第一篇：財政部關(guān)于金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價相關(guān)事項的通知(財%87

【發(fā)布單位】財政部 【發(fā)布文號】財金[2009]27號 【發(fā)布日期】2009-04-16 【生效日期】2009-04-16 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】財政部

財政部關(guān)于金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價相關(guān)事項的通知

(財金[2009]27號)

各中央管理金融企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：

為了規(guī)范開展金融類國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱金融企業(yè)）績效評價工作，有效發(fā)揮績效評價工作的作用，推動金融企業(yè)提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價暫行辦法>的通知》（財金[2009]3號）等文件規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、根據(jù)《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號）、《財政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則―實施指南>的通知》（財金[2007]23號）等文件規(guī)定，本辦法所稱金融企業(yè)包括：

（一）執(zhí)業(yè)需取得銀行業(yè)務(wù)許可證的政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社、新型農(nóng)村金融機構(gòu)、信托投資公司、金融租賃公司、金融資產(chǎn)管理公司和財務(wù)公司等；

（二）執(zhí)業(yè)需取得保險業(yè)務(wù)許可證的各類保險企業(yè)等；

（三）執(zhí)業(yè)需取得證券業(yè)務(wù)許可證的證券公司、期貨公司和基金管理公司等；

（四）各類金融控股公司、信用擔保公司以及金融監(jiān)管部門所屬的從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)。

二、財政部組織實施中央管理金融企業(yè)的績效評價工作；省級人民政府財政部門（以下簡稱省級財政部門）組織實施本地區(qū)金融企業(yè)的績效評價工作。

三、為確?？冃гu價工作的真實、完整、合理，金融企業(yè)應(yīng)當提供績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料及對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行調(diào)整的說明材料。

金融企業(yè)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料具體包括：

（一）金融企業(yè)的年度財務(wù)會計報告；

（二）會計師事務(wù)所出具的審計報告；

（三）關(guān)于金融企業(yè)經(jīng)營管理情況的說明。

金融企業(yè)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行調(diào)整的說明材料具體包括：

（一）《金融企業(yè)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表》（附件）；

（二）調(diào)整事項有關(guān)證明材料。

組織實施單位根據(jù)被評價金融企業(yè)提供的績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和調(diào)整說明材料分別進行審查、復(fù)核和確認。

四、中央管理金融企業(yè)應(yīng)當于每年5月15日前，一式兩份向財政部報送績效評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料、對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行調(diào)整的說明材料。

地方金融企業(yè)向本級財政部門報送績效評價材料的具體內(nèi)容和時間要求，由省級財政部門另行規(guī)定。

省級財政部門應(yīng)當于每年5月15日前，分戶（按法人單位）將上一年度本地區(qū)金融企業(yè)調(diào)整后的績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和情況說明報送財政部。

五、中央管理金融企業(yè)和省級財政部門應(yīng)當根據(jù)《金融企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認暫行辦法》（財政部令第43號）和財政部年度財務(wù)決算工作的安排做好國有資本保值增值結(jié)果的確認工作。

六、省級財政部門應(yīng)當于每年8月30日前，將本地區(qū)金融企業(yè)績效評價結(jié)果及匯總分析報送財政部。

附件：金融企業(yè)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表

財政部

二

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：財政部關(guān)于金融類國有和國有控股企業(yè)負責人薪酬管理有關(guān)問題的通知

財政部關(guān)于金融類國有和國有控股企業(yè)負責人薪酬

管理有關(guān)問題的通知

財金[2009]2號

各金融類國有和國有控股企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：

2008年以來，受國際金融危機影響，國外金融企業(yè)普遍調(diào)低了負責人薪酬水平。目前，國內(nèi)各金融企業(yè)正在著手清算2008年薪酬總額和擬訂2009年薪酬計劃，部分金融企業(yè)已主動調(diào)整了負責人薪酬。在當前特殊的形勢下，國有及國有控股金融企業(yè)要帶頭保持員工隊伍穩(wěn)定，規(guī)范薪酬管理?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、各國有及國有控股金融企業(yè)要根據(jù)當前形勢，合理控制各級機構(gòu)負責人薪酬，避免進一步拉大與社會平均收入水平、以及企業(yè)內(nèi)部職工收入水平的差距。要堅決防止脫離國情、當前經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展以及自身實際發(fā)放過高薪酬。

