)；

2.《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》已經(jīng)乙方簽字蓋章確認(rèn)后生效； 3.乙方已將商務(wù)合同、商業(yè)發(fā)票正本等交易憑證交甲方收執(zhí)；

4.乙方已將由乙方發(fā)出并由商務(wù)合同買方簽收的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)或發(fā)票復(fù)印件或發(fā)票清單交甲方收執(zhí)

5.下列材料的真實性已經(jīng)甲方初步確認(rèn)：

乙方《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》；乙方合法性的法律文件，包括：營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、驗資報告、成立批準(zhǔn)證書、合資合同、公司章程等；乙方經(jīng)會計事務(wù)所審核的上財務(wù)報表和近期財務(wù)報表等；乙方關(guān)于所涉及交易真實性的交易憑證（包括但不限于商務(wù)合同、商業(yè)發(fā)票等）；甲方要求的其他有關(guān)材料。前述材料范圍或數(shù)量可以根據(jù)甲方要求增加或減少，惟以甲方要求為準(zhǔn)。

上述放款先決條件為乙方的義務(wù)，是否完全具備并不影響本協(xié)議的效力。

（二）本協(xié)議收購款發(fā)放日在乙方提交《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》，并辦妥轉(zhuǎn)讓手續(xù)，經(jīng)甲方審批后確定，收購款項入乙方在甲方處開立的結(jié)算賬戶,賬號為：。

第七條

再保理期間

國內(nèi)再保理的保理期間為本協(xié)議簽訂之日起至本國內(nèi)再保理協(xié)議項下具體每筆應(yīng)收賬款的最遲應(yīng)清償?shù)膶弥寥?，且不得超過商業(yè)保理公司對于該筆應(yīng)收賬款的付款期。保理期間的屆至日按以下方式之一確定：（1）以商務(wù)合同中明確的應(yīng)收賬款付款期加寬限期確定；（2）若商務(wù)合同無明確的應(yīng)收賬款付款期，而是約定付款條件，則再保理期間的屆至日以經(jīng)乙方承諾并經(jīng)甲方認(rèn)可的截止日為準(zhǔn)。具體保理期間屆至日以每筆應(yīng)收賬款對應(yīng)的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證》中 “償還日期”記載的日期為準(zhǔn)。

寬限期：即應(yīng)收賬款受讓方對于應(yīng)收賬款付款期后所能容許的付款延遲期間，若商務(wù)合同中已明確約定寬限期，則以商務(wù)合同約定為準(zhǔn)，若商務(wù)合同中未明確約定寬限期間，則寬限期為商務(wù)合同確定的每一筆應(yīng)收賬款到期日后最長不超過45天。”

第八條 應(yīng)收賬款的歸還

（一）甲方指定應(yīng)收賬款回收專戶，戶名：，賬號為：。

（二）甲乙雙方同意上述應(yīng)收賬款回收賬戶為甲方委托乙方回收甲方所受讓的應(yīng)收賬款的專用賬戶。

第九條 回購

（一）乙方應(yīng)對甲方未按時受償?shù)膽?yīng)收賬款債權(quán)承擔(dān)回購責(zé)任。

（二）在下列任何一種情況發(fā)生時，甲方有權(quán)向乙方發(fā)出《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣罚笠曳搅⒓椿刭徣课磧敻兜膽?yīng)收賬款余額及相應(yīng)逾期支付違約金及費用，或依法對乙方進(jìn)行追索。

1.商務(wù)合同買賣雙方發(fā)生貿(mào)易爭議，或乙方所提供的商務(wù)合同及其他資料存在虛假情況；

2.因商務(wù)合同買方本身財務(wù)狀況變化或其他任何原因而導(dǎo)致甲方已受讓的應(yīng)收賬款到期未及時足額收回；

3.商務(wù)合同買方已將應(yīng)收賬款金額支付給乙方，但乙方未全額轉(zhuǎn)付給甲方； 4.乙方發(fā)生本協(xié)議約定的違約事件；

（三）乙方在收到甲方發(fā)出的《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣泛?個工作日內(nèi)，必須以貨幣資金方式向甲方回購商務(wù)合同買方未付應(yīng)收賬款，回購金額計算方式為：甲方收購款+收購款逾期支付違約金+甲方所實際發(fā)生的所有管理及追索費用；回購金額以《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣份d明的為準(zhǔn)，乙方放棄任何抗辯和異議。