二、各國有及國有控股金融企業(yè)要重視薪酬管理工作，加強對薪酬工作的領(lǐng)導和監(jiān)督，堅決貫徹執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，認真履行內(nèi)部決策程序，嚴格按照公司治理要求確定相關(guān)人員薪酬。

三、各國有及國有控股金融企業(yè)要切實規(guī)范高級管理人員的職務(wù)消費，加強對經(jīng)營管理費用的控制和審查，糾正和堅決遏制在職務(wù)消費中違規(guī)開支和講排場、擺闊氣等奢侈浪費行為，逐步縮小直至取消職務(wù)消費。

四、各國有及國有控股金融企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定暫時停止實施股權(quán)激勵和員工持股計劃。在國家對金融企業(yè)股權(quán)激勵和員工持股政策公布之前，各國有及國有控股金融企業(yè)不得實施股權(quán)激勵或員工持股計劃。

五、各國有及國有控股金融企業(yè)要按本通知提出具體落實意見，并于2009年1月31日前將有關(guān)情況報同級財政部門。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政部門匯總所管理的金融企業(yè)薪酬情況，2009年2月底前報財政部。

六、其他金融企業(yè)參照執(zhí)行。

抄送：國務(wù)院辦公廳，人民銀行，審計署，銀監(jiān)會，證監(jiān)會，保監(jiān)會，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處。

第三篇：金融類國有及國有控股企業(yè)績效考核評價實施細則

金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價實施細則

第一條 為了規(guī)范開展金融類國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱金融企業(yè)）績效評價工作，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價暫行辦法>的通知》（財金〔2009〕3號）、《財政部關(guān)于金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價相關(guān)事項的通知》（財金〔2009〕27號），制定本實施細則。

第二條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的金融企業(yè)績效評價工作，適用本辦法，具體包括：

（一）執(zhí)業(yè)需取得銀行業(yè)務(wù)許可證的政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社、新型農(nóng)村金融機構(gòu)、信托公司、金融租賃公司、金融資產(chǎn)管理公司和財務(wù)公司等；

（二）執(zhí)業(yè)需取得保險業(yè)務(wù)許可證的各類保險企業(yè)等；

（三）執(zhí)業(yè)需取得證券業(yè)務(wù)許可證的證券公司、期貨公司和基金管理公司等；

（四）各類金融控股公司、信用擔保公司以及金融監(jiān)管部門所屬的從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)。

第三條 財政部組織實施中央管理金融企業(yè)的績效評價工作；省級人民政府財政部門（以下簡稱省級財政部門）組織實施本地區(qū)金融企業(yè)的績效評價工作。

第四條 金融企業(yè)績效評價工作應(yīng)當遵循以下原則：

（一）綜合性原則：金融企業(yè)績效評價應(yīng)當通過建立綜合的指標體系，對金融企業(yè)特定會計期間的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行多角度的分析和綜合評判；

（二）客觀性原則：金融企業(yè)績效評價應(yīng)當充分考慮市場競爭環(huán)境，依據(jù)統(tǒng)一測算的、同一期間的國內(nèi)行業(yè)標準值，客觀公正地評判金融企業(yè)的經(jīng)營成果；

（三）發(fā)展性原則：金融企業(yè)績效評價應(yīng)當在綜合反映金融企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的基礎(chǔ)上，客觀分析金融企業(yè)之間的增長狀況及發(fā)展水平。

第五條 為確?？冃гu價工作的客觀、公正與公平，績效評價工作應(yīng)當以經(jīng)社會中介機構(gòu)審計后的財務(wù)會計報告為基礎(chǔ)。金融企業(yè)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料具體包括：

（一）金融企業(yè)的財務(wù)會計報告，其中，金融資產(chǎn)管理公司政策性業(yè)務(wù)尚未清算前，使用商業(yè)化數(shù)據(jù)進行考核；

（二）會計師事務(wù)所出具的審計報告，其中，金融企業(yè)不能提供會計師事務(wù)所出具的審計報告的，以該金融企業(yè)提供的、經(jīng)財政部門認可的會計報表為依據(jù)進行考核，若以后發(fā)現(xiàn)所提供的財務(wù)數(shù)據(jù)不實，財政部門將追溯調(diào)整金融企業(yè)的績效評價結(jié)果；

（三）關(guān)于金融企業(yè)經(jīng)營情況的說明或財務(wù)分析報告。

第六條 金融企業(yè)的績效評價指標具體包括：

（一）盈利能力指標：包括資本利潤率（凈資產(chǎn)收益率）、資產(chǎn)利潤率（總資產(chǎn)報酬率）、成本收入比、收入利潤率、支出利潤率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6個指標，主要反映金融企業(yè)一定經(jīng)營期間的投入產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量；

（二）經(jīng)營增長指標：包括國有資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟利潤率3個指標，主要反映金融企業(yè)的資本增值狀況和經(jīng)營增長水平；

（三）資產(chǎn)質(zhì)量指標：包括不良貸款率、撥備覆蓋率、認可資產(chǎn)率、應(yīng)收賬款比率、凈資本與風險準備比率、凈資本與凈資產(chǎn)比率6個指標，主要反映金融企業(yè)所占用經(jīng)濟資源的利用效率、資產(chǎn)管理水平與資產(chǎn)的安全性；

（四）償付能力指標：包括資本充足率、核心資本充足率、償付能力充足率、凈資本負債率、資產(chǎn)負債率5個指標，主要反映金融企業(yè)的債務(wù)負擔水平、償債能力及其面臨的債務(wù)風險。

第七條 金融企業(yè)績效評價各單項指標的權(quán)數(shù)，依據(jù)指標重要性和引導功能確定，具體見分行業(yè)金融企業(yè)績效評價結(jié)果計分表。各單項指標計分加權(quán)形成金融企業(yè)績效評價綜合指標得分。

第八條 為了確保績效評價工作的真實、完整、合理，金融企業(yè)可以按照重要性和可比性原則對評價期間的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)申請進行適當調(diào)整，有關(guān)財務(wù)指標相應(yīng)加上客觀減少因素、減去客觀增加因素?？梢赃M行調(diào)整的事項主要包括：

（一）金融企業(yè)在評價期間損益中消化處理以前資產(chǎn)或業(yè)務(wù)損失的，可把損失金額作為當年利潤的客觀減少因素；

（二）金融企業(yè)承擔政策性業(yè)務(wù)對經(jīng)營成果或資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的，可把影響金額作為當年利潤或資產(chǎn)的客觀減少因素；

（三）金融企業(yè)會計政策與會計估計變更對經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的，可把影響金額作為當年資產(chǎn)或利潤的客觀影響因素；

（四）金融企業(yè)被出具非標準無保留意見審計報告的，應(yīng)當根據(jù)審計報告披露影響經(jīng)營成果的重大事項，調(diào)整評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；

金融企業(yè)申請調(diào)整事項對績效評價指標的影響超過1%的，作為重大影響。

第九條 金融企業(yè)發(fā)生客觀調(diào)整因素，相應(yīng)調(diào)整以下績效評價指標：

（一）收入、成本發(fā)生變動時，相應(yīng)調(diào)整資本利潤率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)報酬率、成本收入比、收入利潤率、支出利潤率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、國有資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟利潤率等；

（二）利潤發(fā)生變動時，相應(yīng)調(diào)整資本利潤率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)報酬率、收入利潤率、支出利潤率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、國有資本保值增值率、利潤增長率、經(jīng)濟利潤率等；

（三）資產(chǎn)發(fā)生變動時，相應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)報酬率、國有資本保值增值率、凈資本與凈資產(chǎn)比率、資本充足率、核心資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、資產(chǎn)負債率等。

第十條 金融企業(yè)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行調(diào)整的說明材料包括：