第十條

追索

乙方應(yīng)將回購款項付至甲方指定賬戶。超過此期限而乙方仍未回購的，乙方授權(quán)甲方在其結(jié)算賬戶中扣除相應(yīng)款項。

即使甲方未出具《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣?，甲方亦有?quán)在再保理期間逾期而未足額受償時直接對乙方行使追索權(quán)，即包括但不限于采取扣收乙方有關(guān)存款、采取訴訟等法律手段向乙方進(jìn)行追索（追索金額與乙應(yīng)回購款項相同）。

乙方完成應(yīng)收賬款回購后，甲方將對商務(wù)合同買方的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回至乙方。本條規(guī)定并不影響甲方作為應(yīng)賬賬款權(quán)利人向商務(wù)合同買方主張應(yīng)收賬款支付的權(quán)利。

第十一條 乙方承諾與保證

（一）乙方為按照中華人民共和國相關(guān)法律成立的合法機構(gòu)，具有充分的民事權(quán)利能力和民事行為能力簽訂和履行本協(xié)議；

（二）及時向甲方提供本協(xié)議及甲方所要求的所有相關(guān)資料，并保證所提供的資料的有效性、真實性、準(zhǔn)確性和完整性，并沒有遺漏任何重要事實；不存在任何對甲方的欺詐、故意或重大過失導(dǎo)致甲方對乙方及/或債務(wù)人及/或基礎(chǔ)交易作出錯誤或不完整的判斷的情形；

（三）向甲方轉(zhuǎn)讓約定的商務(wù)合同項下應(yīng)收賬款，包括與該應(yīng)收賬款有關(guān)并可向買方收取利息、違約金和其他費用的權(quán)利；

（四）所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何權(quán)利瑕疵，且在轉(zhuǎn)讓給甲方后無權(quán)再行處分。包括但不限于：乙方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何（包括但不限于法定、合同約定的）限制，除甲方外未向且不會向任何第三方轉(zhuǎn)讓該應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款未被且將不會被設(shè)定抵押、質(zhì)押或其他任何形式的擔(dān)保，未被且不會被甲方以外的任何當(dāng)事人設(shè)定為信托財產(chǎn)；應(yīng)收賬款將不會遭致抵銷、反訴、賠償損失、對銷賬目、留臵或作其他扣減等；

（五）對甲方向其寄出或以其他方式送達(dá)的催收函或文件，簽收后應(yīng)在3日內(nèi)將回執(zhí)寄出；

（六）變更住所、通訊地址、營業(yè)執(zhí)照、法定代表人等工商登記事項的，應(yīng)在有關(guān)事項變更后7日內(nèi)通知甲方；

（七）當(dāng)甲方向商務(wù)合同買方行使追索權(quán)時，乙方應(yīng)配合甲方提供一切足以證明債權(quán)的材料

第十二條 甲方作如下承諾與保證

（一）本方為按照中華人民共和國相關(guān)法律成立的合法金融機構(gòu)；

（二）依本協(xié)議約定按期足額向乙方提供融資額；

（三）在各方不存在違約且無任何危害甲方經(jīng)濟利益事件發(fā)生的情況下，對所受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)不宣布提前到期；

（四）對乙方提供的有關(guān)貿(mào)易資料及其他材料保密，但法律、行政法規(guī)、司法解釋另有規(guī)定的除外。

第十三條 甲方的權(quán)利和義務(wù)

（一）有權(quán)要求乙方提供與國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)有關(guān)的資料。

（二）享有與受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)有關(guān)的一切權(quán)利，包括但不限于收款權(quán)、再轉(zhuǎn)讓權(quán)、追索權(quán)、抗辯權(quán)以及對商務(wù)合同買方可能拒收或退回的貨物的處分權(quán)等。