（一）《金融企業(yè)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表》（附件一）；

（二）調(diào)整事項有關(guān)證明材料。

調(diào)整事項主要適用于當年基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料的調(diào)整，必要時也可調(diào)整以前事項，由金融企業(yè)申報。

組織實施單位根據(jù)被評價金融企業(yè)提供的績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和調(diào)整說明材料分別進行審查、復(fù)核和確認。

第十一條 財政部根據(jù)中央管理金融企業(yè)和省級財政部門報送的資料，對金融企業(yè)數(shù)據(jù)進行篩選，剔除不適合參與測算的金融企業(yè)數(shù)據(jù)，保留符合測算要求的數(shù)據(jù)，建立樣本庫。

被剔除的金融企業(yè)數(shù)據(jù)主要包括：

（一）根據(jù)評價指標的經(jīng)濟特性，不符合計算模型需要的數(shù)據(jù)，如計算相對值時分母和分子同時為負數(shù)的數(shù)據(jù)；

（二）相關(guān)指標與正常金融企業(yè)相差很大，如正處于停業(yè)、托管或業(yè)務(wù)清算狀態(tài)的金融企業(yè)數(shù)據(jù)。

第十二條 金融企業(yè)績效評價標準值根據(jù)金融企業(yè)財務(wù)會計報告數(shù)據(jù)，運用數(shù)理統(tǒng)計方法，分、分行業(yè)統(tǒng)一測算并公布。

金融企業(yè)經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的，以其主營業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，確定評價指標適用的行業(yè)。標準值適用情況如下：

（一）政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社等適用銀行業(yè)標準值；

（二）各類保險企業(yè)適用保險業(yè)標準值；

（三）證券公司、期貨公司和基金管理公司等適用證券業(yè)標準值；

（四）金融資產(chǎn)管理公司、各類信用擔保公司、新型農(nóng)村金融機構(gòu)、信托公司、金融租賃公司、財務(wù)公司以及金融監(jiān)管部門所屬的從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)等適用綜合金融業(yè)標準值；

（五）金融控股集團公司按控股子公司（企業(yè)）持有金融業(yè)務(wù)許可證的類型分別確定所適用的行業(yè)標準值，無金融業(yè)務(wù)許可證的控股子公司（企業(yè)）適用綜合金融業(yè)標準值。金融控股集團公司按控股子公司（企業(yè)）各自得分及其資產(chǎn)權(quán)重綜合計算績效評價得分。

第十三條 依據(jù)所建樣本庫中金融企業(yè)的數(shù)據(jù)，財政部采用分段簡單平均法測算每項財務(wù)指標的標準值。具體步驟包括：

（一）對測算樣本的財務(wù)指標按照實際值從大到小(對于逆向指標，從小到大)進行排序；

（二）將排好序的樣本，平均劃分為4部分，前25%的樣本數(shù)據(jù)為第一段，前50%的樣本數(shù)據(jù)為

第二段，全部樣本數(shù)據(jù)作為第三段，后50%的樣本數(shù)據(jù)為第四段，后25%的樣本為第五段；

（三）將每一段樣本的財務(wù)指標實際值加總，再除以樣本個數(shù)，得到該段財務(wù)指標的簡單平均數(shù)；

（四）將五段財務(wù)指標的簡單平均數(shù)分別作為該財務(wù)指標的“優(yōu)秀值”、“良好值”、“平均值”、“較低值”和“較差值”，對應(yīng)五檔評價標準的標準系數(shù)分別為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2。

第十四條 將金融企業(yè)調(diào)整后的評價指標實際值對照金融企業(yè)所處行業(yè)標準值，按照以下計算公式，利用績效評價軟件計算各項基本指標得分：

績效評價指標總得分=∑單項指標得分

單項指標得分=本檔基礎(chǔ)分+調(diào)整分

本檔基礎(chǔ)分=指標權(quán)數(shù)×本檔標準系數(shù)

調(diào)整分=功效系數(shù)×（上檔基礎(chǔ)分-本檔基礎(chǔ)分）

上檔基礎(chǔ)分=指標權(quán)數(shù)×上檔標準系數(shù)

功效系數(shù)＝（實際值-本檔標準值）/（上檔標準值-本檔標準值）

本檔標準值是指上下兩檔標準值中居于較低的一檔標準值。

第十五條 考慮到金融企業(yè)目前的實際情況，政策性銀行的“資本充足率”、“核心資本充足率”兩項指標得分暫定為平均值；主營政策性業(yè)務(wù)的保險公司的“償付能力充足率”指標得分暫定為平均值。

第十六條 金融企業(yè)經(jīng)濟效益上升幅度顯著，以及發(fā)放較多涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款的，給予適當加分，以充分反映不同金融企業(yè)努力程度和社會貢獻。具體的加分辦法如下：

（一）效益提升加分：金融企業(yè)資本利潤率增長水平超過行業(yè)資本利潤率平均增長水平10%加1分，超過15%加1.5分，超過20%加2分，超過25%加2.5分，超過30%加3分；

（二）涉農(nóng)貸款加分：金融企業(yè)提供的涉農(nóng)貸款占比超過10%加1分，超過15%加1.5分，超過20%加2分，超過25%加2.5分，超過30%加3分。其中，涉農(nóng)貸款占比=年末涉農(nóng)貸款余額/年末貸款余額×100%；

（三）中小企業(yè)貸款加分：金融企業(yè)提供的中小企業(yè)貸款占比超過20%加1分，超過25%加1.5分，超過30%加2分，超過35%加2.5分，超過40%加3分。其中，中小企業(yè)貸款占比=年末中小企業(yè)貸款余額/年末貸款余額×100%。

第十七條 財政部根據(jù)中央管理金融企業(yè)和省級財政部門報送的資料，于每年4月15日前分別公布銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)和綜合金融業(yè)4大類金融企業(yè)評價指標的標準值，并分行業(yè)統(tǒng)一測算資本利潤率增長水平，同時公布上一年各行業(yè)資本利潤率增長的實際值。

第十八條 對被評價金融企業(yè)所評價期間（）發(fā)生以下不良重大事項，予以扣分：

（一）重大事項扣分：金融企業(yè)發(fā)生屬于當期責任的重大資產(chǎn)損失事項、重大違規(guī)違紀案件，或發(fā)生造成重大不利社會影響的事件，扣1－3分。正常的資產(chǎn)減值準備計提不在此列；

（二）信息質(zhì)量扣分：金融企業(yè)不按照規(guī)定提供財務(wù)會計信息，或提供虛假財務(wù)會計信息，扣1－3分。

第十九條 對存在加分和扣分事項的，財政部門與金融企業(yè)和有關(guān)部門核實，獲得必要證據(jù)后，應(yīng)當填寫《金融企業(yè)績效評價加減分事項表》（附件二）。

第二十條 為平滑不同金融行業(yè)的經(jīng)營狀況，財政部于每年4月15日前公布銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)和綜合金融業(yè)4大行業(yè)的績效評價行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)。

金融企業(yè)績效評價分數(shù)=本期績效評價分數(shù)×行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)。

第二十一條 根據(jù)績效評價分數(shù)及分析得出的評價結(jié)果，以評價得分、評價類型和評價級別表示。

評價得分用百分制表示。

評價類型是根據(jù)評價分數(shù)對企業(yè)綜合績效所劃分的水平檔次，用文字和字母表示，分為優(yōu)（A類）、良（B類）、中（C類）、低（D類）、差（E類）五種類型。

評價級別是對每種類型再劃分級次，以體現(xiàn)同一評價類型的不同差異，采用在字母后重復(fù)標注該字母的方式表示。

第二十二條 績效評價結(jié)果以85、70、50、40分作為類型判定的分數(shù)線。

（一）評價得分達到85分以上（含85分）的評價類型為優(yōu)（A類），在此基礎(chǔ)上劃分為3個級別，分別為：AAA≥95分；95分＞AA≥90分；90分＞A≥85分；