（三）乙方未能履行本協(xié)議規(guī)定的任何一項義務(wù)的，甲方有權(quán)按照本協(xié)議規(guī)定停止支付乙方尚未使用的收購款，并有權(quán)按協(xié)議約定要求乙方回購或行使追索權(quán)。

（四）甲方根據(jù)本協(xié)議受讓應(yīng)收賬款債權(quán)向乙方融資后，如果商務(wù)合同買方拒絕付款或無力支付或未及時足額支付，或者乙方收到商務(wù)合同買方付款未及時、足額轉(zhuǎn)付給甲方，甲方有權(quán)向乙方行使追索權(quán)。

（五）在乙方對本協(xié)議構(gòu)成任何違約時，有權(quán)直接從乙方賬戶上劃收國內(nèi)再保理回購款（含逾期支付違約金及有關(guān)費用）。

第十四條 乙方的權(quán)利和義務(wù)

（一）有權(quán)按照本協(xié)議約定提取和使用收購款；

（二）按本協(xié)議的約定按時支付國內(nèi)再保理費用；

（三）協(xié)助甲方辦理本項業(yè)務(wù)所需的相關(guān)手續(xù)；

（四）當(dāng)甲方向商務(wù)合同買方行使追索權(quán)時，乙方應(yīng)予以積極配合，促使甲方受讓債權(quán)的實現(xiàn)；

（五）向甲方提供如下資料并保證所提供資料的真實性：

1.乙方企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書、公司章程與合同、政府的有關(guān)企業(yè)成立、驗資報告、貸款證等文件；

2.法定代表人證明書及授權(quán)委托書證明文件、法定代表人身份證明復(fù)印件； 3.乙方董事會關(guān)于申請國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的決議及授權(quán)書等文件； 4.經(jīng)會計師事務(wù)所審核的近三年的財務(wù)報表和近期財務(wù)報表等； 5.商務(wù)合同及商業(yè)發(fā)票等； 6.《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請書》； 7.《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知授權(quán)書》； 8.甲方要求的其他文件。

（六）乙方收到甲方根據(jù)本協(xié)議第九條發(fā)出的《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣泛?，?yīng)當(dāng)在本協(xié)議規(guī)定時間內(nèi)無條件全額回購甲方已受讓但未收回的應(yīng)收賬款本金及相應(yīng)產(chǎn)生的逾期支付違約金、費用；

（七）未經(jīng)甲方的同意，乙方不得轉(zhuǎn)讓或以任何形式處分其在本國內(nèi)再保理協(xié)議下的權(quán)利或義務(wù)。

第十五條 協(xié)議的生效、終止和變更

本協(xié)議經(jīng)甲、乙雙方有權(quán)簽字人簽章并加蓋雙方公章或合同專用章后生效，至本協(xié)議項下甲方受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)額、國內(nèi)再保理費用、逾期支付違約金及其他一切相關(guān)費用清償之日終止；

第十六條 適用法律及爭議的解決

甲、乙雙方在履行本協(xié)議過程中發(fā)生爭議、由甲、乙雙方協(xié)商解決，協(xié)商無法解決的，任何一方有權(quán)(二者擇一)：

()1.向甲方所在地法院提起訴訟；()2.向 仲裁委員會申請仲裁。第十七條 其他補充約定

（一）；

（二）；

（三）。

第十八條 本協(xié)議正本一式四份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份，均有同等效力。副本若干份，由有關(guān)方留存。

第十九條 本協(xié)議于 年 月 日在 簽訂。

本協(xié)議的所有條款由雙方進(jìn)行了充分的協(xié)商。甲方已提請乙方特別注意有關(guān)免除或限制甲方責(zé)任、甲方單方擁有某些權(quán)利、增加乙方責(zé)任或限制乙方權(quán)利的條款，并對其作全面、準(zhǔn)確的理解。甲方已應(yīng)乙方的要求對上述條款做出相應(yīng)的說明。簽約各方對本協(xié)議條款的理解完全一致。