（二）評價得分達到70分以上（含70分）不足85分的評價類型為良（B類），在此基礎(chǔ)上劃分為3個級別，分別為：85分＞BBB≥80分；80分＞BB≥75分；75分＞B≥70分；

（三）評價得分達到50分以上（含50分）不足70分的評價類型為中（C類），在此基礎(chǔ)上劃分為2個級別，分別為：70分＞CC≥60分；60分＞C≥50分；

（四）評價得分在40分以上（含40分）不足50分的評價類型為低（D類）；

（五）評價得分在40分以下的評價類型為差（E類）。

第二十三條 中央管理金融企業(yè)應(yīng)當按要求一式兩份向財政部報送績效評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料、對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行調(diào)整的說明材料。地方金融企業(yè)報送績效評價材料的具體要求由省級財政部門確定。

第二十四條 財政部門在收到金融企業(yè)的績效評價材料后，按規(guī)定填列計算《金融企業(yè)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表》、《金融企業(yè)績效評價加分扣分事項表》和《金融企業(yè)績效評價指標及結(jié)果計分表》（附件

三、附件

四、附件

五、附件六），并及時將金融企業(yè)績效評價結(jié)果反饋給金融企業(yè)及相關(guān)部門。

第二十五條 省級財政部門應(yīng)當遵循以上原則要求做好本地區(qū)金融企業(yè)的績效評價工作，并于每年11月30日前，將本地區(qū)金融企業(yè)的績效評價結(jié)果匯總報送財政部。

第二十六條 本實施細則自印發(fā)之日起施行，此前有關(guān)規(guī)定與本實施細則不一致的，以本實施細則為準。

附件下載：

附件一：金融企業(yè)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表.附件二：金融企業(yè)績效評價加減分因素表.附件三：銀行類金融企業(yè)績效評價表.附件四：保險類金融企業(yè)績效評價表.附件五：證券類金融企業(yè)績效評價表.附件六：金融控股公司績效評價表.[1]

第四篇：09.01.13關(guān)于金融類國有和國有控股企業(yè)負責人薪酬管理有關(guān)問題的通知

關(guān)于金融類國有和國有控股企業(yè)負責人薪酬管理有關(guān)問題的通知

財金[2009]2號

各金融類國有和國有控股企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：

2008年以來，受國際金融危機影響，國外金融企業(yè)普遍調(diào)低了負責人薪酬水平。目前，國內(nèi)各金融企業(yè)正在著手清算2008年薪酬總額和擬定2009年薪酬計劃，部分金融企業(yè)已主動調(diào)整了負責人薪酬。在當前特殊的形勢下，國有及國有控股金融企業(yè)要帶頭保持員工隊伍穩(wěn)定，規(guī)范薪酬管理?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、各國有及國有控股金融企業(yè)要根據(jù)當前形勢，合理控制各級機構(gòu)負責人薪酬，避免進一步拉大與社會平均收入水平、以及企業(yè)內(nèi)部職工收入水平的差距。要堅決防止脫離國情、當前經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展以及自身實際發(fā)放過高薪酬。

二、各國有及國有控股金融企業(yè)要重視薪酬管理工作，加強對薪酬工作的領(lǐng)導和監(jiān)督，堅決貫徹執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，認真履行內(nèi)部決策程序，嚴格按照公司治理要求確定相關(guān)人員薪酬。

三、各國有及國有控股金融企業(yè)要切實規(guī)范高級管理人員的職務(wù)消費，加強對經(jīng)營管理費用的控制和審查，糾正和堅決遏制在職務(wù)消費中違規(guī)開支和講排場、擺闊氣等奢侈浪費行為，逐步縮小直至取消職務(wù)消費。

四、各國有及國有控股金融企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定暫時停止實施股權(quán)激勵和員工持股計劃。在國家對金融企業(yè)股權(quán)激勵和員工持股政策公布之前，各國有及國有控股金融企業(yè)不得實施股權(quán)激勵或員工持股計劃。

五、各國有及國有控股金融企業(yè)要按本通知提出具體落實意見，并于2009年1月31日前將有關(guān)情況報同級財政部門。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政部門匯總所管理的金融企業(yè)薪酬情況，2009年2月底前報財政部。

六、其他金融企業(yè)參照執(zhí)行。

財政部

二○○九年一月十三日

第五篇：黑龍江墾區(qū)國有及國有控股企業(yè)重大事項管理暫行辦法

黑龍江墾區(qū)國有及國有控股企業(yè)重大事項管理暫行辦法

第一條為深入貫徹國務(wù)院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，切實履行出資人職責，進一步加強和規(guī)范國有及國有控股企業(yè)重大事項管理，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國有及國有控股企業(yè)重大事項是指國有及國有控股企業(yè)在改革發(fā)展中，對企業(yè)經(jīng)濟運行和經(jīng)營成果帶來重大影響的體制機制調(diào)整、財務(wù)管理、人事管理等方面的重大事項。

第三條 須向總局報告批準的重大事項

（一）企業(yè)（包括絕對控股子公司）引資合資合作，資產(chǎn)重組，股份制改造，資本增減，章程修改等。

（二）企業(yè)對外股權(quán)投資，分（子）公司設(shè)立，子公司股權(quán)變更，子公司重組、清算等。

（三）企業(yè)圍繞主營業(yè)務(wù)單項投資200萬元以上或達到企業(yè)凈資產(chǎn)5%以上的建設(shè)項目；所有非主業(yè)及非生產(chǎn)性投資項目。

（四）企業(yè)對單臺（件）20萬元以上的固定資產(chǎn)處置，包括但不限于出售、租賃、抵押等。

（五）企業(yè)對外（指與本企業(yè)有絕對控股關(guān)系以外的企業(yè)）提供貸款、擔保和抵押；超過企業(yè)凈資產(chǎn)50%以上或單筆500萬元以上的借款等各種融資行為。

（六）單臺（件）10萬元以上的非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置，包括但不限于小汽車、房屋等。

（七）企業(yè)從事證券（包括股票、基金、國債等）、期貨、保險等金融產(chǎn)品投資經(jīng)營活動。

（八）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，財務(wù)預(yù)算，年終決算，企業(yè)稅后利潤分配方案。

（九）企業(yè)（包括絕對控股子公司）薪酬分配辦法，股權(quán)期權(quán)激勵方案（包括企業(yè)高管向子公司入股），年金方案，績效掛鉤分配辦法，高管職務(wù)消費辦法。

（十）企業(yè)各項資產(chǎn)損失和經(jīng)營損益的財務(wù)處理，包括但不限于沖減企業(yè)未分配利潤和盈余公積金等。

（十一）企業(yè)股東會、董事會、監(jiān)事會的召開時間、議題。

（十二）企業(yè)組織機構(gòu)改革方案，領(lǐng)導班子職數(shù)設(shè)置。

（十三）企業(yè)(包括絕對控股子公司)高管以上人員的任用和變更。

（十四）企業(yè)黨委書記、董事長、總經(jīng)理出國；國內(nèi)三天以上的外出考察學習和事假。

（十五）可能影響當年經(jīng)營損益的生產(chǎn)、質(zhì)量、管理、節(jié)能減排等事故。

（十六）企業(yè)認為其他應(yīng)當報批的事項。第四條 須向總局報告?zhèn)浒傅闹卮笫马?/p>

（一）企業(yè)每月、季、半年及財務(wù)報告及經(jīng)濟活動分析報告。

（二）企業(yè)圍繞主營業(yè)務(wù)單項投資50-200萬元或占企業(yè)凈資產(chǎn)5%以下的建設(shè)項目。

（三）低于企業(yè)凈資產(chǎn)50%或單筆500萬元以下的借款等各種融資行為；企業(yè)對絕對控股子公司的貸款、擔保和抵押。

（四）企業(yè)對單臺（件）５－20萬元以上的固定資產(chǎn)處置，包括但不限于出售、租賃、抵押等。

（五）單臺（件）５－10萬元的非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置，包括但不限于小汽車、房屋等。