甲方：（公章/合同專用章）乙方：（公章/合同專用章）

有權(quán)簽字人（簽章）： 有權(quán)簽字人（簽章）：

第五篇：中國民生銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程

中國民生銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程

第一章 買方保理額度（信用風(fēng)險額度）申請與保理額度通知書制作

第一條 客戶經(jīng)理將蓋有賣方公章或有權(quán)簽字人簽名的保理服務(wù)申請書(附表一)提交給分部產(chǎn)品經(jīng)理（以下簡稱產(chǎn)品經(jīng)理），產(chǎn)品經(jīng)理審核要素完備合理之后，如賣方在我行無保理業(yè)務(wù)，則進(jìn)入新客戶保理額度申請流程，反之，進(jìn)入老客戶保理額度申請流程。

第二條 新客戶保理額度申請流程可分為無追索權(quán)申請及有追索權(quán)申請。

第三條 無追索權(quán)申請

（一）產(chǎn)品經(jīng)理將保理服務(wù)申請書及買方保理額度申請審批書(附表二)經(jīng)保理業(yè)務(wù)部營銷中心(以下簡稱營銷中心)審核完畢，交保理部運營中心作業(yè)組(以下簡稱作業(yè)組)登記臺賬后，營銷中心依我行相關(guān)授信管理辦法的規(guī)定落實并跟蹤經(jīng)辦單位受理買方保理額度申請業(yè)務(wù)。我行為買方核定保理額度原則上無需與買方簽訂《保理服務(wù)合同》。

（二）完成買方保理額度審批后，客戶經(jīng)理通過產(chǎn)品經(jīng)理提交保理額度申請書(附表三)及貨款明細(xì)表(附表四)，經(jīng)營銷主管審批后，交作業(yè)組制作保理額度通知書(附表五)后交營銷中心。

（三）客戶經(jīng)理向賣方提交保理額度通知書后，將賣方回執(zhí)留存產(chǎn)品經(jīng)理，同時復(fù)印一份傳送作業(yè)組留存。

（四）客戶經(jīng)理發(fā)送買方保理額度通知書之前須先要求賣方與我行簽訂保理服務(wù)合同。

第四條 有追索權(quán)申請

（一）客戶經(jīng)理通過產(chǎn)品經(jīng)理提交保理服務(wù)申請書的同時，須參見第二十二條辦理賣方保理預(yù)付款融資額度。

（二）產(chǎn)品經(jīng)理將保理額度申請書及貨款明細(xì)表，經(jīng)營銷主管審批后，交作業(yè)組制作保理額度通知書后交營銷中心。

（三）客戶經(jīng)理向賣方提交后，將賣方回執(zhí)留存分部產(chǎn)品經(jīng)理，同時復(fù)印一份傳送作業(yè)組留存。

（四）客戶經(jīng)理通過產(chǎn)品經(jīng)理申請制作保理額度通知書之前須先要求賣方與我行簽訂保理服務(wù)合同。

第五條 老客戶的買方保理額度申請由保理部運營中心維護組負(fù)責(zé)(以下簡稱維護組)，其余流程同第三條。

第二章 額度更改和展期

第六條 如賣方擬對買方保理額度進(jìn)行更改，客戶經(jīng)理通過維護組發(fā)送買方保理額度申請審批書，其余流程同第三條。

第七條 如我方主動對買方保理額度和賣方（有追索權(quán)）保理預(yù)付款額度進(jìn)行調(diào)整，則作業(yè)組須于收到保理部風(fēng)險管理中心（以下簡稱風(fēng)險中心）通知當(dāng)日直接制作保理額度通知書交至維護組，轉(zhuǎn)發(fā)客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理?？蛻艚?jīng)理應(yīng)立即送達(dá)客戶，并要求簽回。然后將回執(zhí)留存分部產(chǎn)品經(jīng)理，同時復(fù)印一份傳送作業(yè)組留存。

第八條 買方保理額度的展期由維護組直接提交買方保理額度申請審批書，其余流程同第三條。

第九條 交易條件變更，維護組須獲得風(fēng)險中心核準(zhǔn)之后，將核準(zhǔn)憑證連同保理額度申請書提交作業(yè)組重新制作保理額度通知書，再由維護組經(jīng)客戶經(jīng)理要求客戶簽回后，將回執(zhí)留存貿(mào)易金融分部，同時復(fù)印一份傳送作業(yè)組留存。