（六）企業(yè)確需變更的會計政策與會計估計，包括企業(yè)會計報表合并范圍的變化；中介機構(gòu)對企業(yè)財務(wù)決算的審計報告。

（七）企業(yè)法定股東會和董事會決議，審議報批事項的股東會和董事會決議，董事長及總經(jīng)理的工作報告。

（八）企業(yè)的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置，主要管理制度，內(nèi)部薪酬分配制度。

（九）企業(yè)高管人員薪酬執(zhí)行情況。

（十）企業(yè)黨委書記、董事長、總經(jīng)理一天以上，三天以內(nèi)的外出考察學習和事假；三天以上的因公出差。

（十一）企業(yè)發(fā)生涉及金額超過200萬元的訴訟、仲裁事項。

（十二）捐贈資產(chǎn)價值超過一萬元以上的捐贈活動。

（十三）企業(yè)負責人被采取人身強制措施或者健康等原因不能履行職責時。

（十四）企業(yè)商標、品牌等權(quán)益受到侵害的事項。

（十五）企業(yè)認為可能對企業(yè)發(fā)展和當年經(jīng)營損益造成影響的其他應(yīng)當備案事項。

（十六）企業(yè)認為其他應(yīng)當報告?zhèn)浒傅氖马棥５谖鍡l 擬報告批準的重大事項須以正式文件一式兩份上報，擬報告?zhèn)浒钢卮笫马楉氁詴嫘问剑筛鶕?jù)具體情況或采用正式文件）一式兩份上報，主要包括：

（一）事項內(nèi)容簡介；

（二）董事會（或經(jīng)營決策層）決議及會議記錄；

（三）政策依據(jù)、利弊分析、預(yù)期效果，可行性研究報告（需要時）；

（四）對有關(guān)事項的特別說明（需要時）；

企業(yè)上報的重大事項要實事求是，內(nèi)容完整，保證時效（審批事項至少在5個工作日前報告）。

第 六條 擬報告批準的重大事項，須直接報總局國資委進行審查，其中高管人員變更、組織機構(gòu)改革方案、領(lǐng)導班子職數(shù)設(shè)置還要首先報總局黨委組織部審查，總局國資委會 同有關(guān)部門提出具體意見，并視事項具體情況報總局分管領(lǐng)導、總局主要領(lǐng)導、總局局長辦公會、總局黨委會批準?？偩衷瓌t上在收到企業(yè)提交的全部資料之日起 10個工作日內(nèi)，視事項具體情況作出書面批復(fù)或非書面答復(fù)。

第七條 擬報告?zhèn)浒傅闹卮笫马棧毷紫葓罂偩謬Y委進行審查，總局國資委審核后，報送總局分管領(lǐng)導，并及時告知企業(yè)審核意見，原則上不出具書面審核意見。

第八條 對于不按本規(guī)定報告重大事項的企業(yè)，或故意漏報、瞞報重大事項的企業(yè)，總局將視情節(jié)輕重追究主要負責人的領(lǐng)導責任；對于造成重大經(jīng)濟損失或嚴重后果的，將依法追究企業(yè)負責人的經(jīng)濟和法律責任。

第九條 有下列情形之一的，給予企業(yè)負責人通報批評：

（一）故意漏報、瞞報上述重大事項，情節(jié)較輕的；

（二）未經(jīng)批準擅自處理需報批的重大事項的。

第十條 有下列情形之一的，依法給予企業(yè)負責人紀律處分：

（一）故意漏報、瞞報上述重大事項，并造成國有資產(chǎn)損失的；

（二）因未履行報備程序，造成經(jīng)濟損失，采取措施不力，形成較惡劣影響的；

（三）經(jīng)通報批評后，不能認真整改，以致又發(fā)生同類情況的。第十一條 對由于故意不履行報備程序，玩忽職守，造成國有資產(chǎn)和人民生命財產(chǎn)重大損失，情節(jié)特別嚴重，影響惡劣的企業(yè)負責人和主要責任人，移交司法機關(guān)處理。

第十二條 本辦法由總局國資委負責解釋。第十三條 本辦法自2008年6月1日起施行。