第三章 保理服務(wù)合同的制作與更改

第十條 客戶經(jīng)理向營銷中心提交保理服務(wù)合同申請書(附表六)，經(jīng)營銷主管審批后，作業(yè)組制作兩份合同交至營銷中心，營銷中心轉(zhuǎn)給客戶經(jīng)理。

第十一條 客戶經(jīng)理在為客戶辦理保理服務(wù)合同簽訂手續(xù)后，按照我行放款作業(yè)規(guī)定將放款所需文件和合同原件一份交分行放款中心存檔，另向作業(yè)組提交合同復(fù)印件一份備查。第十二條 賣方第一次申請簽訂合同時，應(yīng)同時向我行提交買賣雙方的貿(mào)易合同復(fù)印件，并加蓋公章；如有特殊考慮申請免除的，須于保理服務(wù)合同申請書上注明，經(jīng)保理部總經(jīng)理審批同意。

第十三條 賣方與我行第一次簽訂保理服務(wù)合同時，如果在我行無預(yù)留印鑒的，須向我行提交預(yù)留印鑒供放款中心核印，同時客戶經(jīng)理需提交一份印鑒復(fù)印件至作業(yè)組備查。

第十四條 保理服務(wù)合同為格式合同，原則上不可更動，如因特殊需求進(jìn)行變更，應(yīng)將變更文本提交法律與合規(guī)事務(wù)部進(jìn)行審查。

第十五條 保理服務(wù)合同的變更，應(yīng)以補充協(xié)議形式進(jìn)行。補充協(xié)議由產(chǎn)品經(jīng)理提交營銷中心和運營中心會簽后，再提交法律與合規(guī)事務(wù)部進(jìn)行會簽，最終由保理部總經(jīng)理審批。

第四章 文件轉(zhuǎn)讓

第十六條 賣方簽回保理服務(wù)合同及保理額度通知書后，如為明保理，賣方應(yīng)于第一次轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時按我行提供的格式和內(nèi)容用賣方的函頭紙制作介紹信（附表七）。除風(fēng)險評審部門另有要求外，原則上賣方應(yīng)將該信按我行規(guī)定寄交/提交買方并要求買方簽回，或采用公證送達(dá)方式（此種方式無需買方簽回）。此外，在提交給買方的增值稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)的正面或反面加蓋下述戳記：“本發(fā)票記載之應(yīng)收賬款債權(quán)已全權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國民生銀行，請將款項付至下述賬戶，只有該行收妥款項方可解除你方債務(wù)，如發(fā)票涉及任何爭議、請求，請立即通知他們”。之后即可進(jìn)行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓。

轉(zhuǎn)讓時提交的文件可分為二大類，一為應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓文件，二為融資文件。賣方按我行要求將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓文件寄至維護組，如有融資需求，同時將融資文

件寄交客戶經(jīng)理。

第十七條 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓文件包括：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(附表八)、增值稅發(fā)票，貨運單據(jù)復(fù)印件（如有辦理融資則要求提供原件或副本)，合同或訂單，裝箱單（packing list）,介紹信（第一次轉(zhuǎn)讓時提供）等復(fù)印件，或其它保理部要求的文件。所提交單據(jù)需加蓋企業(yè)公章或與我行約定往來印鑒。如賣方未能全數(shù)提交我行要求文件，須填寫特殊事項審批表(附表

九)經(jīng)保理部總經(jīng)理審批。

第十八條 融資文件包括：保理預(yù)付款融資申請書(附表十)、借款憑證，或我行要求的其它文件。

第十九條 維護組檢查文件份數(shù)齊全后，將文件交至作業(yè)組。作業(yè)組于文件登記表(附表十一)簽收后，按照單據(jù)審核要點對轉(zhuǎn)讓文件進(jìn)行檢查，填寫文件檢查單(附表十二)。審單完畢后，錄入臺賬。若文件有瑕疵，則制做文件瑕疵通知書(附表十三)通知維護組，由維護組通知客戶經(jīng)理及客戶，請客戶簽回并處理。

第二十條 轉(zhuǎn)讓完成后，作業(yè)組制作賣方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表(附表十四)、可融資賬款明細(xì)表(附表十五)和保理費用明細(xì)表(附表十六)交維護組直接通知賣方和客戶經(jīng)理。

第二十一條 文件瑕疵的解除：賣方針對瑕疵文件處理后，連同瑕疵通知書重新向維護組提交相關(guān)文件并按文件檢查程序進(jìn)行檢查，經(jīng)保理部運營主管審批之后瑕疵可解除，維護組需在瑕疵通知書上做批注，作業(yè)組可針對這部分賬款重新制作可融資賬款明細(xì)表。

第五章 預(yù)付款融資

第二十二條 客戶經(jīng)理在為賣方辦理保理預(yù)付款融資業(yè)務(wù)之前，需按照我行授信業(yè)務(wù)審批的相關(guān)管理規(guī)定，為賣方辦理保理預(yù)付款融資額度。客戶經(jīng)理起草保理預(yù)付款融資授信調(diào)查報告后，需經(jīng)認(rèn)證合格的產(chǎn)品經(jīng)理就保理產(chǎn)品設(shè)計、貿(mào)易形態(tài)、交易產(chǎn)品特性、應(yīng)收賬款的合格性、有效性等出具協(xié)查意見，經(jīng)保理部營銷中心審定后，再通過我行相應(yīng)審批通道審批。4

第二十三條 客戶經(jīng)理收到保理部審單后下傳的表單，即可提交融資文件辦理預(yù)付款融資。第二十四條 融資審批。客戶經(jīng)理根據(jù)維護組提供可融資賬款明細(xì)表及賣方所提交的融資文件，填寫貿(mào)易融資發(fā)放審批書，經(jīng)分部貿(mào)易融資審查崗及分部負(fù)責(zé)人審批后，需通過分部資金管理崗向總行貿(mào)易金融部運營中心申請融資頭寸?？傂匈Q(mào)易金融部運營中心資金管理崗在預(yù)付款融資審批通過后，應(yīng)將賣方名稱和融資金額通知保理部作業(yè)組。放款中心對賣方進(jìn)行放款操作，同時客戶經(jīng)理將放款通知書和放款明細(xì)傳真作業(yè)組錄入融資明細(xì)。

第二十五條 瑕疵賬款在未解除前不得進(jìn)行預(yù)付款融資。

第六章 保理費用和利息收取

第二十六條 客戶經(jīng)理應(yīng)在賣方向我行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款后，根據(jù)保理費用明細(xì)表列明的保理費用，按照我行費用收取方式，要求賣方向我行支付保理費。

第二十七條 作業(yè)組于每月初5日內(nèi)匯總核算各分部保理費收益以及須向買方保理商（買方保理額度發(fā)起行）或信用保險公司（如有）支付的保理費后，向產(chǎn)品經(jīng)理提供保理商收費匯總表(附表十七)，產(chǎn)品經(jīng)理收到通知后每月8號內(nèi)向買方保理商或向保理部支付先前由保理部統(tǒng)一向信保公司墊付的保險費，并將支付憑證傳真保理部作業(yè)組。

第二十八條 利息可以采用下列方式收?。侯A(yù)收、月收、季收、利隨本清，按我行現(xiàn)行規(guī)定收取。

第七章 回款和清賬

第二十九條 作業(yè)組收到買方的付款清單和付款憑證后，核對到賬資金，依照買方提供的信息核銷應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)賬，如未全額清賬需做相應(yīng)記錄，同時制作銷賬明細(xì)表(附表十八)和融資沖賬明細(xì)表(附表十九)交維護組通知賣方和客戶經(jīng)理。

第三十條 如應(yīng)收賬款未能獲得全額支付時，維護組負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)賣方款項的核銷。賣方同意買方可以不予支付，應(yīng)向我行出具貸項通知(附表二十)，由維護組交作業(yè)組核銷臺賬。如賣方不同意則維護組須進(jìn)行催款。

第三十一條 作業(yè)組如收到買方溢付款清單和憑證時，核對到賬資金后，應(yīng)通過維護組聯(lián)系賣方向我行出具償付書(附表二十一)后，再由作業(yè)組通知經(jīng)辦單位向賣方解付資金。第三十二條 間接付款

(一)若買方未經(jīng)保理部專用賬戶而將款項付至賣方或第三人賬戶者，稱之為間接付款

(二)我行獲知此情形后，維護組應(yīng)立即請賣方出具間接付款通知書(附表二十二)，交至作業(yè)組核銷應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)賬。若該發(fā)票在我行已進(jìn)行融資，則須請賣方立即返還先前已支付的預(yù)付融資款及相關(guān)利息。

第八章 賬款催收

第三十三條 維護組應(yīng)定期針對逾期賬款根據(jù)賣方的需求，向買方進(jìn)行詢問和催收。并將催收結(jié)果及時反饋給客戶經(jīng)理和客戶。

第三十四條 作業(yè)組于每月初提供維護組逾期45天或商業(yè)糾紛未解除賬款明細(xì)，維護組做出說明后，交風(fēng)險中心匯總出具風(fēng)險管理意見報保理部總經(jīng)理審批。

第三十五條 催款中如買方提出商業(yè)糾紛，導(dǎo)致賬款不予支付的，則進(jìn)入糾紛處理程序。如買方未提出任何糾紛且未履行付款責(zé)任的，維護組需在擔(dān)保付款日對客戶進(jìn)行擔(dān)保賠付（有追索權(quán)保理除外）。

第九章 擔(dān)保賠付

第三十六條 如買方未提出任何商業(yè)糾紛且未履行付款責(zé)任的，維護組須在我行承諾的擔(dān)保賠付時間到期前15天，要求賣方向我行提供針對該批或該筆應(yīng)

收賬款的介紹信、發(fā)票、貨運單據(jù)等在內(nèi)的全套債權(quán)憑證，以及保理部要求的其他單據(jù)。第三十七條 維護組聯(lián)系買方客戶經(jīng)理填寫保理賠付申請書(附表二十三)，按照我行墊款審批流程進(jìn)行審批之后，進(jìn)行擔(dān)保賠付。

第三十八條 買方保理商將賠付資金直接劃至賣方保理專戶。

第三十九條 同時維護組制作擔(dān)保賠付書（附表二十四）傳客戶經(jīng)理，并要求客戶經(jīng)理請賣方簽回。

第四十條 在對賣方賠付之后，風(fēng)險中心立刻向作業(yè)組發(fā)出買方額度取消通知，作業(yè)組重新制作保理額度通知書交維護組傳賣方和客戶經(jīng)理。

第四十一條 在賠付之后，風(fēng)險中心應(yīng)積極協(xié)助發(fā)起行向買方追索，必要時采取仲裁或法律追償手段。

第十章 商業(yè)糾紛處理

第四十二條 作業(yè)組在收到買方商業(yè)糾紛通知后，應(yīng)于當(dāng)日將糾紛相關(guān)信息登錄保理臺帳中，并立即制作商業(yè)糾紛通知書(附表二十五)，交由維護組通知賣方和客戶經(jīng)理，并要求賣方簽回。

第四十三條 維護組收到買方商業(yè)糾紛通知后，應(yīng)積極聯(lián)系買方要求其提供商業(yè)糾紛的證據(jù)。第四十四條 維護組應(yīng)要求賣方于規(guī)定時間就商業(yè)糾紛處理情況通過商業(yè)糾紛處理聯(lián)系單(附表二十六)回復(fù)我行。

第四十五條 商業(yè)糾紛通知書發(fā)出后60天，若賣方一直未向我行回復(fù)商業(yè)糾紛處理意見，維護組應(yīng)向賣方出具應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書(附表二十七)，并要求賣方簽回。

第四十六條 如應(yīng)收賬款辦理融資后發(fā)生商業(yè)糾紛，且該應(yīng)收賬款逾期45天以上，維護組須聯(lián)系客戶經(jīng)理請賣方先行償還我行預(yù)付款。如有特殊情形，客戶經(jīng)理須提交預(yù)付款延期還款申請書(附表二十八)，經(jīng)原審批機構(gòu)審批。

第十一章 附則

第四十七條 本規(guī)程由總行貿(mào)易金融部保理業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改。